DIPLOMADO ESPECIALIZADO EN CONTRATACIONES

PÚBLICAS

Dr. Miguel Ángel Salas Macchiavellosalas_macchiavello@hotmail.comDr. Miguel Ángel Salas Macchiavellosalas_macchiavello@hotmail.com

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO

1

CAPITULO PRIMERO:

INTRODUCCION A LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS DE

PLANIFICACION Y PRESUPUESTO2

Contenido del Capítulo I1. Importancia de los sistemas administrativos

2. Organización del Estado Peruano

3. El Sistema Nacional de Planificación• Plan Estratégico de Desarrollo Nacional al 2021• Niveles de planificación

4. El Sistema Nacional de Presupuesto• Noción presupuestaria• El Presupuesto por Resultados

5. Problemática de los sistemas administrativos y perspectivas

3

OBJETIVO DE LAS CONTRATACIONES DEL ESTADO

El Estado tiene la obligación de satisfacer las necesidades de sus habitantes. Este es el principal objetivo del Estado, al satisfacer tales necesidades garantiza la convivencia y la paz social.

La Contratación Pública es una herramienta proporcionada al Estado para cumplir con sus fines, es por medio de ella que se logra acordar con un particular el suministro de un bien, la prestación de un servicio o la realización de una obra.

Para ello debe maximizar el valor del dinero de los contribuyentes en las contrataciones que realice, de manera que estas se efectúen en forma oportuna y bajo las mejores condiciones de precio y calidad.

4

SISTEMAS ADMINISTRATIVOS

Conjuntos de principios, normas, procedimientos, técnicas e instrumentos que regulan la utilización y promueven la eficiencia en el uso de los recursos en las entidades de la administración pública. Son sistemas de gestión que actúan como normas de calidad.

5

Las entidades públicas actúan en función de las necesidades de las personas y del interés general de la nación y, por lo tanto, ajustan su actividad a los siguientes criterios: 1.Eficacia en el logro oportuno de metas, eficiencia con el uso óptimo de recursos y sostenibilidad ambiental. 2.Simplicidad en el procedimiento, predictibilidad acerca de sus resultados y celeridad en su gestión. 3.Continuidad en el marco de políticas de Estado, planes y políticas acordados; prevención a través de la provisión de los servicios fundamentales. 4.Rendición de cuentas acerca de la gestión.

