Directiva_010_2014

Ao de la Inversin para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria

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GOBIERNO REGIONAL DE AREQUIPAGERENCIA REGIONAL DE EDUCACIN

UGEL AREQUIPA NORTECONTROL PATRIMONIAL

DIRECTIVA N 010 -2014-GRA/GRE/D-UGEL.AN/AGA-CP.

NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA TOMA Y PRESENTACIN DE INVENTARIOS FISICOGENERAL DE BIENES MUEBLES DEL AMBITO DE LA UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL

AREQUIPA NORTE

I. OBJETIVO

1.1. Establecer el marco normativo para el proceso de Toma de inventario fsico de bienes muebles, enla Unidad de Gestin Educativa Local Arequipa Norte, Unidades Operativas e InstitucionesEducativas comprendidas dentro su mbito jurisdiccional, en concordancia con lo normado en la LeyN 29151 Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales, su Reglamento D.S. N 007-2008-Vivienda y Resolucin N 039-98/SBN.

1.2. Contar con informacin especfica y general, confiable y veraz, acerca de tipos y cantidad de bienespatrimoniales en la jurisdiccin de la UGEL-AN. Estas en las condiciones de estado que estn, seanen estado bueno, regular o malo.

1.3. Contar con un inventario general de bienes patrimoniales que sustente en forma veraz los estadosfinancieros Reales de la Unidad de gestin Educativa Local Arequipa Norte.

1.4. Responsabilizar a los directores de Instituciones Educativas para la adecuada custodia yconservacin de los documentos fuente de los bienes del estado.

1.5. Responsabilizar a cada usuario de los bienes de propiedad estatal, sea de la Sede de UGEL-AN,Unidades Operativas y/o Instituciones Educativas por el mantenimiento, conservacin de los bienesinventariados y asignados a su cargo, as mismo la reposicin en caso de deterioro y perdida.

1.6. Establecer las sanciones respectivas a los responsables de las omisiones de presentacin deInventarios aplicando lo previsto en el D.L. 276 Ley de bases de la Carrera Administrativa.

II. FINALIDAD

2.1 La Presente Directiva tiene por finalidad Normar y orientar los procedimientos para la toma,formulacin y presentacin de Inventarios fsico de los bienes muebles conformantes del patrimoniode la UGEL Arequipa Norte, a fin de consolidar un adecuado registro, regularizacin y control de losmismos, para el presente periodo

III. BASE LEGAL

3.1 Resolucin Suprema N 204-2002-ED, que aprueba el mbito jurisdiccional, organizacin interna dediversas Direcciones Regionales de Educacin y sus respectivas Unidades de Gestin Educativa.

3.2 Ley 29151, Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales.3.3 Decreto Supremo N 007-2008-VIVIENDA, modificado por D.S. N 007-2010-VIVIENDA, Reglamento

de la Ley N 29151.3.4 Reglamento para el Inventario de Bienes Muebles del Estado, aprobado por Resolucin N 039-

98/SBN.3.5 Catlogo Nacional de Bienes Muebles del Estado, aprobado por Resolucin N 158-97/SBN.3.6 Resolucin de Contralora N 320-2006-CG. Normas de Control Interno.


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IV. ALCANCE

4.1 Las normas contenidas en la presente Directiva, son de aplicacin a la Sede Institucional de laUGEL Arequipa Norte, Unidades Operativas (UGEL La Joya y UGEL Caylloma), e InstitucionesEducativas del mbito, sean parte de EBR, EBA, CEBE y CETPRO.

V. GLOSARIO DE TERMINOS

AFECTACIN EN USOConsiste en la entrega gratuita de bienes en calidad de prstamo, entre entidades del Estado o de stas a otras personasjurdicas subvencionadas por el Estado.ALTA DE BIENES MUEBLESProcedimiento administrativo por el cual se incluyen bienes patrimoniales dentro del Registro Mobiliario y el Registro Contablede una entidad del Estado.BAJA DE BIENES MUEBLESProcedimiento administrativo por el cual se extraen bienes patrimoniales del Registro Mobiliario y del Registro Contable deuna entidad del Estado.BIENES MUEBLESLos que seale como tales el Cdigo Civil o los que no sean sealados como bienes inmuebles por dicho Cdigo.BIENES FUNGIBLESSon aquellos bienes muebles intercambiables y consumibles por el uso.BIENES MUEBLES FALTANTESBienes Patrimoniales que estando incluidos en el Registro Mobiliario y el Registro Contable de una entidad del Estado, no seencuentran fsicamente.BIENES MUEBLES SOBRANTESBienes Patrimoniales omitidos o no incluidos en el Registro Mobiliario y el Registro Contable de una entidad del Estado.BIENES PATRIMONIALESSon todos aquellos bienes muebles que se encuentran descritos en el Catlogo Nacional de Bienes Muebles del Estado.BUENOEs la condicin del bien mueble que est operando en perfectas condiciones tcnicas y fsicas, y no ha sufrido ningunareparacin o mantenimiento (observaciones del bien mueble casi nuevo).CAUSAL DE BAJAEs una condicin funcional, operativa o fsica, que permite discernir o determinar que los bienes ya no pueden seguir en unnormal uso eficiente o adecuado para el desempeo de las funciones de la institucin. En mrito de una o ms causales sepuede proceder a proponer y tramitar la baja de los bienes en sujecin al correspondiente Reglamento de Altas, Bajas yVentas.CHATARRAEstado avanzado de deterioro de un bien mueble, que hace imposible su recuperacin y en el caso de vehculos, no debeinscribirse en el Registro de Propiedad Vehicular.COMISION DE INVENTARIOEs el rgano encargado de realizar la toma de inventario de la Institucin, que debe ser nombrada mediante ResolucinAdministrativa.COMPRAAdquisicin onerosa de un bien conforme a las normas de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y suReglamento.DENOMINACION DEL TIPO DE BIENEs la identificacin o descripcin del bien en forma genrica, la cual consta de cuatro (4) dgitos como rangoELABORACIN DE BIENESEs la fabricacin o produccin de un bien mueble con distintas caractersticas a las de sus componentes de origen, en lostalleres de la entidad estatal, con la utilizacin de materiales e insumos adquiridos por ella. Estos bienes muebles elaboradospara su incorporacin al patrimonio de la entidad no deben estar sujetos a operaciones de venta.ENTIDAD AFECTANTEEntidad del Estado propietaria del bien afectado en uso.ENTIDAD TITULAREntidad del Estado propietaria del vehculo materia de saneamiento segn el Registro de Propiedad Vehicular.ETIQUETADO (IDENTIFICACIN DE BIENES)


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Es el proceso que consiste en la identificacin de los bienes muebles mediante asignacin de un smbolo material quecontendr el nombre de la entidad a que pertenece y/o siglas y el cdigo patrimonial correspondiente. Los bienes queconstituyen el patrimonio mobiliario tendrn una codificacin permanente que los diferencie de cualquier otro bien.FASE DE CAMPOEs el proceso que tiene como objetivo el levantamiento de la informacin fsica de los bienes: comprobacin de la presenciafsica del bien y ubicacin, detalle tcnico, estado de conservacin, condiciones de utilizacin y condiciones de seguridad.Para este caso la comisin de inventario se presentar en los ambientes fsicos para realizar este proceso.FASE DE GABINETEConsiste en el procesamiento, conciliacin fsica y contable de la informacin recopilada en la fase de campo. En este caso seutiliza el software Inventario Mobiliario Institucional.INFORME FINAL DEL INVENTARIODocumento que contiene los resultados obtenidos producto de la toma de inventario en el cual deber detallarse los bienes enuso institucional, aquellos que no se encuentran en uso en la institucin, los bienes prestados a otros organismos que debenser recuperados, los bienes en proceso de transferencia, la relacin de bienes perdidos por negligencia o robo, adems de larelacin de los servidores que tienen a su cargo dichos bienes, la relacin de bienes de procedencia desconocida y la relacinde los nombres de los responsables de la redaccin del dicho informe.INVENTARIODocumento que contiene la relacin pormenorizada de los bienes muebles de una institucin, en la cual debe estar detalladoel nombre y cdigo patrimonial, caractersticas propias, estado actual de conservacin, valor en libros, valor de tasacin,usuario y ubicacin del bien.MALOEs la condicin del bien mueble que no recibe mantenimiento peridico, cuya parte externa tiene deterioros fsicos visibles ysus usos operacionales tienen desperfectos o fallas en desarrollar su trabajo normal (es factible que est inoperativo peropuede recuperarse el bien mueble).Tambin, debe considerarse como malo, aquel bien cuyo deterioro tcnico y fsico hace presumir su inoperatividad(irrecuperable, costo muy alto), cuyo nico valor es el de los materiales compuestos. Tambin se le denomina chatarra.MUY BUENOEs la condicin del bien mueble que est operando en perfectas condiciones tcnicas y fsicas, y no ha sufrido ningunareparacin o mantenimiento (observaciones externas del bien mueble nuevo).NUMERO CORRELATIVORepresenta el nmero del bien mueble de un total con las mismas caractersticas. Es decir que pertenece al mismo grupogenrico, clase y denominacin y estar numerado en forma correlativa, teniendo cuatro (4) dgitos como rango, estos puedenser alfanumricos.REGULAREs la condicin del bien mueble que est operando en forma normal y tiene mantenimiento permanente y slo tiene ligerosdeterioros externos debido al uso normal, no influye en el desarrollo de su trabajo.SANEAMIENTORegularizacin o formalizacin de la propiedad u otros derechos de las entidades titulares respecto de los bienes muebles einmuebles, hasta lograr su inscripcin registral.TOMA DE INVENTARIOEs un proceso que consiste en verificar fsicamente los bienes con los que cuenta cada entidad a una fecha dada con el fin deasegurar su existencia real. La toma de inventario permite contrastar los resultados obtenidos valorizados, con los registroscontables, a fin de establecer su conformidad, investigando las diferencias que pudieran existir y proceder a lasregularizaciones del caso.VALORIZACIONLa valorizacin o valuacin, es una operacin tcnico, administrativa y contable, que consiste en fijar tcnicamente el valormonetario que corresponde a determinados bienes patrimoniales, que por razones de excepcin, no cuentan con losdocumentos probatorios o que, de existir stos, resulta imposible obtenerlos.

VI. NORMAS GENERALES

6.1 Las Instituciones Educativas, Las Unidades Operativas como tambin la Sede de la Unidad deGestin Educativa Local Arequipa Norte, estn obligadas a practicar anualmente el inventario fsicode bienes Patrimoniales, que comprenden Bienes Mueble, Bienes auxiliares (sin cdigo) y BienesCulturales (textos)

6.2 La presentacin de Inventarios de Bienes del Estado sta normada por diversidad de disipacionescuya omisin acarrea drsticas sanciones, previo procesos administrativos.


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6.3 Los directores de las Instituciones Educativas tienen el deber de informar a Control Patrimonial de laSede de la UGEL-AN inmediatamente , cada vez que reciban bienes durante el ao, describiendo eldetalle de los bienes, que generalmente es el acta de Entrega recepcin, que cada responsabletiene la obligacin de formular y remitir oportunamente.

6.4 Los bienes patrimoniales de las Sede UGEL-AN para que estn debidamente registrados ycontrolados, conforme a lo dispone la resolucin N 039-98 SBN. queda prohibido sudesplazamiento o movilizacin interna o externa, sin la autorizacin previa y por escrito de laOficina de Administracin y de la Oficina de Control Patrimonial.

6.5 Con respecto a la responsabilidad de bienes asignados conforme a las normas legales vigentes,cada trabajador usuario de bienes de la Sede de UGEL AN, es el responsable de la conservacin,permanencia, existencia fsica, uso adecuado, mantenimiento, etc.; en consecuencia cada usuariocuales quiera sea su nivel

6.6 El patrimonio mobiliario de la Unidad de Gestin Educativa Local Arequipa Norte, est constituidopor aquellos bienes que de acuerdo al Cdigo Civil y las leyes especiales, son adquiridos orecibidos en propiedad bajo las diversas formas jurdicas dispuestas.

6.7 Identificar la situacin administrativa y/o legal de los bienes muebles en condicin de sobrantes,faltantes u otros, a fin de determinar los procedimientos necesarios para su regularizacin.

VII. NORMAS ESPECIFICAS

7.1 La toma de inventarios, es el proceso que consiste en verificar fsicamente en el lugar, registrandoen los formatos de inventarios, toda las caractersticas identificatorias, vale decir, marca, modelo,serie, color, dimensiones, etc., de los bienes con que cuenta las instituciones dentro de lajurisdiccin de la UGEL-AN, a una fecha dada con el fin de asegurar su existencia real y fsica,estado de conservacin y documentacin.

7.2 La Direccin de Administracin en las Sedes administrativas de la Unidad Ejecutora UGELArequipa norte; y de las UGELs en calidad de Unidades Operativas Caylloma y La Joya, es elrgano responsable del correcto registro, administracin disposicin de los bienes muebles conque cuenta la entidad, teniendo por funciones:

7.3 La supervisin, el registro, control, cautela y fiscalizacin del patrimonio mobiliario de la entidad.7.4 Emitir documentos de gestin, instrucciones tcnicas y normas necesarias para un uso eficiente

de los bienes muebles estatales.7.5 Dictar las instrucciones, plazos, mecanismos, instrumentos y responsabilidades para el

levantamiento del inventario fsico mobiliario de la entidad.7.6 Designar a la comisin de Inventario.7.7 Remitir a la Superintendencia Nacional de Bienes Estales el inventario de bienes muebles de la

entidad, de acuerdo con las disposiciones tcnico-normativas emitida por la SBN; en el caso delas Instituciones Educativas, stas remitirn el inventario de sus bienes a la UGELcorrespondiente, en los plazos que les sean sealados.

7.8 Aprobar y supervisar el Alta, la Baja y los actos de adquisicin, administracin y disposicin delpatrimonio mobiliario de la entidad.

7.9 Brindar facilidades a la Superintendencia de Bienes estatales para la verificacin de los datosremitidos.

7.10 Dotar a la Unidad Orgnica / rea de Control Patrimonial y/o personal que haga sus veces, conrecursos fsicos y tcnicos adecuados para la ejecucin de sus obligaciones, funciones yatribuciones.

7.11 Aplicar sanciones administrativas al personal que incumpla la normatividad del sistema Nacionalde Bienes Estatal.


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7.12 Del responsable de la unidad o rea Orgnica de Control Patrimonial.1. En cumplimiento al D:S: 007-2008-VIVIENDA que aprueba el Reglamento de la ley 29151

que crea al Sistema Nacional de Bienes Estatales; en las Unidades Ejecutoras debe deincorporarse e implementarse la unidad o rea de Control Patrimonial con personal, siendolos responsables de planear, y ejecutar las acciones referidas al registro,administeracion,control, disposicin final y gestin de los bienes de la institucin, realizandocoordinaciones directas e inmediatas a que hubiera lugar con la Direccin de Administracin,en resguardo de la propiedad fiscal.

2. El responsable de Control Patrimonial y/o persona que haga sus veces, deber revisar yevaluar el expediente que contendr los antecedentes del acto administrativo de bienes (Altay/o Baja) emitiendo el proyecto de Resolucin, la que deber ser aprobada por la Direccinde Administracin y el Titular de la entidad.En merito a la resolucin autoritativa correspondiente, la Ugel, segn corresponda, a travsdel responsable de Abastecimientos y/o persona que haga sus veces deber regularizar elingreso correspondiente mediante nota de Entrada a Almacn, documento que deber serremitido a la oficina de Contabilidad para su incorporacin contable.

3. El responsable de Control Patrimonial y/o persona que haga sus veces, en merito a la ordende Compra, Orden de Servicio, Nota de Entrada a Almacn, Pedido Comprobante Salida,Acta de Entrada Recepcin, segn sea el caso deber verificar las caractersticas fsicas delbien, registrar y asignar el correspondiente cdigo patrimonial.

7.13 Funciones de la Unidad Ejecutora - Unidades Operativas

1. Recopilar toda la informacin registral, administrativa, documental y tcnica del patrimoniode la entidad.

2. Requerir a los organismos pblicos la informacin necesaria para el saneamiento de losbienes de su propiedad.

3. Solicitar al Superintendencia Nacional de Bienes estatales, el registro en el Sistema deInformacin Nacional de los Bienes de propiedad Estatal - SINABIP, del patrimonio de suentidad pblica.

4. Remitir a la Superintendencia Nacional de Bienes Estatales, copia de los expedientes quesustentan los actos de adquisicin, disposicin, administracin y gestin patrimonial regladosen el presente reglamento, para su respectiva sustentacin y/o aprobacin, segncorresponda.

5. Realizar inspecciones tcnicas para verificar el destino y uso de los bienes de su entidad.6. Identificar, codificar y registrar los bienes muebles estatales adquiridos por cualquier

modalidad.7. Administrar el registro e identificacin de los bienes muebles estatales en la entidad pblica.8. Solicitar a la SBN la incorporacin de nuevos tipos de bienes.9. Elaborar los informes tcnicos para el Alta, la Baja, Administracin, Disposicin y Gestin de

los bienes muebles.10. Elaborar los proyectos de resolucin correspondiente al Alta, la baja, disposicin y gestin de

los bienes muebles, as como las bases administrativas para la compraventa de stos.11. Asistir a la OGA en los actos Administracin, Disposicin y gestin de los Bienes muebles.12. Sanear los bienes Muebles.13. Suscribir las Actas de Entrega-Recepcin para la aceptacin de la donacin, transferencia y

para los actos de disposicin y gestin de los bienes muebles estatales.14. Integrar la Comisin de Inventarios de los bienes muebles estatales como facilitador


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15. Formular denuncias ante las autoridades correspondientes para el uso indebido o perdido desus bienes y de los que se encuentren bajo su administracin.

16. Valorizar mediante tasacin los bienes muebles que carecen de la respectiva documentacinsustentatoria de su valor para su incorporacin al patrimonio de la entidad; y, en los casosque corresponda, aquellos que van a ser objeto de disposicin final o gestin.

17. Las dems que le sean asignadas por la Oficina General de Administracin o la que haga susveces.

7.14 Obligacin de Informar por parte de las Instituciones Educativas.1. Las Instituciones Educativas Pblicas de los diferentes niveles y modalidades sin excepcin,

estn Obligados dentro de los 30 das (D: S: 004-2006-ED) de haber recibido el bien sea stepor Donacin, Transferencia, Compras, etc. A efectuar su ingreso correspondiente en el librode Acta de la entidad, debiendo especificarse las caractersticas propias del bien, eldocumento de ingreso, la procedencia, el valor del bien y el nombre de las personas queintervienen en dicho acto: documento que deber ser comunicado a la UGEL para en meritoa los procedimientos establecidos en los dispositivos vigentes proceda a su incorporacin yregistro contable.

2. Las instituciones Educativas debern alcanzar a la UGEL correspondiente, toda ladocumentacin sustentatotria sobre la procedencia de los bienes con que cuenta la Institucin(copias de las actas de donacin, facturas,, PECOSAS; y otros ) con la finalidad de que laUGEL proceda a su incorporacin contable en merito a los procedimientos establecidos por laSuperintendencia Nacional de Bienes estatales, las Normas Generales y de control Internodel sistema de Abastecimientos y la Ley general del Sistema de Contabilidad e instructivoscontables, siendo responsabilidad del Director, el mantener actualizado.

3. La UGEL correspondiente , en merito a la documentacin sustentatoria presentada por lasInstituciones Educativa de su mbito, atreves del responsable de Control Patrimonial opersona que haga sus veces, si el caso lo amerita, debern de preparar los expedientesadministrativos y elaborar los informes tcnicos a fin de regularizar el Alta y/o baja de Bienes,dicho informe contendr los detalles tcnicos, caractersticas, documentos fuente, valoresnetos y otras referencias relativas a los bienes; acto que debe de ser aprobado por resolucinemitida por la Unidad ejecutora correspondiente.

4. La UGEL, segn corresponda. Es la responsabilidad de mantener actualizado el inventario debienes con que cuenta la institucin e Instituciones Educativas de su mbito.

7.15 De la responsabilidad de los Bienes Asignados.1. Cada trabajador usuario de los bienes patrimoniales de la entidad, es el nico responsable de su

existencia fsica, permanencia, conservacin, de los bienes patrimoniales a su cargo; enconsecuencia, cada uno de los trabajadores, cualquiera sea su nivel jerrquico o labor, debertomar real conciencia de tal circunstancia y adoptar las providencias del caso, para evitarprdidas, sustraccin deterioro, etc. Que luego podra ser considerado como descuido onegligencia e imputrsele la responsabilidad Administrativa civil y/o penal a que hubiera lugar,tendente a la recuperacin y/o reposicin de los mismos.

2. El titular del rgano respectivo y el servidor al que se le asign el bien son solidariamenteresponsables, tanto pecuniaria como administrativamente de la o perdida, dao, deterioro o maluso de los bienes y/o servicios de la dependencia, especialmente si ocurrieron por negligenciaen aplicacin de dispositivos sobre verificacin de bienes y/o servicios.

7.16. La Comisin Central y Comisiones internas de las Instituciones Educativas, en su labor deinvestigar, registrar los bienes de acuerdo a la clasificacin y en formatos separados lo siguiente;

1. Bienes Muebles.- Conformado por bienes del Activo Fijo y Bienes No Depreciables y querena las siguientes caractersticas: Que tengan una duracin mayor a un ao, en


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condiciones normales de uso; que su valor unitario o de conjunto sea igual o mayor a (activofijo) y menos (bienes no depreciables) a 1/8 de la UIT, Tiene Cdigo catalogado por la SBN.

2. Bienes Auxiliares.- Conformada por bienes que por su naturaleza y caractersticas propias demateria prima utilizada en su fabricacin, resulten muy frgiles y delicados en cuanto a suuso, manipuleo, etc., en consecuencia, tiene una limitada duracin en condiciones normalesde uso. Por ejemplo. Vidrios para escritorio etc., alfombras, cortina papelera o tacho demadera, engrampadora, excepto las industriales; pitas; probetas; termmetros; etc. Seexcluyen de este grupo, por su propia naturaleza, condicin y valor unitario, de los bienes quese consumen en un solo acto o cuya existencia termina en el primer uso, No tienes cdigoSBN.

3. Bienes Culturales.- Conformando por el conjunto de libros y textos, como obras culturales,intelectuales, de consulta profesional y otros; pinturas y oleos; objeto de cermica y de museoy otros bienes culturales adquiridos por las entidades, como laminas, para uso de lostrabajadores, No tienen Cdigo de SBN, pero deben codificarse internamente.

7.17. En caso de bienes faltantes por prdida o robo. Estas deben sustentarse con la denuncia policial einforme del director de la Institucin Educativa.

7.18 Al trmino del registro o verificacin fsica de bienes, los equipos de inventarios, debern remitir elInventario Fsico a la instancia respectiva pero con destino final a la oficina de Control Patrimonial,adjuntando el informe final de inventarios, y los papeles de trabajo.

VIII INCORPORACION AL PATRIMONIO MOBILIARIO

8.1. Son objeto de incorporacin al patrimonio mobiliario todos aquellos bienes descritos en elCatlogo Nacional de Bienes Muebles del Estado, sea cual fuere el origen de su adquisicin.

8.2. Los bienes adquiridos a travs de donacin, transferencia, fabricacin, reposicin u otrossimilares, sern incorporados al patrimonio de la entidad en mrito a la Resolucin Administrativade Alta que ser expedida de conformidad a lo considerado en la Directiva N 004-2002/SBN.

8.3. Los bienes que constituyen el patrimonio mobiliario tendrn una codificacin permanente que losdiferencie de cualquier otro bien, en concordancia al Catlogo Nacional de Bienes Muebles delestado.

8.4. Son objeto de codificacin los bienes comprendidos en el Catlogo Nacional de Bienes Mueblesdel Estado, en los cuales concurran las siguientes caractersticas:

1. Los de propiedad de las Instituciones comprendidas dentro del alcance de la presente.2. Los que tengan una vida til estimada mayor a una ao3. Los que no estn sujetos a operaciones de venta4. Los que sean objeto de acciones de mantenimiento y/o reparacin por personal

profesional o con formacin tcnica en la materia.

8.5. No son objeto de codificacin:

1. Los bienes adquiridos por las entidades con la finalidad de ser donados de formainmediata o aquellos adquiridos por norma expresa, con el fin de ser entregados aterceros en cumplimiento de los fines institucionales.


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2. Los repuestos, herramientas y accesorios a excepcin de los descritos en el CatlogoNacional de Bienes Muebles del Estado.

8.6. La codificacin se realiza asignando y aplicando al bien un grupo de nmeros a travs del cual sele clasificar e identificar.

8.7. En el caso de bienes muebles compuestos por otros que se mencionan en el Catlogo Nacionalde Bienes Muebles del Estado, stos se codificarn independiente, manteniendo la cuentacontable de origen.

8.8. La identificacin es el smbolo material mediante el cual se consigna en un bien mueble, elnombre de la entidad a la que pertenece y/o sus siglas y el cdigo correspondiente, el cual debeestar ubicado en un lugar visible del bien. Dicha informacin podr realizarse de las siguientesformas:

1. Escribiendo con tinta indeleble,2. Grabando directamente en el bien, o3. Adhiriendo placas, lminas o etiquetas y,4. Cualquier otra forma que observe las caractersticas exigidas en las normas vigentes

sobre la materia.

8.9. En el caso que la identificacin aplicada al bien sufra dao o deterioro, la persona a la que estasignado, comunicar de tal hecho en forma inmediata al rgano responsable de controlpatrimonial, la cual renovar con otra de las mismas caractersticas.

La identificacin y/o cdigo patrimonial que corresponda a bienes dados de baja no debe serutilizada para nuevos bienes.

IX DEL REGISTRO

9.1. Los bienes que constituyen el patrimonio mobiliario de la entidad, debern estar registrados enel Software Inventario Mobiliario Institucional, que constituir el registro de los bienes muebles acargo del rgano responsable.

9.2. El registro se har en forma cronolgica identificando el cdigo patrimonial, denominacin,caractersticas tcnicas, ubicacin fsica, valores y documentos de referencia relativas al ingresode los bienes, de acuerdo a las normas dictadas por la Superintendencia de Bienes Nacionales.

9.3. El cdigo patrimonial y denominacin para el registro de los bienes muebles estar acorde con elCatlogo Nacional de Bienes Muebles del Estado elaborado por la Superintendencia de BienesNacionales.


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X. DEL INVENTARIO FISICO DEL PATRIMONIO MOBILIARIO

10.1. El Inventario es el procedimiento que consiste en verificar fsicamente, codificar y registrar losbienes muebles con que cuenta cada entidad comprendida dentro del alcance de la presente, a unadeterminada fecha, con el fin de verificar la existencia de los bienes, contrastar su resultado con elregistro contable, investigar las diferencias que pudieran existir y proceder a las regularizacionesque correspondan.

10.2. Bajo responsabilidad del Jefe de la Oficina General de Administracin (Unidad Ejecutora y UnidadesOperativas), Directores de Instituciones Educativas o la que haga sus veces, se efectuar uninventario anual en todas las entidades, con fecha de cierre al 15 de noviembre del presente, fechadeterminada de forma excepcional a fin de garantizar la disponibilidad de apoyo del personal en lasinstituciones educativas del mbito, y deber ser remitido a la SBN entre los meses de enero ymarzo de cada ao.La informacin deber remitirse a travs del Software Inventario Mobiliario Institucional (SIMI) (porparte de la Unidad Ejecutora), la que ser acompaada del Informe Final de Inventario y del Acta deConciliacin.

XI. DEL INVENTARIO DE BIENES INMUEBLES E INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA

11.1. Para la informacin correspondiente a la verificacin de bienes inmuebles e infraestructuraeducativa del mbito jurisdiccional se ingresara en el Anexo N 01, al cual se adjuntar Ttulo dePropiedad actualizado y/o documento de posesin, y, autovalo por el ejercicio 2014.

XII DEL INVENTARIO DE EXISTENCIAS FISICAS DE ALMACEN

12.1. La comisin de Inventario de Existencias Fsicas de Almacn ser designada por el Director de laOficina de Administracin, la misma que dispondr que el encargado del Almacn prepare el cortedocumentario correspondiente, para luego en presencia de los miembros, firmar el Acta de Iniciodeclarando la apertura del Inventario de Existencias Fsicas de Almacn, sealando en dichodocumento lo siguiente:

1. Fecha y hora de la Toma de Inventario.2. Ultimo nmero de Pedido Comprobante de Salida.3. Ultimo nmero de Nota de Entrada al Almacn.

12.2. Se inicia la accin de contar tem por tem, anotando los resultados en el formulario: Tarjeta deExistencias Valoradas, concluido este procedimiento se suscribir el Acta de Finalizacin delInventario Fsico de Almacn al cierre del ejercicio correspondiente, en la que se dejar constanciade las ocurrencia encontradas durante su desarrollo.

12.3. Condiciones previas al inventario de Existencias

1. Las Tarjetas de Existencia Valoradas y cualquier otro medio de Control de Almacndeben estar al da.

2. Bloqueo del internamiento de bienes decepcionados durante el periodo en que serealiza el inventario, los mismos que quedarn temporalmente depositados en lazona de recepcin para su posterior internamiento una vez concluido el inventario.


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3. Los bienes muebles segn el Catlogo Nacional de Bienes Muebles del Estado quese encuentren pendientes de reclamo durante el proceso de inventario y quecuenten con comprobantes de Salida, permanecen en la zona de despacho.

4. Suspender la recepcin de pedidos por un perodo prudencial antes del inicio delinventario.

XIII DE LA COMISION DE INVENTARIO DEL PATRIMONIO MOBILIARIO

13.1. En la Sede Institucional de la Unidad Ejecutora, Unidades Operativas e Instituciones Educativascomprendidas dentro del alcance de la presente, se constituir una Comisin y/o Sub Comisin deInventario, la cual se encargar de la realizacin del Inventario Fsico General de Bienes Muebles.

1. Comit Sede Institucional Unidad Ejecutora

Un Representante de la Direccin del rea de Administracin, quien la presidir.Un Representante de la Oficina de Contabilidad (Integrante)Un Representante de la Oficina de Abastecimiento (Integrante)Un Representante de la Oficina de Infraestructura (Facilitador)Un Representante de la Oficina de Control Patrimonial (Facilitador)Un Representante del rgano de Control Institucional (Veedor)

De ser necesario se designar personal de apoyo

2. Subcomit Unidades Operativas

Un Representante de la Direccin de UGEL, quien la presidir.Un Representante de la Direccin de rea de Administracin (Integrante)Un Representante del rea de Gestin Institucional (Integrante)Un Representante de la Oficina de Abastecimiento (Facilitador)Un Representante de la Oficina de Infraestructura (Facilitador)Un Representante del rgano de Control Institucional (Veedor)

3. Subcomit Instituciones Educativas Polidocente

Director (a) de la Institucin Educativa, quien la presidirSub Director (a) por nivel de Institucin EducativaUn Representante de Personal Docente (CONEI)Dos Representantes de Personal AdministrativoRepresentante de la APAFA, como Integrante

De ser necesario se designar personal de apoyo; la conformacin de la comisin de inventario en cuanto a cantidad deintegrantes, obedecer a la amplitud de la Institucin Educativa.

4. Subcomit Instituciones Educativas Unidocentes

Director (a) de la Institucin Educativa, quien la presidirUn Representante de la APAFA

13.2. La Comisin y Sub Comisin de Inventarios es responsable de:


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1. Organizar, coordinar y conducir el proceso de elaboracin del Inventario Anual de bienesde la UGEL Arequipa Norte, UGEL La Joya, UGEL Caylloma e Instituciones Educativasde sus correspondiente mbitos, de acuerdo al cronograma determinado por la presentedirectiva.

2. Elaborar y suscribir los documentos complementarios al informe final, segn anexosadjuntos.

3. Presentar el Informe Final y Resultados del INVENTARIO FISICO GENERAL DE BIENESMUEBLES 2014.

13.3. En la elaboracin de los inventarios proporcionarn apoyo:

1. Oficina de Contabilidad o quien haga sus veces.- Proporciona informacin sobre losbienes registrados en los respectivos auxiliares contables y estados financieros para sucomprobacin posterior.

2. Oficina de Abastecimiento, Control Patrimonial o quien haga sus veces.- Proporciona, elregistro de cdigos de identificacin e individuales de bienes y sus caractersticas comoubicacin, conservacin y unidades de medida.

13.4. La valuacin de los bienes ser realizado por las Oficinas de Contabilidad, Control Patrimonial, olas que hagan sus veces.

13.5. Para determinar un bien como activo fijo se deber tener en cuenta los siguiente factoresconcurrentes:

1. Que su vida til sea mayor a un ao2. Que sea destinado para uso de la entidad3. Que est sujeto a depreciacin, excepto los terrenos4. Que su valor monetario sea mayor a 1/8 de la UIT vigente a la fecha de su5. adquisicin.

13.6. Son condiciones previas al Inventario Fsico las siguientes:

1. El Principio de Orden en todos los ambientes de la entidad debe mantenersepermanentemente.

2. Dotar al equipo que realiza el inventario de medios o instrumentos tales como: catlogos,winchas, calibradores, metros, balanzas, entre otros.

13.7. La verificacin fsica de los bienes a inventariarse incidir principalmente en los siguientes aspectos:

1. Comprobacin de la presencia fsica del bien y su ubicacin,2. Estado de conservacin,3. Condiciones de utilizacin,4. Condiciones de seguridad; y,5. Trabajadores responsables.


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13.8. El personal de la Comisin de Inventario y/o de los equipos de apoyo, se constituir en cada oficinay proceder a inventariar los bienes que se encuentren en cada ambiente. Verificando de extremo aextremo, la totalidad de bienes muebles.

13.9. En caso de constatar la existencia de bienes en proceso de reparacin o mantenimiento, laComisin de Inventario, solicitar la documentacin que sustente su salida y sern consideradosdentro del ambiente donde se encuentren ubicados.

13.10. Concluida la verificacin fsica y la fase de gabinete, la Comisin de Inventario deber remitir elInventario Fsico a la Oficina General de Administracin o la que haga sus veces, con el InformeFinal del Inventario, el que deber detallar:

1. Relacin de bienes en uso de la institucin.2. Relacin de bienes prestados o Afectados a otras instituciones.3. Relacin de bienes prestados por otras instituciones.4. Relacin de bienes faltantes (registrar los bienes muebles que han sido perdidos, robados,

etc.).5. Relacin de bienes sobrantes del inventario.6. Relacin de bienes dados de baja y en custodia.7. Relacin de bienes dados de baja y en proceso de transferencia.8. Relacin de funcionarios responsables del inventario.9. Relacin de bienes que sern propuestos para su inclusin al Catlogo.10. Otros resultados no contemplados (Cdigos eliminados, modificaciones,11. Reportes de locales, reas por local, funcionarios, etc.)12. La Oficina General de Administracin remitir a la Superintendencia de Bienes Nacionales el

Informe Final del Inventario, adjuntando los reportes detallados en el punto anterior

XIV. PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR EL INVENTARIO

(Para la Sede UGEL Arequipa Norte, La Joya, Caylloma e Instituciones Educativas del mbito)14.1. La Comisin de Inventarios y/o los Equipos de Apoyo de Inventarios de acuerdo al cronograma de

actividades, se constituyen en los locales de la institucin donde se encuentran los bienes pararealizar la verificacin fsica, aplicando el mtodo denominada al barrer o de extremo a extremo.

14.2. En la verificacin fsica de los bienes a inventariar, se tomara en cuenta lo siguientes aspectos:

1. El trabajador usuario de cada bien y por ende, quien es responsable de su permanencia fsica,conservacin y mantenimiento.

2. Determinar la naturaleza y caractersticas propias de cada bien existente y su uso.3. Determinar la ubicacin fsica de cada bien.4. Calificar el actual estado de conservacin.5. Determinar la situacin financiera, legal y tcnica de cada bien, as como alguna probable

apropiacin ilcita de los mismos o resistencia a devolverlos por parte de trabajadores, extrabajadores o personas particulares.

6. Comprobar que medidas de seguridad interna y externa ha adoptado la entidad para asegurar laintegridad fsica del bien, permanencia, preservacin, conservacin; como: Contratacin de


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plizas de seguro contra robos, incendio, inundaciones; colocacin de chapas seguras a puertas,ventanas, etc., aparte de las que compete al propio usuario.

7. Determinar que bienes estn en calidad de sobrantes.8. Determinar que bienes han sido calificados para reparacin, para baja, excedentes.9. Determinar que bienes estn en calidad de faltantes qu medidas ha adoptado, tanto el

trabajador responsable de dichos bienes, como la Oficina General de Administracin.

14.3. Se proceder a ingresar la totalidad de bienes al aplicativo informtico denominadoInterfaceInventarioIE.xls, consignando la siguiente informacin segn corresponda y/o seproceder a cotejar la informacin disponible presentada con anterioridad a travs del SistemaInformtico de Control Patrimonial.

1. Cdigo patrimonial (Segn Catlogo de Bienes Nacionales)2. Descripcin (Segn Catlogo de Bienes Nacionales)3. Detalle Tcnico (Marca modelo, serie, dimensiones, color, otros)4. Ubicacin (rea/Oficina, Ubicacin)5. Personal Responsable (DNI)6. Sustento documentario (Documento Sustentatorio, Fecha de documento, condicin, estado del

bien y valor de adquisicin)

14.4. Se validar la informacin en la Oficina de Control Patrimonial, dando como resultado elReporte Final de Bienes Muebles por Local.

14.5. Luego de procesada la informacin, se le identificar adhiriendo el bien una etiqueta, que contengacomo mnimo lo siguiente:

14.6. Informe Final

Al concluirse el proceso de inventario, la Comisin de Inventario instalada en las respectivasdependencias proceder a elaborar el Informe Final segn anexo adjunto, el mismo que seracompaado por los siguientes documentos:

2014


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1. Inventario de Bienes Inmuebles (Terrenos) e Infraestructura Educativa (Anexo N 1)2. Acta de Inicio del Proceso de Inventario (Anexo N 2)3. Acta de Cierre de Actividades del Proceso de Inventario (Anexo N 3)4. Declaracin Jurada (Anexo N 4)5. Reporte Final de Bienes Muebles por Local (Emitido por la Oficina de Control Patrimonial)6. Reporte de Bienes Muebles propuestos para Baja (utilizando el archivo Excel

InterfaceInventarioIE.xls)7. Reporte de Bienes Muebles propuestos para Alta (utilizando el archivo Excel

InterfaceInventarioIE.xls y adjuntando documentos sustentatorios), para el caso dedonaciones por las APAFA, se considerar como causal: Donacin y se adjuntar el actacorrespondiente.

14.7. Concluida la verificacin fsica, proceso y codificacin, se proceder a realizar la conciliacin con lainformacin contenida dentro del Estado de Situacin financiera a fin efectuar las regularizacionesnecesarias.

14.8. De Los Plazos

1. El desarrollo del Inventario General de Bienes Muebles, Inmuebles e InfraestructuraEducativa del mbito de la Unidad de Gestin Educativa Local Arequipa Norte, se ajustarindefectiblemente a los plazos considerados en Cronograma adjunto bajo responsabilidadfuncional.

XV DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

PRIMERA.- Las situaciones no previstas en la presenta Directiva, deben ser absueltas en formacoordinada por el rea de Administracin, Oficina de Contabilidad, Oficina de Control Patrimonial o las quehagan sus veces en las instituciones comprendidas dentro del alcance de la presente.

SEGUNDA.- El incumplimiento de las normas establecidas en la presente Directiva, constituye falta decarcter disciplinario y se sancionar de acuerdo a normas correspondientes, segn la relacin laboralcontractual del trabajador, sin perjuicio de las acciones penales que podran corresponder.

Arequipa, 21 de Octubre 2014

Roque Mrquez lvarezDIRECTOR (e) DEL PROGRAMA SECTORIAL III

UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCALAREQUIPA NORTE


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ANEXO N 1

INVENTARIO DE BIENES INMUEBLES E INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA

Institucin Educativa____________________________________________________________________Practicado al:____________________________________

Bien Inmueble (Terreno)

Ubicacin.........................................................................................................................................................Colindancias, por el frente.............................................................................................................................Por el costado derecho...................................................................................................................... ..............Por el costado izquierdo..................................................................................................................................Por el fondo..................................................................................................................... .................................rea en Metros Cuadrados.....................................................Ttulo de Propiedad y/o Documento de posesin............................................................................................Registro SINABIP............................................................................................................................................Valor Contable*................................................................................................................. ...............................Cuenta Contable*.............................................................................................................................................Otros........................................................................................................................ ........................................................................................................................................................................... ...............................................................................................................................................................................................................

Infraestructura Educativa

rea en Metros Cuadrados (construidos).....................................................MemoriaDescriptiva............................................................................................................................ ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................... .......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................................... .............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................................................................................................................................................ .............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................... .............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................... ..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................................... .............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................... .................................................................................................................................................................................Valor Contable*.............................................................................................................. ..................................


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Cuenta Contable*............................................................................................................................................ .Otros........................................................................................................................ ........................................................................................................................................................................... ...............................................................................................................................................................................................................*para contar con los datos, consultar en la Oficina de Control Patrimonial o quien haga sus veces, respecto alregistro en libros contables, en caso de no estar registrado, se proceder a su identificacin a efecto de llevara cabo acciones de saneamiento fsico, legal y contable.

Al presente se adjuntar: Ttulo de Propiedad actualizado y/o documento de posesin, y, autovalo por el ejercicio 2014.

............................................................ ............................................................Presidente Integrante

............................................................ ............................................................Integrante Integrante



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ANEXO N 2

ACTA DE INICIO DE TOMA DE INVENTARIO

En las instalaciones de (......nombre de la entidad......), ubicadas en la (el) (Av., Calle, Jr.)...................., deldistrito de..........................., provincia de..........................y departamento de........................., siendo las............horas del da........ de..................... del 2014, se reunieron los integrantes de la Comisin de Inventario 2014,designados mediante Resolucin N............................, de fecha........ de................. del 2014; en virtud de susfunciones y atribuciones sealadas en el Directiva.....................................de fecha..................... para darinicio a las actividades del proceso de inventarios conforme al cronograma establecido y en cumplimiento alArt. 121 del D.S. 007-2008-VIVIENDA.

Integrantes.................................................(Presidente).................................................(Integrante).................................................(Integrante).................................................(Integrante)................................................. (Veedor)

ACUERDOS(Indicar: conformacin de equipos de trabajo, delegacin de funciones, materiales a utilizarse, plazos para laentrega de informacin, comunicaciones a oficinas, otros)

.......................................................................................................................................... .....................................

...............................................................................................................................................................................

............................................................................................................................. ..................................................

............................................................................................................................. ..................................................

...............................................................................................................................................................................

............................................................................................................................. ..............

No habiendo otro punto a tratar y luego de dar lectura de los acuerdos, se levanta la sesin siendo alas............... horas del da........ de.................. del 2014, procediendo los participantes a firmar en seal deconformidad





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ANEXO N 3ACTA DE CIERRE DE ACTIVIDADES DEL PROCESO DE INVENTARIO

En las instalaciones de (......nombre de la entidad......), ubicadas en la (el) (Av., Calle, Jr.)...................., deldistrito de..........................., provincia de..........................y departamento de........................., siendo las............horas del da........ de..................... del 2014, se reunieron los integrantes de la Comisin de Inventario 2014,designados mediante Resolucin N............................, de fecha........ de................. del 2014; en virtud de susfunciones y atribuciones sealadas en el Directiva.....................................de fecha..................... para dar porconcluida las actividades del proceso de inventarios conforme al cronograma establecido y en cumplimientoal Art. 121 del D.S. 007-2008-VIVIENDA.

Integrantes.................................................(Presidente).................................................(Integrante).................................................(Integrante).................................................(Integrante)................................................. (Veedor)

ACUERDOS(Indicar: conformacin de equipos de trabajo, delegacin de funciones, materiales a utilizarse, plazos para laentrega de informacin, comunicaciones a oficinas, otros)

.......................................................................................................................................................... .....................

...............................................................................................................................................................................

............................................................................................................................. ..................................................

............................................................................................................................................. ..................................

...............................................................................................................................................................................

............................................................................................................................. ..............

No habiendo otro punto a tratar y luego de dar lectura de los acuerdos, se levanta la sesin siendo alas............... horas del da........ de.................. del 2014, procediendo los participantes a firmar en seal deconformidad





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ANEXO N 4

DECLARACION JURADA

Yo........................................................................................................................... ..........................................Director (a). de la Institucin Educativa...........................................................................................................Identificado con DNI N............................................................... Con direccin domiciliaria en:.........................................................................................................................................................................Del Distrito de.................................... Provincia.................................... Departamento...................................Telfono.....................................................

DECLARO BAJO JURAMENTO, que los bienes informados en el Inventario Fsico General de BienesMuebles de la Institucin Educativa que se encuentra bajo mi direccin, realizado al ....................................son los que fsicamente se encuentran en la institucin y disponibles para su verificacin.

En caso de detectarse falsedad en la informacin declarada, me someto a las acciones administrativas y/openales a las que hubiera lugar, establecidas en la Ley de Procedimiento Administrativo General N 27444 ylos considerados en el cdigo civil y penal.

Lugar y fecha..........................................................................

............................................................Firma, Sello y huella dactilar


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ANEXO 05INVENTARIO FISICO DE VEHICULOS

ENTIDAD:DENOMINACION: COLOR: KILOMETRAJE:CARROCERIA: NMOTOR: CILINDRADA:

MARCA: N SERIE: TIPO DECOMBUSTIBLE:MODELO: AO: PLACA DE RODAJE:

SISTEMAS APRECIACION TECNICA DEL SISTEMA1.- MOTOR TIENE VB CANTIDAD ESTADO OBSERVACIONESCilindrosCulataCarburadorCarterDistribuidorBomba de InyeccinBomba de GasolinaPurificador de Aire2.- SISTEMA DE FRENOSBomba de FrenosZapatas y TamboresDiscos y Pastillas3.- SISTEMA DE REFRIGERACIONRadiadorVentiladorBomba de Agua4.- SISTEMA ELECTRICOMotor de ArranqueBateraAlternadorBobinaRelay de AlternadorCircuito de Luces (Faros, direccionales,cableado)5.- SISTEMA DE TRANSMISIONCaja de CambiosBomba de embragueCaja de transferenciaDiferencial TraseroDiferencial Delantero (4X4)6.- SISTEMA DE DIRECCIONVolanteCaa de DireccinCremalleraRotulas7.- SISTEMA DE SUSPENSIONAmortiguadoresMuellesBarra de TorsinBarra estabilizadoraLlantas8.- CARROCERIACapot de motorCapot de maleteraParachoques delanteroParachoques posteriorParabrisasTanque de CombustiblePuertasAsientos9.- ACCESORIOSAire AcondicionadoEspejosRadioClaxonAlarmaAntena externaLuces de placa de rodajeLimpiaparabrisasLlanta de repuestoHerramientas


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OBSERVACIONES

Practicado al 28 de Octubre del 2014

VALOR DEL VEHICULO





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ANEXO 06INVENTARIO FISICO DE MOTOCICLETAS

ENTIDAD:MARCA: COLOR: MODELO:AO: NMOTOR: CILINDRADA:PLACA: TAR. PRO: TRANSMISION:

SISTEMAS APRECIACION TECNICA DEL SISTEMA1.- MOTOR TIENE VB CANTIDAD ESTADO OBSERVACIONESCilindrosCarburador2.- SISTEMA DE FRENOSFrenosZapatas y TamboresDiscos y Pastillas3.- SISTEMA ELECTRICOMotor de ArranqueBateraAlternadorBobinaRelay de AlternadorCircuito de Luces (Faros,direccionales, cableado)5.- SISTEMA DETRANSMISIONCaja de cambiosCadena6.- SISTEMA DESUSPENSION/DIRECCIONAmortiguadoresLlantasAros8.- CARROCERIAParabrisas delanteroTapabarrosAsientosTanque de gasolina9.- ACCESORIOSEspejosRadioClaxonAlarmaAntena externaLuces de placa de rodajeLlanta de repuestoHerramientas

OBSERVACIONES

Practicado al 15 de Noviembre del 2014

VALOR DE LAMOTOCICLETA





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ANEXO 07

INFORME FINAL DEL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES

PARTES DEL INFORME FINAL DEL INVENTARIO--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

I. BASE LEGAL

Ley N 29151, Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales. Decreto Supremo N 007-2008-VIVIENDA, Reglamento de la Ley N 29151,

Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales. Resolucin N 158-97/SBN, de fecha 23.07.97, que aprueba el Catlogo

Nacional de Bienes Muebles del Estado y Directiva que norma su aplicacin. Resolucin N 039-98/SBN, de fecha 24.03.98, que aprueba el Reglamento

para el Inventario Nacional de Bienes Muebles del Estado. Resolucin de Contralora 320-2006-CG, que aprob Las Normas de Control

Interno para el Sector Pblico. Resolucin de Contralora 528-2005-CG, que aprob el Ejercicio de Control

Preventivo por los rganos de Control Institucional Resolucin de Contralora 458-2008-CG, que aprob la Gua para la

Implementacin del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado Directiva N 0000-2014-ADM-CP-UGEL-AN

II. ANTECENDENTES

Revisin, a la fecha, del ltimo inventario pasado (inventario fsico, inventario contable, etc.)

III. PROCEDIMIENTOS

Formacin del Equipo de Trabajo: (Personas que elaboraron el inventario, capacitacin,condiciones previas).

Toma de Inventario: (Fase de campo, levantamiento de informacin).Fase de Gabinete: (Ingreso de Informacin a la aplicacin en MS Office Microsoft Excel,Migracin de Informacin, etc.)

Resultados, Informacin Contable: (reportes, anexos)

Otras actividades no sealadas: (Etiquetado, fecha de cierre, tiempo de ejecucin, etc.)

IV. ANALISIS DE RESULTADOS

8. Acta de Inicio del Proceso de Inventario (Anexo N)9. Acta de Cierre de Actividades del Proceso de Inventario (Anexo N)10. Declaracin Jurada (Anexo N)11. Reporte Final de Bienes Muebles por Local (Emitido por la Oficina de Control

Patrimonial)12. Reporte de Bienes Muebles propuestos para Baja (Anexo N) (sustentados)13. Reporte de Bienes Muebles propuestos para Alta (Anexo N) (adjuntando

documentos sustentatorios)14. Inventario de Vehculos, Motocicletas (de corresponder)


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15. Inventario de Bienes Inmuebles e Infraestructura Educativa (Anexo N)

V. CONCLUSIONES

VI. RECOMENDACIONES

VII. FIRMA DE TODOS LOS MIEMBROS DE LA COMISION Y/O SUBCOMISION DEINVENTARIO


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INSTITUCION EDUCATIVA : DIRECTOR : TELEFONO DEL DIRECTOR :DISTRITO : CENTRO POBLADO :PROVINCIA : DEPARTAMENTO : Correo Electrnico :

DATOS DEL TERRENO : DIRECCION :ESTA SANEADO (MARCAR) : SI NO TITULO :N FICHA REGISTRAL : AREA TOTAL :PARTIDA ELECTRONICA : TIPO DE TERRENO :

DATOS ESTRUCTURALES AREA CANTIDAD

M2 N B R M G.R.A. FONCODES INFES MUNICIPALIDAD ONG PRIVADO DETALLE FECHA

PATIOCAMPO DEPORTIVOAULAS CONSTRUIDASSERVICIOS HIGIENICOSDIRECCIONADMINISTRACIONTALLERES (AREAS TECNICAS)CENTRO DE COMPUTOALMACENBIBLIOTECACOMEDOR ESTUDIANTILOTROSAREA SIN CONSTRUIR

OBSERVACIONES

DIRECCION SUB-COMISION DE INVENTARIO

ANEXO N 1

INVENTARIO DE BIENES INMUEBLES E INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA

ESTADO ENTIDAD QUE CONSTRUYE INFRAESTRUCTURA DEMOLIDA


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Directiva_010_2014

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