DETERGENTE BIODEGRADABLE A BASE DE...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

DETERGENTE BIODEGRADABLE A BASE DE

CHOLOQUE

Trabajo de Investigacioacuten para optar el Grado Acadeacutemico de

Bachiller en las siguientes carreras

LAURA KELLY ALVARADO LINDO

Ingenieriacutea Industrial

EDWARD ALBERT BERNAL ALVA

Ingenieriacutea Empresarial y de Sistemas

GINA CHAMBI FRISANCHO


GINO ZAID LOJA ROMERO


MARTIacuteN ABEL VELA REPPO


Asesor

Cristina Elizabeth Chichizola Fajardo

Lima ndash Peruacute

2020

Iacutendice

Resumen Ejecutivo 1

Capiacutetulo I Informacioacuten General 4

11 Nombre de la empresa horizonte de evaluacioacuten 4

111 Razoacuten social 4

112 Nombre comercial 4

113 Logotipo 4

114 Horizonte de evaluacioacuten 4

12 Actividad econoacutemica coacutedigo CIIU partida arancelaria 4

121 Actividad econoacutemica 4

122 Coacutedigo CIIU 5

123 Partida Arancelaria 5

13 Definicioacuten del negocio y modelo Canvas 5

131 Definicioacuten del negocio 5

132 Modelo CANVAS 6

14 Descripcioacuten del producto 7

15 Oportunidades de negocio 10

16 Estrategia geneacuterica de la empresa 14

Capiacutetulo II Anaacutelisis del Entorno 16

21 Anaacutelisis del macro entorno 16

211 Del paiacutes (uacuteltimos 5 antildeos) 16

2111 Capital ciudades importantes superficie nuacutemero de habitantes 16

2112 Tasa de crecimiento de la poblacioacuten ingreso per caacutepita poblacioacuten

econoacutemicamente activa 18

2113 Balanza Comercial importaciones y exportaciones 23

2114 Producto bruto interno tasa de inflacioacuten tasa de intereacutes tipo de cambio

riesgo paiacutes 25

2115 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto 31

212 Del sector (uacuteltimos 5 antildeos) 32

2121 Mercado internacional 32

2122 Mercado del consumidor 34

2123 Mercado de proveedores 38

2124 Mercado competidor 40

2125 Mercado distribuidor 41

2126 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto 41

22 Anaacutelisis del micro entorno 43

221 Competidores actuales nivel de competitividad 45

222 Fuerza negociadora de los clientes 46

223 Fuerza negociadora de los proveedores 47

224 Amenaza de productos sustitutos 49

225 Competidores potenciales barreras de entrada 50

Capiacutetulo III Plan Estrateacutegico 53

31 Visioacuten y misioacuten de la empresa 53

311 Visioacuten 53

312 Misioacuten 53

313 Anaacutelisis Foda cruzada 53

314 Estrategia geneacuterica 55

315 Objetivos 55

Capiacutetulo IV Estudio de Mercado 56

41 Investigacioacuten de mercado 56

411 Criterios de segmentacioacuten 56

4111 Segmentacioacuten Geograacutefica 57

4112 Segmentacioacuten Demograacutefica 57

4113 Segmentacioacuten Socioeconoacutemica 58

4114 Segmentacioacuten Psicograacutefica 58

4115 Segmentacioacuten Conductual 59

412 Marco muestral 59

413 Entrevistas a profundidad 62

414 Focus Group 70

415 Encuestas 89

42 Demanda y oferta 107

421 Estimacioacuten del mercado potencial 107

422 Estimacioacuten del mercado disponible 108

423 Estimacioacuten del mercado efectivo 110

424 Estimacioacuten del mercado objetivo 112

425 Frecuencia de compra 114

426 Cuantificacioacuten anual de la demanda 116

427 Estacionalidad 117

428 Programa de ventas en unidades y valorizado 119

4281 Programa de ventas en unidades por canal de distribucioacuten 119

4281 Programa de ventas valorizado 130

43 Mezcla de marketing 143

431 Producto 143

432 Precio 148

433 Plaza 154

434 Promocioacuten 158

4341 Campantildea de lanzamiento 165

Capiacutetulo V Estudio Legal y Organizacional 173

51 Estudio legal 173

511 Forma societaria 173

512 Registro de marcas y patentes 174

513 Licencias y autorizaciones 176

514 Legislacioacuten laboral 176

515 Legislacioacuten tributaria 177

516 Otros aspectos legales 180

517 Resumen del capiacutetulo 181

52 Estudio organizacional 182

521 Organigrama funcional 182

522 Servicios tercerizados 182

523 Descripcioacuten de puesto de trabajo 183

524 Descripcioacuten de servicios tercerizados 192

525 Aspectos Laborales 193

Capiacutetulo VI Estudio Teacutecnico 206

61 Tamantildeo del Proyecto 206

611 Capacidad instalada 206

612 Capacidad utilizada 207

613 Capacidad maacutexima 208

62 Procesos 209

621 Diagrama de flujo de proceso de produccioacuten 209

622 Programa de produccioacuten 215

623 Necesidad de materias primas e insumos 220

624 Programa de compras de materias primas e insumos 222

625 Requerimiento de mano de obra directa 223

63 Tecnologiacutea para el proceso 225

631 Maquinarias 225

632 Equipos 228

633 Herramientas y uacutetiles de limpieza 232

634 Utensilios 237

635 Mobiliario 238

636 Uacutetiles de oficina 240

637 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos 243

638 Programa de reposicioacuten de herramientas y utensilios por uso 245

639 Programa de compras posteriores 248

64 Localizacioacuten 254

641 Macro localizacioacuten 254

642 Micro localizacioacuten 257

643 Gastos de adecuacioacuten 261

644 Gastos de servicios 262

645 Plano del centro de operaciones 266

646 Descripcioacuten del centro de operaciones 267

65 Responsabilidad social frente al entorno 267

651 Impacto ambiental 268

652 Con los trabajadores 273

653 Con la comunidad 275

Capiacutetulo VII Estudio Econoacutemico y Financiero 278

71 Inversiones 278

711 Inversioacuten en activo fijo depreciable 278

712 Inversioacuten en activo intangible 279

713 Inversioacuten en gastos pre-operativos 281

714 Inversioacuten en inventarios iniciales 285

715 Inversioacuten en capital de trabajo 286

716 Liquidacioacuten del IGV 292

717 Resumen de estructura de inversiones 294

72 Financiamiento 295

721 Estructura de financiamiento 295

722 Financiamiento del activo fijo 297

723 Financiamiento del capital de trabajo 299

73 Ingresos anuales 302

731 Ingresos por ventas 302

732 Recuperacioacuten del capital de trabajo 304

733 Valor de desecho neto del activo fijo 305

74 Costos y gastos anuales 306

741 Egresos desembolsables 306

7411 Presupuesto de materias primas e insumos 306

7412 Presupuesto de mano de obra directa 307

7413 Presupuesto de costos indirectos 308

7414 Presupuesto de gastos de administracioacuten 311

7415 Presupuesto de gastos de ventas 312

742 Egresos no desembolsables 314

7421 Depreciacioacuten 314

7422 Amortizacioacuten de intangibles 316

7423 Amortizacioacuten pre operativos 317

7424 Gasto por activo fijo no depreciable 318

743 Costo de produccioacuten unitario y costo total unitario 319

744 Costos fijos y variables unitarios 321

Capiacutetulo VIII Estados Financieros Proyectados 324

81 Premisas del estado de ganancias y peacuterdidas y del flujo de caja 324

82 Estado de ganancias y peacuterdidas sin gastos financieros 324

83 Estado de ganancias y peacuterdidas con gastos financieros y escudo fiscal 326

84 Flujo de caja operativo 327

85 Flujo de capital 329

86 Flujo de caja econoacutemico 330

87 Flujo del servicio de la deuda 330

88 Flujo de caja financiero 331

Capiacutetulo IX Evaluacioacuten Econoacutemica Financiera 332

91 Caacutelculo de la tasa de descuento 332

911 Costos de oportunidad (Ke) 332

9111 Caacutelculo del CAPM 332

9112 Caacutelculo del COK propio 333

9113 Costo de la deuda 335

912 Costo promedio ponderado de capital (Wacc) 335

92 Evaluacioacuten econoacutemica financiera 336

921 Indicadores de rentabilidad 336

9211 VANE y VANF 336

9212 TIRE TIRF TIRME y TIRMF 337

9213 Periodo de recuperacioacuten descontado 339

9214 Anaacutelisis beneficioCosto (BC) 340

922 Anaacutelisis del punto de equilibrio 341

9221 Costos variables y fijos 341

9222 Estado de resultados (costeo directo) 344

9223 Estimacioacuten y anaacutelisis del punto de equilibrio en unidades 345

9224 Estimacioacuten y anaacutelisis del punto de equilibrio en soles 346

93 Anaacutelisis de sensibilidad y riesgo 347

931 Variables de entrada 347

932 Variables de salida 347

933 Anaacutelisis unidimensional 348

934 Anaacutelisis multidimensional 350

935 Variables criacuteticas del proyecto 351

936 Perfil de riesgo 352

Conclusiones 353

Recomendaciones 355

Referencias 357

Iacutendice de tablas

Tabla 1 Modelo Canvas 6

Tabla 2 Componentes de detergente Bioecoloacutegico 7

Tabla 3 Componentes de detergente ndash Bio choloque 8

Tabla 4 Censo 2017 Evolucioacuten de la poblacioacuten censada seguacuten regioacuten natural desde 1940 -

2017 17

Tabla 5 Habitantes de principales ciudades del Peruacute 17

Tabla 6 Poblacioacuten total y tasa de crecimiento promedio 19

Tabla 7 Ingreso Per caacutepita 2014 - 2018 21

Tabla 8 Poblacioacuten econoacutemicamente activa seguacuten aacutembito geograacutefico 2014-2018 22

Tabla 9 Poblacioacuten Econoacutemicamente Activa en edad de trabajar 2014-2018 () 22

Tabla 10 Producto interno total 2014-2018 26

Tabla 11 Norma Teacutecnica Peruana 32

Tabla 12 Poblacioacuten por segmento de edad 35

Tabla 13 Poblacioacuten al 2017 35

Tabla 14 Componentes de detergentes 37

Tabla 15 Proveedores 39

Tabla 16 FODA cruzado 54

Tabla 17 Segmentacioacuten geograacutefica 57

Tabla 18 Segmentacioacuten Demograacutefica 57

Tabla 19 Segmentacioacuten Socioeconoacutemica 58

Tabla 20 Segmentacioacuten Psicograacutefica 58

Tabla 21 Segmentacioacuten Conductual 59

Tabla 22 Tamantildeo miacutenimo de muestra 60

Tabla 23 Poblacioacuten 2020 60

Tabla 24 Marco muestral 61

Tabla 25 Ficha teacutecnica del primer focus group 71

Tabla 26 Ficha teacutecnica del segundo focus group 75

Tabla 27 Ficha teacutecnica del tercer focus group 80

Tabla 28 Ficha teacutecnica del cuarto focus group 84

Tabla 29 Criterio de Segmentacioacuten 107

Tabla 30 Mercado potencial 2021 - 2025 108

Tabla 31 Pregunta 2 iquestQueacute producto generalmente utiliza para el lavado de sus prendas 109

Tabla 32 Pregunta 9 iquestLe preocupa las consecuencias que conlleva el uso de detergente

convencional en el medio ambiente 109

Tabla 33 Mercado disponible en personas 2021 - 2025 110

Tabla 34 Pregunta 9 iquestEstariacutea interesado en comprar un nuevo detergente ecoloacutegico y

biodegradable que no tenga efectos negativos en el medio ambiente 111

Tabla 35 Pregunta 9 iquestQueacute precios estariacutea dispuesto a pagar por nuestro detergente de 2kg

111

Tabla 36 Mercado efectivo 2021 - 2025 112

Tabla 37 Tasa de mercado objetivo 113

Tabla 38 Mercado objetivo 114

Tabla 39 Pregunta 15 Indique la frecuencia en la que comprariacutea nuestro detergente de 2 Kg

115

Tabla 40 Pregunta 16 Indique la cantidad de unidades que comprariacutea de detergente de 2Kg

en cada ocasioacuten de compra 115

Tabla 41 Frecuencia de compra de unidades al antildeo 116

Tabla 42 Demanda anual 116

Tabla 43 Distribucioacuten mensual 117

Tabla 44 Distribucioacuten porcentaje mensual de estacionalidad 117

Tabla 45 Porcentaje de estacionalidad mensual 2021 118

Tabla 46 Estacionalidad antildeo 2022 al 2025 119

Tabla 47 Pregunta 22 Doacutende estariacutea dispuesto a comprar el detergente ecoloacutegico 120

Tabla 48 Canales de distribucioacuten seleccionados 120

Tabla 49 Programa de ventas de detergente Bio Choloque en tiendas virtuales 2021 (unidades)

121


121


122


122


123

Tabla 54 Resumen del programa de ventas de detergente Bio Choloque en tiendas virtuales

2021 - 2025 (unidades) 123

Tabla 55 Programa de ventas de detergente Bio Choloque en bodegas 2021 (unidades) 124





Tabla 60 Resumen del programa de ventas de detergente Bio Choloque en bodegas 2020 -

2024 (unidades) 126

Tabla 61 Programa de ventas de detergente Bio Choloque en minimarkets 2021 (unidades)

127


127


128


128


129

Tabla 66 Resumen del programa de ventas de detergente Bio Choloque en minimarkets 2021

- 2025 (unidades) 129

Tabla 67 Resumen de venta de detergente Bio Choloque por canal 2021 - 2025 (unidades)

130

Tabla 68 Valor de venta neto en tiendas virtuales 130

Tabla 69 Ingresos totales de ventas en tiendas virtuales 2021 (importe en soles) 131





Tabla 74 Resumen de ingresos totales de ventas en tiendas virtuales 2021 - 2025 (importe en

soles) 133

Tabla 75 Valor de venta neto en bodegas 134

Tabla 76 Ingresos totales de ventas en bodegas 2021 (importe en soles) 135





Tabla 81 Resumen de ingresos totales de ventas en bodegas 2021 - 2025 (importe en soles)

137

Tabla 82 Valor de venta neto en minimarkets 138

Tabla 83 Ingresos totales de ventas en minimarkets 2021 (importe en soles) 139





Tabla 88 Resumen de ingresos totales de ventas en minimarkets 2021 - 2025 (importe en

soles) 141

Tabla 89 Resumen de ingresos totales anual por producto 2021 - 2025 (importe en soles) 142

Tabla 90 Resumen de ingresos totales anual por canal 2021 - 2025 (importe en soles) 142

Tabla 91 Logo de marca 145

Tabla 92 Composicioacuten Quiacutemica 146

Tabla 93 Precio de los competidores indirectos 149

Tabla 94 Competidor indirecto presentacioacuten liacutequido 150

Tabla 95 Competidor indirecto presentacioacuten polvo 151

Tabla 96 Costos unitarios del producto de 2 kg 152

Tabla 97 Precio del producto y utilidad 153



Tabla 100 Canal de Distribucioacuten Tienda Mass 154

Tabla 101 Canal de Distribucioacuten Tienda Listo 155

Tabla 102 Canal de Distribucioacuten Tienda Tambo 157

Tabla 103 Canal de Distribucioacuten Tienda Oxxo 158

Tabla 104 Publicidad pre operativa 2020 (importe en soles) 166

Tabla 105 Publicidad operativa 2021 (importe en soles) 167





Tabla 110 Promocioacuten anual 172

Tabla 111 Ratio de de gastos de promocioacuten vs valor de venta total 172

Tabla 112 Tabla de accionistas 173

Tabla 113 Forma societaria actividades y valorizacioacuten 174

Tabla 114 Marca y patente (importe en soles) 175

Tabla 115 Licencias y autorizaciones 176

Tabla 116 Legislacioacuten Laboral 177

Tabla 117 Pagos a Cuentas mensuales 178


Tabla 119 Libros contables 179

Tabla 120 Resumen 181

Tabla 121 Servicios tercerizados 183

Tabla 122 Perfil de puesto Gerente General 185

Tabla 123 Perfil Jefe Comercial 186

Tabla 124 Perfil Jefe Operaciones y Produccioacuten 187

Tabla 125 Perfil de Agente de Venta 188

Tabla 126 Perfil de Analista de Calidad 189

Tabla 127 Perfil de Operario de maacutequina 190

Tabla 128 Perfil de Operario de almaceacuten 191

Tabla 129 Forma de Contratacioacuten 193

Tabla 130 Reacutegimen laboral 194

Tabla 131 Planilla del personal ndash cantidad de trabajadores 196

Tabla 132 Planilla del aacuterea Administrativa 196

Tabla 133 Provisiones del aacuterea administrativa Dic 2020 ndash 2025 (importe en soles) 197

Tabla 134 Pago total de la planilla administrativa Dic 2020 ndash 2025 (importe en soles) 197

Tabla 135 Planilla del Aacuterea de Ventas 197

Tabla 136 Provisiones del aacuterea de ventas Dic 2020 ndash 2025 (importe en soles) 198

Tabla 137 Pago total de la planilla de ventas Dic2020 ndash 2025 (importe en soles) 198

Tabla 138 Planilla del Aacuterea de Produccioacuten (Operarios) 199

Tabla 139 Provisiones del aacuterea de produccioacuten Dic 2020 ndash 2025 (importe en soles) 199

Tabla 140 Pago total de la planilla de produccioacuten (operarios) Dic 2020 ndash 2025 199

Tabla 141 Planilla del aacuterea de produccioacuten 200

Tabla 142 Provisiones del aacuterea de produccioacuten Dic 2020 ndash 2025 200

Tabla 143 Pago total de la planilla de produccioacuten Dic 2020 ndash 2025 (importe en soles) 200

