Ejercicio 2 TAREA 5

La compañía la Costeña SA, inicia su apertura de operaciones con los siguientes saldos.

BANCOS $ 500,000.00 CAJA $ 15,000.00 ALMACEN $ 300,000.00 CLIENTES $ 100,000.00 MOB Y EQP DE OFC $ 300,000.00 PROVEEDORES $ 120,000.00 IMPUESTOS POR PAGAR $ 40,000.00

OPERACIONES AFECTADAS 1.- Compramos mercancía por $50,000.00 mas IVA que pagamos con cheque.2.- Prestamos $5,000.00 en efectivo al Sr. Rodriguez3.- Un cliente nos paga a cuenta de su adeudo $30,000 mil pesos, que depositamos en nuestra cuenta de cheques (Considerar IVA)4.-Compramos una camioneta para el reparto de mercancía que tiene un valor de $300,000.00 que incluye IVA la operación se efectuó firmando letras de cambio.5.-Solicitamos un préstamo bancario por $300,000.00, que nos fue otorgado, nos retuvieron intereses por anticipado de un año del 10% sobre el préstamo y lo restante no lo depositaron en nuestra cuenta de cheques.6.- Pagamos con cheque el saldo total del acuerdo que tenemos con nuestros proveedores.7.- Pagamos por anticipado e valor de 2 años de renta al Sr. Lopez por $280,000.00 realizando la retención correspondiente de IVA e impuestos sobre la renta, el pago fue con cheque.8.-Compramos mobiliario para la oficina que tiene un valor de $80,000.00 que incluye IVA, la operación fue a crédito.9.-Realizamos una venta de mercancía por la cantidad de $200,000.00 mas IVA que no la liquidan de inmediato haciéndonos el deposito en nuestra cuenta de cheques.10.- Adquirimos maquinaria por $160,000.00 que incluye IVA cuyo valor pagamos el 70% con cheque y el resto se firmaron letras de cambio.

Ejercicio 2 TAREA 5

La compañía la Costeña SA, inicia su apertura de operaciones con los siguientes saldos.

1.- Compramos mercancía por $50,000.00 mas IVA que pagamos con cheque.

3.- Un cliente nos paga a cuenta de su adeudo $30,000 mil pesos, que depositamos en nuestra cuenta de cheques (Considerar

4.-Compramos una camioneta para el reparto de mercancía que tiene un valor de $300,000.00 que incluye IVA la operación se

5.-Solicitamos un préstamo bancario por $300,000.00, que nos fue otorgado, nos retuvieron intereses por anticipado de un año del 10% sobre el préstamo y lo restante no lo depositaron en nuestra cuenta de cheques.6.- Pagamos con cheque el saldo total del acuerdo que tenemos con nuestros proveedores.7.- Pagamos por anticipado e valor de 2 años de renta al Sr. Lopez por $280,000.00 realizando la retención correspondiente de

8.-Compramos mobiliario para la oficina que tiene un valor de $80,000.00 que incluye IVA, la operación fue a crédito.9.-Realizamos una venta de mercancía por la cantidad de $200,000.00 mas IVA que no la liquidan de inmediato haciéndonos el

10.- Adquirimos maquinaria por $160,000.00 que incluye IVA cuyo valor pagamos el 70% con cheque y el resto se firmaron

CIA "LA COSTEÑA SA" RAYADO DE DIARIONOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL

APERTURA

CAJABANCOSALMACENCLIENTESMOB Y EQUIPO DE OFICINAPROVEEDORIMPUESTOS POR PAGARCAPITALREGISTRO DE APERTURA

1 ALMACEN1 IVA ACREDITABLE1 BANCOS

2 DEUDORES DIVERSOS SR. RODRIGUEZ2 CAJA

3 BANCOS3 CLIENTES

3A IVA POR TRASLADAR3A IVA TRASLADADO

PAGO A CUENTA DE ADEUDO4 EQUIPO DE REPARTO4 IVA POR ACREDITAR4 DOCUMENTOS POR PAGAR

ADQUISICIONES DE CAMIONETA5 BANCOS

5 INTERES PAGADOS POR ANTICIPADO5 ACREDORES DIVERSOS

PRESTAMO BANCARIO6 PROVEEDOR6 BANCOS

6A IVA ACREDITABLE

ADQUISICIONES DE MERCANCI AL CONTADO

PRESTAMO EN EFECTIVO AL SR. RODRIGUEZ

6A IVA POR ACREDITARLIQUIDACION DE ADEUDO

7 RETENCION PAGO POR ANTICIPADO7 IVA ACREDITABLE7 IMPUESTOS POR PAGAR7 IVA $ 28,000.00 7 ISR $ 28,000.00 7 BANCOS

RENTAS DE UN AÑO8 MOB Y EQUIPO DE OFICINA8 IVA X ACREDITAR8 ACREDORES DIVERSOS

ADQUISICIONES DE EQUIPO DE OFICINA9 BANCOS9 ALMACEN9 IVA TRASLADADO

VENTA DE MERCANCIA AL CONTDO10 MAQUINARIA Y EQUIPO10 IVA ACREDITABLE10 IVA POR ACREDITAR10 BANCOS10 DOCUMENTOS POR PAGAR

ADQUISICIONES DE MAQUINARIA PARA LA EMPRESA

CIA "LA COSTEÑA SA" RAYADO DE DIARIO APLICACIÓN ORIGEN

$ 15,000.00 $ 500,000.00 $ 300,000.00 $ 100,000.00 $ 80,000.00

$ 120,000.00 $ 40,000.00 $ 835,000.00

$ 50,000.00 $ 8,000.00

$ 58,000.00

$ 5,000.00 $ 5,000.00

$ 30,000.00 $ 30,000.00

$ 4,137.93 $ 4,137.93

$ 258,620.69 $ 41,379.31

$ 300,000.00

$ 270,000.00

$ 30,000.00 $ 300,000.00

$ 120,000.00 $ 120,000.00

$ 16,551.73

$ 16,551.73

$ 280,000.00 $ 44,800.00

$ 56,000.00

$ 268,800.00

$ 68,965.52 $ 11,034.48

$ 80,000.00

$ 232,000.00 $ 200,000.00 $ 32,000.00

$ 137,931.04 $ 7,680.00 $ 17,920.00

$ 112,000.00 $ 48,000.00

CAJA (AC) BANCOS (AC) APLICACIÓN (+) ORIGEN (-) APLICACIÓN (-)

A $ 15,000.00 $ 5,000.00 2 A $ 500,000.00 3 $ 30,000.00 5 $ 270,000.00 9 $ 232,000.00

MA $ 15,000.00 $ 5,000.00 MO MA $ 1,032,000.00

S.A $ 10,000.00 S.A $ 473,200.00

CLIENTES (AC) MOB Y EQP DE OFICINA (AF) APLICACIÓN (+) ORIGEN (-) APLICACIÓN (-)

A $ 100,000.00 $ 30,000.00 3 A $ 80,000.00 8 $ 68,965.52

MA $ 100,000.00 $ 30,000.00 MO MA $ 148,965.52

S.A $ 70,000.00 S.A $ 148,965.52

IMPUESTOS POR PAGAR (PC) CAPITAL APLICACIÓN (+) ORIGEN (-) APLICACIÓN (+)

$ 40,000.00 A $ 56,000.00 7

MA $ - $ 96,000.00 MO MA $ -

S.O $ 96,000.00 S.O

DEUDORES DIVERSOS (AC) IVA POR TRASLADAR (AC) APLICACIÓN (+) ORIGEN (-) APLICACIÓN (-)

2 $ 5,000.00 3 $ 4,137.93

MA $ 5,000.00 $ - MO MA $ 4,137.93

S.A $ 5,000.00 S.A $ 4,137.93

EQUIPO DE REPARTO (AF) IVA POR ACREDITAR (AC) APLICACIÓN (+) ORIGEN (-) APLICACIÓN (-)

