Documentos SRI

PARA MAYOR INFORMACIÓN1700 774 774

Ejercicio Fiscal 2010 declarado en el 2011

Declaración del Impuesto a la Renta


Tabla de vencimiento

9no. dígito del RUC

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

10 de marzo

12 de marzo

14 de marzo

16 de marzo

18 de marzo

20 de marzo

22 de marzo

24 de marzo

26 de marzo

28 de marzo

Fecha de vencimiento

REGISTRO DE INGRESOS Y EGRESOS

Fecha Comprobante No. Concepto Valor IVA Observaciones

-


PRIMER CASO

Total de ingresos gravados

Total de Gastos Personales

50% total de ingresos gravados

1,3 veces la fracción básica desgravada*

18.800,00

4.553,00

9.400,00

11.583,00

*Nota: La fracción básica desgravada del 2010 es de US$ 8.910,00US$ 8.910,00 x 1,3 = US$ 11.583,00

SEGUNDO CASO





21.200,00

12.000,00

10.600,00

11.583,00



TERCER CASO





31.530,00

18.720,00

15.765,00

11.583,00


VIVIENDA

EDUCACIÓN

SALUD

ALIMENTACIÓN

VESTIMENTA

Arriendo de un único inmueble usado para vivienda.

Útiles y textos escolares, materiales didácticos utilizados en la educación; y libros.

Honorarios de médicos y profesionales de la salud con título profesional.Servicios de salud prestados por clínicas, hospitales, laboratorios clínicos y farmacias autorizadas por el Ministerio de Salud Pública.

El deducible no reembolsado de la liquidación del seguro privado.

Medicamentos, insumos médicos, lentes y prótesis.

Los intereses de préstamos hipotecarios otorgados por instituciones autorizadas, destinados a la ampliación, remodelación, restauración, adquisición o construcción de unaúnica vivienda. En este caso, serán pruebas su�cientes los certi�cados conferidos por la institución que otorgó el crédito; o el débito respectivo re�ejado en los estados decuenta o libretas de ahorro.Impuestos Prediales de un único bien inmueble en el cual habita y que sea de su propiedad.

Servicios de educación especial para personas discapacitadas, brindados por centros y por profesionales reconocidos por los órganos competentes.Servicios prestados por centros de cuidado infantil.Uniformes.

Útiles y textos escolaresEducación para discapacitadosCuidado infantilUniformes

Honorarios Profesionales de saludServicios de saludMedicinas y otrosMedicina prepagada y prima de seguro médico Medicina prepagada y prima de seguro médico en contratos individuales y corporativos. En los casos que estos valores correspondan a una

póliza corporativa y los mismos sean descontados del rol de pagos del contribuyente, este documento será válido para sustentar el gasto correspondiente.Deducible del seguro

Alimentos Compras de alimentos para consumo humano.

Se considerarán gastos de vestimenta los realizados por cualquier tipo de prenda de vestir, no se incluyen accesorios.

Pensiones alimenticias, debidamente sustentadas en resolución judicial o actuación de la autoridad correspondiente.Compra de alimentos en Centros de expendio de alimentos preparados.

Pensiones alimenticiasRestaurantes

Ropa en general

"IMPORTANTE:- La deducción total por gastos personales no podrá superar el 50% del total de los ingresos gravados del contribuyente y en ningún caso será mayor al equivalente a 1.3 veces la fracción básica desgravada de Impuesto a la Renta de personas naturales”

Matrículay pensión

Matrícula y pensión en todos los niveles del sistema educativo, inicial, educación general básica, bachillerato y superior, así como la colegiatura, los cursos de actualización, seminarios de formación profesional debidamente aprobados por el Ministerio de Educación o del Trabajo cuando corresponda o por el Consejo Nacional de Educación Superior según sea el caso, realizados en el territorio ecuatoriano. Tratándose de gastos de educación superior, serán deducibles también para el contribuyente, los realizados por cualquier dependiente suyo, incluso mayor de edad, que justi�que mediante declaración juramentada ante Notario que no percibe ingresos y que depende económicamente del contribuyente.

ArriendoInteresesPréstamo Hipotecario

Impuesto predial

-


DIAFECHA DE ENTREGA 103

AÑO MES

COMPROBANTE DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA POR INGRESOS DEL TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA

No.

FORMULARIO 107RESOLUCIÓN No. NAC-DGER2008-1520 EJERCICIO FISCAL 102

DECLARACIÓN DE GASTOS PERSONALES A SER UTILIZADOS POR EL EMPLEADOR EN EL CASO DE INGRESOS EN RELACION DE DEPENDENCIA

FORMULARIO SRI-GP

EJERCICIO FISCAL CIUDAD Y FECHA DE ENTREGA/RECEPCION

CIUDAD AÑO MES DIA

FORMULARIO 102ARESOLUCIÓN Nº NAC-DGERCG10-00702

100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN

102 AÑO IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO 104

105

200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO

RUC 202 APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS

0 0 1201

DECLARACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA PERSONAS NATURALES Y SUCESIONES INDIVISAS NO OBLIGADAS A LLEVAR CONTABILIDAD

No.

Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE

Nº. DE EMPLEADOS EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA


Año 2010

Fracciónbásica

Exceso hastaImpuestoFracción Básica

%ImpuestoFracción

Excedente

0

8.910

11.350

14.190

17.030

34.060

51.080

68.110

90.810

8.910

11.350

14.190

17.030

34.060

51.080

68.110

90.810

en adelante

0

0

122

406

747

3.301

6.705

10.963

17.773

0%

5%

10%

12%

15%

20%

25%

30%

35%Res. No. NAC-DGERCGCO9-823 de 21 de diciembre de 2009

Datos iniciales

Ingresos anuales

Gastos deducibles anuales

Base imponible

Impuesto a la Renta: 0,00

6.000,00

1.200,00

4.800,00

Datos iniciales

Aplicando la tabla 2010

Cálculo del impuesto a la renta:

Impuesto a la Renta: 892,50

Ingresos anualesGastos deducibles anualesBase imponible

Fracción básicaImpuesto fracción básicaImpuesto fracción excedente

BI = Base imponibleFB = Fracción Básica del rango correspondienteIFE = Impuesto Fracción Excedente del rango correspondienteIFB = Impuesto Fracción Básica del rango correspondienteIR = Impuesto a la Renta

(BI - FB) x (IFE) + IFB = IR(18,000-17,030) x (15%) + 747 = 892,50

24.000,006.000,00

18.000,00

17.030,00747,00

15%

-



Infracciones Impuesto a la Renta Anual

Si causa Impuesto

Si no causa Impuestoy tiene ingresos

0,1% sobre los ingresos brutos obetenidos en el año, por mes o fracción de mes, sin que el valor de la multaexceda del 5% de dichos ingresos.

3% del Impuesto causado por mes o fracción de mes, con un límite máximo del 100% del impuesto causado.

-


TRIMESTRE 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Servicio de Renta InternasTasas de Interés Trimestrales por Mora Tributaria

Enero - MarzoAbril - JunioJulio - SeptiembreOctubre - Diciembre

1,1711,0891,1151,035

1,0260,9940,9310,885

0,7360,8250,8140,712

0,8240,8160,7800,804

0,9040,8600,8240,992

1,3401,3041,1991,164

1,1431,1551,1551,144

1,1491,1511,1281,130

1,085

Tabla de Vencimiento

9no. Dígito del RUCFecha de Vencimiento

(hasta el día)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

10 de febrero

12 de febrero

14 de febrero

16 de febrero

18 de febrero

20 de febrero

22 de febrero

24 de febrero

26 de febrero

28 de febrero


CONCEPTO INGRESO DEDUCCIONESINGRESOSSueldo (1.500 x 12)Décimo Cuarto SueldoDécimo Tercer SueldoTotal Ingresos empresa ABCTotal Ingresos Exonerados²Total Ingresos Gravados³TOTAL INGRESOS:

18.000,00218,00

1.500,0019.718,00

Deducción IESSAporte al IESS (18.000 x 9.35%)Deducción Gastos PersonalesAlquiler (200 x 12)Salud (60 x 12)Educación (160 x 10)Alimentación (250 x 12)Vestimenta (100 x 12)Total Gastos Personales4

TOTAL DEDUCCIONES(IESS + Gastos Personales)

1.718,0018.000,00

10.603,00

7.397,00(18.000 - 10.603)

1.683,00

2.400,00720,00

1.600,003.000,001.200,00

8.920,00

DEDUCCIONES19.718,00

Base imponible para determinarel Impuesto a la Renta

-


2 0 1 0 0 5 1 5

103

104

105

106

107

108

109

110

111

1 7 9 6 9 6 7 1 9 9 0 0 1112

RUC113

RAZON SOCIAL, DENOMINACION O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS

ABC

Firmas EMPLEADOR / AGENTE DE RETENCION EMPLEADO CONTRIBUYENTE

(+) GASTOS DE EDUCACION

(+) GASTOS DE SALUD USD$

Identificación del Agente de Retención (a ser llenado por el empleador)

1.200,003.000,00

1.600,00720,00

USD$ 8.920,00

USD$USD$

(=) TOTAL GASTOS PROYECTADOS (ver Nota 2)

(+) GASTOS DE VESTIMENTA

(+) GASTOS DE ALIMENTACION

INGRESOS GRAVADOS PROYECTADOS (sin decimotercera y decimocuarta remuneración) (ver Nota 1)

(+) TOTAL INGRESOS GRAVADOS CON ESTE EMPLEADOR (con el empleador que más ingresos perciba)

(+) TOTAL INGRESOS CON OTROS EMPLEADORES (en caso de haberlos)

USD$ 18.000,00


FORMULARIO SRI-GP


CIUDAD AÑO MES DIA002

QUITO

18.000,00USD$

Información / Identificación del empleado contribuyente (a ser llenado por el empleado)

101CEDULA O PASAPORTE

102APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS

USD$

USD$USD$

1

1707511319 PEREZ PIGUAVE PEPE

(=) TOTAL INGRESOS PROYECTADOS

GASTOS PROYECTADOS

(+) GASTOS DE VIVIENDA 2.400,00

NOTAS: 1.- Cuando un contribuyente trabaje con DOS O MÁS empleadores, presentará este informe al empleador con el que perciba mayores ingresos, el que efectuará la retención considerando los ingresos gravados y deducciones (aportes personales al IESS) con todos los empleadores. Una copia certificada, con la respectiva firma y sello del empleador, será presentada a los demás empleadores para que se abstengan de efectuar retenciones sobre los pagos efectuados por concepto de remuneración del trabajo en relación de dependencia.2.- La deducción total por gastos personales no podrá superar el 50% del total de sus ingresos gravados (casillero 105), ni tampoco un valor superior a US$ 11.583 para el año 2010.

-


CONCEPTO INGRESO DEDUCCIONES

INGRESOS

Sueldo empresa XYZ (2.500 x 12)Décimo Cuarto SueldoDécimo Tercer SueldoTotal Ingresos empresa XYZ

Sueldo Universidad XX (400 x 10)Décimo Cuarto SueldoDécimo Tercer SueldoTotal Ingresos empresa XX

Total Ingresos ExoneradosTotal Ingresos Gravados

TOTAL INGRESOS:

30.000,00218,00

2.500,0032.718,00

IESS Empresa XYZAporte al IESS (30.000 x 9.35%)IESS Universidad XXAporte al IESS (4.000 x 9,35%)Total Deducciones del IESS

Gastos PersonalesAlquiler (600 x 12)Alimentación (500 x 8)Vestimenta (250 x 12)Total Gastos Personales

Gastos Personales Deducibles


4.000,00218,00400,00

4.618,00

7.200,004.000,003.000,00

14.200,00

2.805,00

3.179,00

11.141,00

14.320,00

19.680,00

1.144,50

(34.000 - 14.320)

(19.680 - 17.030) x 15% + 747

3.336,0034.000,00

374,00

DEDUCCIONES

7

5

6

Base imponible para determinar el Impuesto a la RentaImpuesto a la Renta anual a pagar

37.336,00


2 0 1 0 0 5 1 5

103

104

105

106

107

108

109

110

111

1 7 9 8 4 7 2 2 9 1 0 0 1112

RUC113


XYZ





3.000,001.383,00

USD$ 11.583,00

USD$USD$







USD$ 30.000,004.000,00


FORMULARIO SRI-GP



QUITO

34.000,00USD$




USD$

USD$USD$

1

1707511319 PÉREZ PIGUAVE PEPE


GASTOS PROYECTADOS

(+) GASTOS DE VIVIENDA 7.200,00


-


CONCEPTO INGRESO DEDUCCIONES

INGRESOS

Sueldo empresa DEF (1.200 x 12)Décimo Cuarto SueldoDécimo Tercer SueldoTotal Ingresos empresa DEF

Total Ingresos ExoneradosTotal Ingresos Gravados

TOTAL INGRESOS:

14.400,00218,00

1.200,0015.818,00

IESS Empresa DEFAporte al IESS (14.400 x 9,35%)Total Deducciones del IESS

Deducciones Gastos PersonalesSalud (200 x 12)Educación (400 x 10)Alimentación (500 x 4)Total Gastos Personales

Gastos Personales Deducibles


1.346,40 1.346,40

7.200,00

15.818,00

5.853,60

8.546,40

(14.400 - 8.546,40)

1.418,0014.400,00

2.400,004.000,002.000,00

8.400,00

DEDUCCIONES

8

9

10

Base imponible para determinar el Impuesto a la Renta

2 0 1 0 0 5 1 5

103

104

105

106

107

108

109

110

111

1 7 9 8 6 5 5 0 1 4 0 0 1112

RUC113


DEF





800,00

4.000,002.400,00

USD$ 7.200,00

USD$USD$







USD$ 14.400,00


FORMULARIO SRI-GP



QUITO

14.400,00USD$




USD$

USD$USD$

1

0902134800 CORDOVA SARMIENTO MARIA


GASTOS PROYECTADOS

(+) GASTOS DE VIVIENDA


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