Tabla 144 Resumen Total pago de planillas Dic2020 ndash 2025 (importe en soles) 201

Tabla 145 Resumen total pago de planillas y de las ventas 2021 - 2025 201

Tabla 146 Planilla por trabajador 2021 (importe en soles) 201





Tabla 151 Total costo anual de planillas 2021 ndash 2025 (importe en soles) 204

Tabla 152 Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados Dic 2020 ndash 2025 (importe en

soles) 205

Tabla 153 Horarios de puestos de trabajo 205

Tabla 154 Capacidad por proceso 206

Tabla 155 Capacidad instalada 207

Tabla 156 Unidades a producir 2021 - 2025 207

Tabla 157 Capacidad utilizada y capacidad ociosa 2021 - 2025 207

Tabla 158 Capacidad maacutexima 209

Tabla 159 Caacutelculo del sampling por antildeo de detergente Bio Choloque 2020 - 2025 216

Tabla 160 Programa de produccioacuten de detergente Bio Choloque Dic 2020 ndash Dic

2021(unidades) 216

Tabla 161 Programa de produccioacuten de detergente Bio Choloque 2022 (unidades) 217




Tabla 165 Resumen del programa de produccioacuten de detergente Bio Choloque 2021 - 2025

(unidades) 219

Tabla 166 Resumen del sampling y stock de detergente Bio Choloque (unidades) 2021 - 2025

219

Tabla 167 Frecuencia de compra de insumos y materiales para el detergente Bio Choloque

220

Tabla 168 Frecuencia de compra de insumos para el detergente Bio Choloque 221

Tabla 169 Materiales para el detergente Bio Choloque 221

Tabla 170 Resumen total de materias primas Dic 2020 - 2025 221

Tabla 171 Resumen total de materiales Dic 2020 - 2025 222

Tabla 172 Programa de compras de materias primas Dic 2020 - 2025 222

Tabla 173 Programa de compras de materiales Dic 2020 - 2025 223

Tabla 174 Requerimiento de mano de obra directa del proceso Saponina 224

Tabla 175 Requerimiento de mano de obra directa del proceso del detergente 225

Tabla 176 Maquinarias 226

Tabla 177 Maquinarias para produccioacuten depreciable (importe en soles) 227

Tabla 178 Maquinarias para produccioacuten no depreciable (importe en soles) 227

Tabla 179 Equipos de produccioacuten depreciables (importe en soles) 228

Tabla 180 Equipos de produccioacuten no depreciable (importe en soles) 229

Tabla 181 Equipos del aacuterea administrativa depreciable (importe en soles) 230

Tabla 182 Equipos del aacuterea administrativa no depreciable (importe en soles) 230

Tabla 183 Equipos del aacuterea de ventas depreciable (importe en soles) 231

Tabla 184 Equipos del aacuterea de ventas no depreciable (importe en soles 232

Tabla 185 Herramientas 234

Tabla 186 Herramientas de trabajo 236

Tabla 187 Uacutetiles de limpieza (importe en soles) 237

Tabla 188 Utensilios 237

Tabla 189 Mobiliarios de produccioacuten no depreciable 238

Tabla 190 Mobiliarios del aacuterea administrativa no depreciable (importe en soles) 239

Tabla 191 Mobiliarios del aacuterea de ventas no depreciable (importe en soles) 239

Tabla 192 Uacutetiles de oficina del aacuterea administrativa 240

Tabla 193 Uacutetiles de oficina del aacuterea de ventas 241

Tabla 194 Uacutetiles de oficina del aacuterea de produccioacuten 242

Tabla 195 Mantenimiento de maquinarias y equipos de produccioacuten (importe en soles) 243

Tabla 196 Mantenimiento de equipos y mobiliario del aacuterea administrativa (importe en soles)

244

Tabla 197 Mantenimiento de equipos y mobiliario del aacuterea de ventas (importe en soles) 245

Tabla 198 Programa de reposicioacuten de herramientas (importe en soles) 246

Tabla 199 Programa de reposicioacuten de uacutetiles de limpieza Ene 2021 ndash 2025 (importe en soles)

247

Tabla 200 Programa de reposicioacuten de utensilios 248

Tabla 201 Programa de reposicioacuten de uacutetiles de oficina aacuterea de produccioacuten (importe en soles)

249

Tabla 202 Programa de reposicioacuten de uacutetiles de oficina aacuterea administrativa (importe en soles)

250

Tabla 203 Programa de reposicioacuten de uacutetiles de oficina aacuterea de ventas (importe en soles) 251

Tabla 204 Programa de reposicioacuten de maquinarias de produccioacuten no depreciable (importe en

soles) 252

Tabla 205 Programa de reposicioacuten de equipos de produccioacuten no depreciable (importe en soles)

253


253

Tabla 207 Macrolocalizacioacuten 255

Tabla 208 Factores de microlocalizacioacuten 257

Tabla 209 Gastos de adecuacioacuten 262

Tabla 210 Garantiacutea de alquiler del local 263

Tabla 211 Costo de agua y desaguumle 263

Tabla 212 Estructura tarifaria seguacuten categoriacutea comercial-industrial 264

Tabla 213 Tarifa de energiacutea eleacutectrica de Luz del Sur 265

Tabla 214 Costos de Responsabilidad Social 277

Tabla 215 Inversioacuten en activos fijos depreciables (importe en soles) 278

Tabla 216 Cuadro Resumen de activos fijos depreciables 279

Tabla 217 Inversioacuten en activos intangibles (importe en soles) 280

Tabla 218 Resumen de intangibles (importe en soles) 281

Tabla 219 Gastos pre operativos (importe en soles) 282

Tabla 220 Cuadro Resumen de Gastos Pre ndash Operativos 284

Tabla 221 Cuadro de Inversioacuten Inicial ndash Sampling Dic-2020 285

Tabla 222 Cuadro de Inversioacuten Inicial ndash Inventario inicial en productos terminados 286

Tabla 223 Inversioacuten en capital de trabajo mes 1 ndash mes 12 (importe en soles) 288

Tabla 224 Liquidacioacuten del IGV Dic 2020 ndash Dic 2021 (importe en soles) 293

Tabla 225 Resumen de Inversiones 294

Tabla 226 Estructura de financiamiento (importe en soles) 295

Tabla 227 Porcentaje de financiamiento (importe en soles) 296

Tabla 228 Aporte de los socios (importe en soles) 296

Tabla 229 Financiamiento del activo fijo 297

Tabla 230 Cronograma de pagos del activo fijo (importe en soles) 297

Tabla 231 Financiamiento del capital de trabajo 300

Tabla 232 Cronograma de Pagos (importe en soles) 300

Tabla 233 Ingreso por ventas en tiendas virtuales 2021 - 2025 (importe en soles) 302

Tabla 234 Ingreso por ventas en bodegas 2021 - 2025 (importe en soles) 302

Tabla 235 Ingreso por ventas en minimarkets 2021 - 2025 (importe en soles) 303

Tabla 236 Resumen anual de ingresos por ventas 2021 - 2025 (importe en soles) 303

Tabla 237 Recuperacioacuten de capital de trabajo considerando stock de seguridad (importe en

soles) 304

Tabla 238 Foacutermula de ratio 304

Tabla 239 Valor de desecho neto del activo fijo 2020 (importe en soles) 305

Tabla 240 Presupuesto de insumos Ene 2021 - 2025 (importe en soles) 306

Tabla 241 Presupuesto de materiales Ene 2021 - 2025 (importe en soles) 306

Tabla 242 Resumen de presupuesto de insumos y materiales Ene 2021 - 2025 (importe en

soles) 307

Tabla 243 Mano de Obra ndash operarios de produccioacuten 307

Tabla 244 Provisiones de mano de obra directa (importe en soles) 307

Tabla 245 Pagos de mano de obra directa (importe en soles) 308

Tabla 246 Presupuesto de costos indirectos (importe en soles) 308

Tabla 247 Total gastos de costo indirecto de fabricacioacuten para el estado de resultados (importe

en soles) 310

Tabla 248 Presupuestos de gastos de administracioacuten (importe en soles) 311

Tabla 249 Gastos de ventas (importe en soles) 312

Tabla 250 Total gastos de ventas para el estado de resultados (importe en soles) 313

Tabla 251 Depreciacioacuten (importe en soles) 314

Tabla 252 Resumen de depreciacioacuten (importe en soles) 315

Tabla 253 Amortizacioacuten de intangibles (importe en soles) 316

Tabla 254 Resumen de amortizacioacuten de intangibles 2021 ndash 2025 (importe en soles) 317

Tabla 255 Amortizacioacuten pre operativos (importe en soles) 317

Tabla 256 Total amortizacioacuten de gastos pre operativos por aacuterea 2021 ndash 2025 (importe en soles)

317

Tabla 257 Activos fijos no depreciables (importe en soles) 318

Tabla 258 Amortizacioacuten de activos fijos no depreciables (importe en soles) 319

Tabla 259 Costo de produccioacuten unitario del detergente Bio Choloque de 2kg (importe en

soles) 320

Tabla 260 Costo fijo unitario de detergente Bio Choloque de 2 kg (importe en soles) 321

Tabla 261 Costo variable unitario de detergente Bio Choloque de 2 kg (importe en soles) 322

Tabla 262 Estado de ganancias y peacuterdidas sin gastos financieros (importe en soles) 325

Tabla 263 Estado de ganancias y peacuterdidas con gastos financieros y escudo fiscal (importe en

soles) 326

Tabla 264 Flujo de caja operativo 2021 - 2025 (importe en soles) 328

Tabla 265 Liquidacioacuten de IGV anual 2020 - 2025(importe en soles) 328

Tabla 266 Flujo de capital 2020 - 2025 (importe en soles) 329

Tabla 267 Flujo de caja econoacutemico 2020 - 2025 (importe en soles) 330

Tabla 268 Flujo del servicio de la deuda (importe en soles) 330

Tabla 269 Flujo de caja financiero 2020 - 2025 (importe en soles) 331

Tabla 270 Caacutelculo de CAPM 333

Tabla 271 Caacutelculo COK Propio 334

Tabla 272 Costo de la deuda 335

Tabla 273 Costo promedio ponderado de capital (WACC) 336

Tabla 274 Indicadores de rentabilidad 2020 ndash 2025 (importe en soles) 336

Tabla 275 VANE y VANF 337

Tabla 276 TIRE y TIRF 338

Tabla 277 TIRME y TIRMF 338

Tabla 278 Periodo de recuperacioacuten descontado econoacutemico (importe en soles) 339

Tabla 279 Periodo de recuperacioacuten descontado econoacutemico en antildeos 339

Tabla 280 Periodo de Recuperacioacuten descontado Financiero (importe en soles) 340

Tabla 281 Periodo de recuperacioacuten descontado financiero en antildeos 340

Tabla 282 Relacioacuten BeneficioCosto (importe en soles) 341

Tabla 283 Costos variables (importe en soles) 341

Tabla 284 Costos fijos (importe en soles) 343

Tabla 285 Estado de Resultados Costeo Directo 2021 - 2025 (importe en soles) 344

Tabla 286 Estimacioacuten y anaacutelisis del punto de equilibrio (unidades) 346

Tabla 287 Estimacioacuten y anaacutelisis del punto de equilibrio (en soles) 346

Tabla 288 Variables de salida 348

Tabla 289 Anaacutelisis de sensibilidad por variacioacuten de demanda (importe en soles) 348

Tabla 290 Anaacutelisis de sensibilidad por variacioacuten de precio (importe en soles) 349

Tabla 291 Anaacutelisis de sensibilidad por variacioacuten de costo unitario (importe en soles) 350

Tabla 292 Anaacutelisis multidimensional 351

Tabla 293 Variables criacuteticas del proyecto 352

Iacutendice de figuras

Figura 1 Logo Bio Choloque Elaboracioacuten Propia 4

Figura 2 Propuesta de Envase Elaboracioacuten propia 9

Figura 3 Produccioacuten de detergente 2017-2018 Adaptado de ldquoPrincipales indicadores

macroeconoacutemicosrdquo por el Instituto Nacional de Estadiacutestica e Informaacutetica 2019 11

Figura 4 Marcas econoacutemicas y propias con mayor gasto en el antildeo 2019 Adaptado de ldquoPeruacute

Consumo se recupera y crece 4 en primer trimestre del 2019rdquo por Peruacute Retail 2019 12

Figura 5 Consumo por marcas Adaptado de ldquoConsumo de productos en los hogares de lima

metropolitanardquo por la Compantildeiacutea Peruana de Estudios de Mercado y Opinioacuten Puacuteblica 2018

12

Figura 6 Valores de consumo de productos de canasta del hogar Adaptado de ldquoPeruacute Consumo

se recupera y crece 4 en primer trimestre del 2019rdquo por Peruacute Retail 2019 14

Figura 7 Poblacioacuten total y tasa de crecimiento promedio anual 1940-2107 Adaptado de ldquoPeruacute

Crecimiento y distribucioacuten de la poblacioacuten 2017rdquo por el Instituto Nacional de Estadiacutestica e

Informaacutetica 2018 20

Figura 8 Poblacioacuten Econoacutemicamente Activa Adaptado de ldquoEmpleordquo por el Instituto Nacional

de Estadiacutestica e Informaacutetica 2019 23

Figura 9 Exportacioacuten e Importacioacuten Adaptado de ldquoEvolucioacuten de las exportaciones e

importacionesrdquo por el Instituto de Estadiacutestica e Informaacutetica 2020 25

Figura 10 Producto Bruto Interno 2014 - 2018 Adaptado de ldquoProducto Bruto Internordquo por el

Banco Central de Reserva del Peruacute 2019 26

Figura 11 Proteccioacuten de Inflacioacuten Adaptado de ldquoReporte de inflacioacutenrdquo por el Banco Central

de Reserva del Peruacute 2019 28

Figura 12 Tasa de Intereacutes Adaptado de ldquoReporte de inflacioacutenrdquo por el Banco Central de

Reserva del Peruacute 2019 29


Reserva del Peruacuterdquo 2019 31

Figura 14 Riesgo comercial y poliacutetico Adaptado de ldquoReporte de inflacioacutenrdquo por el Banco

Central de Reserva del Peruacuterdquo 2019 31

Figura 15 Lista de paiacuteses importadores de la PA 340290 ndash Incluido Detergentes Adaptado de

ldquoImporting marketsrdquo por International Trade Centre 2020 33

Figura 16 Importaciones de Peruacute de la PA 340290 ndash Incluido Detergentes Adaptado de


Figura 17 Exportacioacuten de Peruacute de la PA 340290 ndash Incluido Detergentes Adaptado de


Figura 18 Mercado consumidor Adaptado de ldquoPeruacute Poblacioacuten 2019rdquo por la Compantildeiacutea

Peruana de Estudios de Mercado y Opinioacuten Puacuteblica 2019 34

Figura 19 Estilos de vida y tendencias Adaptado de ldquoTiempo de Opinioacutenrdquo por Huamaacuten A

2013 38

Figura 20 Sector fabril total enero 2007 Adaptado de ldquoProduccioacuten nacionalrdquo por el Instituto

Nacional de Estadiacutestica e Informaacutetica 2020 44

Figura 21 Subsector fabril no primario enero 2019 Adaptado de ldquoProduccioacuten nacionalrdquo por

el Instituto Nacional de Estadiacutestica e Informaacutetica 2020 44

Figura 22 Primer focus group Elaboracioacuten propia 72

Figura 23 Segundo focus group Elaboracioacuten propia 75

Figura 24 Propuestas de envase Elaboracioacuten propia 78

Figura 25 Tercer focus group Elaboracioacuten propia 80


Figura 27 Focus Group 4 Elaboracioacuten propia 85

Figura 28 Pregunta 1 iquestCuaacutentas personas conforman su familia Elaboracioacuten propia 90

Figura 29 Pregunta 2 iquestQueacute producto generalmente utiliza para el lavado de sus prendas

Elaboracioacuten propia 90

Figura 30 Pregunta3 iquestCon queacute frecuencia lava su ropa Elaboracioacuten propia 91

Figura 31 Pregunta 4 iquestQueacute marca de detergente suele comprar Elaboracioacuten propia 91

Figura 32 Pregunta 5 iquestEn queacute presentacioacuten suele compra su detergente Elaboracioacuten propia

92

Figura 33 Pregunta 6 iquestUsualmente cuaacutento paga por un detergente de 2Kg Elaboracioacuten

propia 93

Figura 34 Pregunta 7 iquestActualmente donde compra el detergente de su preferencia


Figura 35 Pregunta 8 iquestConoce la composicioacuten de sustancias del detergente que utiliza


Figura 36 Pregunta 9 iquestLe preocupa las consecuencias que conlleva el uso de detergente

convencional en el medio ambiente Elaboracioacuten propia 94

Figura 37 Pregunta 10 iquestCuaacuteles son los atributos que valora Elaboracioacuten propia 95

Figura 38 Pregunta 11iquestQueacute cualidades valora al momento de comprar el detergente de su

preferencia Elaboracioacuten propia 96

Figura 39 Pregunta 12 iquestCuaacutel es la presentacioacuten de empaque de su preferencia Elaboracioacuten

propia 97

Figura 40 Pregunta 13 iquestConoce las almendras de lavado o choloque peruano Elaboracioacuten

propia 97

Figura 41 Pregunta 14 iquestEstariacutea interesado en comprar un nuevo detergente ecoloacutegico y

biodegradable que no tenga efectos negativos en el medio ambiente Elaboracioacuten propia 98

Figura 42 Pregunta 15 Indique la frecuencia en la que comprariacutea nuestro detergente de 2 Kg