ESTADO AL SERVICIO DEL CIUDADANO

6

PRINCIPALES SISTEMAS ADMINISTRATIVOS

SISTEMAS ADMINISTRATIVOSSISTEMAS ADMINISTRATIVOSSISTEMAS ADMINISTRATIVOSSISTEMAS ADMINISTRATIVOS

SISTEMANACIONAL DEPRESUPUESTO

SISTEMANACIONAL DEPRESUPUESTO

SISTEMANACIONAL DE

TESORERIA

SISTEMANACIONAL DE

TESORERIA

SISTEMANACIONAL DE

ABASTECIMIENTO

SISTEMANACIONAL DE

ABASTECIMIENTO

SISTEMANACIONAL DE

CONTABILIDAD

SISTEMANACIONAL DE

CONTABILIDAD

SISTEMANACIONAL DE

INVERSIÓN PÚBLICA

SISTEMANACIONAL DE

INVERSIÓN PÚBLICA

SISTEMANACIONAL DE

PLANIFICACIÓN

SISTEMANACIONAL DE

PLANIFICACIÓN

LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE

PRESUPUESTO LEY Nº 28411

LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE

PRESUPUESTO LEY Nº 28411

LEY GENERAL DEL SISTEMANACIONAL DETESORERIA

LEY Nº 28693

LEY GENERAL DEL SISTEMANACIONAL DETESORERIA

LEY Nº 28693

LEY GENERAL DEL SISTEMANACIONAL DE

ABASTECIMIENTOD.LEY Nº 22056

LEY GENERAL DEL SISTEMANACIONAL DE

ABASTECIMIENTOD.LEY Nº 22056

LEY GENERAL DEL SISTEMANACIONAL DE

CONTABILIDADLEY Nº 28708

LEY GENERAL DEL SISTEMANACIONAL DE

CONTABILIDADLEY Nº 28708

LEY DEL SISTEMANACIONAL DE

INVERSIÓN PÚBLICA

LEY Nº 27293

LEY DEL SISTEMANACIONAL DE

INVERSIÓN PÚBLICA

LEY Nº 27293

LEY DEL SISTEMANACIONAL DE

PLANEAMIENTOESTRATÉGICO

D. LEG. Nº 1088

LEY DEL SISTEMANACIONAL DE

PLANEAMIENTOESTRATÉGICO

D. LEG. Nº 1088

SISTEMA NACIONAL DE CONTROLLEY Nº 27785

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

SISTEMA NACIONAL DE CONTROLLEY Nº 27785

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

DIRECCIÓN NACIONAL DE

PRESUPUESTO PÚBLICO

DIRECCIÓN NACIONAL DE

PRESUPUESTO PÚBLICO

DIRECCIÓN NACIONAL DETESORERÍA

DIRECCIÓN NACIONAL DETESORERÍA

DIRECCIÓN NACIONAL DE

ABASTECIMIENTO

DIRECCIÓN NACIONAL DE

ABASTECIMIENTO

DIRECCIÓNNACIONAL DE

CONTABILIDAD

DIRECCIÓNNACIONAL DE

CONTABILIDAD

DIRECCIÓNNACIONAL DE

INVERSIÓN PÚBLICA

DIRECCIÓNNACIONAL DE

INVERSIÓN PÚBLICA

CENTRO NACIONAL DE

PLANEAMIENTOESTRATEGICO

CENTRO NACIONAL DE

PLANEAMIENTOESTRATEGICO

7

Conceptualización de los sistemas administrativos

• Son mecanismos que establecen procedimientos, estandarizan conductas y generan información para la supervisión de la conducta pública.

• Su finalidad es limitar la discrecionalidad de la administración pública en el uso de los recursos del Estado, dado el carácter temporal de las administraciones.

8

Conceptualización de los sistemas administrativos

• Regulan la forma en que se deben realizar los procesos a través de principios, normas, procedimientos y técnicas.

• Con el objetivo de asegurar el uso eficiente de los recursos públicos para el cumplimiento de los fines de una entidad.

9

SISTEMA ADMINISTRATIVO ENTIDAD RECTORA

Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico

Centro Nacional de Planeamiento Estratégico – CEPLAN

Sistema Nacional de Presupuesto Dirección General de Presupuesto - MEF

Sistema Nacional de Contabilidad Dirección Nacional de Contabilidad - MEF

Sistema Nacional de Tesorería Dirección Nacional de Tesorería - MEF

Sistema Nacional de Endeudamiento Público

Dirección Nacional de Endeudamiento Público - MEF

Contrataciones del Estado Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado - OSCE

Sistema Nacional de Inversión Pública

Dirección General de Programación Multianual del Sector Público - MEF

Sistema Nacional de Bienes Superintendencia de Bienes Nacionales

Empleo Público Autoridad Nacional del Servicio Civil - SERVIR

Sistema Nacional de Control Contraloría General de la República10

Importancia y riesgos de los sistemas administrativos

• Dichos sistemas han permitido que el Estado se ordene paulatinamente y son clave para seguir modernizándolo.

• Siempre corren el riesgo de burocratizarse y ser poco efectivos, privilegiando procedimientos antes que resultados, generando costos adicionales.

11

Importancia de los sistemas administrativos

• Los sistemas buscan un objetivo común: el uso eficiente de los recursos públicos.

• En tal sentido, resulta necesario que las entidades conozcan y se capaciten en la interrelación existente entre dichos sistemas administrativos.

12

Organización del Estado

• Para ejecutar sus políticas públicas, el Estado Peruano se organiza en tres niveles de gobierno y dieciocho sectores de intervención:

1. Nivel de gobierno nacional

2. Nivel de gobierno regional

3. Nivel de gobierno local: provincial y distrital

13

Grandes grupos sectoriales y sectores de intervención

• Social: Salud, saneamiento y medio ambiente; Vivienda y Desarrollo Urbano; Educación, Cultura y Deporte; Protección y previsión social; Mujer y Desarrollo Social; Trabajo y Promoción del Empleo.

• Economía: Comercio, Turismo e Industria; Agropecuaria y Pesca; Energía y Minería; Transportes y Comunicaciones.

• Seguridad: Defensa y seguridad nacional; Orden Público y seguridad; Justicia, Poder Judicial.

• Servicios públicos generales: Legislativa; Relaciones Exteriores; Administración y Planeamiento; Deuda.

