Resolucion del ejercicio

Libro Diario

1 '------------------/------------------Disponible

Deudores ComercialesGlosa: se cobra 100% deudores Comerciales'-------------------------------------

2 '------------------/------------------Deudores Comerciales

VentasGlosa: se vende el 50% de las existencias con 60% de Margen'-------------------------------------'------------------/------------------Costo de Ventas

ExistenciasGlosa: reconoce costo de ventas'-------------------------------------

3 '------------------/------------------Disponible

VentasGlosa: se vende el 50% de las existencias con 60 % de margen'-------------------------------------'------------------/------------------Costo de Ventas

ExistenciasGlosa: reconoce costo de ventas'-------------------------------------

4 '------------------/------------------Existencias

Acreedores comerciales y otrosGlosa: se compran existencias al credito'-------------------------------------

5 '------------------/------------------Deudores incobrables

Provision deudores incobrablesGlosa: se provisionan deudores incobrables'-------------------------------------

6 '------------------/------------------Depreciacion

Depreciacion AcumuladaGlosa: se deprecia la planta y equipos'-------------------------------------

7 '------------------/------------------Acreedores comerciales y otros

DisponiblesGlosa: se pagan acreedores comerciales

'-------------------------------------8 '------------------/------------------

Gastos financierosObligaciones que devengan intereses

Glosa: se devngan interese'-------------------------------------

9 '------------------/------------------Capital

DisponibleGlosa: disminucion de Capital'-------------------------------------

10 '------------------/------------------Obligaciones que devengan intereses

DisponibleGlosa:se paga cuota de prestamo'-------------------------------------

11 '------------------/------------------Perdidas y ganancias

Utilidad retenidaGlosa: se distribuye utilidad del ejercicio'-------------------------------------

12 '------------------/------------------Deudores Varios

Propiedad planta y equiposGlosa: se vende planta y equipos valor libro $ 250.000 al credito'-------------------------------------

13 '------------------/------------------Propiedad planta y equipos

DisponibleGlosa:se compra propiedad planta y equipos'-------------------------------------

14 '------------------/------------------Utilidad retenida

DisponibleGlosa:se pagan dividendos'-------------------------------------

15 '------------------/------------------Gastos vacaciones

Obligaciones con personalGlosa:se reconocen vacaciones del personal'-------------------------------------

16 '------------------/------------------Gastos de arriendos

Pagos anticipadoGlosa:Se amortizan los gastos anticipados'-------------------------------------

17 '------------------/------------------Disponible

Cuentas por cobrar impuestos corrientesGlosa:se cobran impuestos por recuperar'-------------------------------------

18 '------------------/------------------Existencias

Disponible

Glosa:se compran existencias al contado'-------------------------------------Sumas

Libro Mayor

DisponibleDebitos Creditos

Saldo Inicial 515,000 80,000100,000 110,000

48,000 150,00055,000 100,000

115,000220,000

718,000 775,000-57,000 Saldo Deudor

Pagos AnticipadosDebitos Creditos

Saldo Inicial 22,000 15,000

22,000 15,0007,000 Saldo Deudor

Obligacion que devengan interesesDebitos Creditos

110,000 1,200,00050,000

110,000 1,250,000Saldo Acreedor 1,140,000

Costo VentaDebitos Creditos

60,00030,000

90,00090,000 Saldo Deudor

DepreciacionDebitos Creditos

75,000

75,00075,000 Saldo Deudor

Gasto VacacionesDebitos Creditos

35,000

35,00035,000 Saldo Deudor

Balance de comprobación y saldos

DebitosDisponible 718,000Deudores Comerciales 196,000Deudores Varios 250,000Existencias 300,000Ctas por cobrar impuestos corrient 55,000Pagos Anticipados 22,000Propiedad planta y equipos 1,840,000Acreedores Comerciales y otros 80,000Obligaciones con Personal 0Obligacion que devengan interese 110,000Provision Deudores Incobrables 0Depreciacion Acumulada 0Capital 220,000Utilidad Retenida 100,000Costo Venta 90,000Ventas 0Deudores Incobrables 10,000Gastos financieros 50,000Depreciacion 75,000Gasto Vacaciones 35,000Gastos de arriendos 15,000Total 4,166,000Resultado del ejercicio

4,166,000

Balance clasificado de ABC S.A.al 31 de diciembre de 2009

$Deudores Comerciales 96,000Provision deudores Incobrable -10,000Existencias 210,000Pagos Anticipados 7,000Deudores Varios 250,000Propiedad Planta y Equipos 1,590,000Depreciacion Acumulada -75,000

