ejemplo fórmulas contables

8/18/2019 ejemplo fórmulas contables

1/20

ARTES METALICOS LTDA

BALANCE GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

Cifras en miles de pesos

ACTIVO PASIVOCORRIENTE CORRIENTE

caja 1,294 proveedores

Bancos 2,693 Retención Fte

Clientes 6,450 Retención de

nventarios !"#" 5,315 $% por !a&ar

inversiones 2,500 mp'estos por

2,450 mp'estos por

o(li&aciones f

)!*

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 20,702 Fondo !ension

NO CORRIENTE

propiedad planta + e'i 66,-20 62,0-0

depreciacion ac'm'lada 4,650 TOTAL PASIV

.#%./B)*

!%#).#)* 2,500 NO CORRIEN

/astos pa&ados por anti 1,400 Cesantias por

&astos diferidos 2,450 $acaciones po

ntereses Cesa

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 68,420 o(li&aciones

Bonos en Circ

TOTAL ACTIVO 89,122

TOTAL PASIV

TOTAL PASIV

PATRIMONIO

aportes social

*'peravir de

reservas o(li&tilidad del )j

tilidades %c'

TOTAL PATRI

TOTAL PASIV

/%*#* !%/%R !R%.#C!%*


2/20

6,490

162"25

155"-6

120

2150

6

3,400

452"5

5-9"2

O CORRIENTE 14,198

E

3,620

110

434

20,990

9,600

O NO CORRIENTE 36,454

O 50,652

12,000

5,-20

2,1005,-62

9,390

ONIO 34,972

O + PATRIMONIO 85,624


3/20

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%BR 92 "93 7 1,340 7 120 7 --,0-2

% 4 "16 7 1,340 7 109 7 --,0-2

:. - "45 7 1,340 7 113 7 --,0-2

: - -"5- 7 1,340 7 101 7 --,0-2

%/*# 5 "25 7 1,340 7 111 7 --,0-2

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C#BR) 91 "3 7 1,340 7 11 7 --,0-2

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C)BR) 100 9"-1 7 1,340 7 130 7 --,0-2

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4/20

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5/20

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-52011- 1203219 -23336

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52200 136364 9644

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9124409 1459905 1054315 .$ B%*) 112

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1002623 1604292 11631115 .$ .C% 100

7 103,2-6,2-9 7 16,524,205 1190043"64

##% 1352

12 113

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122 121 133 135 133 12-113 113 113 113 113 113

235 234 245 24- 245 240

113 101 111 114 11 111

121 133 135 133 12- 129

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6 6 6 6 6 6

14 12 13 14 14 13

1 0 1 1 2 1

13 14 12 13 14 14

6 66 69 6 6 6-

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113 113 113 113 113 113


6/20

23 20 22 23 24 22

135 133 135 136 136 135

22 23 20 22 23 24

113 110 114 113 113 111

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23 23 23 23 23 23

5 4 4 5 5 4

2- 2- 2- 2- 2- 2-

4 5 4 4 5 5

23 22 23 23 23 22


7/20

C)BR)

129113

242

130

112

C)BR)

6

16

3

13

-0

C)BR)

113


8/20

26

139

22

11-

0"2

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23

5

2

4

23


9/20

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% 109 122 119 113

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$% 15550 204913 209646 20226

##% 114944 14561- 1519934 1509639

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!R)C C! 1400 1400 1400 1400

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$% 260410 32---9 339269 3369-1

##% 1-9-1 23-639- 2459-00 2443040

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!R)C C! 12450 12450 12450 12450