14

LA PLANIFICACION Y EL PRESUPUESTO

En el proceso de Gestión de la Contratación Pública

15

El Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico

• En el Estado se perdió por muchos años la visión de largo plazo debido a la eliminación de la institución a su cargo (Instituto Nacional de Planificación, desactivado el año 1992).

• El sistema estuvo sin ente rector por muchos años, la DGPM – MEF y PCM se hicieron cargo de las funciones del INP.

• El Centro Nacional de Planeamiento Estratégico - CEPLAN implementado el año 2008 ha elaborando el PLADES.

16

El Planeamiento Estratégico

• Para decidir cómo utilizar mejor los recursos escasos se requiere de una prospectiva articulada de largo plazo.

• Objetivo: definición concertada de una visión de futuro compartida y de los objetivos y planes estratégicos para el  desarrollo nacional.

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Niveles de Planificación del Estado

• Nacional: Plan Estratégico de Desarrollo Nacional (PLADES)

• Sectorial: Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM)

• Institucional: Plan Estratégico Institucional (PEI)

• Programático: Plan Operativo Institucional (POI)

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Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

El PLADES o Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021.

• Contiene la definición concertada de una visión de futuro compartida y las políticas para guiar las tomas de decisiones públicas y privadas hasta el 2021, contando con seis objetivos estratégicos de desarrollo.

1. Derechos fundamentales y dignidad de las personas

2. Oportunidades y acceso a los servicios

3. Estado y gobernabilidad

4. Economía, competitividad y empleo

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura

6. Recursos naturales y ambienteNota: Estos objetivos generales, se disgregan en objetivos específicos, que a su vez son desarrollados por diversas entidades. 19

…Instrumentos de planificación del Estado según su alcance…

• El Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM) contiene el diagnóstico de cada sector, su misión y visión, muestra los objetivos estratégicos y las líneas de acción para un determinado periodo multianual, acordes al PLADES.

• Se elabora un PESEM por cada ministerio. Las entidades adscritas a cada ministerio formulan sus planes considerando a este instrumento como guía.

20

…Instrumentos de planificación del Estado según su alcance.

• El Plan de Desarrollo Concertado (PDC) es una herramienta de gestión multianual para el planeamiento territorial (geográfico), cuenta con la participación de la ciudadanía y del sector privado (es un medio para ejercer la democracia directa).

• Se elabora a nivel de los gobiernos regionales, provinciales y distritales. Contiene los acuerdos y compromisos con la comunidad, concordantes con los planes sectoriales y nacionales.

21

El Sistema de Presupuesto…

• Para preservar la solvencia fiscal de mediano plazo, el Estado requiere la elaboración anual del Presupuesto General de la República.

• El Presupuesto es el instrumento de gestión que permite a las entidades lograr sus objetivos y metas contenidas en su Plan Operativo Institucional (POI).

22

El Sistema de Presupuesto…

• El presupuesto es el reflejo financiero del plan, sin embargo a falta de un ente rector en la materia, cada presupuesto formulado por las entidades de los distintos niveles de gobierno es inercial.

• Se precisa asignar los recursos según las prioridades gubernamentales.

23

Indicadores de desempeño

– Los indicadores son instrumentos que proporcionan información cuantitativa sobre los logros de los objetivos de desarrollo planteados.

– Permiten realizar estimaciones de los avances alcanzados con el gasto público efectuado.

– En el avance hacia un presupuesto por resultados, las entidades deben elaborar indicadores de producto y resultado identificando los medios para su seguimiento y evaluación.

24

CONCLUSIONES DEL CAPITULO

• El Estado es una organización compleja que viene atravesando un proceso de reforma y modernización en sus sistemas administrativos.

• Cuenta con una serie de instrumentos de planificación, la cual se requiere sea concertada y unificada para el uso eficiente de los recursos.

• El presupuesto por resultados es una herramienta que propicia la vinculación entre los sistemas de planificación y presupuesto.

25

CAPITULO SEGUNDO:

ARTICULACION DE LOS SISTEMAS DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO

CON EL SISTEMA DE CONTRATACION

26

Contenido del Capítulo II1. Planificación al interior de cada entidad

• Plan Estratégico Institucional• Plan Operativo Institucional

2. Nociones presupuestarias

3. Las cinco fases del proceso presupuestario:1) Programación: cuadro de necesidades

2) Formulación: proyecto de PAC

3) Aprobación: Plan Anual de Contrataciones

4) Ejecución: certificación presupuestal, modificación del PAC, otros.

5) Evaluación: evaluación del avance del PAC

27

Planificación institucional

1. Plan Estratégico Institucional (PEI)

2. Plan Operativo Institucional (POI)

3. Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)

4. Plan Anual de Contrataciones (PAC)

28

Articulación de planes a nivel institucional

Planificación de corto

plazo (anual)

Planificaciónde largo y mediano

plazo (multianual)

Plan Anual de ContratacionesPlan Anual de Contrataciones

Presupuesto InstitucionalPresupuesto Institucional

Plan Operativo InstitucionalPlan Operativo Institucional

Plan Estratégico InstitucionalPlan Estratégico Institucional

PLADES: PESEM/ PDRC/ PDLCPLADES: PESEM/ PDRC/ PDLC

29

Planificación de largo plazo

• Plan Estratégico Institucional (PEI): contiene los cambios a lograr en una población objetivo, en cumplimiento de su visión, alineada a la estrategia nacional, consta de:– Visión y misión– Ejes y objetivos estratégicos– Estrategias que se emplearan– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)– Indicadores de impacto

30

Componentes del PEI

• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere llegar la institución.

• Ejes y objetivos estratégicos: cuáles son las áreas que se deben desarrollar.

• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar los objetivos

• Tácticas: qué acciones son prioritarias

• Indicadores de impacto: cómo mediré el resultado.

31

Planificación de corto plazo 1

• Plan Operativo Institucional (POI): A través de directivas del MEF se instruye cada año a las entidades públicas para que propongan sus planes operativos traducidos al Presupuesto Institucional. El POI contiene las acciones de corto plazo divididas en:

– Productos y metas presupuestarias de las unidades orgánicas que respondan al PEI

– Programación de las actividades permanentes

32

Contenido del POI• Actividades y tareas: relación de actividades

estratégicas y operativas que se deben realizar en el año

• Unidad de medida: cómo mediré el avance de cada actividad.

• Cantidad: meta a alcanzar en el año• Cronograma de ejecución: por cada mes• Presupuesto requerido: costo total de las

actividades previstas

33

El POI y la escala de prioridades

• La escala de prioridades es el orden de prioridad anual que el Titular de la Entidad otorga a los objetivos institucionales.

• Sirve para facilitar la toma de decisiones cuando se cuenta con recursos escasos que deben ser asignados a diversos fines.

34

El POI y las metas presupuestarias

• Las metas son las finalidades que la entidad pretende alcanzar en un año.

• Representan los principales subproductos que genera la Entidad.

• Vinculan al Plan Operativo con el Plan Estratégico y con el Presupuesto Institucional.

• Son la célula a partir de la cual se realizan las asignaciones de gasto.

35

Ejemplo de meta presupuestaria

• Finalidad: capacitación al personal respecto de un tema relevante.

• Unidad de medida: persona capacitada

• Cantidad: 20

• Costo: S/. 40 00000

• Ubicación geográfica: Lima

36

Planificación de corto plazo 2

• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) es el instrumento de gestión económica y financiera que muestra tanto las fuentes que una entidad usa para el financiamiento de sus gastos como su destino en la ejecución de las metas presupuestarias.

37

Planificación de corto plazo 3

• El Plan Anual de Contrataciones (PAC) es un instrumento de gestión logística que consolida los requerimientos de bienes, servicios y obras cuyos procesos de selección serán convocados durante el año fiscal.

• Los montos a ser ejecutados durante el año deben estar previstos en el presupuesto institucional.

38

PresupuestoInstitucional deApertura

PresupuestoInstitucional deApertura

PlanAnual deContrataciones

PlanAnual deContrataciones

Plan Estratégico InstitucionalPlan Estratégico Institucional

Armonizando los Instrumentos de Gestión Institucional

Sistema de planeamiento

Sistema de Presupuesto

Sistema de Contrataciones

Plan OperativoPlan Operativo

39

Principios del Sistema de Presupuesto…

• Equilibrio presupuestario: ingresos=gastos

• Equilibrio macrofiscal: preservar la sostenibilidad de las finanzas públicas

• Especialidad cuantitativa: todo plan debe ser traducido a gasto.

• Especialidad cualitativa: el gasto se destina a la finalidad a que se autorizó.

40

Principios del Sistema de Presupuesto…

• Universalidad y unidad: los ingresos y gastos de las Entidades se sujetan a la Ley Anual de Presupuesto.

• Integridad: se registra todo ingreso y gasto.

• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal

• Eficiencia en la ejecución de los fondos públicos: ejecución orientada a resultados.

• Otros: Transparencia, Program. Multianual...41

Nociones presupuestarias básicas I

• Pliego Presupuestal: entidad que recibe un presupuesto propio en la Ley Anual de Presupuesto.

• Fondos públicos: son los ingresos de naturaleza tributaria, no tributaria o por financiamiento.

• Crédito presupuestal: es la asignación del gasto, agrupado en gasto corriente, de capital o servicio de la deuda.

42

Nociones presupuestarias básicas II

• Clasificador funcional programático: agrupa los créditos presupuestarios en tres niveles para el análisis de las líneas de acción de las entidades en el cumplimiento de las funciones, objetivos y metas.

• Actividades y proyectos: constituyen la asignación de gasto oficial para el presupuesto. Pueden contener varias metas presupuestarias.

43

Función Programa Subprograma funcional Actividad

- Orden Público y Seguridad

Orden Interno - Operaciones oficiales- Control migratorio- Control de armas, etc.- Seguridad vecinal

S/. S/. S/. S/.

Control de drogas

- Desarrollo alternativo- Prevención y rehabilitación- Lavado de dinero, etc.

S/.

Gestión de riesgos y emergencias

- Prevención de desastres- Atención de desastres- Defensa contra incendios

-Agropecuaria Agrario - Protección sanitaria vegetal- Inocuidad agroalimentaria

Pecuario - Protección sanitaria animal- Inocuidad pecuaria

Riego - Infraestructura de riego- Riego tecnificado

Clasificador Funcional Programático

TOTAL S/.

44

Nociones presupuestarias básicas III

• Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con que cuenta la entidad.

• Genérica del gasto: constituyen grandes agrupaciones de gasto, según naturaleza. Están conformadas por las subgenéricas y específicas de gasto.

• Modificaciones presupuestarias: es la variación del presupuesto asignado para un mejor cumplimiento de las metas.

45

Fuentes de financiamiento y genéricas del gasto

1. Recursos Ordinarios2. Recursos Directamente Recaudados3. Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito4. Donaciones y Transferencias5. Recursos Determinados

Genéricas del Gasto del Presupuesto Genéricas que intervienen en el PAC

1. Personal y Obligaciones Sociales -

2. Pensiones y prestaciones sociales -

3. Bienes y Servicios 3. Bienes y Servicios

4. Donaciones y Transferencias -

5. Otros gastos -

Fuentes de Financiamiento Presupuestal

6. Adquisición de activos no financieros (equipamiento y proyectos de inversión)

6. Adquisición de activos no financieros (equipamiento y proyectos de inversión)

46

Nociones presupuestarias básicas IV

• Compromiso: suscrito el contrato, es el acto por el cual se procede a separar la porción del crédito presupuestal para su financiamiento.

• Devengado: acto que reconoce la obligación de pago previa acreditación y conformidad de las prestaciones.

• Pago: acto que extingue parcial o totalmente las obligaciones de un contrato.

47

Las fases del proceso presupuestal

Formulación (estructura funcional,

definición de metas y

de cadenas de gasto)

Aprobación (Presupuesto

Institucional de

Apertura)

Ejecución (Disponibilidad

presupuestal,

calendarios, gasto)

Evaluación (cumplimiento de

metas)

Programación (estrategias y

productos, demanda

de gasto e ingresos)

INICIO FIN48

Fase de programación presupuestal• Se inicia nueve meses antes del año, es la fase

previa a la formulación del proyecto de presupuesto, en la que se efectúa:

– La revisión en equipo del avance de los planes y de la prioridad de los objetivos

– La determinación de la demanda global de gastos– La estimación de los fondos públicos– La propuesta de metas presupuestarias

• Por parte de la DNPP-MEF, se proyectan los fondos del Tesoro Público y el límite de crédito presupuestal para cada Entidad.

49

Fase de formulación presupuestal

2. Formulación: fase que procesa el trabajo de programación para elaborar el presupuesto y determinar:

– La estructura funcional y programática de la Entidad– Las metas presupuestarias– Las cadenas de gasto, los montos de gastos e

ingresos y las fuentes de financiamiento

• La consolidación del proyecto de presupuesto a nivel global está a cargo de la DNPP-MEF. Luego, se remite al Congreso para su discusión y aprobación de la Ley Anual de Presupuesto.

50

Fase de aprobación presupuestal

3. Aprobación: luego de aprobada la Ley Anual de Presupuesto para el sector Público, cada entidad cuenta con los créditos presupuestarios respectivos para:

– A nivel de cada entidad aprobar el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), máximo el 31 de diciembre del año precedente.

– Efectuar la programación mensual del presupuesto autorizado de ingresos y gastos.

• El PIA es remitido a la DNPP, el Congreso y la Contraloría.

51

Fase de ejecución presupuestal

4. Ejecución: aprobado el PIA, cada entidad percibe los ingresos y atiende las obligaciones de pago, la cual comprende las etapas de:

– Programación trimestral– Calendario mensual de compromisos– Certificación presupuestal– Ejecución: compromiso, devengado y pago.

La ejecución coincide con el año fiscal.

52

Fase de evaluación presupuestal

5. Evaluación: semestralmente se efectúa la medición de los resultados obtenidos y las variaciones físicas y financieras en relación al Presupuesto Autorizado por cada Actividad.

– Dicha evaluación constituye insumo para la fase de programación del siguiente año fiscal.

• La DNPP efectúa una evaluación a nivel financiero

53

Intervención de los sistemas en las fases de la contratación pública

Programación y

actos prepar.(desde PAC hasta

aprobación de bases)

Programación y

actos prepar.(desde PAC hasta

aprobación de bases)

Selección(desde convocatoria

hasta consentimiento

de la Buena Pro)

Selección(desde convocatoria

hasta consentimiento

de la Buena Pro) Ejecución

Contractual (desde contrato hasta

pago)

Ejecución

Contractual (desde contrato hasta

pago)

Según avance de estrategias y

tácticas, se otorgadisponibilidad Presupuestal.

Monitoreo de planes: retrasos desde el área usuaria o por atención logística, desfase del avance del POI, ahorros, pagos.

Programación y calendario:

compromiso, devengado y

pago.

54

Interrelación de los sistemas administrativos en la fase de

Programación y Actos Preparatorios de la Contratación Pública

55

PRIMERA ETAPA DE PAC: en la fase de programación presupuestal…

¿Qué, para qué y cuánto adquirir? • Cada área usuaria planifica sus actividades.• Determina los insumos que requiere utilizando el

formato Cuadro de Necesidades elaborado por la OGA, el cual contempla:– Código del catálogo de bienes y servicios– Consumo histórico móvil del producto y costo

unitario vigente, según data de Almacén.• Determina nuevos servicios que requerirá.• Los servicios generales los determina la OGA 56

El cuadro de necesidades de bienes y servicios

META PRESUPUESTARIA (actividades)

FINALIDADUNIDAD DE

MEDIDACANTIDAD PRESUPUESTO CATALOGO UNIDAD DE

MEDIDACANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO ANUAL

B1 Caja 1,000 2.50 2,500.00 1,100.00 2,750.00 B2 Unidad 2,000 5.00 10,000.00 1,101.00 5,505.00 B3 Rollo … …

2.3.1.5.1.2 Papelería y útiles de oficina S/. ….. S/. …..… … … … … … … …

S1 DocumentoS2 InformeS3 Informe

2.3.2.7.1.1 Consultorías desarrolladas por personas juridicas S/. ….. S/. …..OTRAS ACTIVIDADES DEL POI

FINALIDADUNIDAD DE MEDIDA

CANTIDAD

B1 Unidad 16 400.00 6,400.00 16.00 6,400.00 B2B3 … …

2.3.1.6.1.1 De vehiculo Repuestos y accesorios S/. ….. S/. …..… … … … … … … …

CODIGOS DE GASTOCANTIDAD

REQUERIDA

CONSUMO HISTORICOCOSTO TOTAL

57

…en la fase de programación

• Determinación de valores estimados por el Órgano encargado de las Contrataciones: – Resumen de necesidades a nivel global– Valorización de necesidades que no cuentan

con costo definido: revisión de precios de compra recientes (SEACE), cotizaciones, etc.

– Ajuste de cifras según principales indicadores del Marco Macroeconómico Multianual 2011-2013.

58

En la fase de formulación presupuestal…

• Demanda Global y Presupuesto:– Definición de metas presupuestarias– Ajuste de demanda de gastos según nivel de

ingresos.– Uso de la escala de prioridades.

59

…Formulación: Proyecto de PAC

– Oficina de Presupuesto determina las fuentes de financiamiento disponibles para las contrataciones.

– Órgano encargado de las contrataciones determina qué tipo de requerimientos ingresan al proyecto PAC.

– Se determina el proceso de selección correspondiente.

– ¿fechas probables de convocatoria?

60

Areas usuarias presentan

requerimientos

Valoriza el Cuadro de

Necesidades

1ª ETAPA PAC: Programación y Formulación

Utiliza indices macro-

económicos

El presupuesto se remite al MEF para su revisión.

INICIO

Define Bb y Ss con proceso de

selección

Si no cubre, ajusta proyecto PAC en

coordinación

El presupuesto se incluye en el proyecto de Ley de Presupuesto.

FIN

Órgano encargado de

las contrataciones

Oficina de Presupuesto

Proyecto

PAC II

O.P. proyecta financiamiento

Proyecto

PAC I

61

Fase de aprobación presupuestal, Plan Operativo y PAC

• Evaluación del PAC que culmina: – Procesos de selección no convocados.– Procesos declarados desiertos o nulos.– Procesos de selección en curso.

• Incidencia del POI que culmina:– Actividades pendientes de ejecución– Actividades en proceso (ejecución contractual)– Actividades dependientes

62

…en la fase de aprobación …

• En base a la evaluación efectuada, las áreas usuarias: – Actualizan o ratifican los requerimientos y

precisan la fecha en que los necesitan.– Remiten los requerimientos técnicos mínimos

de las contrataciones que se efectuarán durante el primer trimestre.

• OEC actualiza precios y/o cotiza nuevos requerimientos.

63

…proceso de aprobación.

• Revisión del presupuesto aprobado: – Presupuesto asignado por actividades /

proyectos y genéricas del gasto.– Contraste y reasignación según la demanda

de gasto actualizada (escala de prioridades).– Ajuste de metas presupuestarias.– Ajustes de información del proyecto PAC.– Listado de contrataciones pendientes para

buscar nuevas fuentes de financiamiento.

64

Revisa procesos pendientes del

PAC que culminó

2ª ETAPA PAC: Fase de Aprobación Presupuestal

Incluye P.S. en proyecto PAC.

PAC de la Entidad

INICIO

Órgano encargado

de las contrataciones

Coordina con usuarios la

prioridad de los gastos.

Verifica cifras en las cadenas

funcionales

Ajusta distribución mensual del

PIA.

FIN

Oficina de Presupuesto

Planeamiento evalúa las

actividades pendientes POI.

65

Fase de Ejecución: certificación de disponibilidad presupuestal• La disponibilidad presupuestal garantiza que

dentro del año se cuenta con recursos para cubrir las obligaciones de gasto.

• Incluye la cadena funcional programática y la meta presupuestal del gasto.

• Si abarca más de un ejercicio, contará con el respaldo de la OGA en la inclusión del requerimiento en la siguiente Programación Presupuestal.

66

CONCLUSIONES DEL CAPITULO• Las entidades públicas cuentan con una serie

de instrumentos para orientar su gestión estratégica y operativa.

• Si su elaboración es coordinada entre las áreas de Planeamiento, Presupuesto, Contrataciones y el área usuaria se transforman en una verdadera herramienta de gestión.

• En la fase de programación y de ejecución contractual, el sistema de contrataciones está estrechamente vinculado al sistema de presupuesto.

67

CONCLUSIONES DEL CAPITULO

• Se requiere una buena programación de los gastos para el cumplimiento oportuno del pago a los proveedores.

• No sólo debemos planificar la gestión sino también evaluar periódicamente los resultados obtenidos.

• El PAC como herramienta de gestión logística para el monitoreo de las contrataciones, requiere de una evaluación periódica para mejorar aspectos internos de gestión de la Entidad.

68

CONCLUSIONES GENERALES

• En cada ámbito de gobierno, el Estado cuenta con una serie de instrumentos de gestión que orientan el accionar en cada Entidad.

• El sistema de contrataciones públicas está interrelacionado con los sistema de planificación, presupuesto y tesorería, sin ellos no funciona.

• El programador logístico cumple un rol estratégico en la coordinación con las áreas usuarias, planificación, presupuesto y los operadores de compras, a fin de efectuar un uso más eficiente de los recursos financieros.

69

¡Gracias!

Dr. Miguel Ángel Salas Macchiavellosalas_macchiavello@hotmail.comDr. Miguel Ángel Salas Macchiavellosalas_macchiavello@hotmail.com

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