Ejercicio Clase

PRESUPUESTO DE VENTASx

VENTAS AÑO ANTERIOR 250,000 FA: positivo 15,000 FA: negativo -8,000 Influencias económicas -6% 94%Influencias administrativas 3% 103%

248,827

Pronóstico de ventas para el

periodo

PRESUPUESTO DE VENTASy 200,000 20,000 -12,000

7% 107%4% 104%

231,462.40

PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO

VENTAS PRESUPUESTADASROTACIÓNINV. FINAL PRESUPUESTADO

DIAS DE INVENTARIODIAS AÑO

PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADOx y

UNIDADES UNIDADES

248,827 231,462 8 12 31,103 19,289

DIAS DIAS45 30

360 360

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN CON INVENTARIOS UNIFORMES

DETALLE x

VENTAS PRESUPUESTADAS 248,827 INVENTARIO INICIAL 30,000 INVENTRIO FINAL 31,103 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÒN 249,931

trimestre1porcentaje de ventas 35%ventas presupuestadas 87,090 menos inv. Inicial 30,000 mas inv. Final 31,103 producion presupuestada 88,193

trimestre1porcentaje de ventas 30%ventas presupuestadas 69,439 menos inv. Inicial 25,000 mas inv. Final 19,289 producion presupuestada 63,727

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN CON INVENTARIOS UNIFORMES

y

231,462 25,000 19,289 225,751

producto x

trimestre2 trimestre3 trimestre 430% 25% 10%

74,648 62,207 24,883 31,103 31,103 31,103 31,103 31,103 31,103 74,648 62,207 24,883

producto y

trimestre2 trimestre3 trimestre 420% 35% 15%

46,292 81,012 34,719 19,289 19,289 19,289 19,289 19,289 19,289 46,292 81,012 34,719

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN CON PRODUCCIÓN UNIFORME

DETALLE x

VENTAS PRESUPUESTADAS 248,827 INVENTARIO INICIAL 30,000 INVENTRIO FINAL 31,103 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÒN 249,931

1,391,344 NUMERO DE MESES DEL PERIODO 1 PRODUCCIÓN MENSUAL UNIFORME 1,391,344

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN PARA EL PERIODO

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN CON PRODUCCIÓN UNIFORME

y

231,462 25,000 19,289 225,751

ESTADO DEL COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO

COSTO DE MATERIALES: (consumo presupuestado)INVENTARIO INICIAL 800Más COMPRAS 939925.493Menos : INVENTARIO FINAL PRESUPUESTADO 235181.373COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTACOSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓNArrendamientos 50000000Servicios Publicos 25000000Seguros 15000000Depreciaciones 8000000Otros 8000000COSTO DE PRODUCCIÓN PRESUPUESTADO

COSTO DEL PRODUCTO DISPONIBLEMenos: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO

COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO

COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN 2544.36528VALOR DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMIN 179352309VALOR INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO279880181

COSTO UNITARIO DE VENTA 384.124365

INVENTARIO INICIAL (Es el inventario final del periodo inmediatamente anterior)


705544.12

117689701.5106000000

131.45330307

224395246

279880181504275427

179352309324923118

CONSUMO PRESUPUESTADOmaterial A XPRESUPUESTO DE PRODUCCIÓNREQUERIMIENTO DE MATERIALES POR UNIDADTOTAL PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALESCOSTO UNITARIO DE LOS MATERIALES ($/UD)COSTO TOTAL DE LOS MATERIALES

MATERIAL A YPRESUPUESTO DE PRODUCCIÓNREQUERIMIENTO DE MATERIALES POR UNIDADTOTAL PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALESCOSTO UNITARIO DE LOS MATERIALES ($/UD)COSTO TOTAL DE LOS MATERIALES

MATERIAL B XPRESUPUESTO DE PRODUCCIÓNREQUERIMIENTO DE MATERIALES POR UNIDADTOTAL PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALESCOSTO UNITARIO DE LOS MATERIALES ($/UD)COSTO TOTAL DE LOS MATERIALES