Total Activos 2,068,000 -

100,000100,000

96,00096,000

Glosa: se vende el 50% de las existencias con 60% de Margen

60,00060,000

48,00048,000

Glosa: se vende el 50% de las existencias con 60 % de margen

30,00030,000

65,000Acreedores comerciales y otros 65,000

10,000Provision deudores incobrables 10,000

75,00075,000

80,00080,000

50,000Obligaciones que devengan intereses 50,000

220,000220,000

110,000110,000

262,000262,000

250,000Propiedad planta y equipos 250,000

Glosa: se vende planta y equipos valor libro $ 250.000 al credito

150,000150,000

100,000100,000

35,000Obligaciones con personal 35,000

15,00015,000

55,000Cuentas por cobrar impuestos corrientes 55,000

115,000115,000

1,926,000 1,926,000

Deudores ComercialesDebitos

Saldo Inicial 100,00096,000

196,00096,000

Propiedad planta y equiposDebitos

Saldo Inicial 1,690,000150,000

1,840,0001,590,000

CapitalDebitos

Saldo Inicial 220,000

220,000Saldo Acreedor

VentasDebitos

Saldo Acreedor

Depreciacion AcumuladaDebitos

Saldo Acreedor

Gastos de arriendosDebitos

15,000

15,00015,000

Saldo SaldoCréditos deudor acreedor775,000 -57,000 0100,000 96,000 0

0 250,000 090,000 210,000 055,000 0 015,000 7,000 0

250,000 1,590,000 0255,000 0 175,000185,000 0 185,000

1,250,000 0 1,140,00010,000 0 10,00075,000 0 75,000

500,000 0 280,000462,000 0 362,000

0 90,000 0144,000 0 144,000

0 10,000 00 50,000 00 75,000 00 35,000 00 15,000 0

4,166,000 2,371,000 2,371,000

4,166,000 2,371,000 2,371,000

$Disponible (linea de credito) 57000Acreedores Comerciales y otros 175,000Obligacion con personal 185,000Obligacion que devengan intere 1,140,000

Capital 280,000Utilidades Retenidas 362,000Utilidad del ejercicio -131,000

Total Pasivo + Patrimonio 2,068,000 -

Creditos100,000 Saldo Inicial

100,000Saldo Deudor

Propiedad planta y equiposCreditos

250,000

250,000Saldo Deudor

Creditos500,000 Saldo Inicial

500,000280,000

Creditos96,00048,000

144,000144,000

Creditos75,000

75,00075,000

Creditos

Saldo Deudor

Activo Pasivo Pérdidas-57,000 0 096,000 0 0

250,000 0 0210,000 0 0

0 0 07,000 0 0

1,590,000 0 00 175,000 00 185,000 00 1,140,000 00 10,000 00 75,000 00 280,000 00 362,000 00 0 90,0000 0 00 0 10,0000 0 50,0000 0 75,0000 0 35,0000 0 15,000

2,096,000 2,227,000 275,000-131,000 -131,000

2,096,000 2,096,000 144,000

Existencias Ctas por cobrar impuestos corrientesDebitos Creditos Debitos

120,000 60,000 Saldo Inicial 55,00065,000 30,000

115,000

300,000 90,000 55,000210,000 Saldo Deudor Saldada

Acreedores Comerciales y otros Obligaciones con PersonalDebitos Creditos Debitos

80,000 190,000 Saldo Inicial65,000

80,000 255,000Saldo Acreedor 175,000 Saldo Acreedor

Utilidad Retenida Perdidas y GananciasDebitos Creditos Debitos

100,000 200,000 Saldo Inicial 262,000262,000

100,000 462,000 262,000Saldo Acreedor 362,000 Saldada

Deudores Incobrables Provision Deudores IncobrablesDebitos Creditos Debitos

10,000

10,00010,000 Saldo Deudor Saldo Acreedor

Gastos financieros Deudores VariosDebitos Creditos Debitos

50,000 250,000

50,000 250,00050,000 Saldo Deudor 250,000

Ganancias000000000000000

144,00000000

144,000

144,000

Ctas por cobrar impuestos corrientesCreditos

55,000

55,000

Obligaciones con PersonalCreditos150,000 Saldo Inicial

35,000

185,000185,000

Creditos262,000 Saldo Inicial

262,0000

Provision Deudores IncobrablesCreditos

10,000

10,00010,000

Creditos

Saldo Deudor