Figura 43 Pregunta 16 Indique la cantidad de unidades que comprariacutea de detergente de 2Kg

en cada ocasioacuten de compra Elaboracioacuten propia 99

Figura 44 Pregunta 17 iquestEn queacute presentacioacuten de tamantildeo le gustariacutea comprar este producto


Figura 45 Pregunta 18 iquestEn queacute presentacioacuten de envase le gustariacutea comprar este producto


Figura 46 Pregunto 19 iquestQueacute precios estariacutea dispuesto a pagar por nuestro detergente de 2kg


Figura 47 Pregunta 20 iquestEn queacute eacutepoca del antildeo consume maacutes detergente Elaboracioacuten propia

102

Figura 48 Pregunta 21 iquestQueacute beneficios considera usted que le aportariacutea el consumo de un

detergente ecoloacutegico y biodegradable Elaboracioacuten propia 103

Figura 49 Pregunta 22 iquestDoacutende estariacutea dispuesto a comprar el detergente ecoloacutegico


Figura 50 Pregunta 23 iquestA traveacutes de que medio le gustariacutea enterarse de nuestros productos


Figura 51 Pregunta 24 iquestCoacutemo calificariacutea Ud iquestEl valor agregado que ofrece nuestro

producto Elaboracioacuten propia 106

Figura 52 Pregunta 25 iquestCuaacutel de estos nombres te agrada maacutes para nuestro producto


Figura 53 Informacioacuten de teacutecnica Elaboracioacuten propia 145

Figura 54Dimensiones de envase Elaboracioacuten propia 147

Figura 55 Paacutegina web de Bio Choloque Elaboracioacuten propia 160

Figura 56 Dominio web Adaptado de ldquoPlan de dominiosrdquo por Godaddy 2020 160

Figura 57 Hosting web Adaptado de ldquoPlan de hostingrdquo por Mejor Hosting 2020 161

Figura 58 Alcance potencial de Facebook Elaboracioacuten propia 162

Figura 59 Fanpage Biocholoque Elaboracioacuten propia 163

Figura 60 Duracioacuten y Presupuesto Elaboracioacuten propia 164

Figura 61 Disentildeo Corporativo Elaboracioacuten propia 164

Figura 62 Estanteriacutea promocional para ferias y bodegas Elaboracioacuten propia 165

Figura 63 Gorro corporativo Elaboracioacuten propia 165

Figura 64 Organigrama Elaboracioacuten propia 182

Figura 65 Diagrama de Operaciones del Proceso de Produccioacuten de Saponiana de Sapindus

Saponaria L (Choloque) en polvo Elaboracioacuten propia 209

Figura 66 Diagrama de Operaciones del Proceso de detergente Elaboracioacuten propia 213

Figura 67 Localizacioacuten de Santa Anita Adaptado de ldquoUbicacioacuten del Distrito de Santa Anitardquo

por Google Maps 2020 256

Figura 68 Frontis del local de produccioacuten Adaptado de ldquoAlquiler de local industrial en Santa

Anitardquo por Urbania 2020 259

Figura 69 Interior del local de produccioacuten Adaptado de ldquoAlquiler de local industrial en Santa


Figura 70 Mapa de la ubicacioacuten de la planta Adaptado de ldquoAvenida Colectora Industrialrdquo por

Google Maps 2020 261

Figura 71 Cargo por energiacutea eleacutectrica Adaptado de ldquoPliego tarifariordquo por Luz Del Sur 2019

264

Figura 72 Plano del centro de operaciones Elaboracioacuten propia 266

Figura 73 Eficiencia energeacutetica Adaptado de ldquoEficiencia energeacutetica se incorpora como criterio

cualitativo en licitacioacuten puacuteblicardquo por Blog Boquet 2018 270

Figura 74 Aldeas Infantiles SOS Peruacute Adaptado de ldquoLogo de Aldeas Intantiles SOS Peruacuterdquo

por Aldeas Infantiles Peruacute 2020 271

Figura 75 Ecologiacutea Tapas de plaacutestico Adaptado de ldquoEcologiacutea iquestSabes por queacute se reciclan las

tapas plaacutesticasrdquo por Movistar 2017 272

Figura 76Clasificacioacuten de desechos Adaptado de ldquoBotes de basura para reciclajerdquo por

Freepik 2020 273

Figura 77 Logrando mis objetivos Elaboracioacuten propia 275

Figura 78 Responsabilidad en la Comunidad Elaboracioacuten propia 276

Figura 79 Resumen de inversiones Elaboracioacuten propia 295

Figura 80 Estructura de financiamiento Elaboracioacuten propia 296

1

Resumen Ejecutivo

Vivimos actualmente en una coyuntura donde existe un fuerte reclamo al cuidado del

medio ambiente donde poco a poco hemos sido testigos presenciales del impacto negativo

hacia eacutel mismo por el actual estilo de vida que llevamos los seres humanos

De acuerdo con la Autoridad Nacional del Agua (ANA) el Peruacute es un paiacutes con muchos

privilegios ya que cuenta con un porcentaje de 189 de la disponibilidad de agua dulce del

mundo y es el deacutecimo paiacutes con mayor cantidad de agua por ello debemos de cuidarla y

gestionarla con justicia y equidad para todos Del total de agua en el Peruacute aproximadamente

solo el 30 es tratada lo restante forma parte del agua residual Por ello surge la necesidad de

contribuir con las nuevas tendencias en el mundo de producir productos que ademaacutes de cuidar

la salud de las personas tambieacuten cuide la salud del medio ambiente

Bio Choloque es una empresa enfocada en contribuir con la reduccioacuten de la

contaminacioacuten del medio ambiente aprovechando la poca participacioacuten de productos

biodegradables en el mercado para el lavado de ropa a las cuales se suma la propuesta de valor

y su principal atractivo que es la presencia de Choloque peruano como materia prima principal

del producto logrando asiacute ser el primer detergente en polvo biodegradable con materia prima

de un fruto peruano Se ejecutaraacute con un horizonte de evaluacioacuten de 5 antildeos considerando el

2020 como antildeo 0 hasta el antildeo 2025 (antildeo 5) y se encontraraacute ubicado en el distrito de Santa

Anita

El presente trabajo de investigacioacuten tiene por finalidad describir el proceso de

introduccioacuten de un nuevo producto a la categoriacutea de industrias manufactureras (detergentes

preparados para limpiar pulir perfumar y preparados de tocador) cuya partida arancelaria

pertenece a productos y preparaciones orgaacutenicos tensoactivos

2

El reto principal de este proyecto es la de lograr posicionar un nuevo producto en la

mente del consumidor que se diferenciaraacute del resto de su competencia especialmente en un

mercado con tendencia ecologista amigables con la conservacioacuten del medio ambiente y con

un poder adquisitivo alto es por ello que nos dirigido a hombres y mujeres del nivel

socioeconoacutemico A y B de la zona 6 y 7 de lima metropolitana entre 30 a 59 antildeos

El objetivo general de este proyecto es determinar la viabilidad del detergente Bio

Choloque para poder desarrollar un lanzamiento del producto en el mercado objetivo

establecido por nuestro estudio de mercado Asimismo se tocaraacuten aspectos de la realidad

nacional en el mercado detergente para el hogar en particular para el cuidado de la ropa con

la finalidad de identificar las oportunidades en el mercado del desarrollo del producto y la

competencia a la que nos enfrentaremos Por ello la estrategia geneacuterica utilizadaacute seraacute la de

diferenciacioacuten ya que nuestro producto seraacute hecho a base de saponina de choloque (insumo

natural peruano) e ingresaraacute con un valor agregado distinto a las demaacutes marcas generando

competitividad en el mercado al existir pocos competidores directos

El plan de introduccioacuten es mediante una marca nueva con una oferta orientada a la

calidad del producto La comercializacioacuten del producto se realizaraacute a traveacutes de tres canales de

distribucioacuten dos canales indirectos - tradicionales (bodegas y Mini Markets) y un canal directo

(Tiendas virtuales)

Asimismo se realizoacute un estudio legal donde se especifica las normas a las cuales

debemos acogernos como empresa el reacutegimen al cual pertenecemos como modalidad MYPE

los tributos que debemos pagar mensual y anualmente En la parte organizacional todo lo

correspondiente a la parte interna de la empresa como el organigrama distribuido por jefaturas

descripcioacuten de los cargos de trabajo planillas entre otros aspectos y teacutecnicos donde se detalla

3

el tamantildeo del proyecto programa de produccioacuten y necesidad de materia prima para poner en

marcha la empresa

Se realizoacute la evaluacioacuten financiera correspondiente donde se ha concluyoacute que la

inversioacuten requerida para nuestro proyecto asciende a S 30878249 el aporte de los 5

accionistas asciende a S 19000000 asiacute mismo la deuda que asumiremos seraacute financiada por

dos entidades financieras este asciende a S 11878249

De acuerdo a nuestros indicadores de rentabilidad estos reflejan que nuestro proyecto

es viable tanto para nuestra empresa con un VANE de S 13861169 y una TIRE de 4855

el cual es mayor al WACC con 2916 Por otro lado los indicadores de rentabilidad tambieacuten

reflejan que nuestro proyecto es viable para los accionistas con un VANF de S 13117622 y

TIF con un valor de 6093 el cual es mayor al COK con un valor de 3318 El periacuteodo de

recupero para la empresa se efectuaraacute aproximadamente a los tres antildeos y tres meses y el periacuteodo

de recupero para el accionista se efectuaraacute aproximadamente a los dos antildeos y diez meses Esto

demuestra que el proyecto es rentable lo cual garantiza que este sea ejecutable luego de

analizar los indicadores de rentabilidad y sensibilidad

4

Capiacutetulo I Informacioacuten General

11 Nombre de la empresa horizonte de evaluacioacuten

111 Razoacuten social

Industria Peruana Ecosoluciones SAC

112 Nombre comercial

Bio Choloque

113 Logotipo

Figura 1 Logo Bio Choloque Elaboracioacuten Propia

114 Horizonte de evaluacioacuten

La empresa establece que el horizonte de evaluacioacuten seraacute de 5 antildeos iniciaacutendose desde

el antildeo 2021 hasta el antildeo 2025 Vamos a suponer un estudio de factibilidad de 5 meses para

sustentar la viabilidad

La etapa de operacioacuten se realizaraacute durante los siguientes 5 antildeos lo que conlleva a que

este antildeo sea considerado el antildeo 0

12 Actividad econoacutemica coacutedigo CIIU partida arancelaria

121 Actividad econoacutemica

Nuestra empresa se dedicaraacute a la produccioacuten y comercializacioacuten de detergente

ecoloacutegico a base de saponina de choloque

5

122 Coacutedigo CIIU

bull Seccioacuten C Industrias manufactureras

bull Divisioacuten 20 Fabricacioacuten de sustancias y productos quiacutemicos

bull Grupo 202 Fabricacioacuten de otros productos quiacutemicos

bull Clase 2023 - Fabricacioacuten de jabones y detergentes preparados para limpiar y pulir

perfumes y preparados de tocador

123 Partida Arancelaria

La partida arancelaria es 3402909900 Jaboacuten productos y preparaciones orgaacutenicos

tensoactivos en barras panes trozos o piezas troqueladas o moldeadas y papel guatas fieltro

y tela sin tejer

13 Definicioacuten del negocio y modelo Canvas

131 Definicioacuten del negocio

Industria Peruana de Ecosoluciones SAC es una empresa que se dedicaraacute a la

produccioacuten y comercializacioacuten de detergentes en polvo ecoloacutegico y biodegradable para todo

tipo de ropa a base de ldquoNueces de Lavadordquo o tambieacuten denominado ldquoCholoquerdquo en nuestro

paiacutes Son frutos del aacuterbol Sapindus Saponario conocido como ldquoel aacuterbol de jaboacutenrdquo que contiene

en la caacutescara de sus frutos una sustancia natural llamada saponina cuyas principales

caracteriacutesticas son limpiadoras donde funciona mejor que los detergentes comunes

Estaacute dirigido a hombres y mujeres entre 30 y 59 antildeos del nivel socioeconoacutemico A y B

de los distritos de La Molina Jesuacutes Mariacutea Lince Magdalena del Mar Miraflores Pueblo

Libre San Borja San Isidro San Miguel Santiago de Surco ademaacutes de personas que tengan

cultura y conciencia ecoloacutegica

6

BioCholoque un producto innovador desarrollado para lavar la ropa cumple las mismas funciones de un detergente convencional sumaacutendole la bondad de no tener un impacto nocivo en el medio ambiente al no

contener fosfatos la cual ayudaraacute a proteger la piel del usuario las maacutequinas de lavado y el medio ambiente

Los canales de distribucioacuten que tendremos en cuenta a futuro seraacuten los mercados mayoristas bodegas y Minimarket Asimismo estaremos presentando nuestros productos en Ecoferias en los distritos de Miraflores

y La Molina Llegaremos directamente a nuestros clientes a traveacutes de las redes sociales En un futuro ver la posibilidad de ingresar a tiendas ecoloacutegicas y supermercados

132 Modelo CANVAS

Tabla 1

Modelo Canvas

Socios Clave Actividades claves Propuesta de Valor Relacioacuten con clientes Segmento de mercado

bull Productores de la materia prima

bull Distribuidores

bull Servicio de Transporte

bull Proveedores de insumos secundarios

bull Produccioacuten del producto

bull Eventos de concientizacioacuten del uso de

productos ecoloacutegicos y biodegradables

bull Venta presencial y online

bull Marketing digital

bull Eventos para publicitar la Marca

bull Participacioacuten en expoferias

bull Planificacioacuten de rutas de transporte


bull El agua utilizada despueacutes del lavado puede reutilizarse para

riego

bull Recomendable para personas aleacutergica o de piel sensible

bull Realiza la funcioacuten de detergente enjuague y suavizante

bull Ahorro de recursos como agua energiacutea y detergente

bull El tiempo de lavado es maacutes raacutepido

bull Mantiene el color del tejido

bull El uso del detergente a base de saponina de choloque es maacutes

rendidor que los detergentes convencionales

bull Aplicacioacuten de la teacutecnica Sampling

bull Servicios de preventa y postventa

bull Web del producto Redes Sociales

bull Participacioacuten en ferias y eventos

ecoloacutegicos

bull Mujeres y hombres de 30 a 59 antildeos de edad

bull Poblacioacuten con nivel socio econoacutemico A y

B (distritos como Jesuacutes Mariacutea La Molina

Lince Magdalena del Mar Miraflores

Pueblo Libre San Borja San Isidro San

Miguel Santiago de Surco)

bull Personas que tomen conciencia del medio

ambiente

Recursos claves Canales

bull Financiamiento Econoacutemico

bull Capital Humano

bull Materia Prima (Choloque)

bull Maquinarias y herramientas

bull Plataforma online

bull Bodegas y Minimarket

bull Tiendas Virtuales

Estructura de costos Fuente de ingresos

bull Materia Prima directa + costos indirectos de fabricacioacuten + Mano de obra directa e indirecta

bull Gastos de Venta (Publicidad distribucioacuten)

bull Venta del producto

Nota Elaboracioacuten propia

7

14 Descripcioacuten del producto

Bio ndash Choloque es un detergente a base del fruto de la saponina del Choloque este

fruto es de color neutro reflejando la naturalidad en el producto posee propiedades

tensoactivas que son excelentes agentes espumantes en soluciones acuosas Es un producto

compuesto por recursos renovables es biodegradable y respetuoso con el medio ambiente

El detergente al ser un producto Biodegradable posee los siguientes componentes

Tabla 2

Componentes de detergente Bioecoloacutegico

Componente Detergente bioecologico

Tensioactivos Detergentes a partir de Aceites vegetales y sustancias minerales

Potenciadores Zeolitas citrato de sodio aacutecido ciacutetrico

Enzimas Se obtiene de cultivos bacterianos

Blanqueadores El maacutes usual es el per carbonato soacutedico

Abrillantadores oacutepticos No suelen llevar

Perfumen Aceites esenciales naturales

Antibacterias No hay

Relleno No hay


Para la elaboracioacuten del detergente Bio Choloque consideramos los siguientes insumos

y materia prima tomando en cuenta los porcentajes y la medicioacuten correcta para el control de

la demanda quiacutemica de Oxigeno (DQO) y la demanda Bioloacutegica de oxigeno (DBO)

El Tensoactivo del Choloque al ser un componente natural solo registramos una

formulacioacuten quiacutemica de modo general al igual CMC se considera una sal soluble en agua cuya

formulacioacuten quiacutemica se muestra de forma general al ser esta una sustancia orgaacutenica cuya

funcioacuten principal es inhibir la reposicioacuten de la grasa

8

Por otro lado las enzimas como la proteasa y lipasa generan una reaccioacuten catalizada el

primero genera la ruptura de proteiacutenas y el segundo generan una reaccioacuten de hidroacutelisis en aacutecidos

grasos

Tabla 3

Componentes de detergente ndash Bio choloque

Componente Insumo Formulacioacuten ()

Tensioactivos Saponina del choloque 700

Coadyuvantes Silicato de Sodio 3800

Inhibidor de grasa CarboxiMetilCelulosa (CMC) 200

Potenciador Aacutecido ciacutetrico 500

Enzimas Lipasa 100

Enzimas Proteasa 100

Agentes Auxiliares Cloruro de Calcio 004

Blanqueadores Carbonato de Sodio 4596

Total 10000


Para culminar la descripcioacuten del producto el envase del detergente seraacute en bolsas

Biodegradable esta propuesta de nuestra bolsa contiene un aditivo biodegradable llamado P-

life el cual es un catalizador patentado mundialmente compuesto por aacutecidos grasos derivados

de diversos productos naturales como el aceite de la palma de coco o lubricante y compuestos

de la tierra el cual no contiene componente dantildeino para el medio ambiente este adictivo tiene

la funcioacuten de reintegrar el plaacutestico al medio ambiente por consecuente evita la contaminacioacuten