##% 220252 2--231 26950 25006

$% 35240 4435- 45912 45601

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10/20

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66 6 66 69 6 6

1950 1950 1950 1950 1950 1950

125-03- 1295-9 12540- 1301413 1295-9 1295-9

201126 206333 200653 20226 206333 206333

145163 1495912 1454-31 1509639 1495912 1495912

111 113 110 114 113 113

1400 1400 1400 1400 1400 1400

2034255 20691 202946- 2106069 20691 20691

32541 33390- 324-15 3369-1 33390- 33390-

2359-36 242025 235412 2443040 242025 242025

22 23 22 23 23 23

12450 12450 12450 12450 12450 12450

2-52 22414 2-4640 25006 22414 22414

44046 4516 43942 45601 4516 4516

319334 32-601 3152 33060- 32-601 32-601

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11/20

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6- -0 0

1950 1950

1262954 132500

2020-3 212013

1465026 153-093 1-5--063

111 11-

1400 1400

204330 2144369

32-013 343099

23-043 24-46 244452

22 23

12450 12450

2-654 29019

44253 46430

3203- 336619 349330


12/20

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13/20

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7 6,000,000 7 6,000,000 7 6,000,000 7 6,000,000 7 6,000,000 7 6,000,000

44-000 44-000 44-000 44-000 44-000 44-000

32264 294-9 30531- 2-3-32 2929 49412

7 6,-69,64 7 6,-41,-9 7 6,-52,31- 7 6,-20,-32 7 6,-45,29 7 6,496,412

7 222,120 7 222,120 7 222,120 7 222,120 7 222,120 7 222,120

7 222,120 7 222,120 7 222,120 7 222,120 7 222,120 7 222,120

7 6,325,624 7 6,29-,549 7 6,30,0-- 7 6,2-6,492 7 6,301,05 7 6,052,1-2

-5-44 -553-5 -5663 -524 -55-96 -25929

53-443 53505- 535952 53326- 535355 514200

7 33,005 7 32,59 7 32,914 7 32,-49 7 32,-- 7 31,5-

7 563,930 7 561,591 7 562,46 7 559,3- 7 561,3 7 541,1517 6-,699 7 6-,41 7 6-,523 7 6-,20- 7 6-,453 7 64,964

7 563,930 7 561,591 7 562,46 7 559,3- 7 561,3 7 541,151

263663 262493 262932 261615 262639 252260


14/20

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7 6,000,000 7 6,000,000 7 6,000,000

44-000 44-000 44-000 $).)R

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7 6,-66,354 7 6,-45,29 7 6,-9-,939C*.

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7 222,120 7 222,120 7 222,120 4@

7 6,322,114 7 6,301,05 7 6,353,699

-5323 -55-96 -62113 12@

53-145 535355 53930 "50@

7 32,9- 7 32,-- 7 33,152 0"52@

7 563,63- 7 561,3 7 566,26 "33@7 6-,664 7 6-,453 7 6-,9-9 1@

7 563,63- 7 561,3 7 566,26 "33@

26351- 262639 26434 4"1-@


15/20

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160,429 150,402 1-0,456

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!R% 560422 53634 53634

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*% 53364 5323-2 535355

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16/20

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400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000

360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000

100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000461,234 421,12- 436,16- 391,046 426,140 441,10