MATERIAL B YPRESUPUESTO DE PRODUCCIÓNREQUERIMIENTO DE MATERIALES POR UNIDADTOTAL PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALESCOSTO UNITARIO DE LOS MATERIALES ($/UD)COSTO TOTAL DE LOS MATERIALES

INVENTARIO FINAL PRESUPUESTADO DE MATERIALESDIAS DE INVENTARIOCOSTO PRESUPUESTADO DE MATERIALES (UNIDADES)INVENTARIO FINAL PRESUPUESTADO (UNIDADES)COSTO POR UNIDAD DE LOS MATERIALESVALOR DEL INVENTARIO FINAL DE MATERIALES

ROTACIÓN DE INVENTARIO MATERIAS PRIMAS

COMPRAS PRESUPUESTADAS DE MATERIALESCONSUMO PRESUPUESTADO (UNIDADES)Menos INVENTARIO INICIAL (UNIDADES)Más INVENTARIO FINAL (UNIDADES)COMPRAS PRESUPUESTADASPRECIO UNITARIO DE MATERIALESVALOR DE LAS COMPRAS PRESUPUESTADAS

DETERMINACIÓN DEL COSTO UNITARIO PRESUPUESTADO COSTO DEL PRODUCTO DISPONIBLEUNIDADES DISPONIBLES:INVENTARIO INICIALUNIDADES PRODUCIDASCOSTO UNITARIO DE PRODUCTO TERMINADO

CONSUMO PRESUPUESTADOtrimestre1 trimestre2 trimestre 3 trimestre 4

88193 74648 62207 24883

188193 74648.22 62207 24882.74

8 705,544

trimestre 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 463727.25333333 46292.48 81011.84 34719.36

1.595590.88 69438.72 121517.76 52079.04

8 764,727

trimestre 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 488193 74648 62207 24883

0.326457.9045 22394.466 18662.055 7464.822

8 211,663

trimestre 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 463727.25333333 46292.48 81011.84 34719.36

0.850981.80266667 37033.984 64809.472 27775.488

8 407,854

INVENTARIO FINAL PRESUPUESTADO DE MATERIALES15

705544.1229397.67166667

8235181.3733333

24 360

COMPRAS PRESUPUESTADAS DE MATERIALES88193.015

10029397.67166667117490.6866667

8939925.4933333

DETERMINACIÓN DEL COSTO UNITARIO PRESUPUESTADO 504275426.8135

600010005000

84045.90446891


COSTO DE MATERIALES: (consumo presupuestado)INVENTARIO INICIAL 800Más COMPRAS 17201760Menos : INVENTARIO FINAL PRESUPUESTADO 4300640COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTACOSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓNArrendamientos 50000000Servicios Publicos 25000000Seguros 15000000Depreciaciones 8000000Otros 8000000COSTO DE PRODUCCIÓN PRESUPUESTADO



COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN 293.403303VALOR DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMIN 20681999VALOR INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO 32274363




12901920

117689701.5106000000

131.45330307

236591621.5

32274363.34268865985

20681998.83248183986

CONSUMO PRESUPUESTADO

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓNREQUERIMIENTO DE MATERIALES POR UNIDADTOTAL PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALESCOSTO UNITARIO DE LOS MATERIALES ($/UD)COSTO TOTAL DE LOS MATERIALES




CONSUMO PRESUPUESTADOx y

8063702

16127408

12,901,920


12901920537580

84300640

24 360

COMPRAS PRESUPUESTADAS DE MATERIALES1612740

100537580

21502208

17201760


600010005000

44810.99747303


COSTO DE MATERIALES: (consumo presupuestado)INVENTARIO INICIAL 800Más COMPRAS 17201760Menos : INVENTARIO FINAL PRESUPUESTADO 4300640COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTACOSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓNArrendamientos 50000000Servicios Publicos 25000000Seguros 15000000Depreciaciones 8000000Otros 8000000COSTO DE PRODUCCIÓN PRESUPUESTADO



COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN 293.403303VALOR DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMIN 20681999VALOR INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO 32274363




12901920

117689701.5106000000

131.45330307

236591621.5

32274363.34268865985

20681998.83248183986


PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓNREQUERIMIENTO DE MATERIALES POR UNIDADTOTAL PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALESCOSTO UNITARIO DE LOS MATERIALES ($/UD)COSTO TOTAL DE LOS MATERIALES