El tiempo de biodegradacioacuten es determinado por el grado de concentracioacuten del aditivo

P-Life el periodo de degradacioacuten es de 5 a 10 antildeos comparado con los plaacutesticos comunes que

pueden tardar hasta 150 antildeos

9

El uso del aditivo ofrece una ventaja competitiva en el mercado frente a la competencia

ya que ofreceremos un producto sin cambiar sus caracteriacutesticas es decir podremos hacer una

bolsa con colores vivos sin cambiar el modelo y ademaacutes 100 biodegradable

Figura 2 Propuesta de Envase Elaboracioacuten propia

a Ventajas

La ventaja principal que diferencia el uso de este detergente frente a los tradicionales

es su mayor compromiso con la sostenibilidad y proteccioacuten de los ecosistemas y entorno

naturales

Sin riesgo para la salud ya que conlleva un menor uso de sustancias quiacutemicas en su

elaboracioacuten Seguacuten estudios realizados al tener contacto con los detergentes tradicionales su

composicioacuten y uso con el tiempo deteriora la calcificacioacuten de los huesos

En el campo medicinal como tratamiento en dolores de cabeza por migrantildea o con fines

dermatoloacutegicos para eliminar impurezas en la piel

b Uso

El detergente es apto para las prendas blancas y de color de tejidos naturales y

sinteacuteticos incluyendo la lana y la seda Como uso medicinal podemos mencionar

bull Una decoccioacuten de la fruta se utiliza como expectorante

bull La espuma de la fruta se usa para tratar quemaduras

bull Al ser neutro es recomendable para las personas aleacutergicas y con piel sensible

10

bull Las semillas se usan en China para detener las caries dentales

bull Durabilidad De consumo prolongado

En tal sentido este producto es amigable con el medio ambiente reemplazando a los

detergentes derivados del petroacuteleo

15 Oportunidades de negocio

Tendencia en cuidado personal y del medio ambiente

Los paiacuteses maacutes desarrollados estaacuten realizando mayores inversiones en cuanto a

campantildeas que concienticen a la ciudadaniacutea sobre el cuidado del medio ambiente Seguacuten

estudios realizados por la EPA (Environmental Protection Agency) las sustancias toacutexicas de

los detergentes comunes reducen el nivel de oxiacutegeno de las aguas lo que conlleva a la muerte

de algunas especies marinas Por ejemplo en Suiza estaacute prohibida la venta de detergentes que

contengan agentes quiacutemicos como el fosfato y el perborato de sodio asiacute como el cuidado al

medio ambiente que se aplica mediante leyes a nivel internacional

Aprovecharemos la tendencia generada hacia lo eco-amigable con un producto natural

para el cuidado y la limpieza del hogar

Asimismo el crecimiento de la industria de detergentes entre el antildeo 2017 y 2018 que

de acuerdo al instituto Nacional de Estadiacutestica e Informaacutetica (INEI) es de 554

11

Figura 3 Produccioacuten de detergente 2017-2018 Adaptado de ldquoPrincipales indicadores macroeconoacutemicosrdquo por el

Instituto Nacional de Estadiacutestica e Informaacutetica 2019

Seguacuten Kantar Group en el primer trimestre del antildeo 2019 se encontraron dentro de las

categoriacuteas de los productos que tuvieron mayor entrada al consumo y crecimiento en la canasta

de los hogares fueron bebidas laacutecteos productos de limpieza personal y detergentes como

productos del cuidado del hogar

Productos del cuidado del hogar

Seguacuten la Compantildeiacutea Peruana de estudios de mercados y opinioacuten puacuteblica (CPI) se puede

observar en el cuadro que la compra de detergentes la realizan en un 100 todos los niveles

socioeconoacutemicos confirmando que existe una demanda continua dentro del rubro que nos

desarrollaremos sin embargo existen diferentes marcas cuya principal fidelidad se ven

reflejadas como el alto consumo de la marca Ariel es decir que existen productos con diferentes

caracteriacutesticas vinculadas a la calidad compuestos presentaciones etc

12

Figura 4 Marcas econoacutemicas y propias con mayor gasto en el antildeo 2019 Adaptado de ldquoPeruacute Consumo se recupera

y crece 4 en primer trimestre del 2019rdquo por Peruacute Retail 2019

Figura 5 Consumo por marcas Adaptado de ldquoConsumo de productos en los hogares de lima metropolitanardquo por

la Compantildeiacutea Peruana de Estudios de Mercado y Opinioacuten Puacuteblica 2018

En la siguiente tabla nos muestra el consumo por marcas nuestro proyecto al ser un

producto nuevo e innovador nos encontraremos dentro de la clasificacioacuten de otras marcas (17)

que corresponde al total del consumo de detergentes en los hogares de Lima Metropolitana

13

Demanda no atendida

De acuerdo al Diario Andina (2010) Procter amp Gamble el consumo per caacutepita anual de

detergentes en Peruacute asciende a $11 doacutelares por consecuencia la adquisicioacuten de lavadoras ha

incrementado en un 40 lo cual indica que existe un mercado atendido pero con oportunidad

de presentar un producto con valor agregado y diferenciado a las maacutes de 20 presentaciones que

existen en la actualidad

Cabe destacar que una de las compantildeiacuteas maacutes grandes de consumo masivo en el Peruacute

Alicorp indicoacute que el mercado de detergentes ha aumentado en un 6 su consumo Sin

embargo existe poca oferta de productos libre de componentes quiacutemicos que no dantildeen al medio

ambiente y a la salud de los consumidores Se pretende que Biocholoque en su funcionalidad

satisfaga las necesidades de los consumidores eco amigables y a traveacutes de sus resultados

influya el consumo masivo del mismo siendo permanente en el tiempo diferenciaacutendose de

nuevos productos competidores

De acuerdo a Peruacute Retail (2019) Francisco Luna desde hace un tiempo atraacutes los

hogares han cambiado sus caracteriacutesticas de consumo baacutesico Las nuevas tendencias de

consumo han tenido un impacto en la adquisicioacuten de productos dentro de las familias

conformadas por parejas con nintildeos hasta 5 antildeos y por parejas sin hijos las cuales han tenido

influencia dentro del gasto por canasta con un 59 estando considerado el consumo del

detergente como productos de cuidado del hogar que incrementaron el consumo de los

productos que podemos apreciar en la figura a continuacioacuten entre el primer trimestre del antildeo

2018 a primer trimestre del 2019

Podemos concluir que las nuevas consideraciones para el consumo de productos baacutesicos

dentro de los hogares han venido cambiando a lo largo de los antildeos por lo que es necesario que

14

nuestro producto aproveche la demanda que estos cambios generan para la comercializacioacuten

del detergente ecoloacutegico que ofrecemos

Figura 6 Valores de consumo de productos de canasta del hogar Adaptado de ldquoPeruacute Consumo se recupera y

crece 4 en primer trimestre del 2019rdquo por Peruacute Retail 2019

Esta tendencia va alineada con el empequentildeecimiento de la familia peruana En los

uacuteltimos tres antildeos los hogares con menos integrantes (1 a 2 miembros) son los uacutenicos que

crecieron (+8 puntos porcentuales) y a la fecha cerca de 3 de cada 10 hogares tienen esta

extensioacuten mientras que los que estaacuten conformados por 3 a 4 personas y de 5 a maacutes integrantes

decrecieron en -3 y -5 puntos porcentuales respectivamente

Asimismo la recuperacioacuten del sector construccioacuten que alcanzoacute un crecimiento de

+79 en el cuarto trimestre del 2018 dado la alta correlacioacuten que tiene con el consumo en el

paiacutes (7 puntos sobre 10) ha tenido tambieacuten una gran influencia en los resultados al alza

obtenidos por la canasta general en este tramo

16 Estrategia geneacuterica de la empresa

Seguacuten lo sentildealado por Michael Porter en referencia a su estrategia de diferenciacioacuten

consiste en producir o vender productos considerados uacutenicos en el mercado y que ofrezcan algo

que les permita diferenciarse o distinguirse de la competencia Asiacute es como ldquoIndustria Peruana

de Ecosoluciones SACrdquo de acuerdo a nuestras propuestas de valor como ahorro de recursos

como agua energiacutea y detergente es un producto ecoloacutegico y biodegradable que brinda al

consumidor una alternativa ecoloacutegica en productos de limpieza para el hogar

15

Nuestras principales estrategias de producto son

bull El agua utilizada despueacutes del lavado puede reutilizarse para riego



El rendimiento del detergente es mayor a los detergentes convencionales (1Kg de

materia prima para 100 lavadas)

16

Capiacutetulo II Anaacutelisis del Entorno

21 Anaacutelisis del macro entorno

211 Del paiacutes (uacuteltimos 5 antildeos)

En la presente parte se realizaraacute un anaacutelisis de aquellos factores del paiacutes y del sector

que afectan al entorno de la empresa donde nos permitiraacute identificar las oportunidades y

amenazas que influyen en el proyecto Representa a las fuerzas externas y que no son

controlables por la empresa pero es imprescindible conocer sobre su posible impacto en la idea

de negocio estos nos serviraacuten para detectarlos y encontrar posibles soluciones que nos ayuden

a adaptarnos a la coyuntura actual

2111 Capital ciudades importantes superficie nuacutemero de habitantes

El Peruacute es un paiacutes hermoso ubicado al Oeste de Sudameacuterica bordeando el

Oceacuteano Paciacutefico Sur entre Chile y Ecuador que cuenta con una superficie de 1285216

kiloacutemetros cuadrados de acuerdo con la Ciagov La riqueza y la belleza de nuestro paiacutes

se deben a la gran variedad de climas paisajes suelos y sobre todo que cuenta con tres

regiones que son la Costa Sierra y Selva

El clima predominante en el Peruacute es el templado en eacutepocas de invierno las

lluvias son moderadas y en verano el calor no es excesivo esto lo hace ideal para

disfrutar de la estadiacutea en este paiacutes durante todo el antildeo y de poseer alta riqueza en flora

y fauna El clima que necesita el choloque se adapta perfectamente a las condiciones de

nuestro medio ambiente para su cultivo

Un tercio de la poblacioacuten habita a lo largo del cinturoacuten costero del desierto en

el oeste con un fuerte enfoque en la ciudad capital de Lima la sierra andina que estaacute

fuertemente identificada con la poblacioacuten amerindia del paiacutes contiene

17

aproximadamente la mitad de la poblacioacuten total las laderas orientales de los Andes y la

selva tropical adyacente estaacuten escasamente pobladas

Tabla 4

Censo 2017 Evolucioacuten de la poblacioacuten censada seguacuten regioacuten natural desde 1940 - 2017

Regioacuten Natural 1940 1961 1972 1993 2007 2017

Costa 1759573 3859443 6242993 11547743 14973264 17037297

Sierra 4033952 5182093 5953293 7668359 8763601 8268183

Selva 414452 865210 1341922 2832254 3675292 4076404

Total 6207977 9906746 13538208 22048356 27412157 29381884

Nota Adaptado de ldquoPoblacioacuten y viviendardquo por el Instituto Nacional de Estadiacutestica e Informaacutetica 2020

En la tabla se puede observar que de acuerdo al uacuteltimo censo realizado por INEI

(Instituto Nacional de estadiacutestica e Informaacutetica) el Peruacute cuenta con 3 regiones naturales

que son Costa Sierra y Selva de ellas tres la costa es la maacutes poblada con 17 millones

37 mil 297 de habitantes representando asiacute el 58 de la poblacioacuten nacional datos que

nos marcan el camino hacia un mercado con maacutes poblacioacuten

Tabla 5

Habitantes de principales ciudades del Peruacute

Ciudades Habitantes

Lima 9485405

Piura 1856809

La Libertad 1778080

Arequipa 1382730

Cajamarca 1341012

Juniacuten 1246038

Cuzco 1205527

Lambayeque 1197260


18

En el antildeo 2017 seguacuten reportes de INEI las ciudades con mayor importancia por

su concentracioacuten de poblacioacuten fueron el departamento de Lima que alberga a 9485405

habitantes Piura 1856809 habitantes La Libertad 1778080 habitantes Arequipa

1382730 habitantes Cajamarca 1341012 habitantes Juniacuten 1246038 habitantes

juntos concentran maacutes de la mitad de la poblacioacuten del paiacutes

Lima es la ciudad capital del Peruacute y presenta una mayor conglomeracioacuten de

habitantes en el paiacutes se encuentra situada en la costa central del paiacutes a orillas del oceacuteano

pacifico y extendida sobre los valles de los riacuteos Chilloacuten Riacutemac y Luriacuten Por lo tanto de

acuerdo a estas variables demograacuteficas nuestro puacuteblico objetivo se encontraraacute ubicado

geograacuteficamente en Lima ya que se avizora un mercado maacutes atractivo para el

posicionamiento de la marca Asimismo vale recordar que nuestra capital ocupa

internacionalmente el 5to lugar dentro de las ciudades maacutes pobladas de Ameacuterica Latina

y es una de las treinta aglomeraciones urbanas maacutes pobladas del mundo donde

posteriormente seraacute segmentada a un puacuteblico objetivo


econoacutemicamente activa

Tasa de crecimiento de la poblacioacuten

De acuerdo la figura 7 se puede observar que el nuacutemero de habitantes crece en

forma constante y acelerada tomando como rango desde el antildeo 1940 hasta el 2017 de

acuerdo a los datos de INEI tuvo un aumento de 7023111 a 31237385 habitantes En

el antildeo 2019 nuestro paiacutes ocupoacute el puesto nuacutemero 43 en tamantildeo de poblacioacuten a nivel

mundial y es el nuacutemero 8 en Ameacuterica Nuestra poblacioacuten asciende a 31237385

personas de esta cifra el 501 son hombres y el 499 mujeres y la mayoriacutea se

encuentra en la regioacuten Lima que alberga a 9485405 personas Asimismo indica que

19

los distritos de Lima de tales como Jesuacutes Mariacutea Lince Pueblo Libre Magdalena San

Miguel Miraflores San Isidro San Borja Suco y La Molina sobrepasan los 500000

habitantes considerando cada uno de ellos

Asimismo se puede observar que a pesar que la tasa de crecimiento disminuyo

en 1 en el rango del antildeo 2007 y 2017 la tendencia de crecimiento es favorable para

desarrollar nuestro producto en ese mercado Ademaacutes de acuerdo a los indicadores de

INEI se proyecta que la poblacioacuten de Lima superariacutea los 33 millones de habitantes para

el bicentenario

Tabla 6

Poblacioacuten total y tasa de crecimiento promedio

Antildeo

Total

Poblacioacuten

Incremento

Intercensal

Incremento

Anual

Tasa de crecimiento

Promedio Anual

1940 7023111

3397246 161774 19

1961 10420357

3701207 336473 28

1972 14121564

3640667 404519 26

1981 17762231

4877212 406434 20

1993 22639443

4579821 381652 15

2005 27219264

1001500 500750 16

2007 28220764

3016621 301662 10

2017 31237385

Nota Adaptado de ldquoPeruacute Crecimiento y distribucioacuten de la poblacioacuten 2017rdquo por el Instituto Nacional de

Estadiacutestica e Informaacutetica 2018

20


Crecimiento y distribucioacuten de la poblacioacuten 2017rdquo por el Instituto Nacional de Estadiacutestica e Informaacutetica

2018

Ingreso per caacutepita

El Ministerio de Economiacutea y Finanzas (2019) indica que PIB Per Caacutepita es el

promedio de Producto Bruto por cada persona es decir un indicador econoacutemico que

mide la relacioacuten existente entre el nivel de renta de un paiacutes y su poblacioacuten donde nos

ayudaraacute a conocer en queacute nivel de vida y poder adquisitivo (consumo) se encuentra cada

habitante dentro de un paiacutes

En el rango de antildeos del 2014 al 2018 el ingreso per caacutepita ha ido creciendo el

cual ha tenido un buen resultado para el antildeo 2017 y 2018 este llegoacute a la cifra de $

694124 Este crecimiento ha sido maacutes del triple el cual comparado con el antildeo 2000

donde el PBI per caacutepita era de $ 2000 lo que indica un buen dinamismo econoacutemico y

aunque hubo una baja entre los antildeos 2015 y 2016 sigue habiendo un crecimiento

sostenido Estos indicadores muestran un mayor dinamismo en la economiacutea peruana

reflejado en el aumento de los ingresos de cada habitante el tener un mejor ingreso

21

econoacutemico significa tener mayor poder adquisitivo lo cual es beneficioso para nuestro

producto

Tabla 7

Ingreso Per caacutepita 2014 - 2018

Antildeo 2014 2015 2016 2017 2018

Ingreso USD 667288026 62291017 620499726 671050803 694123585

Nota Adaptado de ldquoIngreso per caacutepitardquo por el Banco Mundial 2019

A continuacioacuten se muestra el ingreso per caacutepita desde el antildeo 2014 al 2018 el

que ha ido incrementaacutendose antildeo a antildeo a excepcioacuten del antildeo 2016 en el cual tiene hay un

descenso de 75

Poblacioacuten econoacutemicamente activa

El Instituto Nacional de Estadiacutestica e Informaacutetica (2003) indica que la

Poblacioacuten Econoacutemicamente Activa (PEA) es la oferta de mano de obra en el mercado

de trabajo y estaacute constituida por el conjunto de personas que contando con la edad

miacutenima establecida (14 antildeos en el caso del Peruacute) ofrecen la mano de obra disponible

para la produccioacuten de bienes yo servicios durante un periacuteodo de referencia

determinado estaacute conformada por personas que se encuentran trabajando (PEA

ocupada) y aquellos que se encuentran buscando trabajo activamente (PEA

desocupada) La PEA ocupada puede encontrarse adecuadamente empleada o

subempleada

22

Tabla 8

Poblacioacuten econoacutemicamente activa seguacuten aacutembito geograacutefico 2014-2018

