EJERCICIO DE HOJA DE TRABAJO

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HOJA DE TRABAJO BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOS Ing.Com. Carlos Massuh V.

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EJERCICIO CONTABLE DE HOJA DE TRABAJO

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HOJA DE TRABAJO

BALANCE GENERAL

ESTADO DE RESULTADOS

HOJA DE TRABAJO

BALANCE GENERAL

ESTADO DE RESULTADOS

Ing.Com. Carlos Massuh V.

Page 2: EJERCICIO DE HOJA DE TRABAJO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABERCAJA $ 4.000,00BANCO $ 12.000,00DOCUMENTOS POR COBRAR $ 3.000,00CTAS POR COBRAR $ 4.000,00MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00EQUIPOS DE COMUNICACIÓN $ 31.000,00EQUIPOS DE COMPUTACION $ 28.000,00VEHÍCULOS $ 45.000,00DOC. POR PAGAR $ 8.000,00CTAS. POR PAGAR $ 5.000,00SUELDOS POR PAGAR $ 2.400,00IESS POR PAGAR $ 180,00PRESTAMOS A LARGO PLAZO $ 30.000,00CAPITAL ?SERVICIOS PRESTADOS $ 12.000,00INTERESES GANADOS $ 240,00UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 4.600,00GASTO DE PUBLICIDAD $ 2.500,00GASTOS GENERALES $ 1.800,00GASTO DE SUELDO $ 2.800,00GASTO DE ARRIENDO $ 3.000,00GASTO DE SEGURO $ 500,00GASTO DE MANTENIMIENTO $ 45,00GASTO DE INTERESES $ 32,00SUMAN $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

"COMUNICAR S.A."HOJA DE TRABAJO

AL 31 DE FEBRERO DEL 2008

CUENTA

BALANCE DE COMPROBACIÓN

ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

Page 3: EJERCICIO DE HOJA DE TRABAJO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABERCAJA $ 800,00 $ 800,00BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 8.000,00EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00VEHÍCULOS $ 30.000,00 $ 30.000,00EDIFICIOS $ 80.000,00 $ 80.000,00DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 128.000,00CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 $ 9.000,00SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00CAPITAL $ 95.530,00 $ 95.530,00SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00 $ 5.000,00GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00

GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00GASTO DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00

"SERVIDENTAL."HOJA DE TRABAJO

AL 31 DE MAYO DEL 2008

CUENTA

BALANCE DE COMPROBACIÓN

ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

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DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABERCAJA $ 800,00 $ 800,00BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 8.000,00EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00VEHÍCULOS $ 30.000,00 $ 30.000,00EDIFICIOS $ 80.000,00 $ 80.000,00DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 128.000,00CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 $ 9.000,00SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00CAPITAL $ 95.530,00 $ 95.530,00SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00 $ 5.000,00GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00

GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00GASTO DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00

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CUENTA

BALANCE DE COMPROBACIÓN

ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

SI EL BALANCE DE COMPROBACIÓN CUADRA, SOLO ES CUESTIÓN DE VOLVER A ESCRIBIR BIEN LAS CUENTAS

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DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABERCAJA $ 800,00 $ 800,00BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 8.000,00EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00VEHÍCULOS $ 30.000,00 $ 30.000,00EDIFICIOS $ 80.000,00 $ 80.000,00DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 128.000,00CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 $ 9.000,00SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00CAPITAL $ 95.530,00 $ 95.530,00SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00 $ 5.000,00GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00

GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00GASTO DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00

"SERVIDENTAL."HOJA DE TRABAJO

AL 31 DE MAYO DEL 2008

CUENTA

BALANCE DE COMPROBACIÓN

ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

LA DIFERENCIA ENTRE INGRESOS (HABER) Y LOS EGRESOS(DEBE) DA LA UTILIDAD DEL EJERCICIO

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DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABERCAJA $ 800,00 $ 800,00BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 8.000,00EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00VEHÍCULOS $ 30.000,00 $ 30.000,00EDIFICIOS $ 80.000,00 $ 80.000,00DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 128.000,00CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 $ 9.000,00SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00CAPITAL $ 95.530,00 $ 95.530,00SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00 $ 5.000,00GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00

GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00GASTO DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00

"SERVIDENTAL."HOJA DE TRABAJO

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CUENTA

BALANCE DE COMPROBACIÓN

ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

OBTENIDA LA UTILIDAD SE SUMA A LOS EGRESOS Y ESTE DEBE CUADRAR CON LOS INGRESOS

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DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABERCAJA $ 800,00 $ 800,00BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 8.000,00EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00VEHÍCULOS $ 30.000,00 $ 30.000,00EDIFICIOS $ 80.000,00 $ 80.000,00DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 128.000,00CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 $ 9.000,00SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00CAPITAL $ 95.530,00 $ 95.530,00SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00 $ 5.000,00GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00

GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00GASTO DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00

"SERVIDENTAL."HOJA DE TRABAJO

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CUENTA

BALANCE DE COMPROBACIÓN

ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

LA UTILIDAD SE REGISTRA COMO CUENTA DE PATRIMONIO AL HABER Y SE VERIFICA EL PROCEDIMIENTO CUANDO LAS SUMAS DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO (DEBE) SON IGUALES A LAS DE LA SUMA DEL PASIVO MÁS PATRIMONIO (HABER)