8063702

16127408

12,901,920


12901920537580

84300640

24 360

COMPRAS PRESUPUESTADAS DE MATERIALES1612740

100537580

21502208

17201760


600010005000

44810.99747303

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

VENTAS PRESUPUESTADAS (Uds * Pvu) 2,500,000.00 COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO 491,785.19 UTILIDAD EN VENTAS PRESUPUESTADO 2,008,214.81 GASTOS OPERACIONALESADMINISTRACION 1,265,000.00 Gastos personal administrativo 500,000.00 Gasto Arrendamiento 300,000.00 Gasto Servicios Públicos 150,000.00 Gasto Seguros 250,000.00 Gasto Depreciaciones 35,000.00 Gasto Servicios Generales 30,000.00 VENTAS 375,000.00 Gasto salarios personal de ventas 200,000.00 Gasto comisiones 150,000.00 Gasto Transporte 25,000.00 UTILIDAD OPERACIONAL 368,214.81 GASTOS FINANCIEROS **OTROS INGRESOSUTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 368,214.81 IMPUESTOS 128,875.19 UTILIDAD PRESUPUESTADA 239,339.63

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

ANALISIS RECAUDO CLIENTES

Periodo 1 Periodo 2SALDO INICIAL - - VENTAS - IVA - - RETENCION EN LA FUENTE - - RECAUDO CLIENTES - - ____% DE CONTADO - ____% A 30 DIAS____% A 60 DIAS -

- -

SALDO FINAL PRESUPUESTADO DE CUENTAS POR COBRAR


-

ANALISIS CANCELACION A PROVEEDORES

P1 P2SALDO INICIAL - - COMPRAS - IVA - - RETENCION EN LA FUENTE - - CANCELACION A PROVEEDORES - - ____% DE CONTADO - ____% A 30 DIAS - ____% A 60 DIAS -

- -

SALDO FINAL PRESUPUESTADO DE CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

ANALISIS CANCELACION IVA

P1 P2 P3SALDO INICIAL 0IVA GENERADO - IVA DESCONTABLE - VALOR A PAGAR - SALDO FINAL -

FLUJO DE CAJA PROYECTADODIRECTO CLASIFICADO

DETALLEACTIVIDADES DE OPERACIÓN:INGRESOSRecaudo Clientes

EGRESOSCancelacion proveedoresCancelación mano de obra directaCancelación gastos personal administraciónCancelación gastos personal ventasCancelación comision de ventasOtros gastos de administraciónOtros gastos de ventasCancelación impuesto de rentaCancelación ivaCancelación retención en la fuenteCancelación impuesto de industria y comercioCancelación serv. PublicosCancelación costos y gastos por pagarCancelación aportes saludCancelación aportes pensiónCancelación aportes a riesgos profesionalesCancelación aportes ICBFCancelación aportes SENACancelación aportes CAJA DE COMPENSACIÓNCancelación otros gasstosEFECTIVO GENERADO POR LA OPERACIÓN

ACTIVIDADES DE INVERSIÓNINGRESOSVentas de PPyEVentas de Inversiónes

Rendimiento de Inversiones

EGRESOSCompra de PP y ECompra de Inversiones (CDT, BONOS..)

FLUJO GENERADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓNINGRESOSPrestamos a largo plazoPrestamos a corto plazoAportes de Socios

EGRESOSCancelación Obligaciones FinancierasCancelación interesesDistribución de utilidades ( pago de dividendos)FLUJO DE EFECTIVO ACT. DE FINANCIACIÓN