Aacutembito geograacutefico 2014 2015 2016 2017 2018

Regioacuten Natural

Costa 888890 898410 933170 953790 969410

Sierra 538820 542300 542080 548660 555270

Selva 211920 209130 215120 219120 221590

aacuterea de residencia

Urbana 1243640 1258410 1306610 1339650 1366370

Rural 396000 391430 383760 381920 379910

Total 1639640 1649840 1690370 1721570 1746280

Nota Adaptado de ldquoEmpleordquo por el Instituto Nacional de Estadiacutestica e Informaacutetica 2020

Se puede observar que la Poblacioacuten Econoacutemicamente Activa (PEA) es mayor

de 17 millones para el antildeo 2017 teniendo un crecimiento de 19 con respecto del antildeo

pasado Para nuestro proyecto este incremento de la PEA resulta una gran oportunidad

de ofrecer un producto innovador ya que mientras maacutes personas hay con capacidad de

trabajar mayor capacidad de gasto tendraacuten Asimismo al haber un rango de edad

amplio capaz de laborar nos indica que hay maacutes personas con poder adquisitivo es

decir personas que son independientes para capaces de comprar nuestro producto

Tabla 9

Poblacioacuten Econoacutemicamente Activa en edad de trabajar 2014-2018 ()

Grupos de edad 2014 2015 2016 2017 2018

14 a 24 antildeos 277 273 269 265 261

25 a 59 antildeos 590 592 594 595 595

60 a 64 antildeos 45 46 46 48 49

65 y maacutes antildeos 87 89 90 92 94

Total 1000 1000 1000 1000 1000


23

En la tabla 9 se detalla la distribucioacuten de edades de personas con capacidad para

trabajar entre las edades de 25 y 59 antildeos edades que podriacuteamos ir tomando en

consideracioacuten para nuestra segmentacioacuten de mercado ya que aglomera la mayor

cantidad de la PEA

Figura 8 Poblacioacuten Econoacutemicamente Activa Adaptado de ldquoEmpleordquo por el Instituto Nacional de Estadiacutestica e

Informaacutetica 2019

En la presente figura se muestra la Poblacioacuten Econoacutemicamente Activa seguacuten

Niveles de Empleo esto es importante ya que hace referencia al crecimiento de la

poblacioacuten econoacutemicamente activa en el departamento de Lima donde cada antildeo tiene

un crecimiento importante la cual resulta atractivo para nuestro producto porque seraacute

el mercado donde nos enfoquemos

2113 Balanza Comercial importaciones y exportaciones

De acuerdo al Instituto Nacional de Estadiacutesticas e Informaacutetica (2019) menciona

que

En el mes de enero de 2020 el volumen total exportado de bienes disminuyoacute en

68 respecto a enero de 2019 debido a la contraccioacuten en los enviacuteos de

24

productos tradicionales (-92) entre los sectores que maacutes incidieron se

encontraron el minero (-55) y petroacuteleo y gas natural (-276) Asimismo los

embarques de productos no tradicionales reportaron una variacioacuten de -13 En

tanto que en teacuterminos nominales el valor de las exportaciones (US$ 3 6677

millones) disminuyoacute en 40 por las menores ventas de productos mineros

pesqueros petroacuteleo y gas natural entre otros

De acuerdo al Banco Central de Reserva del Peruacute (2019) en el antildeo 2019 la

balanza comercial fue positiva ya que registroacute un superaacutevit de US$4855 millones

durante los primeros once meses del 2019 lo que significa que las exportaciones fueron

mayor a las importaciones aportando un saldo positivo a nuestra economiacutea

Viendo los panoramas de exportacioacuten e importacioacuten podemos analizar que al

incrementarse las compras internacionales podemos enfrentarnos a maacutes productos

importados que se parezcan al nuestro es por ello que siempre debemos estar pendiente

por mantener la calidad de nuestro producto e ir innovando constantemente para

enfrentar las posibles amenazas de nuevos competidores En las exportaciones abre un

panorama alentador ya que si maacutes adelante pensamos en cruzar fronteras debemos

adecuarnos a las exigencias del mercado internacional

25


importacionesrdquo por el Instituto de Estadiacutestica e Informaacutetica 2020

2114 Producto bruto interno tasa de inflacioacuten tasa de intereacutes tipo de

cambio riesgo paiacutes

El Central Intelligence Agenci (2020) sostiene que

La economiacutea peruana crecioacute en un promedio de 56 por antildeo desde 2009-13

con un tipo de cambio estable y baja inflacioacuten Este crecimiento se debioacute en

parte a los altos precios internacionales de las exportaciones de metales y

minerales de Peruacute que representan el 55 de las exportaciones totales del

paiacutes El crecimiento disminuyoacute de 2014 a 2017 debido a los precios mundiales

maacutes deacutebiles para estos recursos A pesar del soacutelido desempentildeo macroeconoacutemico

del Peruacute la dependencia de las exportaciones de minerales y metales y los

alimentos importados hace que la economiacutea sea vulnerable a las fluctuaciones

de los precios mundiales

Producto Bruto Interno

De acuerdo al Ministerio de Economiacutea y Finanzas (2019) indica que

26

El Producto Bruto Interno es el valor monetario de los bienes y servicios finales

producidos por una economiacutea en un periacuteodo determinado Producto se refiere a

valor agregado interno se refiere a que es la produccioacuten dentro de las fronteras

de una economiacutea y bruto se refiere a que no se contabilizan la variacioacuten de

inventarios ni las depreciaciones o apreciaciones de capital

Es un indicador econoacutemico que refleja el valor monetario de todos los bienes y

servicios finales producidos por un paiacutes o regioacuten en un determinado periodo de tiempo

normalmente un antildeo Se utiliza para medir la riqueza de un paiacutes

Tabla 10

Producto interno total 2014-2018

Antildeo Millones soles Tasa de crecimiento

2014 467308 24

2015 482506 33

2016 501581 40

2017 514215 25

2018 534665 40

Nota Adaptados de ldquoProducto Bruto Internordquo por el Banco Central de Reserva del Peruacute 2019

Figura 10 Producto Bruto Interno 2014 - 2018 Adaptado de ldquoProducto Bruto Internordquo por el Banco Central de

Reserva del Peruacute 2019

27

Como se puede observar su crecimiento fue en forma irregular en el rango de 5

antildeos se puede observar que en el antildeo 2017 tuvo una fuerte caiacuteda por temas poliacuteticos

ocurridos en ese antildeo (Lava Jato) y tambieacuten por sucesos ambientales como la corriente

del nintildeo que origino perdidas y huaycos

Tasa de inflacioacuten

El Ministerio de Economiacutea y Finanzas (2019) ldquoindica que la Tasa de inflacioacuten

es el aumento generalizado de los precios pero esto es relativo ya que constantemente

hay aumento de los precios El concepto de inflacioacuten es de difiacutecil interpretacioacuten como

un siacutentoma del estado de deterioro de la economiacutea del paiacutes de una mala poliacutetica

econoacutemica del desbarajuste econoacutemico del paiacutesrdquo

La inflacioacuten en el 2019 cerroacute en 19 por ciento mantenieacutendose cerca del centro

del rango meta que estaacute entre 1 como miacutenimo y 3 como maacuteximo

En el uacuteltimo antildeo los servicios con mayor incremento de precios fueron

educacioacuten con 52 que alcanzaron una variacioacuten mayor que la del promedio anual de

los uacuteltimos ocho 46 la gran parte del resto de servicios como comidas fuera del

hogar y ldquootros servicios personalesrdquo que incluyen los de cuidado personal presentaron

porcentajes menores que las registradas en el periacuteodo 2010-2018 Esto reflejariacutea el bajo

costo de la mano de obra debido por la mayor disponibilidad de trabajadores

extranjeros

28

Figura 11 Proteccioacuten de Inflacioacuten Adaptado de ldquoReporte de inflacioacutenrdquo por el Banco Central de Reserva

del Peruacute 2019

Tasa de intereacutes

Para diciembre del 2019 la tasa de intereacutes terminoacute en 225 como se observa la

tasa de intereacutes va disminuyendo con los antildeos Se espera que el creacutedito de consumo

continuacutee creciendo a tasas por encima de la evolucioacuten de la actividad econoacutemica porque

el ratio del creacutedito de consumo sobre el PBI del Peruacute es relativamente bajo con relacioacuten

a la regioacuten

El BCR establece mensualmente una tasa de intereacutes de referencia para la

economiacutea si la tasa de referencia baja la tasa de intereacutes de la economiacutea tenderaacute a bajar

y asiacute las familias y las empresas invertiraacuten maacutes y se desarrollaraacute nuevos proyectos

29

Figura 12 Tasa de Intereacutes Adaptado de ldquoReporte de inflacioacutenrdquo por el Banco Central de Reserva del

Peruacute 2019

Tipo de cambio

El Ministerio de Economiacutea y Finanzas (2019) ldquoindica que el tipo de cambio de

un paiacutes respecto de otro es el precio de una unidad de moneda extranjera expresado en

teacuterminos de la moneda nacionalrdquo

Seguacuten el diario gestioacuten la uacuteltima encuesta de Expectativas

Macroeconoacutemicas sobre el doacutelar realizada por el BCR para el 2020 las expectativas de

los analistas econoacutemicos sistema financiero y empresas no financieras son de S 337

S 335 y S 338 respectivamente

Los inversionistas extranjeros se han venido desprendiendo de bonos soberanos

lo cual genera presiones al alza sobre el tipo de cambio y primas de riesgo

Las tensiones comerciales en el exterior tambieacuten tendriacutean influencia en el tipo

de cambio si estas se mantienen Para el cierre del 2019 el tipo de cambio fue 3314

30

Riesgo Paiacutes

El riesgo paiacutes mide la capacidad de un paiacutes de cumplir con sus obligaciones

financieras y de acuerdo a esta capacidad obtiene una calificacioacuten crediticia

internacional Cuanto mayor es el riesgo menos proyectos de inversioacuten existen y cuanto

menor sea este iacutendice el paiacutes se hace maacutes atractivo para los inversionistas

Para el cierre del 2019 el Peruacute termina como el paiacutes de menor riesgo de la regioacuten

para los inversionistas se ubicoacute por debajo del nivel de Chile situacioacuten que convierte

a nuestro paiacutes como el de menor percepcioacuten de riesgo a ojos de los inversionistas

extranjeros

De acuerdo al Diario Gestioacuten (2019) menciona que el riesgo paiacutes es muy

seguido por los inversionistas es el Embi+ creado por el banco JP Morgan En los

uacuteltimos meses del 2019 el Embi+ Peruacute es menor que el Embi+ Chile De acuerdo al del

Ministerio de Economiacutea el 23 de diciembre Peruacute se ubicoacute con 84 puntos baacutesicos y el

Chile con 139 puntos

31


Peruacuterdquo 2019

Figura 14 Riesgo comercial y poliacutetico Adaptado de ldquoReporte de inflacioacutenrdquo por el Banco Central de

Reserva del Peruacuterdquo 2019

bull Riesgo comercial Mediano

bull Riesgo poliacutetico

bull Corto plazo Bajo

bull Mediolargo plazo Bajo

bull Situacioacuten poliacutetica Relativamente estable

2115 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto

En cuanto a los reglamentos vinculados a la idea de negocio mencionaremos

algunos

32

a) Decreto Supremo Ndeg 235-2019-MINAN

De acuerdo al Gobierno del Peruacute (2019) Aprobar las Disposiciones que

establecen los meacutetodos de ensayo aplicables a la medicioacuten de los paraacutemetros contenidos

en los Estaacutendares de Calidad Ambiental (ECA) para agua Este decreto tiene por objeto

establecer meacutetodos de ensayo aplicables a la medicioacuten de los paraacutemetros contenidos en

los Estaacutendares de Calidad Ambiental (ECA) para el agua a fin de armonizar los

utilizados a nivel nacional

b) La norma teacutecnica de jabones y detergentes

Tabla 11

Norma Teacutecnica Peruana


Coacutedigo NTP 3191291979 (revisada el 2017)

Fecha de publicacioacuten 24102017

Tiacutetulo

Jabones y detergentes

Detergentes sinteacuteticos para uso domeacutestico Requisitos 1ordf Edicioacuten

Resumen La presente Norma Teacutecnica Peruana establece los requisitos que

deben cumplir los detergentes sinteacuteticos para uso domeacutestico

Reemplazo a la NTP 3191291979 (revisada el 2012)

Nota Adaptado de ldquoNormas Teacutecnicas Peruanas de productos quiacutemicos para anaacutelisis agentes tensoactivos

construcciones navales y otrosrdquo por el Diario El Peruano 2017

212 Del sector (uacuteltimos 5 antildeos)

2121 Mercado internacional

En el contexto internacional el mercado de detergentes para ropas estaacute

determinado por una demanda mucho maacutes marcada comparada con el mercado

nacional Esto es debido a la cantidad de poblacioacuten de cada paiacutes

33

A ello se suma el cuidado del medio ambiente tendencia que estaacute marcando la

diferencia en el consumo de este producto Adicional a ello los consumidores se han

vuelto maacutes exigentes en cuento a los beneficios que le brinda un detergente normal para

el lavado de ropa uno de ellos es que sea efectivo al sacar la suciedad de la prenda

mayor suavidad y menor agresividad al trato de la prenda y al contacto de la piel

A continuacioacuten podemos visualizar las demandas de importacioacuten a nivel

internacional durante los uacuteltimos 5 antildeos (2015 al 2019) asiacute mismo la participacioacuten de

Peruacute como paiacutes exportador e importador de detergentes lo cual nos ayuda a entender la

demanda que mantiene este producto

Podemos concluir que existe necesidad en el mercado por el consumo de

detergentes y esteacute con tendencia a expandirse y aumentar

Figura 15 Lista de paiacuteses importadores de la PA 340290 ndash Incluido Detergentes Adaptado de ldquoImporting

marketsrdquo por International Trade Centre 2020

Figura 16 Importaciones de Peruacute de la PA 340290 ndash Incluido Detergentes Adaptado de ldquoImporting


34

Figura 17 Exportacioacuten de Peruacute de la PA 340290 ndash Incluido Detergentes Adaptado de ldquoImporting


2122 Mercado del consumidor

Seguacuten el Instituto Nacional de Estadiacutestica e Informaacutetica (INEI) estima y

proyecta la poblacioacuten peruana en Base al Censo 2017

Como se muestra en la figura 18 con un total de 3249550 peruanos del cual

el 4993 son mujeres (1622610) y el 5007 son hombre (1626940)

Figura 18 Mercado consumidor Adaptado de ldquoPeruacute Poblacioacuten 2019rdquo por la Compantildeiacutea Peruana de

Estudios de Mercado y Opinioacuten Puacuteblica 2019

Poblacioacuten

Debido a la creciente conciencia del puacuteblico hacia los problemas medio

ambientales y de salud puacuteblica nuestro puacuteblico objetivo radica entre personas de 30 a

59 antildeos del NSE A y B de los distritos detallados liacuteneas abajo

35

Tabla 12

Poblacioacuten por segmento de edad

NSE


25 ndash 39 40 - 55 56 - +

Antildeos Antildeos Antildeos

AB 722 6046 5264

C 11495 8806 6457

D 658 4882 3353

E 1539 1131 739

Total Lima Metropolitana 26834 20865 15813

Nota Adaptado de ldquoPeruacute Poblacioacuten 2019rdquo por la Compantildeiacutea Peruana de Estudios de Mercado y Opinioacuten Puacuteblica

2019

Los datos de la poblacioacuten hogares y porcentaje son estimaciones y

proyecciones de poblacioacuten en base al censo 2017 y la distribucioacuten de distritos en NSE

A ndash B se realizoacute seguacuten la Compantildeiacutea peruana de estudios de mercados y opinioacuten puacuteblica

(CPI)

Tabla 13

Poblacioacuten al 2017

NSE Distrito Poblacioacuten Hogares Porcentaje

A ndash B

Jesuacutes Mariacutea 82 243 08

La Molina 154 414 15

Lince 596 186 06

Magdalena de Mar 658 198 06

Miraflores 1078 384 1

Pueblo Libre 907 27 09

San Borja 1229 357 12

San Isidro 655 214 06

San Miguel 1703 476 16

Santiago de Surco 3604 1035 34

otros 930190 234310 878

Lima Metropolitana 1058090 272080 100


2019

36

Consumo Per Caacutepita

Hoy en diacutea las compras de consumo de los niveles socioeconoacutemicos (NSE) A y

B en los supermercados siguen nutrieacutendose En lo que va del antildeo el dinamismo en los

lanzamientos de productos de mayor valor agregado refleja que la estrategia de las

empresas de consumo masivo en Peruacute apunta cada vez maacutes a especializar al

consumidor

Debido a este comportamiento de compra los usuarios de los NSE A y B cada

vez exigen maacutes productos que cubran sus necesidades especiacuteficas sin descuidar el

cuidado y la proyeccioacuten del medio ambiente es decir buscan productos sostenibles con

su entorno

En tal sentido el consumo Per Caacutepita en detergente en Peruacute es de 718 doacutelares

americanos

Haacutebitos de consumo

Vivimos en una sociedad direccionada al consumismo y como usuarios somos

maacutes exigentes con los productos presentes en el mercado Es por ello que los fabricantes

y comerciantes estaacuten cada vez maacutes presionados para agregar valor a sus productos y

cumpliendo con las leyes al cuidado del medio ambiente

En tal sentido el consumo de los detergentes sinteacuteticos yo ecoloacutegicos debe

cumplir con las exigencias del usuario Sin embrago es de vital importancia conocer

los componentes que conlleva su produccioacuten

Cuadro comparativo de los detergentes convencionales y los detergentes

ecoloacutegicos seguacuten componentes

37

Tabla 14

Componentes de detergentes

Componentes Detergentes Convencionales Detergentes Ecoloacutegicos

Tensoactivos

Derivados del petroacuteleo Algunos

fabricantes antildeaden alguacuten jaboacuten

Jabones hechos a partir de aceites vegetales

(girasol colza coco) y sustancias minerales

Potenciadores Fosfatos (Tripolifosfatos) fosfonato

policarboxilatos o zeolitas Zeolitas citrato de sodio aacutecido ciacutetrico

Enzimas

Obtenidos por siacutentesis quiacutemica o a partir

de cultivos bacterianos (manipulados

geneacuteticamente para generar maacutes

cantidades de espuma)

Se obtiene de cultivos bacterianos

Blanqueadores El maacutes usual es el perborato soacutedico El maacutes usual es el percarbonato soacutedico

Abrillantadores oacutepticos Derivados del petroacuteleo No suelen llevar

Perfumes Derivados del petroacuteleo Aceites esenciales naturales

Antibacteriacuteas No hay

Relleno Sulfato soacutedico No hay

Nota Adaptado de ldquoFactores que determinan la compra de detergentes ecoloacutegicos en amas de casa entre 20 y

40 antildeos del nivel socioeconoacutemico B de Lima Metropolitana y Callaordquo por Maguintildea P amp Romero J 2020

Estilo de vida y tendencias

El impacto de la contaminacioacuten y sus efectos sobre el planeta han dado origen a

un nuevo segmento de consumidor que estaacute desarrollando una conciencia ecoloacutegica y

que ha empezado a demandar y valorar productos amigables con la naturaleza

Esta sensibilidad ambiental se refiere al ldquointereacutes demostrado hacia el medio

ambiente la naturaleza y los problemas ambientales asiacute como la preocupacioacuten por

encontrar soluciones a estos uacuteltimosrdquo (Barreiro Loacutepez Losada amp Ruzo 2002 p 4)

Diversos autores han propuesto una segmentacioacuten de los consumidores desde su

grado de involucramiento con el medioambiente A continuacioacuten se presenta un

38

resumen de lo que diversos autores sostienen una clasificacioacuten de los consumidores

ecoloacutegicos y sus caracteriacutesticas maacutes relevantes

Descripcioacuten de los grupos de consumidores ecoloacutegicos seguacuten autor

Figura 19 Estilos de vida y tendencias Adaptado de ldquoTiempo de Opinioacutenrdquo por Huamaacuten A 2013

2123 Mercado de proveedores

Para la produccioacuten del producto ecoloacutegico se deben considerar los siguientes

insumos

39

Tabla 15

Proveedores

Insumos Datos

Caja de cartoacuten

Empresa Cartones Villa Maria SA Cajas y cartones Santa Rosa SAC

Ruc RUC 20424964990 RUC 20518388151

E-mail ventascarvimsacom ventascajasycartonessantarosacom

Direccioacuten Villa EL Salvador 15842 Urb Los Tulipanes Mz A Lt 01 - A

Carapongo - Lurigancho

Bolsas

biodegradables

Empresa Briska SAC Inverplast del Peruacute SAC

Ruc RUC 20505612087 RUC 20523798571

E-mail ventasbriskasaccom mcastilloinverplastnet

Direccioacuten Av Las Torres 658 - San Luis Lima Peruacute Jiroacuten Melitoacuten Carbajal 490 Urb Valdivieso ATE

Insumos quiacutemicos

Empresa Insuquimica SAC Industrial Insumos Quiacutemicos SA Actividades Tecnico Industriales SAC

Ruc RUC 20510921128 RUC 20603246234 RUC 20124193339

E-mail ventasinsuquimicacom indiqsagmailcom ventasatisasaccom

Direccioacuten

bull Jr Vara de oro 186 Zaacuterate ndash SJL

bull Av Alfredo Mendiola 6466 ndash SMP

bull Jr Mariscal Miller 1663 - Lince

Calle Benito Pardo Figueroa 147- Balconcillo -

La Victoria Av Guillermo Dansey 1716 - Cercado de Lima


40

Actualmente los proveedores para insumos ecoloacutegicos en el mercado nacional

se encuentran en crecimiento es decir que tenemos diferentes opciones por las cuales

optar ademaacutes de cumplir con los estaacutendares de calidad requeridos

El mercado de proveedores de maquinaria cuenta con maacutes opciones es decir

podemos adquirir la maquinaria de manera directa con el importador productor

nacional u optar por importar

2124 Mercado competidor

La competencia es reducida en cuanto a detergentes naturales son muy pocas

las empresas que comercializan este tipo de producto nuestra competencia ofrece

detergentes liacutequidos y en polvo en presentaciones convencionales de 500 ml 1 Lt en

caso de liacutequido y 2 y 5 kg para la presentacioacuten en polvo La descripcioacuten del producto

es la siguiente Detergente natural a base de choloque en presentacioacuten liquida y

envasado en pote de plaacutestico con un aplicador tipo pulverizador con un contenido

aproximado de 500ml el cual es cliente podraacute utilizarlo para el lavado de manos

Actualmente en el mercado nacional los canales directos son los encargados de

la distribucioacuten de los detergentes de la competencia estos productos son

comercializados en ferias ecoloacutegicas a traveacutes de redes sociales y minimarket locales

de la ciudad Algunas de las marcas que lo realizan son Ecocholoque Choloque jaboacuten

liacutequido es necesario aclarar que estos productos no son utilizados con el mismo fin

del propuesto en este trabajo Los canales donde podemos encontrar este tipo de

producto y la informacioacuten para acceder a ellos son Facebook Instagram Ecoferias en

barranco

Las marcas que se encuentran en el mercado han tenido cierto tipo de clientes

fidelizados no han tenido mucho apogeo durante antildeos anteriores Ante esto

41

aprovechando los problemas climatoloacutegicos y cuidado del medio ambiente nosotros

aplicaremos las estrategias de marketing las cuales nos van a proporcionar un medio

para llegar al consumidor con un mayor impacto asiacute lograremos posicionarnos en el

mercado y fidelizar una cantidad generosa de clientes que tienen tendencia hacia lo

ecoloacutegico

2125 Mercado distribuidor

La distribucioacuten de este producto se realiza por tipos de canales directo y corto

bull Distribucioacuten de canal directo El fabricante ejecuta la distribucioacuten de su

producto de manera directa a los puntos de ventas teniendo contacto directo con

el consumidor

bull Distribucioacuten de canal corto En este tipo de distribucioacuten el fabricante es quien

realiza la venta mediante un intermediario que es el minorista para este

producto el cual se encuentra situado en diferentes distritos de Lima

especialmente dentro de los sectores socioeconoacutemicos seleccionados A y B es

el quieacuten realiza la venta directamente con el consumidor

El sector industrial realiza sus transacciones comerciales B2B y B2C debido a

los distintos tipos de empresas existentes y tipo de transaccioacuten que realicen El B2B

tiene como intermediario un distribuidor mientras que el B2C es directamente con el

cliente final

2126 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto

El proyecto a elaborarse estaacute relacionado al cuidado del medio ambiente las

cuales debemos centildeirnos a las siguientes normativas

42

Decreto Supremo Ndeg 015-2015-MINAM

Modifican los Estaacutendares Nacionales de Calidad Ambiental para Agua y

establecen disposiciones complementarias para su aplicacioacuten

Decreto Supremo Ndeg 004-2015-PRODUCE Art Ndeg1 del INACAL

La implementacioacuten de directrices que regulen a los detergentes al momento de

su ingreso al mercado lo que puede significar una oportunidad para este tipo de

industria que estaacute enfocada a la fabricacioacuten de productos eco amigables buscando una

buena aceptacioacuten en el mercado


Se aprueban los ECA para agua los cuales establecen paraacutemetros que nos ayudan

de cierta manera a analizar el grado de contaminacioacuten de un cuerpo de agua

determinado entre estos paraacutemetros se encuentran compuestos claves usados en la

fabricacioacuten de detergentes convencionales Es asiacute como se presenta una nueva

oportunidad de desarrollo para estas nuevas industrias que optan por ofrecer productos

ecoloacutegicos y de calidad Algo importante de resaltar son los registros sanitarios que

otorga el DIGEMID tanto detergentes convencionales como ecoloacutegicos deben cumplir

una serie de requisitos para contar con estos registros los cuales son fundamentales al

momento de su insercioacuten en el mercado

Los efectos del COVID ndash 19

La pandemia que tiene como responsable al virus SARS-CoV 2 o tambieacuten

llamado COVID-19 sorprendioacute a la sociedad mundial al generar una crisis econoacutemica

debido a la paralizacioacuten temporal de muchas actividades y comercios en el mundo que

tiene por principal motivo evitar la propagacioacuten del virus

A inicios de Abril 2020 el informe semestral de la Oficina del Economista en

Jefe del Banco Mundial para la regioacuten sentildealoacute ldquoSe preveacute que el Producto Bruto Interno

43

de la regioacuten de Ameacuterica Latina y el Caribe caiga 46 en el 2020 Para el 2021 se espera

un retorno del crecimiento de 26rdquo

La crisis del COVID-19 quedaraacute plasmada en la historia como una de las peores

que el mundo ha experimentado la economiacutea mundial se veraacute afectada tanto por la

demanda como por la oferta debido a la interrupcioacuten de muchas cadenas de produccioacuten

el incremento de la tasa de desempleo la inflacioacuten de los precios respecto a productos

de primera necesidad la escasez de productos de limpieza e higiene personal son

algunas de las consecuencias que se tienen en consideracioacuten a raiacutez del brote del COVID-

19

Debemos considerar a la pandemia del COVID-19 como un factor negativo para

nuestro desarrollo productivo ya que el iacutendice de contagio en el Peruacute y el mundo sigue

en crecimiento a consecuencia de lo mencionado la reactivacioacuten econoacutemica seraacute

progresiva quiere decir solo algunos rubros empresariales podraacuten reiniciar sus

actividades pero teniendo ciertas restricciones horarios reducidos poco personal entre

otras teniendo en cuenta la salubridad de los trabajadores Estos factores seraacuten

considerados en nuestro proyecto

22 Anaacutelisis del micro entorno

La metodologiacutea para el anaacutelisis del micro entorno es elaborada mediante el concepto de

las 5 fuerzas de Michael Porter en la cual nos permite reconocer la rivalidad entre competidores

reconocer el poder de negociacioacuten de los clientes el poder de negociacioacuten de los proveedores

la amenaza de productos sustitutos y la amenaza del posible ingreso de nuevos competidores

es decir me permite identificar la intensidad de rivalidad de un producto en el mercado estas

a su vez me permitiraacute desarrollar estrategias competitivas

44

A continuacioacuten el cuadro estadiacutestico nos muestra el incremento de la fabricacioacuten de

detergentes con datos al 2020

Figura 20 Sector fabril total enero 2007 Adaptado de ldquoProduccioacuten nacionalrdquo por el Instituto Nacional de


La siguiente figura nos muestra la produccioacuten manufacturera el cual registroacute un

aumento del 079 con respecto al mismo mes del 2019 determinada por la actividad

subsector fabril primario con 2495 y el subsector fabril no primario con 7505

Figura 21 Subsector fabril no primario enero 2019 Adaptado de ldquoProduccioacuten nacionalrdquo por el Instituto Nacional

de Estadiacutestica e Informaacutetica 2020

45

La figura nos muestra las categoriacuteas del sector fabril no Primario en la cual la

produccioacuten de detergentes que corresponde a la industria de bienes de consumo se incrementoacute

en un 2057 con respecto al mismo mes del antildeo anterior

221 Competidores actuales nivel de competitividad

En este aspecto vamos a analizar distintos aspectos para determinar si esta fuerza es

alta o baja para tal fin tenemos que dar una puntuacioacuten y desarrollar los siguientes indicadores

bull Nuacutemero de competidores directos

Como nuestro producto estaacute dirigido al cuidado personal en este caso lavado de

prendas y limpieza nos encontramos con una gran cantidad de empresas y marcas ya

posicionadas en el mercado por el cual consideramos este factor alto

bull Crecimiento de la industria en los uacuteltimos antildeos

Seguacuten INEI en estos uacuteltimos antildeos 2018 al 2019 el incremento de la industria del

detergente ascendioacute a 554 Actualmente se considera el detergente parte de la canasta

familiar ya sea para la limpieza de las prendas o del hogar por ello se ha delegado un facto

alto

bull Caracteriacutesticas diferenciadoras del producto frente a la competencia

Consideramos este factor alto debido a que existe dos diferencias puntuales entre un

detergente El detergente convencional cuyo tensoactivo principal deriva del petroacuteleo (recurso

no renovable) y el detergente ecoloacutegico cuyo compuesto tensoactivo deriva de recursos

renovables

bull Rivalidad intensa

46

Este indicador es alto toda empresa que desean ingresar al mercado con productos

nuevos se ven en la obligacioacuten de realizar un buen estudio de marketing y una campantildea de

lanzamiento muy bien preparada ya que las marcas ya posicionadas tienen campantildeas

publicitarias de gran impacto inclusive generan descuentos ante la entrada de nuevos

competidores

bull Barrera de salida

Consideramos este indicador bajo ya que toda empresa al ingresar al mercado de los

detergentes con un nuevo producto debe generar una fuerte inversioacuten para su implementacioacuten

y operacioacuten ya que los equipos son especializados altamente tecnoloacutegicos incurriendo en un

gasto muy grande para dejar el mercado

bull Conclusioacuten

Concluimos que la Fuerza de Porter rivalidad entre competidores actuales es alta

debido a que los competidores directos cuentan con un portafolio de productos para distintos

segmentos con diferentes formatos

222 Fuerza negociadora de los clientes

Para la evaluacioacuten de este aspecto vamos a analizar distintos puntos especiacuteficos para

determinar si esta fuerza es alta o baja para tal fin tenemos que dar una puntuacioacuten y desarrollar

los siguientes indicadores

bull Nuacutemero de cliente o tamantildeo del mercado meta

Consideramos este indicador alto Nosotros nos estamos dirigiendo soacutelo a 10 distritos

de Lima Metropolitana para el inicio de nuestras operaciones no descartamos cubrir nuevos

distritos pero siendo conservadores solo abarcamos 10

bull Disponibilidad de sustitos en la industria

47

Consideramos a este indicador alto Biocholoque como muchos otros detergentes que

existen en el mercado estaacuten muy expuestos a ser sustituidos por otros detergentes o incluso

otros agentes limpiadores puesto que el mercado es muy amplio asiacute como la variedad de

productos

bull Amenaza del cliente de integrarse hacia atraacutes

Estimamos que este indicador es bajo Como las inversiones para la fabricacioacuten del

detergente son muy elevadas podemos decir que es muy difiacutecil que los clientes se integren

hacia atraacutes es decir que ellos mismo se conviertan en fabricantes de sus propios detergentes

bull Rentabilidad de los clientes

De igual manera este indicador es bajo ya que todo detergente normalmente se

comercializa es para el consumo propio del cliente lo cual no influye en su rentabilidad

bull Mayor exigencia de calidad

Consideramos alta este indicador debido a que el mercado es amplio y que existe una

gran variedad de detergentes la calidad que exige el cliente ante el producto ofrecido genera

un nivel maacutes alto de competitividad


En conclusioacuten la fuerza de Porter poder de negociacioacuten de los clientes es alta ya que

los clientes son maacutes exigentes en cuanto a los beneficios que brinda un detergente y la gama

de productos presentes en el mercado cuyas cualidades difieren o son iguales

223 Fuerza negociadora de los proveedores




48

bull Nuacutemero de proveedores importantes

Para este indicador consideramos alta la fuerza del proveedor ya que nuestro producto

depende de una materia prima muy delicada e importante el fruto del choloque en el mercado

no hay proveedores muy reconocidos de este insumo

bull Disponibilidad de sustitutos para suministros del proveedor

De igual manera este indicador es alto debido que la materia prima no es muy conocida

no estaacute siendo comercializada en gran cantidad por lo que los proveedores actuales no tienen

muchos sustitutos

bull Costos de cambio de proveedor

Consideramos alta este indicador ya que en el mercado no hay una cantidad grande de

proveedores de choloque nos volvemos dependiente del proveedor que mejor se ajuste a

nuestro proyecto cambiar de proveedor seriacutea muy costoso

bull Calidad de los proveedores

En este indicador si es bajo ya que la calidad en cuanto a la materia prima de nuestro

proveedor es buena a mejor calidad de materia prima mejores resultados se obtiene de esta

para la elaboracioacuten de los tensoactivos

bull Proveedores se integren hacia adelante

Por uacuteltimo este indicador es bajo debido que la materia prima que utilizamos para la

elaboracioacuten del detergente no es muy conocida y tampoco muy utilizada es muy difiacutecil que los

proveedores se integren hacia adelante es decir que ellos fabriquen el detergente


En conclusioacuten esta fuerza Poder de negociacioacuten de los proveedores es alta debido a

que la materia prima no es muy comercial y su costo por ello es elevado

49

224 Amenaza de productos sustitutos




bull Productos sustitutos

Este indicador es alto debido a que existen muchos detergentes sustitutos en el mercado

ya sean jabones o incluso detergentes liacutequidos Y sus muacuteltiples beneficios competitivos

bull Producto nuevo en el mercado

Consideramos a este facto alto al ser conservadores y viendo el horizonte de la realidad

como somos una empresa nueva ofreciendo un producto con grandes marcas ya posicionadas

contaremos con poca participacioacuten en el mercado

bull Innovacioacuten de productos sustitutos

De igual manera este indicador es alto la gran variedad de detergentes que se

encuentran en el mercado influye en la actualizacioacuten de los productos ya posicionados

mejorando sus foacutermulas para brindar un mejor producto al consumidor final

bull Precio del producto sustituto

Consideramos alto este indicador como lo venimos mencionando con anticipacioacuten

existe una gran variedad de detergentes en el mercado por lo que la variedad de precios

tambieacuten es visible ante los ojos del consumidor final siendo los maacutes econoacutemicos los maacutes

accesibles

50

bull Costo de cambio para el cliente

Este indicador es alto ya que al momento de seleccionar un producto el cliente siempre

cuida su economiacutea por lo que si el precio de nuestro producto es muy elevado el cliente optaraacute

por consumir otro detergente maacutes econoacutemico


Concluimos que la fuerza de Porter Amenaza de productos sustitutos es alta debido a

la variedad de productos sustitos como jabones y detergentes liacutequidos en menor escala

Adicional a ello los detergentes actuales maacutes se comercializan cuenta con un

posicionamiento en el mercado del cual muchos de los consumidores ya estaacuten fidelizados a la

marca

225 Competidores potenciales barreras de entrada




bull Costo de produccioacuten

Consideramos alta este indicador para las grandes empresas obtener niveles de

produccioacuten elevados es muy sencillo a causa de ese efecto su costo de produccioacuten se reduce

siendo esto mucho maacutes complicado para las nuevas empresas

bull Publicidad de productos de los competidores

De igual forma este indicador es alto en la actualidad las empresas que se encuentran

mejor posicionadas en el mercado tienen un alto nivel de inversioacuten en publicidad esto es algo

que a una empresa que recieacuten estaacute iniciando le sea imposible alcanzar

51

bull Inversioacuten en infraestructura

Para este indicador tambieacuten es alto ya que el desarrollo del proceso productivo del

detergente se necesita contar con una planta grande cuyas instalaciones sean adecuadas para el

proceso y brinden el cuidado e inocuidad del producto mejorando su calidad

bull Acceso a canales de distribucioacuten

Consideramos este indicador alto para una empresa nueva ingresar sus productos a

distintos canales de distribucioacuten es muy complicado hay muchas restricciones o

requerimientos que se necesitan evaluar para ser aceptado en un canal y que pueda vender su

producto

bull Elaboracioacuten de un solo producto

Para culminar este indicador tambieacuten es alto ya que toda empresa que son liacutederes en el

mercado utilizan los mismos recursos insumos etc para elaborar distintos productos a

diferencia de las empresas que recieacuten inician sus operaciones las cuales soacutelo pueden elaborar

un solo producto


Para concluir vemos que la fuerza de Portes amenaza de los nuevos entrantes es alta

ya que las empresas actuales que elaboran y comercializan productos de limpieza cuentan con

capacidad econoacutemica para mantener el posicionamiento en el mercado y una inversioacuten alta en

publicidad para continuar fidelizando su producto

bull Conclusioacuten General de las 5 fuerzas de Porter

Concluimos que el anaacutelisis del microentorno seguacuten las 5 fuerzas de Porter es alta

debido a que impacta de forma directa a nuestro proyecto La industria del detergente estaacute en

pleno crecimiento y con el auge de la conservacioacuten y proteccioacuten del medio ambiente hace

52

factible introducir productos con recursos renovables al mercado nacional y aun mejor al

internacional

De debemos resaltar que introducir un nuevo producto conlleva una fuerte inversioacuten

pero es rentable en el trascurso del tiempo siempre y cuando se busque alternativas sostenibles

con el medio ambiente y el cliente

53

Capiacutetulo III Plan Estrateacutegico

31 Visioacuten y misioacuten de la empresa

311 Visioacuten

Consolidar la empresa y ser liacuteder en la produccioacuten calidad y comercializacioacuten de

productos Biodegradables Crear cohesioacuten entre el puacuteblico y el producto para fomentar e

incrementar los haacutebitos de consumo en productos biodegradables

312 Misioacuten

Somos una empresa dedicada a la elaboracioacuten de detergentes ecoloacutegicos y

biodegradables basados en normas y leyes sobre el cuidado del medio ambiente con un

personal capacitado y altamente motivado en la conservacioacuten y sostenibilidad de los recursos

naturales contribuyendo de manera responsable con la sociedad y el medio ambiente

313 Anaacutelisis Foda cruzada

54

Tabla 16

FODA cruzado

Oportunidades Amenazas

1 Tendencia al cuidado del medio ambiente

2 Bajos costos de materia prima

3 Zonas de produccioacuten de choloque en distintos puntos del Peruacute

4 Estudios previos de productos de detergente a base de saponina

de choloque

1 Cambios climaacuteticos afectan directamente la produccioacuten del

choloque

2 Elevada competencia de productos similares

3 Alta posibilidad de imitacioacuten por empresas competidoras

4 Existencia de marcas posicionadas

5 Variabilidad del precio de los insumos

Fortalezas Estrategia FO Estrategia FA

1 Faacutecil enjuague

2 Menos contaminante

3 Alianza con proveedores de materia prima

4 Producto innovador y novedoso

1 Desarrollar meacutetodo para dar a conocer nuestro productos y sobre

los beneficios a traveacutes de los canales de distribucioacuten enfocados

2 Se aprovecharaacute la tendencia de los productos ecoloacutegicos para

promocionar la venta del detergente realzando sus beneficios

3 Realizar alianzas estrateacutegicas con marcas de lavadoras para

promocionar el producto

1 Plan de contingencia de compras ante posibles desastres

naturales

2 Promocionar nuestro producto en los canales de distribucioacuten

indicados para ganar participacioacuten en el mercado

3 Desarrollar una foacutermula con el especialista quiacutemico para

protegerla con patentes

Debilidades Estrategia DO Estratega DA

1 Marca no posicionada

2 Falta de conocimiento teacutecnico ndash praacutectico

3 Recursos financiero limitados

4 Bajo poder de negociacioacuten de insumos

secundarios

1 Desarrollo de nuevas presentaciones aprovechando la tendencia

ecoloacutegica

2 Participacioacuten en ferias saludablesecoloacutegicas redes sociales

3 Aprovechar los beneficios tributarios para solicitar creacuteditos a los

bancos

1 Evaluacioacuten crediticia en las diferentes entidades bancarias

2 Asesoriacutea sobre el proceso productivo y logiacutestico con

expertos

3 Negociar acuerdos con los principales productores por un

tiempo fijo para garantizar el precio del insumo


55

314 Estrategia geneacuterica



que les permita diferenciarse o distinguirse de los de la competencia Asiacute es como ldquoIndustria

Peruana de Ecosoluciones SACrdquo de acuerdo a nuestras propuestas de valor como ahorro de

recursos como agua energiacutea y detergente producto ecoloacutegico y biodegradable brinda al






bull El rendimiento del detergente es mayor a los detergentes convencionales (1Kg de


315 Objetivos

bull Lograr el posicionamiento de nuestro producto en un 25 en los canales de distribucioacuten

siguiendo el plan de desarrollo de la empresa y del mercado en los proacuteximos 5 antildeos

bull Obtener un incremento anual del 5 en las ventas del detergente ecoloacutegico durante la

vida uacutetil de nuestro proyecto

bull Acceder a nuevos mercados en las distintas provincias del Peruacute a partir del quinto antildeo

de participacioacuten

bull Ajustar y mejorar nuestro portafolio en el quinto antildeo

bull Realizar capacitaciones permanentes a nuestros trabajadores en sentido de compromiso

con nuestro producto y atencioacuten al cliente

56

Capiacutetulo IV Estudio de Mercado

41 Investigacioacuten de mercado

Es un proceso de obtencioacuten y procesamiento de datos con hallazgos convenientes en el

puacuteblico objetivo proceso por el cual nos permite redefinir y afinar la idea de negocio seguacuten las

necesidades y expectativas que requiere el mercado El estudio de mercado estaacute orientado al

nivel socioeconoacutemico A y B de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana personas que tienen un

cuidado por el medio ambiente

A Objetivos

bull Lograr el posicionamiento de nuestro producto en un 25 en los canales de

distribucioacuten siguiendo el plan de desarrollo de la empresa y del mercado en los

proacuteximos 5 antildeos

bull Obtener un incremento anual del 5 en las ventas del detergente ecoloacutegico durante

la vida uacutetil de nuestro proyecto

bull Acceder a nuevos mercados en las distintas provincias del Peruacute a partir del quinto

antildeo de participacioacuten

bull Incrementar la rentabilidad del negocio en un 10 en el segundo antildeo de operacioacuten

bull Ajustar y mejorar nuestro portafolio en el tercer antildeo

bull Realizar capacitaciones permanentes a nuestros trabajadores en sentido de

compromiso con nuestro producto y atencioacuten al cliente

411 Criterios de segmentacioacuten

Por nuestra parte al ser una empresa que recieacuten inicia sus operaciones y trataacutendose de

un producto ecoloacutegico nos enfocaremos en un tipo de segmentacioacuten Business to Consumers

(B2C) la cual atiende directamente al consumidor ya que facilitaraacute la obtencioacuten del producto

en distintos puntos de venta Para llegar a nuestros consumidores finales necesitamos de

57

estrategias focalizadas en la distribucioacuten del producto teniendo en cuenta que no tenemos el

suficiente capital como para invertir y aperturar un local o establecimiento en el mercado

objetivo

4111 Segmentacioacuten Geograacutefica

Tabla 17

Segmentacioacuten geograacutefica

Variables Geograacuteficas Posibles Segmentos

Regioacuten Costa

Cuidad Lima

Tamantildeo de la ciudad 924 552 personas (De los distritos Zona 6 y 7)

Densidad Urbano

Clima Huacutemedo Deseacutertico Fresco

Distrito

Zona 6 y 7 Jesuacutes Mariacutea La Molina Lince Magdalena del Mar

Miraflores Pueblo Libre San Borja San Isidro San Miguel Santiago

de Surco


4112 Segmentacioacuten Demograacutefica

Tabla 18

Segmentacioacuten Demograacutefica

Variables

Demograacuteficas

Posibles Segmentos

Edad De 30 a 59 antildeos

Sexo Hombres y mujeres

Estado Civil Soltero casado viudo divorciado

Tamantildeo de la familia De 35 a 38 miembros por familia


58

4113 Segmentacioacuten Socioeconoacutemica

Tabla 19

Segmentacioacuten Socioeconoacutemica

Variables Socioeconoacutemico Posibles Segmentos

Ingreso Entre S 7104 a S 13105

Nivel socio econoacutemico A y B

Clase social Alta

Profesioacuten

Gerentes de empresas altos ejecutivos del sector privado y puacuteblico

Trabajadores dependientes de rango intermedio en el sector privado pequentildeos

comerciantes microempresarios o empleados no profesionales de rango

intermedio en empresas privadas

Estudios Secundarios teacutecnicos universitarios y postgrados


4114 Segmentacioacuten Psicograacutefica

Tabla 20

Segmentacioacuten Psicograacutefica

Variable

Psicograacutefica

Posibles Segmentos

Los

Afortunados

bull Hombres y mujeres joacutevenes de mediana edad luchadora por naturaleza confiada en siacute mismos

bull Poseen el ingreso maacutes alto

bull Son liacutederes de opinioacuten y cuidan mucho su imagen

bull Les gusta comprar pero realizan compras racionales al momento de decidir

bull El precio es indicador de calidad y la marca es un siacutembolo de diferenciacioacuten y de pertenencia

bull La percepcioacuten de riesgo de productos nuevos es menor

Los Progresistas

bull Hombres de caraacutecter activo pujante y trabajador

bull Son Modernos en su consumo pero muy racionales al momento de decidir una compra

analizan bien el costobeneficio

bull Constituyen el grupo homogeacuteneo de mayor capacidad econoacutemica del paiacutes

bull Suelen informarse bien y no son faacutecilmente influenciables

Las Modernas bull Mujeres de caraacutecter pujante y trabajador con un modo de pensar y actuar maacutes moderno

59

bull Les gusta verse bien por lo que suelen maquillarse y vestirse a la moda

bull Muestran preocupacioacuten por la salud y por ello tienden a comprar productos naturales

bull Dan gran importancia a la calidad de lo que adquieren y menos importancia al precio

Nota Adaptado de ldquoLos seis estilos de vida de Arellanordquo por Marketing A 2019

4115 Segmentacioacuten Conductual

Tabla 21

Segmentacioacuten Conductual

Variables

Conductuales

Posibles Segmentos

Beneficios deseados El cuidado de sus prendas de vestir el cuidado del medio ambiente y cuidado de la piel

Frecuencia de uso El proceso de lavado 1 a 2 veces por semana


412 Marco muestral

Para realizar el caacutelculo del tamantildeo de la muestra se procedioacute a tomar en cuenta una

teacutecnica de muestreo no probabiliacutestico para poblacioacuten infinita

bull n = tamantildeo de la muestra

bull Z = Nivel de confianza = 95 rarr 196

bull ρ = Probabilidad de eacutexito = 50

bull q = Probabilidad de fracaso (1-p) = 50

bull E = Margen de error = 5

60

Tabla 22

Tamantildeo miacutenimo de muestra

Foacutermula

119899 =1199112 119909 119901 119909 119902

1198642 119899 =

1962 119909 05119909 05

0052 = 384 119890119899119888119906119890119904119905119886119904

Nota Adaptado de ldquoPlanes de negocios una metodologiacutea alternativardquo por Franco P 2005

Proyeccioacuten de poblacioacuten al 2020

La proyeccioacuten de la poblacioacuten para los siguientes 5 antildeos se calculoacute en base al promedio

de las tasas de los uacuteltimos 10 antildeos del crecimiento poblacional seguacuten informes del Instituto

Nacional de Estadiacutestica e Informaacutetica (INEI) por lo tanto la tasa empleada seraacute de 117 de

esta forma obtendremos la poblacioacuten al 2020

Tabla 23

Poblacioacuten 2020

Distritos zona 7 y 6 2019 2020

La Molina 182473 184604

Surco 365960 370234

San Isidro 57624 58297

San Borja 118990 120380

Miraflores 87099 88116

Jesuacutes Mariacutea 76107 76996

Pueblo Libre 80916 81861

Lince 53397 54021

San Miguel 144055 145738

Magdalena del Mar 58106 58785

Total 1224727 1239032


61

Para el marco muestral del proyecto estaraacute dirigido a mujeres y hombres del nivel

socioeconoacutemico A y B de la zona 6 y 7 de Lima metropolitana entre 30 a 59 antildeos (Ver tabla

24)

Tabla 24

Marco muestral

Distritos

Poblacioacuten

2020

NSE A NSE B

Total edad

(30-59)

Mercado

Potencial

de

cuota

Cuota

distribuida

La Molina 184604 3590 4320 4270 62355 1532 59

Surco 370234 3590 4320 4274 125178 3075 118

San Isidro 58297 3590 4320 4293 19798 486 19

San Borja 120380 3590 4320 4204 40033 983 38

Miraflores 88116 3590 4320 4379 30522 750 29

Jesuacutes Mariacutea 76996 1620 5810 4147 23724 583 22

Pueblo Libre 81861 1620 5810 4126 25098 616 23

Lince 54021 1620 5810 4195 16838 414 16

San Miguel 145738 1620 5810 4171 45169 1109 43

Magdalena del Mar 58785 1620 5810 4214 18403 452 17

Total 1239032 407118 10000 384


62

413 Entrevistas a profundidad

Entrevistas a profundidad 1

Entrevista a quiacutemico

Objetivos Entender las necesidades de los insumos y el proceso de elaboracioacuten del

detergente asimismo contar con un punto de vista de un experto acerca de este producto que

se plantea elaborar

Nombre Anthony Ramiacuterez

Profesioacuten Ingeniero Quiacutemico

Experiencia 5 antildeos

Fecha de entrevista 01042020

Link de entrevista httpsyoutube3uUnv0j7Beo

Sobre el producto

La tendencia de los productos biodegradables va abriendo paso poco a poco cada vez

las personas son maacutes conscientes con los productos que usan y como este perjudica al medio

ambiente es por ello que hoy en diacutea hay mayor difusioacuten de estos productos ecoloacutegicos y

biodegradables cada vez maacutes encontramos Ferias Ecoloacutegicas Eco tiendas y empresas que nos

brindan productos naturales tanto para la salud como para el hogar como productos de limpieza

amigables con el medio ambiente Hay investigaciones que los detergentes sinteacuteticos son

contaminantes persistentes debido a que no se descomponen faacutecilmente comparado con un

detergente con insumos naturales ya que estos se descomponen con mucha rapidez

Sobre los insumos

El insumo de los detergentes tiene 2 partes una materia activa y uno complementario

la materia activa es un tensoactivo el cual es una de las principales propiedades del detergente

Para nuestro caso usaremos el tenso activo de las saponinas de los frutos Sapindus Saponaria

63

conocido como Choloque el cual se extrae de su pericarpio en cuanto a la materia

complementaria hay 3 campos coadyuvantes aditivos (como aceites esenciales aromatizante

blanqueadores enzimas) y auxiliares de presentacioacuten (baacutesicamente para detergentes liacutequidos)