9 $ 258,620.69 4 $ 41,379.31 8 $ 11,034.48

10 $ 6,620.68

MA $ 258,620.69 MO MA $ 59,034.47

S.A $ 258,620.69 S.A $ 42,482.74

INTERESES PGADOS POR ANTICIPADO (AC) ACREDORES DIVERSOS (PC) APLICACIÓN (+) ORIGEN (-) APLICACIÓN (+)

5 $ 30,000.00

MA $ 30,000.00 $ - MO MA

S.A $ 30,000.00 S.O

MAQUINARIA Y EQUIPO (AF) APLICACIÓN (+) ORIGEN (-)

10 $ 137,931.04

MA $ 137,931.04 $ - MO

S.A $ 137,931.04

NOMBRE: Betzabet Munguia Rivas.

PROFESOR: MIGUEL ANGEL MEDINA VALERIANO.

BANCOS (AC) ALMACEN (AC) ORIGEN (+) APLICACIÓN (+) ORIGEN (-) $ 58,000.00 1 A $ 300,000.00 $ 200,000.00 9 $ 120,000.00 6 1 $ 50,000.00 $ 268,800.00 7 $ 112,000.00 10 $ 558,800.00 MO MA $ 350,000.00 $ 200,000.00 MO

S.A $ 150,000.00

MOB Y EQP DE OFICINA (AF) PROVEEDORES (PC) ORIGEN (+) APLICACIÓN (+) ORIGEN (-)

6 $ 120,000.00 $ 120,000.00 A

MO MA $ 120,000.00 $ 120,000.00 MO

SALDADO $ -

CAPITAL IVA ACREDITABLE (AC) ORIGEN (-) APLICACIÓN (+) ORIGEN (-) $ 835,000.00 A 1 $ 8,000.00

6 $ 16,551.73 7 $ 44,800.00

10 $ 15,448.28

$ 835,000.00 MO MA $ 84,800.00 $ - MO

$ 835,000.00 S.A $ 84,800.00

IVA POR TRASLADAR (AC) IVA TRASLADADO (PC) ORIGEN (+) APLICACIÓN (+) ORIGEN (-)

$ 4,137.93 3 $ 32,000.00 9

$ - MO MA $ 36,137.93 MO

S.O $ 36,137.93

IVA POR ACREDITAR (AC) DOCUMENTOS POR PAGAR (PF) ORIGEN (+) APLICACIÓN (+) ORIGEN (-) $ 16,551.73 6A $ 300,000.00 4

$ 48,000.00 10

$ 16,551.73 MO MA $ 348,000.00 MO

S.O $ 348,000.00

ACREDORES DIVERSOS (PC) RETENCION PAGO POR ANTICIPADO (AC) ORIGEN (-) APLICACIÓN (+) ORIGEN (-) $ 300,000.00 5 7 $ 280,000.00 $ 80,000.00 8

$ 380,000.00 MO $ 280,000.00 $ -

$ 380,000.00 S.A $ 280,000.00

NOMBRE: Betzabet Munguia Rivas.

PROFESOR: MIGUEL ANGEL MEDINA VALERIANO.

CIA "LA COSTEÑA SA" BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 2012NOMBRE DE LA CUENTA

MOVIMIENTOS APLICACIÓN

1 CAJA (AC) $ 15,000.00 2 BANCOS (AC) $ 1,032,000.00 3 ALMACEN (AC) $ 350,000.00 4 CLIENTES (AC) $ 100,000.00 5 MOB Y EQP DE OFICINA (AF) $ 148,965.52 6 PROVEEDORES (PC) $ 120,000.00 7 IMPUESTOS POR PAGAR (PC) $ - 8 CAPITAL $ - 9 IVA ACREDITABLE (AC) $ 84,800.00