14,494 16,451 1-,446,6-2 156,41 1-0,456 1-6,4-2

3-,93 3-,93 3-,93 3-,93 3-,93 3-,93

-0,000 -0,000 -0,000 -0,000 -0,000 -0,000

6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000

466,200 466,200 466,200 466,200 466,200 466,200

53634 53634 53634 53634 53634 53634

53634 53634 53634 53634 53634 53634

6-699 6-41 6-523 6-20- 6-453 64964263663 262493 262932 261615 262639 252260

-5-44 -553-5 -5663 -524 -55-96 -25929

53-443 53505- 535952 53326- 535355 514200

33005 3259 32914 32-49 32-- 315-

160,429 160,429 160,429 160,429 160,429 160,429

1,66- 1,66- 1,66- 1,66- 1,66- 1,66-

1-5,000 1-5,000 1-5,000 1-5,000 1-5,000 1-5,000

360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000

12,394,30 12,331,326 29,62-,346 12,23,69 12,339,264 12,295,132


17/20

C#BR) .$)BR) C)BR) ##%

00,000 00,000 00,000 9,600,000

400,000 400,000 400,000 4,00,000

360,000 360,000 360,000 4,320,000

100,000 100,000 100,000 1,200,000456,220 426,140 501,341 5,163,14

12,4 1-0,456 200,536 19,33-,-31

3-,93 3-,93 42,633 460,450

-0,000 -0,000 -0,000 40,000

6,000,000 6,000,000 6,000,000 -2,000,000

466,200 466,200 466,200 5,5-5,200

53634 53634 53634 6,45,396

53634 53634 53634 6,45,396

6-664 6-453 6-9-9 0-,19326351- 262639 26434 3,142,314

-5323 -55-96 -62113 9,042,631

53-145 535355 53930 6,405,19-

329- 32-- 33152 393,354

160,429 160,429 160,429 1,925,154

0

1,66- 1,66- 1,66- 90,004

1-5,000 1-5,000 1-5,000 2,100,000

360,000 360,000 360,000 4,320,000

12,36,92 12,339,264 12,462,93 165,33,33


18/20

!

Calc'lo i

)nero Fe(rero aro %(ril

$entas 021459 -52011- 930492 !R)* $

Compras 145--000 11-2000 R)FD 12-2000

?onorarios 00000 00000 00000 00000

$i&ilancia 1000000 1000000 1000000 1000000

%rriendo R)FD 3500000 3500000 3500000

*ervicio &eneral -50000 -50000 -50000

antenimiento R)FD 1100000 1100000 1100000

va a car&o 123433"3- 120321"-4 14-2"-09 $%)D

va desconta(le 2332320 15120 203640

##% % !%/%R >1046"63 >61901"2155 14-2"-09 $%)D

va arriendo R)FD 560000 560000 560000va Eonorarios 12000 12000 12000 12000

va vi&ilancia 16000 16000 16000 16000

#otal iva R)FD >135901"216 -4-2"-093 $%)D

Rete f'ente 2"5@ 364425 294550 R)FD 31200

Rete f'ente 3"5@ arriendo R)FD 122500 122500 122500

Rete f'ente 11@ 000 000 000 000

Rete f'ente 2@ 20000 20000 20000 20000

retef'en matenemi 4@ R)FD 44000 44000 44000

Retef' p'(licidad 11@ 0 0 0 0

##% R)#).C.)* R)FD 294550 R)FD 31200

Rete iva 3494 22-6 0 3054-2

Rete iva R)FD 4000 4000 4000

Rete iva 2400 2400 2400 2400

Rete iva 15@ 19200 19200 19200 19200

#otal rete iva R)FD 36916 6400 391-2


19/20

)*!)*# ) !)*#*

a , retención en la f'ente , rete iva

a+o :'nio :'lio %&osto *eptiem(re ct'(re

--0-2 0 0 0 0 0

1255600 11395000 11954000 12126000 12-000 12556000

00000 00000 00000 00000 00000 00000

1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000

3500000 3500000 3500000 3500000 3500000 3500000

-50000 -50000 -50000 -50000 -50000 -50000

1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000

12331"496 0 0 0 0 0

20096 123200 1912640 1940160 2061920 200960

>1564"504 >123200 >1912640 >1940160 >2061920 >200960

560000 560000 560000 560000 560000 56000012000 12000 12000 12000 12000 12000

16000 16000 16000 16000 16000 16000

>92564"504 >252-200 >2616640 >2644160 >2-65920 >2-12960

31390 24-5 2950 303150 3221-5 313900

122500 122500 122500 122500 122500 122500

000 000 000 000 000 000

20000 20000 20000 20000 20000 20000

44000 44000 44000 44000 44000 44000

0 0 2-500 2-500 2-500 2-500

31390 24-5 326350 330650 3496-5 341400

30134"4 2-340 2696 291024 3092 301344

4000 4000 4000 4000 4000 4000

2400 2400 2400 2400 2400 2400

19200 19200 19200 19200 19200 19200

116534"4 3590 3-3296 3--424 3956 3--44


20/20

.oviem(re iciem(re

0 0

12119000 12943000

00000 00000

1000000 1000000

3500000 3500000

-50000 -50000

1100000 1100000

0 0

1939040 20-00

>1939040 >20-00

560000 56000012000 12000

16000 16000

>2643040 >2--40

3029-5 3235-5

122500 122500

000 000

20000 20000

44000 44000

2-500 2-500

3304-5 3510-5

29056 310632

4000 4000

2400 2400

19200 19200

3--256 39-032

ejemplo fórmulas contables

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