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DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABERCAJA $ 800,00 $ 800,00BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 8.000,00EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00VEHÍCULOS $ 30.000,00 $ 30.000,00EDIFICIOS $ 80.000,00 $ 80.000,00DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 128.000,00CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 $ 9.000,00SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00CAPITAL $ 95.530,00 $ 95.530,00SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00 $ 5.000,00GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00

GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00GASTO DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00

"SERVIDENTAL."HOJA DE TRABAJO

AL 31 DE MAYO DEL 2008

CUENTA

BALANCE DE COMPROBACIÓN

ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

SI LAS SUMAS DE LA HOJA DE TRABAJO CUADRAN (DEBE=HABER)

SE PROCEDE A REALIZAR LOS ESTADOS DE RESULTADO

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INGRESOSSERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00INTERESES GANADOS $ 80,00UTLLIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00TOTAL INGRESOS $ 15.080,00EGRESOSGASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00GASTOS GENERALES $ 25,00GASTO DE SUELDO $ 2.500,00GASTO DE SEGURO $ 2.400,00GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00GASTODE INTERESES $ 25,00TOTAL EGRESOS $ 5.780,00UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 9.300,00 -15% Util.empleados y trabajadores $ 1.395,00UTILIDAD ANTES DEL IMP.RENTA $ 7.905,00 -25% Impuesto a la renta $ 1.976,25UTILIDAD ANTES DE LA RESERVA $ 5.928,75 -10% Resrva legañ $ 592,88UTILIDAD LÍQUIDA $ 5.335,88

"SERVIDENTAL."ESTADO DE RESULTADOSAL 31 DE MAYO DEL 2008

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABERCAJA $ 800,00 $ 800,00BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 8.000,00EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00VEHÍCULOS $ 30.000,00 $ 30.000,00EDIFICIOS $ 80.000,00 $ 80.000,00DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 128.000,00CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 $ 9.000,00SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00CAPITAL $ 95.530,00 $ 95.530,00SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00 $ 5.000,00GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00

GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00GASTO DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00

"SERVIDENTAL."HOJA DE TRABAJO

AL 31 DE MAYO DEL 2008

CUENTA

BALANCE DE COMPROBACIÓN

ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

Page 10: EJERCICIO DE HOJA DE TRABAJO

ACTIVOACTIVO CORRIENTECAJA $ 800,00BANCO $ 65.000,00DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00CTAS POR COBRAR $ 20.000,00TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 138.800,00ACTIVO FIJOMUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00EQUIPOS DE OFICINA $ 17.000,00EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00VEHÍCULOS $ 30.000,00EDIFICIO $ 80.000,00TOTAL ACTIVO FIJO $ 160.000,00TOTAL ACTIVO $ 298.800,00

PASIVOPASIVO CORRIENTEDOC. POR PAGAR $ 128.000,00CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00IESS POR PAGAR $ 170,00TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 138.970,00PASIVO NO CORRIENTEHIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 55.000,00TOTAL PASIVO $ 193.970,00

PATRIMONIOCAPITAL $ 95.530,00UTILIDAD NETA $ 9.300,00TOTAL PATRIMONIO $ 104.830,00TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 298.800,00

BALANCE GENERALAL 31 DE MAYO DEL 2008

"SERVIDENTAL."

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABERCAJA $ 800,00 $ 800,00BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 8.000,00EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00VEHÍCULOS $ 30.000,00 $ 30.000,00EDIFICIOS $ 80.000,00 $ 80.000,00DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 128.000,00CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 $ 9.000,00SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00CAPITAL $ 95.530,00 $ 95.530,00SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00 $ 5.000,00GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00

GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00GASTO DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00

"SERVIDENTAL."HOJA DE TRABAJO

AL 31 DE MAYO DEL 2008

CUENTA

BALANCE DE COMPROBACIÓN

ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

Page 11: EJERCICIO DE HOJA DE TRABAJO

NUEVO EJERCICIO

Page 12: EJERCICIO DE HOJA DE TRABAJO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABERCAJA $ 4.000,00BANCO $ 12.000,00DOCUMENTOS POR COBRAR $ 3.000,00CTAS POR COBRAR $ 4.000,00MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00EQUIPOS DE COMUNICACIÓN $ 31.000,00EQUIPOS DE COMPUTACION $ 28.000,00VEHÍCULOS $ 45.000,00DOC. POR PAGAR $ 8.000,00CTAS. POR PAGAR $ 5.000,00SUELDOS POR PAGAR $ 2.400,00IESS POR PAGAR $ 180,00PRESTAMOS A LARGO PLAZO $ 30.000,00CAPITAL ?SERVICIOS PRESTADOS $ 12.000,00INTERESES GANADOS $ 240,00UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 4.600,00GASTO DE PUBLICIDAD $ 2.500,00GASTOS GENERALES $ 1.800,00GASTO DE SUELDO $ 2.800,00GASTO DE ARRIENDO $ 3.000,00GASTO DE SEGURO $ 500,00GASTO DE MANTENIMIENTO $ 45,00GASTO DE INTERESES $ 32,00SUMAN $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

"COMUNICAR S.A."HOJA DE TRABAJO

AL 31 DE FEBRERO DEL 2008

CUENTA

BALANCE DE COMPROBACIÓN

ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL