Determinacion de PTU 2014 AFIC Consultores
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DETERMINACIN PTU 2014
Ingresos Acumulables(-) Gastos Deducibles(=) Renta gravable determinada(*) % de PTU a Distribuir(=) Repar! "e #$%$"a"e& p!r pa'ar
Ner! N!re Traa+a"!r P#e&!
1 Trabajador A Planta2 Trabajador B Planta3 Trabajador Planta! Trabajador D Planta" Trabajador # Planta
Trabajador sindicali$ado con maor salario
&'s incremento de 2(%
-
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SB ,$! para e.e/! "e% repar!
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INTERACION DE ASTOS DE OPGA)T*) D# *P#RAI+,
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I6're&! Or"$6ar$!
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ERACIN7-!"-21"/.1
3-"(3/2.
4 INSERTAR 7ALORES DE ASTOS 8 DEDUCCIONES
9059::0
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TAB5#
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Ner! N!re Traa+a"!r
1 Trabajador A2 Trabajador B3 Trabajador ! Trabajador D" Trabajador #
A#&e6/$a& "e% Traa+
MOTI7O DE AUSENCIA9Inca:acidad :or Riesgo de Trabajo9 Inca:acidad :or &aternidad
9 Inca:acidad tem:oral :roducida :or en;ermedad general no :ro;esi9 Permiso con goce de sueldo9 Permiso sin goce de sueldo9 )us:ensi
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&'s incremento de 2(% 3!-(((/((
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S#a Sa%ar$!Dee6'a"!
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Dee6'a"!
Trabajador sindicali$ado con maorsalario
SB ,$! para e.e/! "e%repar!
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@ SA "e C7REPARTO DE UTLIDADES
Ner! NOMBRE P#e&! Fa/!r
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1 Trabajador A Planta 3." !/377 1-"
2 Trabajador B Planta 3" !/377 1-"
3 Trabajador Planta 3." !/377 1-"
! Trabajador D Planta 3." !/377 1-"
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TOTALES 1515 93
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DETERMINACIN DE LA RETENCIN DE ISR
*&PARAI+, #,TR# 5A) D*) *PI*,#) A I, D# D#T#R&I,AR UA5 #) #5
Traa+a"!r APTU AR#PARTIR #@#RII* 2(1! 3-72/.2#Ccenci
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Ree6/$6 e.e/$a "e% ISR p!r PTU
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) B#,I* PARA #5 TRABA@AD*R
Op/$6 1
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1!-1../.7 Ingreso mensual2-!/!2
17-(1"/(0 FE Ingreso gravado 1(-20/3. 4E 5>mite in;erior .-71./73 FE #Ccedente sobre
21/3.% 9E % sobre el eCced 1-!3!/.0 FE Im:uesto margin 1-(0(/.1 E uota ija 2-"2"/3( FE Im:uesto ausad
4 4E )ubsidio al em:l 22;0 FE I)R a retener
22;0$6a 131:55
:0542
TRABA
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"!r P%a6a)e&!& Or"$6ar$!& &$6 (PTU) 1 Ree6/$6
ordinario 1!-1../.7
1!-1../.71(-20/3.
limite in;erior 3-./31
ente 21/3.%l 2./27
1-(0(/.1o 1-01./
o 4 E 131:55 FE4E
FE
9EFEEFE4EFE
A)#)*RIA I)A5 8 *,TAB5#
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Op/$6 2
II Ree6/$6 "e% ISR /!6.!re a% ar>e ISR &!re I6' A/##%a%e& "e D$/$ere
Im:orte de PTU 3-72/.2#Ccencimite in;erior 1(-20/3. 9E
#Ccedente sobre limite in;erior !-1("/"! FE% sobre el eCcedente 21/3.%Im:uesto marginal 7./0!uota ija 1-(0(/.1Im:uesto ausado 1-0.7/"")ubsidio al em:leo 4I)R a retener 13:9
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#%! 142 "e RLISR (!p/$!6a%)2 Ip#e&! a Ree6er p!r PTU
I)R a Retener o )ubs del total de Ingreso 1-0.7/""Im:orte de la Ret/ Del Ingreso *rdinario 1-01./I)R de la :arte &ensual de PTU 0:9
;Ta&a "e% Ip#e&! &Ar 142 RLISR F-7I)R de PTU &ensual Promedio "(/.7PTU :ro:orcional sujeto al :ago de I)R 237/2!ociente (/213.
ien 1Tasa A:licable Art 1!2 ;46 R5I)RE 21/3.%
PTU Gravada 2-!/!2
Im:uesto a Retener :or PTU :0542
Op/$6 2 ISR p!r Pa'ar :0542
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PAOS PRO7IOSONALES M
5>mite in;erior 5>mite su:erior uota =ja
? ? ?
(/(1 !0./(7 4
!0./( !-21(/!1 0/"2
!-21(/!2 7-300/!2 2!7/2!
7-300/!3 -.(1/"( "0!/21
-.(1/"1 1(-20/3" 7./"!
1(-20/3. 2(-77(/20 1-(0(/.1
2(-77(/3( 32-73./3 3-327/!2
32-73./! .2-"((/(( .-1!1/0"
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3-333/3! 2"(-(((/(( 21-737/"72"(-(((/(1 #n adelante 7-!(!/23
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NSUALES
Por ciento :ara a:licarse sobre &onto de ingresos Hue sirven
el eCcedente del l>mite in;erior Para Ingresos de
% ? ?
1/02% (/(1 1-7./0.
./!(% 1-7./07 2-."3/3
1(/% 2-."3/30 3-!72/!
1./((% 3-!72/" 3-"37/7
17/02% 3-"37/ !-!!./1"
21/3.% !-!!./1. !-717/1
23/"2% !-717/10 "-33"/!2
3(/((% "-33"/!3 .-22!/.7
32/((% .-22!/. 7-113/0(
3!/((% 7-113/01 7-32/33
3"/((% 7-32/3! #n adelante
asta Ingresosde
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e base :ara calcular el im:uesto
?
!(7/(2
!(./3
!(./.2
302/77
32/!.
3"!/23
32!/7
20!/.3
2"3/"!
217/.1
(
antidad de subsidio :ara el em:leomensual
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DETERMINACIN DE LA RETENCIN DE ISR
*&PARAI+, #,TR# 5A) D*) *PI*,#) A I, D# D#T#R&I,AR UA5 #) #5
Traa+a"!r APTU AR#PARTIR #@#RII* 2(1! 3-(12/!#Ccenci
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Ree6/$6 e.e/$a "e% ISR p!r PTU
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) B#,I* PARA #5 TRABA@AD*R
Op/$6 1
.!re a% ar>/#%! 3: "e %a LISR (Traa+a2 Ree6/$!6 "e ISR &!re I6'
0-(((/(( Ingreso mensual1-0/2
1(-0/2 FE Ingreso gravado 1(-20/3. 4E 5>mite in;erior .0/02 FE #Ccedente sobre
21/3.% 9E % sobre el eCced 1!7/37 FE Im:uesto margin 1-(0(/.1 E uota ija 1-237/0 FE Im:uesto ausad
4 4E )ubsidio al em:l 12;935 FE I)R a retener
12;935$6a 593
;500;
TRABA
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;:;0
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"!r P%a6a)e&!& Or"$6ar$!& &$6 (PTU) 1 Ree6/$6
ordinario 0-(((/((
0-(((/((-.(1/"1
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FE
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Op/$6 2
II Ree6/$6 "e% ISR /!6.!re a% ar>e ISR &!re I6' A/##%a%e& "e D$/$ere
Im:orte de PTU 3-(12/!#Ccencimite in;erior -.(1/"1 9E
#Ccedente sobre limite in;erior ".!/(0 FE% sobre el eCcedente 17/02%Im:uesto marginal 1(1/(uota ija 7./"!Im:uesto ausado 7/.2)ubsidio al em:leo 4I)R a retener 559:2
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#%! 142 "e RLISR (!p/$!6a%)2 Ip#e&! a Ree6er p!r PTU
I)R a Retener o )ubs del total de Ingreso 7/.2Im:orte de la Ret/ Del Ingreso *rdinario "7/0"I)R de la :arte &ensual de PTU 23:5
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ien 1Tasa A:licable Art 1!2 ;46 R5I)RE 17/02%
PTU Gravada 1-0/2
Im:uesto a Retener :or PTU ;:;0
Op/$6 2 ISR p!r Pa'ar ;:;0
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5>mite in;erior 5>mite su:erior uota =ja
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3-333/3! 2"(-(((/(( 21-737/"72"(-(((/(1 #n adelante 7-!(!/23
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Por ciento :ara a:licarse sobre &onto de ingresos Hue sirven
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e base :ara calcular el im:uesto
?
!(7/(2
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302/77
32/!.
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antidad de subsidio :ara el em:leomensual
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DETERMINACIN DE LA RETENCIN DE ISR
*&PARAI+, #,TR# 5A) D*) *PI*,#) A I, D# D#T#R&I,AR UA5 #) #5
Traa+a"!r APTU AR#PARTIR #@#RII* 2(1! 2-0.2/.#Ccenci
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Ree6/$6 e.e/$a "e% ISR p!r PTU
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) B#,I* PARA #5 TRABA@AD*R
Op/$6 1
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-"((/(( Ingreso mensual1-03/..
1(-!3/.. FE Ingreso gravado 1(-20/3. 4E 5>mite in;erior 1!(/3( FE #Ccedente sobre
21/3.% 9E % sobre el eCced 20/07 FE Im:uesto margin 1-(0(/.1 E uota ija 1-12(/" FE Im:uesto ausad
4 4E )ubsidio al em:l 11205 FE I)R a retener
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TRABA
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;2;39
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"!r P%a6a)e&!& Or"$6ar$!& &$6 (PTU) 1 Ree6/$6
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Op/$6 2
II Ree6/$6 "e% ISR /!6.!re a% ar>e ISR &!re I6' A/##%a%e& "e D$/$ere
Im:orte de PTU 2-0.2/.#Ccencimite in;erior -.(1/"1 9E
#Ccedente sobre limite in;erior "0/0. FE% sobre el eCcedente 17/02%Im:uesto marginal 1(/7!uota ija 7./"!Im:uesto ausado 707/2)ubsidio al em:leo 4I)R a retener 93925
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#%! 142 "e RLISR (!p/$!6a%)2 Ip#e&! a Ree6er p!r PTU
I)R a Retener o )ubs del total de Ingreso 707/2Im:orte de la Ret/ Del Ingreso *rdinario 77(/3(I)R de la :arte &ensual de PTU 2:35
;Ta&a "e% Ip#e&! &Ar 142 RLISR F-7I)R de PTU &ensual Promedio 2./0PTU :ro:orcional sujeto al :ago de I)R 1.1/!7ociente (/1.71
ien 1Tasa A:licable Art 1!2 ;46 R5I)RE 1./71%
PTU Gravada 1-03/..
Im:uesto a Retener :or PTU ;2;39
Op/$6 2 ISR p!r Pa'ar ;2;39
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PAOS PRO7IOSONALES M
5>mite in;erior 5>mite su:erior uota =ja
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(/(1 !0./(7 4
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NSUALES
Por ciento :ara a:licarse sobre &onto de ingresos Hue sirven
el eCcedente del l>mite in;erior Para Ingresos de
% ? ?
1/02% (/(1 1-7./0.
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asta Ingresosde
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e base :ara calcular el im:uesto
?
!(7/(2
!(./3
!(./.2
302/77
32/!.
3"!/23
32!/7
20!/.3
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217/.1
(
antidad de subsidio :ara el em:leomensual
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ELABORADO POR AFIC CONSULTORES
DETERMINACIN DE LA RETENCIN DE ISR
*&PARAI+, #,TR# 5A) D*) *PI*,#) A I, D# D#T#R&I,AR UA5 #) #5
Traa+a"!r APTU AR#PARTIR #@#RII* 2(1! 2-(2/31#Ccenci
-
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Ree6/$6 e.e/$a "e% ISR p!r PTU
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) B#,I* PARA #5 TRABA@AD*R
Op/$6 1
.!re a% ar>/#%! 3: "e %a LISR (Traa+a2 Ree6/$!6 "e ISR &!re I6'
7-"((/(( Ingreso mensual1-77/110-27/11 FE Ingreso gravado
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17/02% 9E % sobre el eCced 121/2" FE Im:uesto margin 7./"! E uota ija 0(7/70 FE Im:uesto ausad
4 4E )ubsidio al em:l 30993 FE I)R a retener
30993$6a :10;0
23943
TRABA
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"!r P%a6a)e&!& Or"$6ar$!& &$6 (PTU) 1 Ree6/$6
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7-"((/((7-300/!3
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FE
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Op/$6 2
II Ree6/$6 "e% ISR /!6.!re a% ar>e ISR &!re I6' A/##%a%e& "e D$/$ere
Im:orte de PTU 2-(2/31#Ccenci
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I)R a Retener o )ubs del total de Ingreso .3!/((Im:orte de la Ret/ Del Ingreso *rdinario .1(/3(I)R de la :arte &ensual de PTU 2;90
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ien 1Tasa A:licable Art 1!2 ;46 R5I)RE 1./((%
PTU Gravada 1-77/11
Im:uesto a Retener :or PTU 2540
Op/$6 2 ISR p!r Pa'ar 2540
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PAOS PRO7IOSONALES M
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-.(1/"1 1(-20/3" 7./"!
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2(-77(/3( 32-73./3 3-327/!2
32-73./! .2-"((/(( .-1!1/0"
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3-333/3! 2"(-(((/(( 21-737/"72"(-(((/(1 #n adelante 7-!(!/23
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NSUALES
Por ciento :ara a:licarse sobre &onto de ingresos Hue sirven
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1/02% (/(1 1-7./0.
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1./((% 3-!72/" 3-"37/7
17/02% 3-"37/ !-!!./1"
21/3.% !-!!./1. !-717/1
23/"2% !-717/10 "-33"/!2
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32/((% .-22!/. 7-113/0(
3!/((% 7-113/01 7-32/33
3"/((% 7-32/3! #n adelante
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e base :ara calcular el im:uesto
?
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antidad de subsidio :ara el em:leomensual
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DETERMINACIN DE LA RETENCIN DE ISR
*&PARAI+, #,TR# 5A) D*) *PI*,#) A I, D# D#T#R&I,AR UA5 #) #5
Traa+a"!r APTU AR#PARTIR #@#RII* 2(1! 3-27(/"7#Ccenci
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Ree6/$6 e.e/$a "e% ISR p!r PTU
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) B#,I* PARA #5 TRABA@AD*R
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4935;
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4935;
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II Ree6/$6 "e% ISR /!6.!re a% ar>e ISR &!re I6' A/##%a%e& "e D$/$ere
Im:orte de PTU 3-27(/"7#Ccenci
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#%! 142 "e RLISR (!p/$!6a%)2 Ip#e&! a Ree6er p!r PTU
I)R a Retener o )ubs del total de Ingreso 1-1""/!Im:orte de la Ret/ Del Ingreso *rdinario 1-11"/I)R de la :arte &ensual de PTU ;33:
;Ta&a "e% Ip#e&! &Ar 142 RLISR F-7I)R de PTU &ensual Promedio 30/0.PTU :ro:orcional sujeto al :ago de I)R 17/1(ociente (/213.
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Op/$6 2 ISR p!r Pa'ar 4935;
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NSUALES
Por ciento :ara a:licarse sobre &onto de ingresos Hue sirven
el eCcedente del l>mite in;erior Para Ingresos de
% ? ?
1/02% (/(1 1-7./0.
./!(% 1-7./07 2-."3/3
1(/% 2-."3/30 3-!72/!
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e base :ara calcular el im:uesto
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!(./.2
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217/.1
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antidad de subsidio :ara el em:leomensual
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@ SARFC @@@@@@@@@
Re'$&r! Par!6a% @@@@@D!$/$%$! @@@@@
REPARTO DE UTILIDADES
N! "e Se'#r$"a"RFC CURP P#e&! N!re "e% Traa+a"!r
S!/$a%
JJ4JJ4JJ4JJJJ4J JJJJJJJJJJ JJJJJJJJJJJJJJJJJJ Planta Trabajador A
JJ4JJ4JJ4JJJJ4J JJJJJJJJJJ JJJJJJJJJJJJJJJJJJ Planta Trabajador B
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JJ4JJ4JJ4JJJJ4J JJJJJJJJJJ JJJJJJJJJJJJJJJJJJ Planta Trabajador D
JJ4JJ4JJ4JJJJ4J JJJJJJJJJJ JJJJJJJJJJJJJJJJJJ Planta Trabajador #
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