10 DEUDORES DIVERSOS (AC) $ 5,000.00 11 IVA POR TRASLADAR (AC) $ 4,137.93 12 IVA TRASLADADO (AC) $ - 13 EQUIPO DE REPARTO (AF) $ 258,620.69 14 IVA POR ACREDITAR (AC) $ 59,034.47 15 DOCUMENTOS POR PAGAR (PF) $ - 16 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO (AC) $ 30,000.00 17 ACREDORES DIVERSOS (PC) $ - 18 RETENCION PAGO POR ANTICIPADO $ 280,000.00 19 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 137,931.04

TOTAL $ 2,625,489.66

CIA "LA COSTEÑA SA" BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 2012 MOVIMIENTOS SALDOS

ORIGEN APLICACIÓN ORIGEN $ 5,000.00 $ 10,000.00 $ 558,800.00 $ 473,200.00 $ 200,000.00 $ 150,000.00 $ 30,000.00 $ 70,000.00 $ - $ 148,965.52 $ 120,000.00 $ - $ 96,000.00 $ 96,000.00 $ 835,000.00 $ 835,000.00 $ - $ 84,800.00 $ - $ 5,000.00 $ - $ 4,137.93 $ 36,137.93 $ 36,137.93 $ - $ 258,620.69 $ 16,551.73 $ 42,482.74 $ 348,000.00 $ 348,000.00 $ - $ 30,000.00 $ 380,000.00 $ 380,000.00 $ - $ 280,000.00 $ - $ 137,931.04

$ 2,625,489.66 $ 1,695,137.93 $ 1,695,137.93

BALANCE GENERAL

ACTIVO CIRCULANTE

CAJA (AC) $ 10,000.00 BANCOS (AC) $ 473,200.00 ALMACEN (AC) $ 150,000.00 CLIENTES (AC) $ 70,000.00 IVA ACREDITABLE (AC) $ 84,800.00 DEUDORES DIVERSOS (AC) $ 5,000.00 IVA POR ACREDITAR (AC) $ 42,482.74 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO (AC) $ 30,000.00

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 865,482.75

ACTIVO FIJO

MOB Y EQP DE OFICINA (AF) $ 148,965.52 EQUIPO DE REPARTO (AF) $ 258,620.69 MAQUINARIA Y EQUIPO (AF) $ 137,931.04

TOTAL ACTIVO FIJO $ 545,517.25

ACTIVO DIVERSO

RETENCION PAGO POR ANTICIPADO (Ad) $ 280,000.00 $ -

TOTAL ACTIVO DIVERSO $ 280,000.00

TOTAL ACTVO $ 1,691,000.00

CIA "LA COSTEÑA SA" Estado de Situacion Financiera al 21 de Agosto de 2012

TOTAL ACTIVO $ 1,691,000.00

A=P+C

TOTAL ACTIVO - PASIVO $ 835,000.00

NOMBRE: Betzabet Munguia Rivas.

PROFESOR: MIGUEL ANGEL MEDINA VALERIANO.

BALANCE GENERAL

PASIVO CIRCULANTE

PROVEEDORES (PC) $ - IMPUESTOS POR PAGAR (PC) $ 96,000.00 IVA TRASLADADO (PC) $ 36,137.93 ACREDORES DIVERSOS (PC) $ 380,000.00 IVA POR TRASLADAR (AC) -$ 4,137.93

TOTAL PASIVO CIRCULANTE $ 508,000.00

PASIVO FIJO

DOCUMENTOS POR PAGAR (PF) $ 348,000.00

TOTAL ACTIVO FIJO $ 348,000.00

PASIVO DIVERSO

$ -

TOTAL PASIVO DIVERSO $ -

TOTAL PASIVO $ 856,000.00

CAPITAL $ 835,000.00

CIA "LA COSTEÑA SA" Estado de Situacion Financiera al 21 de Agosto de 2012

TOTAL CAPITAL $ 835,000.00

TOTAL PASIVO+ CAPITAL $ 1,691,000.00

TOTAL CAPITAL $ 835,000.00

NOMBRE: Betzabet Munguia Rivas.

PROFESOR: MIGUEL ANGEL MEDINA VALERIANO.