DIRECCIÓN GENERAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE TESORERÍATESORERÍA

COSTO DE LOS SERVICIOS DE TESORERÍA EN EL SALVADOR

Presentado por: Lic. Juan Neftalí Murillo Ruiz Director General de Tesorería

Bogotá. Colombia. 22 de agosto de 20121

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LEY AFI

• Responsable Central del Manejo de Recursos Art. 64.- El Ministerio de Hacienda es, en forma privativa, el responsable de la administración central de los recursos financieros del Tesoro Público y de los fondos ajenos en custodia, actividad que se realizará a través de la Dirección General de Tesorería.

Servicios División de Recaudaciones (Art. 65)Servicios División de Administración de Egresos (Art. 77) Servicios División de Fondos Ajenos en Custodia (Art. 71)Servicios División de Cobranzas (Arts. 67 y 68)

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Pago impuestos tributarios.

Pago de tasas y derechos

Recepción de Fondos Ajenos para Custodia y Actividades Especiales.

Pago derecho Número de Identificación Tributaria

Pago multas.

Pago Documento Único de Identidad y Pasaporte.

Recepción de Contribuciones Especiales

Servicios de la División de Recaudaciones

Servicios de la División de Administración de Egresos

Pago devolución del Impuesto sobre la Renta a Beneficiarios.

Transferencia de Fondos Presupuestados a Instituciones

Gestión del manejo de cuentas bancarias de la Tesorería e Instituciones. 4

Servicios de la División de Fondos Ajenos en Custodia

Devolución de fondos a terceros

Depósitos Judiciales a Persona Autorizada.

Montos Garantías Aduanales

Retenciones contractuales a Empresas.

Fondos de Actividades Especiales.

Decomisos judiciales.

Devolución Cartas de Garantías y Fianzas

Servicios de la División de Cobranzas Información Esquelas de Tránsito.

Control y manejo de resoluciones pago a plazo sobre impuestos.

Gestión de cobro administrativo-jurídico5

Costos del proceso de Percepción de

IngresosSistemas de Recaudación.: Directa e Indirecta

Directa: Colecturías (Central, Regional Oriente, Regional

Occidente)

Colecturías de Aduanas (7 puntos fronterizos)

Auxiliares Grandes y Medianos Contribuyentes

Indirecta: Instituciones Financieras 6

Pago de

Impuesto Registrado

en el Sistema Integrado del Tesoro Público

Bancos Cuenta DGT

ColecturíasBanco Agrícola

Cuenta DGT

BCRCuenta DGT

Movimiento de Efectivo

T+2

Tramos de 5 días, concentra 2 días

hábiles después del período

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Costos del proceso de Percepción de Ingresos

Recaudación Directa: Se ha contratado servicio de Traslado de Valores, el cual

realiza cobro por visitas a las Colecturías.

2009-2010

ColecturíaN° de

VisitasPago por servicio

Pago por servicio

2009 2010Cental 317 $79,756.38 $79,756.38Regionales Oriente y Occidente 638 $22,550.11 $22,550.11Colecturías de Aduanas 840 $150,862.32 $150,862.32Colecturías Emergentes 216 $16,461.36 $16,461.36

ColecturíaN° de

VisitasValor por Servicio

Cental 267 $119,318.74Regionales Oriente y Occidente 510 $41,254.75Colecturías de Aduanas 1248 $307,690.72Colecturías Emergentes 52 $19,132.08

2011

Recaudación Indirecta: Se ha contratado servicio de Instituciones financieras las

cuales tienen sistema de cobro por transacciones en ventanilla y electrónicas

Transacción Transacciones EstimadasValor por

TransacciónContrato por año

Transacción en Ventanilla 2,509,800.00 $0.5650 $1,418,037.00Transacción Electrónica 388,920.00 $0.1017 $39,553.16 8

Costos proceso de Percepción de IngresosCONCEPTO 2009 2010 2011

REMUNERACIONES $1,471,464.10 $1,544,968.50 $1,756,033.40Sueldos $1,471,464.10 $1,508,513.50 $1,717,841.10Servicios Extraordinarios $0.00 $36,455.00 $38,192.30

BIENES Y SERVICIOS $322,296.90 $437,926.70 $625,080.90

GASTOS FINANCIEROS $825,816.40 $1,682,956.20 $1,236,445.00

TOTAL $2,619,577.40 $3,665,851.40 $3,617,559.30

Costos proceso de Egresos PresupuestariosCONCEPTO 2009 2010 2011

REMUNERACIONES $1,357,710.20 $1,399,993.40 $1,370,559.80Sueldos $1,357,710.20 $1,399,993.40 $1,370,559.80

GASTOS $137,774.20 $154,149.60 $176,027.50

TOTAL $1,495,484.40 $1,554,143.00 $1,546,587.309

Estructura de costos directos

ESTRUCTURA DE COSTOS MONTO %

Costo de Recaudación $3,617,559.30 41Costo de Transferencias y Pagos $1,546,587.30 18Costo de Liquidez $3,629,658.37 41

COSTOS TOTALES $8,793,804.97 100

2011

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Comentarios Se ha efectuado un análisis a los procesos de Tesorería (percepción, custodia, programación,

registro y transferencias de fondos) identificando oportunidades de mejora: Negociaciones con la Banca, bancarización de los fondos de Tesorería, automatización de pagos en tiempo real, desarrollo de sistemas en función de actos administrativos, entre otros.

Las necesidades de financiamiento de corto plazo, como Letras del Tesoro Público (LETES) en que la Tesorería incurre para solventar las demandas de recursos de las distintas instituciones, se ve mas pronunciada para los meses de marzo, abril y de agosto a diciembre.

El costo de los servicios de tesorería, tanto de la recaudación como de las transferencias asciende a $ 5.1 millones anuales.

La amplitud de procesos que realiza la administración del Tesoro Público en comparación de los costos administrativos y de personal llena los requisitos de eficiencia.

El costo que implica el sistema que opera actualmente, referente al traslado de valores por la recaudación, generaría una oportunidad de mejora si esta operación fuera sustituida por un sistema que permita contar con los fondos recaudados de manera inmediata y disponibles para el flujo de efectivo, de manera que el costo de oportunidad de la obtención de productos o servicios se reduciría en la medida en que los pagos requeridos por las instituciones se pudiesen atender oportunamente, sin generar costos adicionales por retrasos al pago de proveedores.

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Implementación de la Cuenta Única del Tesoro (CUT) que indudablemente es una herramienta financiera que facilitará la gestión de la liquidez de la Caja Fiscal.

Como parte de la modernización y fortalecimiento institucional, a partir de septiembre de 2011 se ha implementado el Sistema de Pagos Electrónicos para los impuestos sobre comercio exterior a través de la Direcciones Generales de Tesorería y Aduanas.

Redefinición de programación y administración de los fondos públicos, considerando el establecimiento de cuotas de pago.

Definición de una nueva estructura administrativa que dinamice la ejecución de las operaciones de caja

EXPECTATIVAS

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