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Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024

1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 27

Documento Rector de

Planeación Institucional2018 - 2024

Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México

http://www.google.com.mx/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=0ahUKEwjvqqPthqvXAhUL_4MKHcrXBg8QjRwIBw&url=http://www.diflapaz.gob.mx/normatividad.html&psig=AOvVaw1KhMhFnP50EojhlANhoVzX&ust=1510095659229740



Páginas

Presentación 2

Disposiciones normativas 4

Contexto Institucional 10

Modelo de Planeación Institucional 13

Principios Institucionales 14

Misión 15

Visión 15

Política de Calidad 16

Diagnóstico 16

Formulación del Presupuesto 17

Integración del Programa Anual de Metas 19

Ejes Estratégicos y Transversales del Documento Rector 21

Mecanismos de Evaluación y Seguimiento 25

Metas de Institucionales de Mediano Plazo 27

Matriz de Indicadores para Resultados del Programa 39

Bibliografía 42

Directorio Institucional 43

Contenido




A inicios del siglo XXI, uno de los principales debates teóricos sobre las democracias

contemporáneas se centró en la vigilancia y el control existente entre los Poderes

Públicos y sus instituciones, con miras a que éstos funcionaran correcta y eficazmente,

así como en las relaciones entre dichos poderes e instituciones con la sociedad. En tales

discusiones, los conceptos de transparencia, rendición de cuentas y fiscalización

alcanzaron un protagonismo sobresaliente.

En este sentido, ante un contexto caracterizado por crecientes cambios sociales, políticos

y económicos, los operadores de políticas públicas han fijado su principal interés en la

atención de las demandas ciudadanas. Dichas circunstancias, obligan a las estructuras

gubernamentales a superar su desempeño inercial, con el propósito de generar

credibilidad entre los distintos sectores de la sociedad.

De ahí que resulte fundamental disponer de instrumentos que le permitan a la sociedad

conocer el funcionamiento del aparato estatal, en un marco en el que se dé cabal

cumplimiento, por parte de los servidores públicos, a la obligación permanente de informar

de los actos que hayan desarrollado como resultado del uso de sus atribuciones y

responsabilidades.

Bajo este tenor, la función fiscalizadora que ejecuta el Poder Legislativo, por medio del

Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México (OSFEM), sobre los Poderes

Ejecutivo y Judicial del Estado, así como a los Organismos Autónomos y Municipios,

contribuye a promover una rendición de cuentas efectiva que ayude a la ciudadanía a

formarse un juicio objetivo sobre el impacto del quehacer gubernamental, no perdiendo de

vista que ante la presencia de faltas en que pudieran incurrir los servidores públicos, se

deberá proceder a la promoción de responsabilidades y, en su caso, de sanciones.

El escenario actual exige, no sólo al OSFEM, sino a todas las entidades fiscalizadoras del

país, ha adaptarse, escuchar y atender con diligencia las voces sociales que exigen la

Presentación




erradicación de la corrupción, condición que se perfila como el principal problema a

combatir en la administración pública entre los distintos órdenes de gobierno. Por ello,

quienes tienen la responsabilidad de dirigirlas y de normar su actuar, deben adoptar las

mejores prácticas organizacionales, con el objeto de definir y orientar el ejercicio de sus

responsabilidades en el corto, mediano y largo plazo, hacia el cumplimiento de los

propósitos que establecen los sistemas Nacional y Estatal Anticorrupción y de

Fiscalización.

En cumplimiento de las atribuciones que le confieren al OSFEM la Ley de Fiscalización

Superior del Estado de México, la Ley del Sistema Anticorrupción del Estado de México y

Municipios, la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y

Municipios, su Reglamento Interior y Manual General de Organización, y considerando la

autonomía técnica y de gestión otorgada por la Legislatura del Estado de México a éste

Órgano Técnico competente en materia de revisión y fiscalización de los fondos, cuentas

y deudas públicas y actos relativos a la aplicación de los recursos públicos; la Alta

Dirección del OSFEM acordó formular el Documento Rector de Planeación Institucional

2018-2024, el cual contiene la planeación institucional de mediano plazo, que posibilitará

fortalecer el esquema de planeación estratégica del Órgano, debido a que correlaciona la

Misión y Visión del OSFEM con cada una de las funciones desarrolladas, en cumplimiento

del marco jurídico aplicable.

El Documento Rector de Planeación Institucional tiene como propósito guiar nuestro

actuar institucional hasta el año 2024; ello, de acuerdo con el tercer artículo transitorio del

Decreto número 186.- Por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones

de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y de la Ley del Trabajo de los

Servidores Públicos del Estado de México y Municipios, publicado en el periódico oficial

“Gaceta del Gobierno” de fecha 21 de diciembre de 2016. En su elaboración participó la

totalidad de unidades administrativas que integran al Órgano Superior de Fiscalización.

Cabe subrayar que los Ejes Estratégicos y Transversales, objetivos, líneas de acción y

metas de mediano plazo que constituyen al Documento Rector, guardan congruencia con

lo establecido en el Plan de Desarrollo del Estado de México 2017-2023.




El marco jurídico normativo que a continuación se presenta hace referencia a las

disposiciones que regulan la etapa de planeación entre las dependencias y entidades

públicas de los Poderes del Estado de México, los Organismos Autónomos y Municipios,

sobre la base del Sistema de Planeación Democrática para el Desarrollo del Estado de

México y Municipios; así, de forma particular, se alude el articulado legal que sustenta la

elaboración y emisión del presente Documento Rector de Planeación Institucional.

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México

El artículo 61, fracción XXXII, señala que es facultad y obligación de la Legislatura:

“Recibir, revisar y fiscalizar las cuentas públicas del Estado y de los

Municipios, del año anterior, mismas que incluirán, en su caso, la información

correspondiente a los Poderes Públicos, organismos autónomos, organismos

auxiliares, fideicomisos públicos o privados y demás entes públicos que

manejen recursos del Estado y Municipios. Para tal efecto, contará con un

Órgano Superior de Fiscalización, dotado de autonomía técnica y de gestión

en el ejercicio de sus atribuciones y para decidir sobre su organización interna,

funcionamiento y resoluciones, en los términos que disponga la legislación

aplicable.”

Ley de Planeación del Estado de México y Municipios

El artículo 2, párrafo primero, dispone que:

“Los poderes Legislativo, Ejecutivo y Judicial del Estado de México y los

ayuntamientos de los municipios de la entidad, se coordinarán para participar

en la organización del Sistema de Planeación Democrática para el Desarrollo

del Estado de México, con objetividad y transparencia, con la participación

Disposiciones normativas




responsable y consciente de los habitantes y de los diversos grupos y

organizaciones sociales y privados, en el que se recogerán sus aspiraciones y

demandas para incorporarlas a la estrategia de desarrollo.”

El artículo 4, señala que:

“La planeación democrática para el desarrollo se sustenta en los principios

de igualdad, no discriminación, simplicidad, claridad, congruencia y proximidad

de los habitantes del Estado de México, así como de previsión, unidad y

flexibilidad en la coordinación, cooperación y eficacia para el cumplimiento

de los objetivos y eficiencia en la asignación, uso, destino de los recursos y

el cuidado del medio ambiente, tomando en cuenta la perspectiva de género,

debiendo establecer criterios de transversalización que garanticen la igualdad

de oportunidades entre mujeres y hombres y, asimismo, promuevan el

adelanto de las mujeres mediante el acceso equitativo a los bienes, recursos y

beneficios del desarrollo.”

El artículo 7, indica que:

“El proceso de planeación democrática para el desarrollo de los habitantes del

Estado de México y municipios, comprenderá la formulación de planes y sus

programas, los cuales deberán contener un diagnóstico, prospectiva,

objetivos, metas, estrategias, prioridades y líneas de acción; la asignación de

recursos, de responsabilidades, de tiempos de ejecución, de control,

seguimiento de acciones y evaluación de resultados, así como la

determinación, seguimiento y evaluación de indicadores para el desarrollo

social y humano.”

Ley de Fiscalización Superior del Estado de México

El artículo 3, ordena que:

“La revisión y fiscalización de las cuentas públicas, es facultad de la

Legislatura.




Para efectos de la fiscalización, se auxiliará del Órgano Superior, dotado de

autonomía técnica y de gestión en el ejercicio de sus atribuciones y para

decidir sobre su organización interna, funcionamiento y resoluciones, en los

términos que disponga la legislación aplicable.”

El artículo 8 dispone que el Órgano Superior tendrá las siguientes atribuciones:

“X. Realizar, de acuerdo con el programa anual de auditorías aprobado, las

auditorías y revisiones, conforme a las normas profesionales homologadas

emitidas por el Sistema Nacional de Fiscalización, el Sistema Estatal de

Fiscalización y otras normas de auditoría, procedimientos de auditoría,

métodos y sistemas de contabilidad y de archivo de los libros y documentos

justificativos y comprobatorios del ingreso y del gasto público, que le permitan

la práctica idónea de las auditorías y revisiones, que respondan a los

estándares internacionales, con apego a las disposiciones legales,

reglamentarias y administrativas aplicables.

XI. Establecer los lineamientos, criterios, procedimientos, métodos y sistemas

para las acciones de control y evaluación, necesarios para la fiscalización

de las cuentas públicas y los informes mensuales. (…)

XXIX. Implementar los sistemas de información necesarios para el

cumplimiento de sus atribuciones.”

El artículo 30, determina que:

“La Comisión coordinará las relaciones entre la Legislatura y el Órgano

Superior, evaluará el desempeño de este último; constituirá el enlace que

permita garantizar la debida coordinación entre ambos, y podrá solicitarle

información sobre el seguimiento de los trabajos de fiscalización.”

El artículo 31, dispone que son facultades de la Comisión de Vigilancia, las siguientes:

“II. Evaluar el cumplimiento del plan anual de metas del Órgano Superior;

III. Evaluar el cumplimiento de los objetivos y metas de los programas del

Órgano Superior; (…)”




Ley del Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios

El artículo 37, indica que:

“El Sistema Estatal de Fiscalización tiene por objeto establecer acciones y

mecanismos de coordinación entre los integrantes del mismo, en el ámbito de

sus respectivas competencias, promoverán el intercambio de información,

mecanismos, estrategias, ideas y experiencias encaminadas a avanzar en el

desarrollo de la fiscalización de los recursos públicos.

Son integrantes del Sistema Estatal de Fiscalización:

I. El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.

II. La Contraloría del Poder Legislativo del Estado de México.

III. La Secretaría de la Contraloría del Gobierno del Estado de México.

IV. Las Contralorías Municipales”.

El artículo 42, ordena que:

“Los integrantes del Sistema Estatal de Fiscalización, deberán homologar los

procesos, procedimientos, técnicas, criterios, estrategias, programas y

normas profesionales en materia de auditoría y fiscalización de los recursos

estatales y municipales.”

El artículo 45 señala que los integrantes del Sistema Estatal de Fiscalización en el ámbito

de sus respectivas facultades y atribuciones:

“I. Identificarán áreas comunes de auditoría y fiscalización de los recursos

públicos, para que contribuyan a la definición de sus respectivos programas

anuales de trabajo y el cumplimiento de los mismos de manera

coordinada.




Plan de Desarrollo del Estado de México 2017 – 2023

Eje transversal 2: Gobierno Capaz y Responsable

Diagnóstico: Transparencia y rendición de cuentas

La eficacia de las instituciones públicas no solo depende de contar con los recursos financieros y tecnológicos. La mayor parte del éxito de las políticas públicas depende en buena medida de la participación de diversos actores sociales, políticos y económicos en las tareas de gobierno.

Para que la sociedad crea y confíe en las instituciones, los mejores instrumentos son la transparencia y la rendición de cuentas. Es a través de estos principios como la ciudadanía podrá estar enterada del buen uso de los recursos públicos y podrán exigir los resultados prometidos.

Objetivo: 5.5. Promover instituciones de gobierno transparentes y que rindan cuentas.

Diagnóstico: Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios

El Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios como resultado de la vinculación de los esfuerzos institucionales y la cooperación intersectorial, tendrán la misión de coordinar y evaluar el cumplimento de las acciones para prevenir, detectar, controlar, sancionar, disuadir y combatir la corrupción. La transparencia y la rendición de cuentas fungirán como medio para recobrar la confianza ciudadana en los organismos públicos. La prevención de los actos de corrupción, su oportuna detección y la ejemplar sanción a estas faltas administrativas serán parte esencial del diseño e implementación de la política anticorrupción de la entidad.

Objetivo: 5.6. Implementar el Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios.

Diagnóstico: Eficiencia y eficacia en el sector público

En la actualidad se reconoce la imperiosa necesidad de implementar un conjunto de estrategias y acciones orientadas a fortalecer la capacidad institucional, a través de las tecnologías de la información y comunicación, con condiciones laborales de las y los servidores públicos acordes a la realidad nacional y el desarrollo e implementación de mejores prácticas para la innovación, modernización, simplificación y calidad de la Administración Pública Estatal. Se reconoce que la profesionalización constituye un medio fundamental para desarrollar cualquier medida de transformación de la función pública.

Objetivo: 5.8. Garantizar una administración pública competitiva y responsable.




Reglamento Interior del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.

El artículo 4, establece que:

“El Órgano Superior conducirá sus actividades en forma programada y

conforme a las políticas que, para el logro de los objetivos institucionales

establezca el Auditor Superior, con la vigilancia y supervisión de la Comisión,

conforme a lo dispuesto en los artículos 3, 30 y 31 de la Ley de Fiscalización.

El Órgano Superior establecerá un Comité Directivo que actuará como Órgano

de Consulta y Análisis de las Estrategias Institucionales, presidido por el

Auditor Superior e integrado por los auditores especiales, los titulares de las

unidades, el secretario técnico y los coordinadores, así como por los comités

internos que se estime convenientes para la adecuada coordinación de las

actividades. El Auditor Superior emitirá las normas para su organización y

funcionamiento.”

Los ordenamientos y disposiciones que se citan, dan sustento jurídico a la emisión del

presente Documento Rector, el cual conducirá la planeación y el actuar institucional del

OSFEM para el periodo 2018 – 2024. Lo anterior, considerando que mediante Decreto

número 186, publicado en el periódico oficial “Gaceta del Gobierno” de fecha 21 de

diciembre de 2016, fue la designación del Auditor Superior de Fiscalización del Estado de

México, para el periodo del 1 de enero de 2017 al 31 de diciembre de 2024.

En ese orden de ideas, es importante precisar que hasta el año 2017 se mantuvo vigente

el “Documento Rector de Planeación Institucional 2009-2017”. Por consiguiente, fue a

finales del ejercicio fiscal 2018, una vez que se reformó la estructura administrativa del

Órgano a raíz de las disposiciones que originaron el Sistema Estatal Anticorrupción, que

la Alta Dirección decidió emprender los trabajos de planeación para guiar la actuación

organizacional hasta el año 2024.




El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México (OSFEM) encuentra su

antecedente en la extinta Contaduría General del Estado, creada hacia el año de 1825 por

el Congreso Constituyente del Estado de México; posteriormente, mediante reforma

constitucional y la emisión de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México en el

año de 2004, la Contaduría General de Glosa transitó al OSFEM. Frente a este hito

histórico en la evolución de la fiscalización en el ámbito local, los Legisladores se

pronunciaron a favor de que la labor institucional del nuevo órgano, se enmarcara bajo los

principios de legalidad, igualdad, imparcialidad, eficiencia, eficacia, veracidad, buena fe,

honradez, transparencia y respeto.

Es indiscutible que dichos cambios institucionales respondieron a la exigencia ciudadana

de transparentar el manejo de los recursos públicos de los Poderes del Estado, los

Organismos Autónomos y los Ayuntamientos, y al impulso decidido de la rendición de

cuentas, por parte de los integrantes del Poder Legislativo del Estado de México. Durante

la consolidación del Órgano Superior de Fiscalización en los años siguientes, destaca la

ardua participación mostrada al interior del Sistema Nacional de Fiscalización, en sus

diferentes mesas temáticas y proyectos, para promover una fiscalización efectiva y,

principalmente, un mejor equilibrio de los poderes públicos, prácticas que han sido

identificadas, analizadas y compartidas entre las entidades que constituyen a la

Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización Superior y Control Gubernamental,

A.C. (ASOFIS).

Como parte de la trayectoria, evolución y desarrollo que ha seguido el OSFEM, se ubica

otro importante momento histórico que se relaciona con el fortalecimiento del papel de la

fiscalización e investigación, ello en el marco de la creación y puesta en marcha del

Sistema Anticorrupción del Estado de México. La estructura jurídica que dio origen a dicho

sistema, cuyas disposiciones fueron publicitadas mediante el Decreto número 207 de

fecha 30 de mayo de 2017, planteó la necesidad de que el Órgano de Fiscalización

adecuara su estructura orgánica para desarrollar las atribuciones correspondientes a las

Contexto institucional




autoridades investigadoras y substanciadoras a que se refieren Ley General de

Responsabilidades Administrativas, la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México

y la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios.

Así, en congruencia con los principios de legalidad, definitividad, imparcialidad,

confiabilidad y de máxima publicidad que rigen el actuar institucional, en febrero de 2018

se dio a conocer la nueva estructura del OSFEM y las modificaciones de las

denominaciones de diversas áreas, también se emitió un nuevo reglamento interior que

determinó las atribuciones de las unidades administrativas que integran la nueva

estructura organizacional, las cuales son:

I. Auditoría Especial Financiera y de Obra e Investigación.

a) Dirección de Auditoría Financiera.

b) Dirección de Auditoría de Obra.

II. Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación.

a) Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública.

b) Dirección de Planeación y Control.

III. Auditoría Especial de Desempeño e Investigación.

a) Dirección de Auditoría de Desempeño a Desarrollo Social.

b) Dirección de Auditoría de Desempeño a Gobierno y Desarrollo Económico.

c) Dirección de Auditoría de Desempeño Municipal.

IV. Auditoría Especial de Investigación.

a) Dirección de Investigación.

V. Unidad de Solventaciones.

VI. Unidad de Asuntos Jurídicos.

a) Dirección Jurídico Consultivo.

b) Dirección de Substanciación.

VII. Secretaría Técnica.




VIII. Coordinación de Evaluación y Seguimiento.

IX. Coordinación de Control y Auditoría Interna.

X. Coordinación de Apoyo Administrativo.

Bajo el contexto actual en el que se encuentra el Órgano Superior de Fiscalización,

resulta imperante establecer una estrategia de planeación de mediano plazo, que oriente

las acciones de fiscalización superior con orden y objetividad, hacia la consecución de los

objetivos estratégicos y transversales que se detallan a lo largo del cuerpo de este

documento, así como de las metas comprometidas por las distintas áreas del OSFEM

para el periodo 2018-2024.




En el diseño del Documento Rector de Planeación Institucional 2018-2024, la Alta

Dirección del OSFEM utilizó el marco de referencia de la Planeación Estratégica, el cual

permitió establecer la Misión, Visión, objetivos estratégicos y transversales, líneas de

acción institucionales, y los recursos necesarios para lograr los resultados esperados y las

metas de mediano plazo.

Asimismo, la aplicación del Modelo de Planeación Institucional del OSFEM determinó

cinco etapas para la ejecución de sus actividades: el diseño, la ejecución, la conducción,

el control y la evaluación. Cabe subrayar que en la etapa de conducción están contenidos

los planes, programas y proyectos de la Institución, que permean desde la Alta Dirección

hacia el resto de la estructura del Órgano.

El modelo de planeación se caracterizó por ser incluyente, debido a que contó con la

participación de la estructura directiva y operativa del OSFEM; aunado a ello, se

desarrolló como un proceso abierto, institucionalizado, integral, coherente, congruente y

evaluativo. En su diseño fueron considerados los resultados del Documento Rector de

Planeación Institucional 2009-2017, en cuya operación participaron las distintas áreas

sustantivas y staff.

Con el propósito de evaluar los resultados de la planeación institucional se diseñaron dos

instrumentos; el primero para dar seguimiento al logro de las metas del periodo 2019-

2024, comprometidas por las áreas que integran la Alta Dirección. El segundo consiste en

medir los resultados del programa presupuestario “Fiscalización Gubernamental”, que es

en el que participa el OSFEM, mediante la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)

que fue construida con base en la Metodología de Marco Lógico y atendiendo a los

“Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas Presupuestarios del Poder

Legislativo del Estado de México”, publicados en el periódico oficial “Gaceta del Gobierno”

del 30 de abril de 2018.

Modelo de planeación institucional




A continuación se muestra el diagrama del Modelo de Planeación Institucional del Órgano.

FUENTE: Elaboración del OSFEM.

El Modelo de Planeación Institucional del OSFEM se rige bajo los principios de la Ley de

Planeación del Estado de México y Municipios, y atiende el mandato de Fiscalización

Superior que le confiere al OSFEM, la Constitución Política del Estado Libre y Soberano

de México y la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México; además, observa lo

dispuesto en su Reglamento Interior y Manual General de Organización. Finalmente,

también se sustenta en el Código de Ética y el Código de Conducta del OSFEM, y la

Política de Calidad del Sistema de Gestión de la Calidad, bajo la norma ISO 9001-2015.

Para dar coherencia a la planeación institucional, se vincularon los objetivos estratégicos

y transversales, sus líneas de acción y metas de mediano plazo, a la Misión y Visión

vigentes, no perdiendo de vista los Principios Institucionales y la Política de Calidad.

Principios Institucionales

Los principios rectores del OSFEM son los siguientes:

Diseño

Ejecución

Conducción

Control

Evaluación

P Jefes de Departamento

P Personal Operativo

P Títulares de Unidades

P Auditores Especiales

P Proyectos

P Directores

P Coordinadores

P Secretaría Técnica

Ca

rac

terí

sti

ca

s

P AbiertoModelo de Planeación

Instrumentos de Evaluación y

SeguimientoP Institucional

P Participativo

P Evaluativo

P Integral

P Coherente

P Congruente

Metas de mediano plazo

Sistema de Evaluación del

Desempeño

(Matriz de Indicadores)

P Planes

Ac

tore

s

P Auditor Superior

P Programas





Misión

Realizar la fiscalización superior en apego a derecho e informar a la sociedad sobre el

ejercicio de los recursos públicos.

Visión

Ser una institución de alto desempeño que garantice a la sociedad estar a la vanguardia

en la fiscalización superior y la determinación de responsabilidades.

En el esquema que se muestra a continuación, se detallan los componentes de la

materialización de las acciones de planeación institucional bajo el modelo planteado:

Principios Institucionales

Legalidad

ImparcialidadIgualdad

Respeto

Honradez

Transparencia

Eficacia

Reserva

Buena fe

Eficiencia

Veracidad





Política de Calidad

“Quienes laboramos en el OSFEM, asumimos el compromiso de fiscalizar de manera

eficaz, eficiente y transparente, la aplicación, custodia y administración de los recursos

públicos del Estado, Municipios y demás entidades fiscalizables, en apego al Marco Legal,

así como a nuestro contexto y dirección estratégica, para cumplir los requerimientos de la

Legislatura y del Sistema Estatal Anticorrupción, apoyados en un Sistema de Gestión de

Calidad que promueva la mejora continua, minimice el riesgo de los Procesos y permita

generar acciones de prevención y orientación a las entidades fiscalizables, esforzándonos

por brindar productos y servicios de calidad a nuestras partes interesadas.”

Diagnóstico: punto de partida de la planeación.

En concordancia con la Metodología del Marco Lógico, la estructura directiva y operativa

del OSFEM formuló un diagnóstico para contar con un panorama particular y actual de la

necesidad o problemática a resolver. Para ello, se llevó a cabo la construcción de

consensos mediante juntas efectivas, en las que se analizaron las fortalezas,

oportunidades, debilidades y amenazas en cada una de las Unidades, Coordinaciones y

Direcciones de Área, a efecto de conocer la realidad institucional frente a los desafíos que

Resu

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Legislatura del Estado de México

Código de Ética y Código de Conducta del

OSFEM

Pla

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Co

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rom

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So

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Sistema de Gestión de Calidad del

OSFEM

Políticas y Estrategias

Proyectos EspecialesL

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FE

M

Contexto

Atribuciones legales en materia de

Fiscalización Superior y de

combate a la corrupción

Programa Anual de Metas del

OSFEM

Modelo de Planeación del OSFEM




plantea la sociedad mexiquense en la promoción de la rendición de cuentas, así como en

el combate de la corrupción.

El diagnóstico que se realizó incluye información sobre el estado actual de la problemática

que se pretende atender; cualifica la evolución del problema en el tiempo; identifica y

caracteriza al área de enfoque objetivo; y describe los resultados esperados. A partir de

dichos elementos, se estructuraron los objetivos estratégicos y transversales, sus líneas

de acción y metas a mediano plazo.

Antes de hacer referencia a la estrategia programática a desarrollarse en el periodo 2018-

2024, en los párrafos siguientes se describen las etapas de formulación del Presupuesto y

de integración del Programa Anual de Metas (PAM) del OSFEM, ya que éstas posibilitan

la operación y cumplimiento de las acciones sustantivas y adjetivas y, que finalmente,

contribuyen al logro de los objetivos que se han trazado para el mediano plazo.

Formulación del Presupuesto

El Reglamento del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México establece, en

sus artículos 157 y 160, que la Secretaría de Administración y Finanzas (SAF) del Poder

Legislativo, es la dependencia encargada de la administración de la Legislatura y tiene

entre sus atribuciones: definir y establecer objetivos, políticas y procedimientos en materia

de administración de recursos financieros; y entre otras, elaborar el Proyecto del

Presupuesto Anual de Egresos.

Para ello, diseñó el “Manual de Información, Planeación, Programación y Evaluación del

Poder Legislativo del Estado de México” para el ejercicio fiscal 2019, con la finalidad de

atender lo especificado por las diferentes regulaciones oficiales en materia, estableciendo

normas, políticas, lineamientos y procedimientos para:

Regular acciones de vinculación de la programación del gasto con los planes de

desarrollo.

Elaboración de programas presupuestarios basados en la Metodología del Marco

Lógico para la implementación de Presupuesto basado en Resultados.




Registrar la contabilidad general para garantizar transparencia en el manejo de

recursos.

Formular, producir y presentar de forma veraz y oportuna información financiera

para la rendición de cuentas con medidas de eficacia, economía y eficiencia del

gasto.

Realizar acciones encaminadas a consolidar la información estadística generada

en las dependencias.

Para atender lo relacionado con el Anteproyecto de Presupuesto de Egresos, la SAF

instruyó a la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación (UIPPE), se

coordinara con los “Enlaces” de cada unidad administrativa de la Legislatura para

supervisar la formulación e integración del Anteproyecto de Presupuesto de Egresos.

Para el caso del OSFEM éstas acciones recaen en los Titulares de las coordinaciones de

Apoyo Administrativo, y de Evaluación y Seguimiento, a quienes les corresponde de

manera enunciativa y no limitativa:

A. Integrar el Anteproyecto de Presupuesto de Egresos de su dependencia o unidad

administrativa.

B. Integrar el avance programático-presupuestal para la evaluación trimestral y anual

del grado de cumplimiento del PAM de su dependencia o unidad administrativa.

C. Integrar la evaluación de su dependencia o unidad administrativa, en caso de ser

elegidos en el Programa Anual de Evaluación como sujetos evaluados.

D. Emitir información de su dependencia o unidad administrativa que requiera la

UIPPE del Poder Legislativo, a efecto de que sea utilizada en la integración y

evaluación de programas presupuestarios, así como en la realización de reportes y

estadísticas.

La UIPPE integra y presenta a la SAF el Anteproyecto de Presupuesto de Egresos, bajo

un esquema de congruencia, como se describe en el esquema siguiente:





Integración del Programa Anual de Metas

Para la integración del Programa Anual de Metas (PAM), el OSFEM, como dependencia

del Poder Legislativo del Estado de México, atiende a lo establecido en el “Manual de

Información, Planeación Programación y Evaluación del Poder Legislativo del Estado de

México”, para llevar a cabo la elaboración del PAM.

Es así que éste Órgano Técnico de la Legislatura, a través de su Coordinación de

Evaluación y Seguimiento, ejerce las funciones de conducir el desarrollo y supervisar la

integración del Anteproyecto de PAM de sus diferentes unidades administrativas, para

que éste sea sometido a la consideración del Auditor Superior. Aunado a ello, es el área

encargada de coordinar la evaluación y seguimiento al cumplimiento de las actividades

contenidas en el PAM.

Las directrices para programar y calendarizar las metas, toman en consideración la

asignación de recursos para su cumplimiento (techo presupuestal remitido por la SAF al

OSFEM), este proceso versa en la definición de las actividades sustantivas y de alto

impacto de cada una de las áreas involucradas. Los criterios que deben atenderse para la

elaboración del PAM son los siguientes:

Mantener

congruencia

con

Lineamientos

Estadísticas

Herramientas

Histórico

Plan de Desarrollo

Estatal

LGCG

PbR

SED

Transparencia

Difusión





Respecto a los objetivos, éstos deberán expresar de forma cualitativa un propósito que se

pretende alcanzar en un tiempo y espacio específicos, a través de determinadas

acciones; mientras que el programa y los proyectos serán los instrumentos de los planes

que ordenan y se vinculan, cronológica, espacial, cuantitativa y técnicamente a las

acciones o actividades, y a los recursos necesarios para alcanzar las metas, los cuales

contribuirán a lograr los objetivos de la planeación institucional.

Finalmente, con el objeto de proporcionar un seguimiento oportuno se determina una

calendarización trimestral, para que el responsable del cumplimento de las metas

proporcione la información de forma eficaz.

PA

M

Objetivo, programa y proyecto

Meta (cantidad y monto)

Calendarización trimestral

Responsable del cumplimiento




Como resultado de la planeación estratégica desarrollada por el Órgano, se diseñó el

Documento Rector de Planeación Institucional 2018-2024, teniendo como punto de

partida la Misión y Visión del OSFEM, por lo que se establecieron tres Ejes Estratégicos:

1.- Información; 2.- Seguridad de la Información; y 3.- Cultura Organizacional, así como

tres Ejes Transversales: 1.- Desarrollo Sostenible; 2.- Austeridad; y 3.- Ética. Por cada

uno de los ejes se definieron objetivos y líneas de acción a partir del diagnóstico

previamente elaborado.

Coadyuvar a que los entes públicos de los Poderes

del Estado, Organismos Autónomos y de los

Municipios se desempeñen bajo estándares de

transparencia, eficiencia y responsabilidad, a través

de auditorías, revisiones y evaluaciones a políticas y

programas, que posibiliten el seguimiento al

cumplimiento de los Objetivos de Desarrollo

Sostenible (ODS) en la Entidad.

Promover el uso racional de los recursos mediante

la adopción de mejores prácticas y la

implementación de sistemas administrativos

Realizar la fiscalización superior en apego a los

principios establecidos en el Código de Ética y el

Código de Conducta del OSFEM, en aras de la

integridad, honradez e imparcialidad.

Objetivo 4 Objetivo 5 Objetivo 6

PLAN RECTOR DEL OSFEM

Cultura OrganizacionalEje Estratégico: Información Seguridad de la Información

Desarrollo Sostenible Austeridad Ética

Proveer a los representantes ciudadanos de

elementos de información técnica derivada de los

trabajos de Fiscalización, que coadyuven en la

deliberación de la calificación de las cuentas

públicas

Garantizar la custodia y conservación de la

información obtenida como copia de los entes

auditables, generada y transformada, a través de un

proceso eficaz y eficiente de control documental que

mantenga la confidencialidad, disponibilidad e

integridad de la información, apoyado en las

tecnologías de la información y comunicación.

Promover la identidad del Órgano Superior de

Fiscalización, mediante la comunicación de sus

valores, logros e innovaciones.

Objetivo 1 Objetivo 2 Objetivo 3

Ejes Transversales

MISIÓN

VISIÓN

Ejes Estratégicos

Lineas de acciónLineas de acción Lineas de acción

Lineas de acciónLineas de acciónLineas de acción

Ejes Estratégicos y Transversales del Documento Rector




El detalle de los objetivos y líneas de acción por Eje Estratégico y Transversal, se muestra

en la tabla siguiente:

EJES ESTRATÉGICOS

Información

Objetivo: Líneas de acción:

Proveer a los representantes ciudadanos de elementos de información técnica derivada de los trabajos de Fiscalización, que coadyuven en la deliberación de la calificación de las cuentas públicas.

Proporcionar en su carácter de órgano técnico de fiscalización de la Legislatura elementos precisos, objetivos y sustentados a través del Informe de Resultados de la Fiscalización Superior de las Cuentas Públicas del Estado y Municipios, que apoyen la calificación de las cuentas públicas.

Proveer a los representantes ciudadanos conforme lo mandata la Ley de Fiscalización de la Entidad, de información sencilla, oportuna y objetiva derivada de las actividades del OSFEM, que coadyuven en las actividades de los mismos.

Elaborar estudios, investigaciones y diagnósticos como resultado de las revisiones, auditorias y denuncias que impacten en la mejora de la fiscalización y aplicación de los recursos públicos.

Potenciar el principio de máxima publicidad para que los ciudadanos puedan consultar o solicitar la información relacionada con la fiscalización e informarse de la mejor forma.

Fortalecer la competencia profesional de los servidores públicos mediante la capacitación continua y evaluación y, en su caso, promover su certificación en las diversas áreas de fiscalización.

Analizar, actualizar y fortalecer los procesos de fiscalización de las Cuentas Públicas Estatales y Municipales.

Seguridad de la Información


Garantizar la custodia y conservación de la información obtenida como copia de los entes auditables, generada y transformada, a través de un proceso eficaz y eficiente de control documental que mantenga la confidencialidad, disponibilidad e integridad de la información, apoyado en las tecnologías de la información y

Dotar de la infraestructura tecnológica que facilite el resguardo, la protección y la preservación de la documentación.

Realizar un diagnóstico institucional en materia de protección de datos personales.

Asegurar la actualización de los equipos y el software que permitan la organización, inventario y control de la información.

Fortalecer la sistematización del archivo de información documental.

Habilitar esquemas de respaldo de la información en las unidades administrativas.

Generar un Plan de Contingencia en materia de tecnologías de la




comunicación. información y comunicación.

Contar con normatividad, políticas y procedimientos de seguridad de la información.

Fortalecer un procedimiento y protocolos de gestión, respuesta y recuperación ante incidentes de seguridad.

Fortalecer e impulsar el uso de los Lineamientos en materia de las Tecnologías de la Información.

Actualizar la base de datos e informar conforme a fechas establecidas a la Unidad de Transparencia del OSFEM.

Asegurar el cumplimiento de lo dispuesto en el último párrafo del numeral 37 de la Ley de Protección de Datos Personales en Posesión de Sujetos Obligados del Estado de México y Municipios, informando a la Unidad de Información del Poder Legislativo respecto de la actualización semestral de las cédulas de bases de datos que integran el Sistema de Bases de Datos Personales de la institución.

Cultura Organizacional


Promover la identidad del Órgano Superior de Fiscalización, mediante la comunicación de sus valores, logros e innovaciones.

Fortalecer la cultura organizacional.

Difundir los logros e innovaciones del OSFEM a través de anuncios interactivos en la página web oficial.

Evaluar el grado de eficiencia de los medios de comunicación implementados para la promoción de la Cultura Organizacional.

Crear campañas permanentes de comunicación interna en relación a temas de seguridad y protección civil.

Establecer una estrategia de comunicación que permita una difusión proactiva de la actividad del OSFEM ante la sociedad.

Fortalecer la vinculación institucional con otras Entidades de Fiscalización Superior Locales y órganos de control interno en el marco del Sistema Nacional de Fiscalización.

Elaborar un estudio de clima organizacional.

Desarrollo Sostenible


Coadyuvar a que los entes públicos de los Poderes del Estado, Organismos Autónomos y de los Municipios se desempeñen bajo estándares de transparencia, eficiencia

Implementar nuevos enfoques de auditoría para mejorar la fiscalización superior con miras a evaluar el cumplimiento de los Objetivos de Desarrollo Sostenible.

Fortalecer la rendición de cuentas mediante la evaluación de la economía, eficacia, eficiencia y calidad de los programas gubernamentales para la consecución de los Objetivos de Desarrollo Sostenible.




y responsabilidad, a través de auditorías, revisiones y evaluaciones a políticas y programas, que posibiliten el seguimiento al cumplimiento de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) en la Entidad.

Austeridad


Promover el uso racional de los recursos mediante la adopción de mejores prácticas y la implementación de sistemas administrativos.

Atender las políticas de austeridad establecidas.

Llevar a cabo la reingeniería de la estructura organizacional.

Dar mantenimiento al Sistema de Gestión de Calidad.

Optimizar la gestión para obtener la infraestructura necesaria acorde a las necesidades institucionales.

Implementar las acciones necesarias que se deriven del diagnóstico del clima organizacional.

Establecer mecanismos de control interno que coadyuven a mejorar la eficiencia de los procesos y el cumplimiento de los objetivos.

Ética


Realizar la fiscalización superior en apego a los principios establecidos en el Código de Ética y el Código de Conducta del OSFEM, en aras de la integridad, honradez e imparcialidad.

Fortalecer el Código de Ética y el Código de Conducta del OSFEM, a fin de que la conducta de los servidores públicos en el ejercicio de sus atribuciones se realice con integridad, honradez e imparcialidad, con base en los Sistemas Nacional y Estatal Anticorrupción.

Fomentar los principios éticos y sentido de pertenencia de los servidores públicos del OSFEM a través del Código de Ética y el Código de Conducta del OSFEM.

Promover la autoevaluación de la integridad en las distintas áreas del OSFEM.

Revisar y actualizar las herramientas diseñadas para prevenir el conflicto de intereses.





Un Sistema de Evaluación y Seguimiento funcional es un componente crucial para

asegurar el cumplimiento de las metas de cualquier organización, toda vez que, ello

ayuda a identificar la contribución de los programas y proyectos al logro de los objetivos

institucionales, así como a determinar las medidas preventivas y correctivas necesarias

para entregar los resultados esperados.

De esta manera, una buena planificación combinada con una evaluación y seguimiento

eficaces, pueden desempeñar un rol importante para mejorar la eficacia de los programas

y proyectos, toda vez que se pueden detectar problemas y riesgos antes de que éstos

sucedan, lo cual reduce la probabilidad de tener más tarde costos excesivos importantes

o retrasos considerables.

Por una parte, la evaluación es entendida como una valoración rigurosa e independiente

de actividades finalizadas o en curso de acción, para determinar en qué medida se están

logrando los objetivos estipulados y la manera en que se está contribuyendo a la toma de

decisiones. La evaluación, al igual que el seguimiento, se puede aplicar a una actividad,

un proyecto, un programa, una estrategia, una política, un tema, un sector o una

organización.

La evaluación se distingue del seguimiento, debido a que ésta es hecha de forma

independiente por un agente externo con el objeto de proporcionar a los directivos y al

personal operativo una valoración objetiva sobre si están o no están bien encaminados las

actividades de la organización. Aunado a ello, son más rigurosas en sus procedimientos,

diseño y metodología e implican un análisis más amplio en comparación con el

seguimiento. Mientras que el seguimiento se define como un proceso continuo, a través

del cual las partes interesadas obtienen regularmente una retroalimentación sobre los

avances que se han hecho para alcanzar las metas y objetivos de la organización.

Mecanismos de Evaluación y Seguimiento




Con objeto de identificar si las acciones desarrolladas por el OSFEM están contribuyendo

a entregar los resultados esperados, la etapa de Evaluación y Seguimiento del

Documento Rector de Planeación Institucional 2018-2024 se integra de dos componentes:

la evaluación al logro de las metas de mediano plazo y, por ende, de los objetivos

“estratégicos” y “transversales”; y el seguimiento programático a través de los indicadores

de la MIR, como se presentan a continuación:




Metas Institucionales de Mediano Plazo

Eje Estratégico: Información

Objetivo Líneas de Acción Responsable

Metas de actividad de mediano plazo

Cantidad Unidad de

medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Núm. Descripción

1. Proveer a los

representantes

ciudadanos de

elementos de

información

técnica derivada

de los trabajos de

Fiscalización, que

coadyuven en la

deliberación de la

calificación de las

cuentas públicas.

1.1. Proporcionar en

su carácter de

órgano técnico de

fiscalización de la

Legislatura

elementos precisos,

objetivos y

sustentados a

través del Informe de

Resultados de la

Fiscalización

Superior de las

Cuentas Públicas del

Estado y Municipios,

que apoyen la

calificación de las

cuentas públicas.

AEI 1

Instruir el trámite de las denuncias presentadas en contra de

servidores públicos de las entidades fiscalizables o los que

hayan dejado de serlo y determinar lo conducente.

180 Acuerdo de

radicación 30 30 30 30 30 30

AEFOI 2

Elaborar un Resumen Ejecutivo sobre los Resultados de la

Fiscalización en el ámbito municipal y estatal, para coadyuvar

en la deliberación de la calificación de la Cuenta Pública.

6 Documento 1 1 1 1 1 1

AEIMPI 3

Revisar y actualizar los procedimientos de fiscalización de la

cuenta pública estatal y municipal, para proporcionar

resultados precisos y objetivos en el Informe de Resultados.

6 Documento 1 1 1 1 1 1

AEDI 4

Elaborar un Resumen Ejecutivo sobre el Informe de

Resultados en el ámbito estatal y municipal, para coadyuvar en

la deliberación de la calificación de la Cuenta Pública.

6 Documento 1 1 1 1 1 1

US 5 Informe de resultados de la Fiscalización de la Cuenta Pública

en el ámbito estatal y municipal. 6 Informe 1 1 1 1 1 1

1.2. Proveer a los

representantes

ciudadanos

conforme lo mandata

la Ley de

Fiscalización de la

Entidad, de

información sencilla,

oportuna y objetiva

derivada de las

actividades del

OSFEM, que

coadyuven en las

actividades de los

mismos.

AEI 6

Proporcionar al servidor público habilitado la información que

se requiera en materia de transparencia y acceso a la

información pública.

120

Oficio que

instruye el

envío de la

información

20 20 20 20 20 20

AEFOI 7 Elaborar un reporte trimestral sobre las aperturas de auditorías

en el ámbito municipal y estatal. 24 Documento 4 4 4 4 4 4

AEIMPI 8

Elaborar un informe de las actividades relevantes de la

Auditoría Especial, considerando información sencilla, oportuna

y objetiva, que coadyuve en la toma de decisiones.

6 Informe 1 1 1 1 1 1

AEDI 9

Entregar con oportunidad el Informe de Resultados a los

representantes ciudadanos, conforme lo mandata la Ley de

Fiscalización del Estado de México.

6 Informe 1 1 1 1 1 1

US 10 Informe de seguimiento de los resultados de la Fiscalización de

la Cuenta Pública en el ámbito estatal y municipal. 72 Informe 12 12 12 12 12 12

1.3. Elaborar

estudios,

investigaciones y

AEI 11 Dar seguimiento a los informes de presunta responsabilidad

administrativa. 300

Informe de

presunta

responsabili-

50 50 50 50 50 50







Cantidad Unidad de

medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Núm. Descripción

diagnósticos como

resultado de las

revisiones, auditorias

y denuncias que

impacten en la

mejora de la

fiscalización y

aplicación de los

recursos públicos.

dad

administrativa

AEFOI

12 Elaborar una estadística sobre los Resultados de la

Fiscalización en el ámbito municipal y estatal 6 Documento 1 1 1 1 1 1

13

Integrar bancos de información de las auditorías practicadas,

con la finalidad de mejorar los procesos de fiscalización y

suministrar lo conducente a la unidad competente responsable

del intercambio, sistematización y actualización de la

plataforma digital estatal a que refieren las disposiciones del

SNA.

6 Base de datos 1 1 1 1 1 1

AEIMPI 14

Elaborar un análisis del impacto de los resultados de la

fiscalización de la cuenta pública municipal y estatal, de las

auditorías patrimoniales municipales y de la revisión de los

informes mensuales municipales y estatales, considerando lo

establecido en el Sistema Nacional de Fiscalización.

6 Documento 1 1 1 1 1 1

AEDI

15 Elaborar una estadística sobre los Resultados de la

Fiscalización en el ámbito municipal y estatal 6 Documento 1 1 1 1 1 1

16

Integrar bancos de información de las auditorías practicadas,

con la finalidad de mejorar los procesos de fiscalización y

suministrar lo conducente a la unidad competente responsable

del intercambio, sistematización y actualización de la

plataforma digital estatal a que refieren las disposiciones del

SNA.

6 Base de datos 1 1 1 1 1 1

UAJ

17

Elaborar estudios e investigaciones de las revisiones de la

cuenta pública, para aportar opiniones de carácter jurídico que

ayuden en la deliberación de su calificación.

6 Documento 1 1 1 1 1 1

18 Elaborar un resumen ejecutivo del Cumplimiento de

Obligaciones Periódicas de las Entidades Fiscalizables. 6 Documento 1 1 1 1 1 1

1.4. Fortalecer la

competencia

profesional de los

servidores públicos

mediante la

capacitación

continua y

CAA 19

Administrar el Programa Anual de Capacitación (PAC) y

actividades orientadas al fortalecimiento y desarrollo de la

competencia profesional de los servidores públicos.

228 Curso 38 38 38 38 38 38







Cantidad Unidad de

medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Núm. Descripción

evaluación y, en su

caso, promover su

certificación en las

diversas áreas de

fiscalización.

1.5. Analizar,

actualizar y

fortalecer los

procesos de

fiscalización de las

Cuentas Públicas

Estatales y

Municipales.

US

20 Mejorar la metodología y procedimientos para la fiscalización. 6 Documento 1 1 1 1 1 1

21 Adoptar e implementar las Normas Profesionales de Auditoría

del Sistema Nacional de Fiscalización. 6 Informe 1 1 1 1 1 1

22 Seguimiento de las observaciones y recomendaciones. 6 Informe 1 1 1 1 1 1

23 Promover la cultura de trasparencia en la información pública

generada en institución. 6 Documento 1 1 1 1 1 1

AEI: Auditoría Especial de Investigación.

AEFOI: Auditoría Especial Financiera y de Obra e Investigación.

AEIMPI: Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación.

AEDI: Auditoría Especial de Desempeño e Investigación.

US: Unidad de Solventaciones.

UAJ: Unidad de Asuntos Jurídicos.

CAA: Coordinación de Apoyo Administrativo.




Eje Estratégico: Seguridad de la Información



Cantidad Unidad de

medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Núm. Descripción

2. Garantizar la

custodia y

conservación de

la información

obtenida,

generada y

transformada, a

través de un

proceso eficaz y

eficiente de

control

documental que

mantenga la

confidencialidad,

disponibilidad e

integridad de la

información,

apoyado en las

tecnologías de la

información y

comunicación.

2.1. Dotar de la

infraestructura

tecnológica que

facilite el resguardo,

la protección y la

preservación de la

documentación.

CAA

1

Gestionar la dotación de los recursos necesarios que permitan

el cumplimiento de las funciones establecidas en el Manual de

Organización del OSFEM.

6 Formato 1 1 1 1 1 1

2

Gestionar la infraestructura necesaria que facilite el resguardo,

protección y la preservación de la información por medio de la

compra consolidada anual.

6 Expediente 1 1 1 1 1 1

2.2. Realizar un

diagnóstico

institucional en

materia de

protección de datos

personales.

CAA

3 Actualizar la “Cédula de Bases de Datos Personales” y

entregarla a la Unidad de Transparencia del OSFEM. 12 Reporte 2 2 2 2 2 2

4

Atender la solicitud para el registro de la “Cédula de Bases de

Datos Personales” del Instituto de Transparencia, Acceso a la

Información Pública y Protección de Datos Personales del

Estado de México y Municipios, requerida por la Unidad de

Asuntos Jurídicos.

12 Reporte 2 2 2 2 2 2

2.3. Asegurar la

actualización de los

equipos y el software

que permitan la

organización,

inventario y control

de la información.

CAA 5

Atender los servicios respecto a la actualización de los equipos

y software que permitan la organización, inventario y control de

la información.

6 Reporte 1 1 1 1 1 1

2.4. Fortalecer la

sistematización del

archivo de

información

documental. CAA

6

Tramitar los recursos necesarios que permitan dar

cumplimiento a las expectativas de mejoramiento para el

control, seguridad y guarda del acervo documental del órgano

técnico.

12 Formato 2 2 2 2 2 2

7

Atender las solicitudes de mantenimiento al sistema de

información documental del archivo SIAW (Sistema de

Información Automatizado en Web), realizados por el Jefe del

Departamento del Archivo.

2 Expediente 1 1

2.5. Habilitar

esquemas de

respaldo de la

información en las

unidades

administrativas.

CAA 8

Gestionar la adquisición de la infraestructura necesaria para

habilitar esquemas de respaldo de la información en las

unidades administrativas.

6 Expediente 1 1 1 1 1 1







Cantidad Unidad de

medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Núm. Descripción

2.6. Generar un Plan

de Contingencia en

materia de

tecnologías de la

información y

comunicación.

CAA

9 Generar el plan de contingencia en materia de tecnologías de

información y comunicación. 1 Informe 1

10

Gestionar la adquisición e implementación de la infraestructura

o elementos necesarios para la elaboración del Plan de

Contingencia.

5 Expediente 1 1 1 1 1

2.7. Contar con

normatividad,

políticas y

procedimientos de

seguridad de la

información.

CAA 11

Actualizar documentación relacionada con normatividad,

políticas y procedimientos de seguridad de la información, así

como publicarlas para conocimiento del personal del OSFEM.

6 Informe 1 1 1 1 1 1

2.8. Fortalecer un

procedimiento y

protocolos de

gestión, respuesta y

recuperación ante

incidentes de

seguridad.

CAA 12 Elaborar un procedimiento de Tecnologías de la Información

ante incidentes de seguridad. 1 Informe 1

2.9. Fortalecer e

impulsar el uso de

los Lineamientos en

materia de las

Tecnologías de la

Información.

CAA 13 Comunicar uso de lineamientos de T.I. en la página interna del

OSFEM. 6 Informe 1 1 1 1 1 1

2.10. Actualizar la

base de datos e

informar conforme a

fechas establecidas

a la Unidad de

Transparencia del

OSFEM.

CAA 14

Cumplir con el requerimiento legal de la instancia de Gobierno

en materia de transparencia, acceso a la información pública y

protección de datos personales.

12 Documento 2 2 2 2 2 2







Cantidad Unidad de

medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Núm. Descripción

2.11. Asegurar el

cumplimiento de lo

dispuesto en el

último párrafo del

numeral 37 de la Ley

de Protección de

Datos Personales en

Posesión de Sujetos

Obligados del

Estado de México y

Municipios,

informando a la

Unidad de

Información del

Poder Legislativo

respecto de la

actualización

semestral de las

cédulas de bases de

datos que integran el

Sistema de Bases de

Datos Personales de

la institución.

UAJ 15 Actualización semestral de bases de datos personales. 12 Documento 2 2 2 2 2 2






Eje Estratégico: Cultura Organizacional



Cantidad Unidad de

medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Núm. Descripción

3. Promover la

identidad del

Órgano Superior

de Fiscalización,

mediante la

comunicación de

sus valores,

logros e

innovaciones.

3.1. Fortalecer la

cultura

organizacional. CES

1

Promover entre los servidores públicos del OSFEM la

redacción de textos de divulgación que promuevan valores,

logros institucionales e innovación.

12 Convocatoria 2 2 2 2 2 2

2 Promover acciones de integración y pertenencia a la

organización. 6 Programa 1 1 1 1 1 1

CAA 3

Aplicar el cuestionario de la Política de Calidad para

asegurarnos que esté disponible, sea entendida y comunicada

a todos los servidores públicos del OSFEM.

6 Informe 1 1 1 1 1 1

3.2. Difundir los

logros e

innovaciones del

OSFEM a través de

anuncios interactivos

en la página web

oficial.

CES

4 Consolidar los medios de comunicación internos para difundir

los logros e innovaciones alcanzados por el OSFEM. 6

Difusión de

Información 1 1 1 1 1 1

5 Rediseñar los sitios web del OSFEM para que sirvan como

medio de comunicación interna y externa. 12 Tratamiento 2 2 2 2 2 2

CAA

6 Difundir el resultado de las Auditorías del SGC externas. 6 Informe 1 1 1 1 1 1

7

Generar la nueva versión de la página web interna del OSFEM,

conforme a la solicitud de la Coordinación de Evaluación y

Seguimiento, revisando que no se generen costos adicionales.

1 Reporte

1

3.3. Evaluar el grado

de eficiencia de los

medios de

comunicación

implementados para

la promoción de la

Cultura

Organizacional.

CAA 8 Aplicar cuestionario de Comunicación Interna y externa. 6 Informe 1 1 1 1 1 1

3.4. Crear campañas

permanentes de

comunicación interna

en relación a temas

de seguridad y

protección civil.

CAA 9

Gestión de los recursos materiales y financieros que sean

factibles a las unidades administrativas del Órgano Superior de

Fiscalización del Estado de México, para el desarrollo de sus

funciones.

24 Formato 4 4 4 4 4 4




Eje Estratégico: Cultura Organizacional



Cantidad Unidad de

medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Núm. Descripción

3.5. Fortalecer la

vinculación

institucional con

otras Entidades de

Fiscalización

Superior Locales y

órganos de control

interno en el marco

del Sistema Nacional

de Fiscalización.

ST 10 Dar atención y seguimiento a través de las solicitudes

realizadas por el Sistema Nacional de Fiscalización. 18 Documento 3 3 3 3 3 3

3.6. Elaborar un

estudio de clima

organizacional. CAA 11 Determinar, diseñar y enviar el instrumento de evaluación para

la operación de los Procesos (clima organizacional). 6 Documento 1 1 1 1 1 1

CES: Coordinación de Evaluación y Seguimiento.


ST: Secretaría Técnica.




Eje Transversal: Desarrollo Sostenible



Cantidad Unidad de

medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Núm. Descripción

4. Coadyuvar a que los entes públicos de los Poderes del Estado, Organismos Autónomos y de los Municipios se desempeñen bajo estándares de transparencia, eficiencia y responsabilidad, a través de auditorías, revisiones y evaluaciones a políticas y programas, que posibiliten el seguimiento al cumplimiento de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) en la Entidad.

4.1. Implementar nuevos enfoques de auditoría para mejorar la fiscalización superior con miras a evaluar el cumplimiento de los Objetivos de Desarrollo Sostenible.

AEIMPI 1

Elaborar un informe de la implementación de las acciones contenidas en el Sistema Nacional de Fiscalización, para la homologación de los mecanismos de fiscalización, para el cumplimiento de los Objetivos de Desarrollo Sostenible.

6 Informe 1 1 1 1 1 1

AEDI

2 Elaborar la metodología de la auditoría de desempeño orientada a fiscalizar los Objetivos de Desarrollo Sostenible señalados en la Planeación Estatal y Municipal del Desarrollo.

1 Documento 1

3 Actualizar la metodología de la auditoría de desempeño orientada a fiscalizar los Objetivos de Desarrollo Sostenible.

5 Documento 1 1 1 1 1

4.2. Fortalecer la rendición de cuentas mediante la evaluación de la economía, eficacia, eficiencia y calidad de los programas gubernamentales para la consecución de los Objetivos de Desarrollo Sostenible.

AEDI

4 Ejecutar Auditorías de Desempeño a los programas del Gobierno Estatal, para verificar el cumplimiento de las metas asociadas a los Objetivos de Desarrollo Sostenible.

60 Auditoría 10 10 10 10 10 10

5 Ejecutar Auditorías de Desempeño a los programas que operan las entidades municipales, para verificar el cumplimiento de las metas asociadas a los Objetivos de Desarrollo Sostenible.

96 Auditoría 16 16 16 16 16 16


AEDI: Auditoría Especial de Desempeño e Investigación.




Eje Transversal: Austeridad



Cantidad Unidad de

medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Núm. Descripción

5. Promover el uso racional de los recursos mediante la adopción de mejores prácticas y la implementación de sistemas administrativos.

5.1. Atender las políticas de austeridad establecidas.

CAA 1 Atender las políticas de austeridad establecidas. 24 Documento 4 4 4 4 4 4

5.2. Dar manteni-

miento al Sistema de Gestión de Calidad.

CAA

2 Actualizar de manera permanente los criterios para la determinación de hallazgos derivados de auditorías internas al SGC.

6 Informe 1 1 1 1 1 1

3 Elaborar y actualizar los manuales de procedimientos del OSFEM solicitados.

6 Informe 1 1 1 1 1 1

4 Capacitar al personal del OSFEM en la norma ISO 9001:2015.

6 Informe 1 1 1 1 1 1

5 Capacitar a los auditores internos del SGC. 6 Informe 1 1 1 1 1 1

US 6 Fortalecer los procesos del SGC. 6 Documento 1 1 1 1 1 1

UAJ 7 Substanciar los procedimientos jurídico-administrativos competentes.

6 Reporte 1 1 1 1 1 1

CES 8 Actualizar y dar seguimiento al proceso de Integración y Evaluación del Programa Anual de Metas.

6 Carpeta 1 1 1 1 1 1

AEFOI

9 Actualizar el procedimiento de planeación y ejecución de auditoría financiera, conforme a los cambios generados en la normativa aplicable.

6 Documento 1 1 1 1 1 1

10 Realizar la revisión y actualización de la información documentada del Proceso de Planeación y Ejecución de Auditoría de Obra y Servicios relacionados.

6 Documento 1 1 1 1 1 1

AEIMPI 11

Elaborar el informe de revisión por la Dirección, para cumplir con los lineamientos de evaluación al desempeño del Sistema de Gestión de Calidad del Órgano Superior de Fiscalización.

24 Informe 4 4 4 4 4 4

5.3. Optimizar la gestión para obtener la infraestructura necesaria acorde a las necesidades institucionales.

CAA 12

Optimizar la Gestión de los recursos materiales y financieros que sean factibles a las unidades administrativas del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, para el desarrollo de sus funciones.

24 Formato 4 4 4 4 4 4

5.4. Implementar las acciones necesarias que se deriven del

CAA 13 Implementar las acciones pertinentes derivadas de la aplicación del instrumento de evaluación para la operación de los Procesos (clima organizacional).

6 Difusión de información

1 1 1 1 1 1




Eje Transversal: Austeridad



Cantidad Unidad de

medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Núm. Descripción

diagnóstico del clima organizacional.

5.5. Establecer mecanismos de control interno que coadyuven a mejorar la eficiencia de los procesos y el cumplimiento de los objetivos.

CCAI 14 Revisar el uso racional de los recursos en la ejecución de los actos de fiscalización superior mediante auditorías internas.

273 Auditoría 43 44 45 46 47 48


US: Unidad de Solventaciones.


CES: Coordinación de Evaluación y Seguimiento.

AEFOI: Auditoría Especial Financiera y de Obra e Investigación.


CCAI: Coordinación de Control y Auditoría Interna.




Eje Transversal: Ética



Cantidad Unidad de

medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Núm. Descripción

6. Realizar la fiscalización superior en apego a los principios establecidos en el Código de Ética y el Código de Conducta del OSFEM, en aras de la integridad, honradez e imparcialidad.

6.1. Fortalecer el Código de Ética y el Código de Conducta del OSFEM, a fin de que la conducta de los servidores públicos en el ejercicio de sus atribuciones se realice con integridad, honradez e imparcialidad, con base en los Sistemas Nacional y Estatal Anticorrupción.

CES 1 Coordinar la integración del Comité de Ética del OSFEM, como un órgano institucional para el fortalecimiento de un servicio público ético e íntegro.

6 Acuerdo 1 1 1 1 1 1

CCAI 2 Revisar el cumplimiento del Código de Ética y el Código de Conducta, por parte de los servidores públicos del OSFEM.

273 Auditoría 43 44 45 46 47 48

6.2. Fomentar los

principios éticos y sentido de pertenencia de los servidores públicos del OSFEM a través del Código de Ética y el Código de Conducta del OSFEM.

CAA

3

Implementar acciones de difusión de los principios éticos y sentido de pertenencia de los servidores públicos del OSFEM a través del Código de Ética y el Código de Conducta del OSFEM.

18 Difusión de información

3 3 3 3 3 3

4 Concientizar al personal a través de Círculos de Calidad sobre los principios establecidos en el Código de Ética y el Código de Conducta del OSFEM.

12 Informe 2 2 2 2 2 2

6.3. Promover la

autoevaluación de la integridad en las distintas áreas del OSFEM.

CCAI 5 Evaluar y promover la autoevaluación de la integridad, honradez e imparcialidad de los servidores públicos del OSFEM en el ejercicio de sus atribuciones.

6 Informe 1 1 1 1 1 1

6.4. Revisar y

actualizar las herramientas diseñadas para prevenir el conflicto de intereses.

CES 6 Diseñar una campaña institucional para fijar valores y combatir el conflicto de intereses.

6 Campaña 1 1 1 1 1 1

CCAI 7 Revisar el cumplimiento de las herramientas diseñadas para prevenir el conflicto de intereses.

6 Informe 1 1 1 1 1 1

CES: Coordinación de Evaluación y Seguimiento; CCAI: Coordinación de Control y Auditoría Interna; CAA: Coordinación de Apoyo Administrativo




MIR del Programa presupuestario "Fiscalización Gubernamental"

Resumen Narrativo

Indicador de Desempeño

Medios de Verificación Supuestos

Nombre Descripción de la

fórmula Periodicidad

Fin

Contribuir a la rendición de cuentas sobre la gestión y resultados de los recursos públicos por parte de los gobiernos estatales y municipales, mediante la fiscalización de las cuentas públicas.

Porcentaje de entidades públicas que rinden cuentas sobre la gestión y resultados de los recursos públicos de forma oportuna.

(Entidades públicas que entregan el Informe de Cuenta Pública al Poder Legislativo de forma oportuna / Total de entidades públicas obligadas a entregar el Informe de Cuenta Pública al Poder Legislativo) * 100

Anual

Oficio de entrega de Informe de Cuenta Pública al OSFEM y/o a la Legislatura del Estado de México en los plazos que establece la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.

Las entidades públicas entregan sus Informes de Cuenta Pública al OSFEM y/o a la Legislatura del Estado de México, de conformidad con la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.

Propósito

1. Los programas presupuestarios que ejecutan las entidades de los ámbitos estatal y municipal son fiscalizados con apego a derecho.

Porcentaje de programas presupuestarios estatales fiscalizados en materia de desempeño.

(Programas presupuestarios estatales fiscalizados en materia de desempeño / Total de programas presupuestarios estatales que cuentan con Matriz de Indicadores) * 100

Anual

Informe de Resultados. En su apartado evaluación programática y de desempeño. https://www.osfem.gob.mx/03_Transparencia/CtaPub/IR_CtaPub17.html

Las entidades del Gobierno Estatal que ejecutan los programas presupuestarios, informan de manera oportuna sus resultados y son incluidos en la Cuenta Pública.

Porcentaje de entidades municipales fiscalizadas que ejecutan programas presupuestarios en materia de desempeño.

(Entidades municipales que ejecutan programas presupuestarios fiscalizados en materia de desempeño / Total de entidades municipales) * 100

Anual

Informe de Resultados. En su apartado evaluación programática y de desempeño. https://www.osfem.gob.mx/03_Transparencia/CtaPub/IR_CtaPub17.html

Los Gobiernos Municipales, elaboran de manera oportuna la Cuenta Pública correspondiente, atendiendo las características señaladas en el marco normativo aplicable, y es entregada dentro del plazo señalado para su análisis.

Componentes

1. Informe de Resultados entregado.

Porcentaje de cumplimiento respecto a la entrega del Informe de Resultados.

(Informe de Resultados entregado a la Legislatura del Estado de México / Informe de Resultados programado para entregar a la Legislatura del Estado de México) * 100

Anual

Informe de Resultados. https://www.osfem.gob.mx/03_Transparencia/CtaPub/IR_CtaPub17.html

La Legislatura del Estado de México recibe el Informe de Resultados en tiempo y forma.

2. Pliegos de recomendaciones y oficios de promoción, derivados de la fiscalización de desempeño a entidades estatales y municipales emitidos.

Porcentaje de pliegos de recomendaciones y oficios de promoción emitidos, derivados de la fiscalización de desempeño a entidades estatales y municipales que ejecutan programas presupuestarios.

(Pliegos de recomendaciones y oficios de promoción realizados, derivados de la fiscalización de desempeño a entidades estatales y municipales que ejecutan programas presupuestarios / Total de actos de fiscalización en materia de desempeño) * 100

Anual

Reporte mensual de fiscalización en materia de desempeño, elaborado por las Direcciones de Auditoría Especial de Desempeño e Investigación

Las entidades estatales y municipales atienden los requerimientos de información en tiempo y forma.




Resumen Narrativo





Actividades

1.1. Notificación de los Informes de Fiscalización del Desempeño de los ámbitos estatal y municipal para su publicación.

Porcentaje de Informes de la Fiscalización del Desempeño notificados para su publicación.

(Informes de la Fiscalización del Desempeño notificados para su publicación/ Total de Informes de la Fiscalización del Desempeño programados para notificar) * 100

Anual

Memorándums de entrega de los Informes de la Fiscalización del Desempeño de las Direcciones de la Auditoría Especial de Desempeño e Investigación.

El marco legal vigente establece el procedimiento para llevar a cabo la notificación.

1.2. Elaboración de los informes de fiscalización de desempeño de los ámbitos estatal y municipal.

Porcentaje de Informes de la Fiscalización del Desempeño elaborados.

(Informes de la Fiscalización del Desempeño elaborados/ Total de Informes de la Fiscalización del Desempeño programados) * 100

Anual

Expedientes técnicos de los actos de fiscalización en materia de desempeño de los ámbitos estatal y municipal, de las Direcciones de la Auditoría Especial de Desempeño e Investigación.

Las entidades fiscalizadas proporcionan oportunamente la información para la ejecución de los actos de fiscalización de desempeño.

2.1. Ejecución de la evaluación programática y de desempeño a programas presupuestarios estatales.

Porcentaje de programas presupuestarios estatales evaluados (programática y desempeño).

(Evaluaciones programáticas y de desempeño realizadas a programas presupuestarios estatales / Total de evaluaciones programáticas y de desempeño programadas) * 100

Anual

Expedientes técnicos de los actos de fiscalización en materia de desempeño del ámbito estatal, de las Direcciones de la Auditoría Especial de Desempeño e Investigación. Programa Anual de Fiscalización. https://www.osfem.gob.mx/03_Transparencia/doc/Prog_Anual/03_ProgAnual_2019.pdf

El Gobierno del Estado de México incorpora en el Informe de Cuenta Pública la información detallada sobre los programas presupuestarios estatales y sus indicadores.

2.2. Ejecución de auditorías de desempeño a programas presupuestarios estatales.

Porcentaje de auditorías de desempeño a programas presupuestarios estatales.

(Auditorías de desempeño ejecutadas a programas presupuestarios estatales / Auditorías de desempeño programadas a programas presupuestarios estatales ) * 100

Anual

Expedientes técnicos de los actos de fiscalización en materia de desempeño del ámbito estatal, de las Direcciones de la Auditoría Especial de Desempeño e Investigación. Programa Anual de Fiscalización. https://www.osfem.gob.mx/03_Transparencia/doc/Prog_Anual/03_ProgAnual_2019.pdf

Las entidades fiscalizadas brindan oportunamente la información para la ejecución de las auditorías de desempeño a programas presupuestarios estatales.

2.3. Ejecución de la evaluación a entidades municipales que operan programas presupuestarios.

Porcentaje de evaluaciones a entidades municipales que operan programas presupuestarios.

(Evaluaciones realizadas a entidades municipales que operan programas presupuestarios / Total de entidades municipales) * 100

Anual

Expedientes técnicos de los actos de fiscalización en materia de desempeño en el ámbito municipal, de la Dirección de Auditoría de Desempeño Municipal.

Las entidades municipales elaboran su Informe de Cuenta Pública conforme a los Lineamientos para la elaboración de la Cuenta Pública Municipal.




Resumen Narrativo





Programa Anual de Fiscalización. https://www.osfem.gob.mx/03_Transparencia/doc/Prog_Anual/03_ProgAnual_2019.pdf

2.4. Ejecución de auditorías de

desempeño a las entidades municipales que operan programas presupuestarios.

Porcentaje de auditorías de desempeño realizadas a entidades municipales que operan programas presupuestarios.

(Auditorías de desempeño realizadas a entidades municipales que operan programas presupuestarios / Auditorías de desempeño a entidades municipales programadas) * 100

Anual

Expedientes técnicos de los actos de fiscalización en materia de desempeño en el ámbito municipal, de la Dirección de Auditoría de Desempeño Municipal. Programa Anual de Fiscalización. https://www.osfem.gob.mx/03_Transparencia/doc/Prog_Anual/03_ProgAnual_2019.pdf

Las entidades fiscalizadas brindan oportunamente la información para la ejecución de las auditorías de desempeño a programas presupuestarios municipales.




Bibliografía

Aguilar, Conrado (2000) “La necesidad de la planeación estratégica”, Revista Temas de

Ciencia y Tecnología. Núm 11. México.

CONAPO (2011) La Planeación Demográfica. México. CONAPO.

Da Fonseca, Joao Pedro, et al. (2014) “Relevancia de la planeación estratégica en la

gestión Púbica” en Revista Ingeniería Industrial. Núm. 1. Vol. XXXIV. México.

De la Rosa, Ayuzabet y Oscar Lozano (2010) “Planeación estratégica y organizaciones

públicas: experiencias y aprendizajes a partir de un proceso de intervención”, en Gestión y

estrategia. Núm. 37. México. Universidad Autónoma Metropolitana.

IFRC (2011) Guía para el seguimiento y evaluación de programas y proyectos. Ginebra.

Federación Internacional de Sociedades de la Cruz Roja y de la Media Luna Roja.

PNUD (2009) Manual de Planificación, Seguimiento y Evaluación de los Resultados de

Desarrollo. Nueva York. PNUD.

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.

Ley de Planeación del Estado de México y Municipios.

Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.

Ley del Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios.

Plan de Desarrollo del Estado de México 2017 - 2023.

Reglamento Interior del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.

Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México.

Reglamento del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México.



1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 43

C.P.C. Fernando Valente Baz Ferreira

Auditor Superior de Fiscalización del Estado de México

C.P. Ónesimo Ruíz Martínez

Secretario Técnico

L.C.C. Mayra Ivonne Dorantes González

Titular de la Auditoría Especial Financiera y de Obra e Investigación

M.G.D.H Francisco Ricardo Mijares Márquez

Titular de la Auditoría Especial de Desempeño e Investigación

C.P.C. Horacio Roa Flores

Titular de la Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación

M. en D. Ernesto Victoria Mercado

Titular de la Auditoría Especial de Investigación

L.C. Jesús Rolando Becerril Becerril

Titular de la Unidad de Solventaciones

L.D. Rogelio Padrón de León

Titular de la Unidad de Asuntos Jurídicos

L.D. Rodolfo de la O Rodríguez

Coordinador de Evaluación y Seguimiento

L.D. Ángel Luz Lugo Nava

Coordinador de Control y Auditoría Interna

C. J. Cruz Zarza Salgado

Coordinador de Apoyo Administrativo

Directorio Institucional


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