FLUJO DE EFECTIVO GENERADOSALDO INICIALTOTAL DISPONIBLE PRESUPUESTADOSALDO MINIMOEXCEDENTEFALTANTE

FLUJO DE CAJA PROYECTADODIRECTO CLASIFICADO

2,726,250 2,726,250

1,726,409 126,508 200,000 500,000 200,000 150,000 480,000 25,000

35,873 9,027 - - - - - - - - - - 999,841

52,000 50,000

CEDULAS FLUJO DE CAJA PROYECTAD'!A1

2,000

17,000 12,000 5,000

35,000

13,000 8,000 5,000 -

5,900 5,000 800 100 7,100

1,041,941 2,500 1,044,441 1,300,000 -255,559 -255,559


P1SALDO INICIAL 1,500,000.00 VENTAS 2,500,000.00 IVA 40,000.000 RETENCION EN LA FUENTE 87,500.000 RECAUDO CLIENTES 2,726,250.00 ____% DE CONTADO 1,226,250.00 ____% A 30 DIAS 1,500,000.00 ____% A 60 DIAS -

1,226,250.00


P1SALDO INICIAL 100,000.00 COMPRAS 257,916.67 IVA 4,126.667 RETENCION EN LA FUENTE 9,027.083 CANCELACION A PROVEEDORES 226,508.13 ____% DE CONTADO 126,508.12 ____% A 30 DIAS 100,000.00 ____% A 60 DIAS -

126,508.13


SALDO INICIAL 0IVA GENERADO 40,000.000 IVA DESCONTABLE 4,126.667 VALOR A PAGAR 35,873.333

SALDO FINAL PRESUPUESTADO DE CUENTAS POR COBRAR

SALDO FINAL PRESUPUESTADO DE CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

LIQUIDACION DE CESANTIAS 2007

NOMBRE Novedades

Gustavo Ramos 360 1,600,000 0 0 0 19,200,000 1,600,000 1,600,000 192,000Fainori Balbin 360 800,000 609,600 0 0 10,209,600 850,800 850,800 102,096Cristina Franco 360 500,000 609,600 0 0 6,609,600 550,800 550,800 66,096Wilmar Londoño 360 433,700 609,600 19,075 23,178 5,837,178 486,432 486,432 58,372Gloria Molina 360 500,000 609,600 38,216 31,295 6,640,895 553,408 553,408 66,409Diana Suarez 360 433,700 609,600 44,059 11,701 5,825,701 485,475 485,475 58,257David Jimenez C. 360 433,700 609,600 4,002 6,641 5,820,641 485,053 485,053 58,206Giovany Cartagena Ing.Enero 22 339 500,000 574,040 2,917 3,646 6,577,686 548,141 516,166 61,940Adriana Pérez Ing. Mayo 1 240 485,000 406,400 22,279 81,692 6,308,092 525,674 350,450 42,054Jhon Albeiro Pérez Ing. Mayo 1 240 433,700 406,400 19,290 61,035 5,671,835 472,653 315,102 37,812

Total 6,193,685 743,242

No. De

dias

Salario Basico

Mensual

Aux de trasporte Semestral

Total de devengado en R.N.

Suma de total

devengao Promedio Mensual

Total cesantia

Intereses de Cesantias

Enero a Junio

Julio a Diciembre

MANUFACTURAS VARIAS LTDABALANCE GENERAL

PROYECTADO

ACTIVOSDISPONIBLE 1,044,441 DEUDORES 1,226,250 INVENTARIOS 192,481 MATERIALES 3,333 PRODUCTO TERMINADO 189,148 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,463,173

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOTERRENOS 50000EDIFICIOS 20000MAQUINARIA Y EQUIPO 15000DEPRECIACION ACUMULADA 35500TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

49500

TOTAL ACTIVO 2,512,673

PASIVOOBLIGACIONES FINANCIERAS 5,000 CUENTA POR PAGAR PROVEEDORES 126,508 IMPUESTOS POR PAGAR 128,875 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR - TOTAL CORRIENTE 260,383

OBLIGACIONES A LARGO PLAZO 8,000 OBLIGACIONES CON SOCIOS - TOTAL LARGO PLAZO 8,000

TOTAL PASIVOS 268,383

PATRIMONIOCAPITAL SOCIAL 1,000,000 RESERVA LEGAL 550,000 UTILIDADES RETENIDAS 454,950 UTILIDAD PROYECTADA 239,340 TOTAL PATRIMONIO 2,244,290 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 2,512,673

-

MANUFACTURAS VARIAS LTDABALANCE GENERAL

PROYECTADO

Ejercicio Clase

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