Sobre el proceso

Depende de la materia prima a usar para nuestro caso son 2 fases para el proceso la

primera fase es la extraccioacuten de la saponina del fruto Sapindus Saponaria y la segunda fase es

la formulacioacuten del detergente

Debemos enfocarnos en la primera fase es decir en la extraccioacuten de la saponina ya que

este proceso es poco conocido muchos los hacen de forma artesanal y muy pocos lo

industrializan la saponina son moleacuteculas que se caracterizan por ser tensoactivas y

emulsificantes el cual producen espuma al agitarlas en agua

El proceso de extraccioacuten de la saponina de los frutos Sapindus Saponaria incluso podriacutea

ser el cuello de botella de todo el proceso debido a su tiempo de maceracioacuten que puede durar

de 24 a 48 horas dependiendo el solvente a utilizar sin embargo hay procesos que lo agilizan

tales como la liofilizacioacuten o el spray day el cual consiste en deshidratar el fruto reduciendo

tiempos y a su vez permite almacenarlo faacutecilmente y su uso en las formulaciones

La segunda fase es baacutesicamente la formulacioacuten del detergente con sus demaacutes

componentes es decir junto con los coadyuvantes y aditivos como enzimas

Sobre el control de calidad de un producto biodegradable

Para determinar si un producto es biodegradable se hace un anaacutelisis de

biodegradabilidad para lo cual se tendraacute que analizar los paraacutemetros DBOs DQO Demanda

Quiacutemica y Bioloacutegica de Oxiacutegeno

Sobre su vida uacutetil

64

El tiempo de vida uacutetil del detergente variaraacute dependiendo el estado en el que esteacute y si

este contiene preservantes por ejemplo estos detergentes pueden tener entre 6 meses a 1 antildeo

los insumos que limita la vida de un detergente ecoloacutegico si el detergente estaacute en polvo

cualquier actividad de agua en el producto puede ser determinante cabe resaltar que entre un

detergente en estado liacutequido y soacutelido este uacuteltimo tiene una mayor vida uacutetil

Sobre el almacenamiento

El almacenamiento debe ser en zonas frescas secas y cubrir de la luz puesto que altas

temperaturas pueden acelerar su degradacioacuten


Entrevista al proveedor

Objetivos Tener el conocimiento de un experto conocedor del fruto Sapindus

Saponaria (Choloque) para determinar sus fortalezas y debilidades a partir de su evolucioacuten en

la cosecha su capacidad de abastecimiento requerimientos de almacenamiento control de

calidad su grado de comercializacioacuten y su impacto con el medio ambiente

Nombre Jesica Ortega Castro

Profesioacuten Ingeniera Industrial (productos

alternativos)



Link de entrevista httpsyoutubemtyJXwu01pw

Informacioacuten del negocio

Productos Alternativos Peruacute es una empresa que se encarga de la produccioacuten y

comercializacioacuten de productos naturales y venta de Choloque en su estado natural La empresa

cuenta con maacutes de 8 antildeos en el mercado su domicilio fiscal es Av Arequipa 330 oficina 607

65

Lima Los productos que ofrecen son artiacuteculos de higiene para personas (champuacutes jabones

cremas exfoliantes etc) y champuacute natural para animales

Sobre su cosecha estacionalidad y tiempo de vida

El choloque aun no es un producto comercial su cosecha y su colecta depende del mes

del antildeo ya que es un producto estacional cada 6 meses aproximadamente entre setiembre a

octubre y febrero a marzo por lo tanto debemos prever nuestro abastecimiento en temporadas

bajas de cosechas asiacute como prever el crecimiento de la demanda de nuestro producto para

poder anticipar nuestros requerimientos al proveedor ya que este necesita tiempo para

recolectar y almacenar adecuadamente una gran cantidad de choloque debido a que la cosecha

y la colecta todaviacutea no hay un sistema o meacutetodo es bastante espontaacuteneo El tiempo de vida de

este fruto estaacute entre 4 y 6 meses y dependeraacute de la temporada y las condiciones adecuadas que

le damos para su almacenaje

Sobre los miacutenimos de compra

El precio por kilo de nuestra materia prima es de 12 soles y los miacutenimos de compra

dependeraacuten de la escala de produccioacuten y crecimiento del negocio que tengamos a traveacutes del

tiempo Se empezaraacute comprando pequentildeas muestras de materia prima para aplicar la foacutermula

y evaluar los resultados de nuestro desarrollo de producto Posteriormente comprar los kilos

necesarios que se requiera para producir el detergente para fines comerciales Cabe resaltar que

debemos avisar con anticipacioacuten al proveedor para que este pueda proyectarse a nuestras

necesidades y abastecernos oportunamente ya que el choloque no es un producto que este

manejado a gran escala

Sobre el control de almacenaje y control de calidad

Tanto en el traslado de la materia prima como en su almacenaje se debe evitar que le

llegue la humedad y el secado por contacto con el sol por lo tanto debemos tener cuidado en

66

la estacioacuten de invierno debido a que Lima es una regioacuten muy huacutemeda y esto podriacutea producir

moho que puede deteriorar el fruto El almaceacuten debe estar debidamente climatizado en el caso

que la materia prima no sea envasada inmediatamente para la produccioacuten es decir en un

ambiente con una humedad controlada caso contrario deberaacute ser almacenado en un ambiente

fresco y no a la intemperie utilizar un deshumedecedor o un tipo de ventilador en las eacutepocas

de mayor humedad El control de calidad principalmente es que el fruto no tenga mucha

humedad es decir no debe contener agua tampoco jugo del fruto debemos cerciorarnos que

el fruto este bastante seco al momento de tocarlo y faacutecil de descascarillar

Difiacutecilmente el fruto puede estar en mal estado visiblemente uno puede darse cuenta

que estaacute en oacuteptimas condiciones si se resalta completamente el color marroacuten del fruto entonces

ese es su color normal parejo

Sobre sus poliacuteticas de descuentos promociones y forma de pago

Nuestro proveedor seraacute un socio estrateacutegico tendremos la facilidad de descuentos por

voluacutemenes y frecuencia de compra de la materia prima a granel lo que nos permitiraacute reducir

costos sin perder la calidad de nuestro detergente Asimismo seremos participantes exclusivos

de los talleres que realiza nuestro proveedor para dar a conocer las bondades del choloque y

ser promocionados como un producto exclusivo Tambieacuten como socio nuevo y trataacutendose de

venta de materias primas la forma de pago seraacute contra entrega y con un adelanto para poder

asegurar la recolecta de choloque Maacutes adelante ya siendo socios consolidados nuestro

proveedor nos ofreceraacute creacuteditos a 30 diacuteas lo que nos beneficiaraacute econoacutemicamente

Sobre el potencial del producto

El choloque es un producto casi gourmet es un producto muy exquisito para un nicho

muy especiacutefico un segmento de gente que consume en forma consiente por vocacioacuten

ambiental pero tambieacuten muchas de esas personas han llegado a ese nicho por ser quienes

67

revisan las etiquetas de todos los productos y descartan antes de adquirir uno ademaacutes es

recomendado para personas que tiene necesidades muy especiacuteficas en cuanto a la piel

problemas dermatoloacutegicos problemas de alergias incluso el siacutendrome de sensibilidad quiacutemica

o simplemente son los que buscan algo distinto o alternativo en el mercado Del choloque

podemos fabricar todo lo que sea para limpieza detergente tanto para lavavajillas y tambieacuten

como exfoliante suave Te limpia la piel muy a profundidad es antiparasitario en uso de

veterinario para limpieza para animales champuacute para perros y gatos Gracias a las bondades

de este fruto maacutes adelante podriacuteamos abrir nuevas liacuteneas de productos a base de choloque

Si bien existen otros paiacuteses que ya se estaacuten avizorando que va a llegar el boom de los

detergentes ecoloacutegicos en el Peruacute todaviacutea no incluso tenemos muy pocos estudios sobre el

choloque pero por otro lado podemos observar que en el desarrollo de productos ecoloacutegicos la

aceptacioacuten es buena puesto que cumple con los requisitos de los productos sustitutos y a esto

sumado el valor agregado que incluyen los productos ecoloacutegicos que tiene por objetivo el

cuidado del medio ambiente asimismo las diferentes presentaciones nos ofrecen generan un

alto potencial del producto en cual debemos tener en cuenta a futuro

Sobre los ingresos a eco tiendas y certificaciones

Los canales de comercializacioacuten deben ser directamente las Eco tiendas y Bio ferias

donde existe una mayor afluencia de personas interesadas en productos ecoloacutegicos y donde

hay una poblacioacuten maacutes abierta a este tema del detergente ecoloacutegico Cabe resaltar que nuestras

principales canales seraacuten algunas cadenas de supermercados bodegas cercanas a cada distrito

entre otros

Ciertamente seriacutea beneficioso contar con una certificacioacuten pero no es necesario puesto

que el producto y sus propiedades constituyen el mayor punto de venta de nuestro producto


68

Entrevista al competidor

Objetivos Se busca la perspectiva de la empresa Quiacutemica Verdes que ya ha

incursionado en el mercado de detergentes ecoloacutegicos en Lima su experiencia con la

implementacioacuten lanzamiento y la problemaacutetica de las licencias de funcionamiento

Nombre Rodrigo Martel Salas




Link de entrevista httpsyoutubemlfoWsFX_Eg


Quiacutemica Verdes Peruacute es una empresa que se encarga de la produccioacuten y

comercializacioacuten de productos ecoloacutegicos y sostenibles La empresa cuenta con maacutes de 10 antildeos

en el mercado su domicilio fiscal es Av Los Jardines ubicado en el distrito de Santa Anita

Sobre el crecimiento del negocio en los detergentes ecoloacutegicos

La realidad de las ventas en la categoriacutea de detergentes ha evolucionado con una

tendencia de manera positiva en el sector institucional a lo largo de los uacuteltimos antildeos

principalmente por una mejora en la cultura de consumo ya que cada vez los clientes tienen

maacutes conciencia de lo importante que es la limpieza tanto para su imagen personal la de su

empresa como para el bienestar de sus trabajadores y clientes Ademaacutes la normativa y las

regulaciones legales se ha vuelto cada vez maacutes exigente lo que ha obligado a los clientes en

este caso a mejorar y profesionalizarse en el tema de la limpieza

En el tema de los detergentes ecoloacutegicos en el mundo principalmente en Europa su

evolucioacuten es cada vez maacutes consolidada ya que para ellos en muchos de los productos que

compran si o si debe tener una certificacioacuten de productos ecoloacutegicos o simplemente productos

69

cuyo valor agregado sea contribuir con el cuidado del medio ambiente (los llamados productos

Green)

En el Peruacute si bien es cierto auacuten no existe un mercado consolidado hoy se puede

encontrar eco tiendas o las llamadas bio tiendas donde nos ofrecen este tipo de productos La

mayoriacutea de estas son importadas y son pocas las empresas que industrializan para su posterior

venta

Sobre la demanda

Todos los diacuteas se vende detergentes ya que es un producto de consumo masivo Hoy

por hoy el distribuidor trabaja con marcas consolidadas un nuevo producto tendriacutea que entrar

con un precio maacutes bajo sin ser de menor calidad o de tener una ventaja competitiva digamos

un valor agregado sobre los actuales sin que esta ventaja eleve el costo del producto Las

mejores liacuteneas de productos son las que permanecen maacutes regulares todo el antildeo en lo que

demanda respecta ya que son productos de primera necesidad que se va a necesitar casi

siempre Los maacutergenes en ventas si hablamos de porcentajes para el distribuidor son de

aproximadamente 25 sobre el precio de venta

Sobre las estrategias de introduccioacuten

Una de las estrategias al principio por un tema de optimizar costos fue la maquila ya

que es una buena opcioacuten dependiendo del producto y el volumen del mercado al que se dirige

y sobre todo en una fase inicial para un producto nuevo e innovador que recieacuten se lanzariacutea al

mercado Alianzas estrateacutegicas con los proveedores para que si en caso de emergencias los

insumos en nuestros almacenes fueran escasos ellos nos podiacutean cumplir raacutepidamente con

nuestras demandas Tambieacuten en la participacioacuten de ferias ya que eso acerca maacutes a los clientes

potenciales que les gusta consumir cosas nuevas y alternativas Iniciar dentro de lo posible con

un precio mucho menor a los productos de la competencia pero poco a poco se debe elevar

70

nuestros precios y adecuarnos a nuestros costos Promociones por internet concursos y regalos

de muestras de nuestros productos para que conozcan nuestra marca

Sobre las licencias y certificaciones

Los certificados de calidad y cuidado medioambiental es una ventaja competitiva ya

que te da un plus ante otros productos similares porque esto respalda que el producto es eficaz

y aunque el costo sea mayor los resultados son mejores y la cantidad a utilizar es mucho menor

En una fase inicial cumplir con buenas praacutecticas de almacenamiento seguacuten la norma por parte

del MINSA y DIGEMID y las buenas praacutecticas de procesos administrativos certificacioacuten de

calidad de SGS En el caso del producto propiamente dicho como parte de la responsabilidad

legal hay que hacer una certificacioacuten con DIGESA sacar el registro sanitario Las demaacutes

certificaciones tales como la de responsabilidad social amigables con el medio ambientes son

importantes pero no imperativas al menos en la fase inicial

Sobre estrategias de ventas

La mayoriacutea de los productos son promocionados por internet paacutegina web ademaacutes un

Fanpage en Facebook para que los clientes nos puedan visitar No promocionar con volantes

porque las tintas de estos contaminan y no seriacutea congruente con el producto Descuentos

variados como por ejemplo descuentos a las personas que maacutes nos compraron en el mes y

tambieacuten puede haber descuentos por cantidad y frecuencia de compra

414 Focus Group

Ante la coyuntura que se vive en nuestro paiacutes hemos realizado 4 Focus Mini-Group

virtuales en el cual los participantes son personas del geacutenero masculino y femenino

pertenecientes al NSE A y B dentro del rango de edades seleccionadas (30 y 59 antildeos) de las

zonas y distritos dirigidos a los que apunta nuestro producto Para apreciar el desarrollo de las

71

reuniones virtuales agregamos el siguiente enlace

Primer focus group

En este Focus Mini-Group contamos con la participacioacuten de dos mujeres y dos hombres

mayores de 30 antildeos Su participacioacuten fue muy importante para el desarrollo de la investigacioacuten

Tabla 25

Ficha teacutecnica del primer focus group

Datos Focus mini group

Fecha Saacutebado 04 de abril del 2020

Participantes Mujeres y hombres entre 30 a 59 antildeos

Ndeg de participantes 4

Participantes

1 Cristina Rosas (DNI 70993619)

2 Joseacute Irrazabal (DNI 472877276)

3 Angie Garciacutea (DNI 47103361)

4 Luis Calagua (DNI 46880215)

Residencia Zona 6 y 7

Nivel socioeconoacutemico A y B

Duracioacuten 35 min

Objetivo

bull Identificar el perfil del cliente encargado del lavado de las prendas en el

hogar

bull Descubrir las caracteriacutesticas propiedades y atributos a elegir

bull Evaluar y validar el producto

Materiales Video conferencia mediante celular con aplicativo Skype

Link de la video conferencia httpsyoutubeQUwhQj8OB3E


72

Figura 22 Primer focus group Elaboracioacuten propia

Conclusiones

Una vez finalizado el focus mini group recopilamos la informacioacuten y los aportes de

cada participante concluyendo en los siguientes puntos

Perfil del cliente

bull Los encargados de realizar el lavado de las prendas en la mayoriacutea de los participantes

se turnan con sus parejas

bull Evidenciaron que las principales cualidades de los detergentes que ellos consumen son

efectividad en la remocioacuten de la suciedad y que deje las prendas con un aroma

agradable

bull La mayoriacutea de los participantes indican que lavan sus prendas en lavadora sin

seleccionarlos por tipo de prenda ni color

bull Generalmente compran el detergente en polvo son muy pegados a lo tradicional pero

les causa curiosidad probar otro tipo de detergente

73

bull Dejaron muy claro que son clientes fidelizados de las marcas de sus detergentes

preferidos lo adquieren porque tienen buenas experiencias con los mismos ademaacutes

ofrecen algunas promociones llamativas

bull La frecuencia de lavado en la mayoriacutea de los participantes es semanal o quincenal esto

depende de las actividades que realicen

bull El uso que le dan a algunos detergentes no solo es el lavado de las prendas sino tambieacuten

lo utilizan para realizar la limpieza del hogar en zonas focalizadas

bull Los consumidores indican que la frecuencia de compra de los detergentes variacutea entre

mensual o cada dos meses y los tamantildeos que seleccionan son los de 4kg o 5kg pero

hay oportunidades en las que los precios se disparan y optan por comprar tamantildeos maacutes

pequentildeos

bull Los consumidores indican que los canales para adquirir el detergente son las bodegas

minimarkets y supermercados seguacuten la ocasioacuten y premura en la compra ademaacutes

indican que si tienen oportunidad de comprar online y el precio se mantiene lo

adquiririacutean

bull Actualmente realizan distintas acciones sobre el cuidado del medio ambiente

reciclando algunas cosas en casa y en sus respectivos centros de trabajo

Validacioacuten del producto

bull Indicaron que estariacutean dispuestos a consumir nuestro detergente ya que se sienten maacutes

responsables con el cuidado del medio ambiente y sienten ese compromiso a traveacutes de

la materia prima que se utiliza

bull Afirmaron que pagariacutean un poco maacutes por el producto debido a que se cumple con

acciones de cuidado del medio ambiente y es un producto natural libre de quiacutemicos

74

cuidando siempre su economiacutea le dieron un mayor eacutenfasis al precio que se podriacutea

sugerir

bull Manifestaron que si la presentacioacuten de 2kg tiene un rendimiento muy bueno similar al

que normalmente consumen lo adquiririacutean

bull Adicionalmente a la presentacioacuten opinan que el empaque deberiacutea en este caso si es de

bolsa que esta sea reutilizable o biodegradable

bull Como promocioacuten la mayoriacutea de participantes se inclinan por el precio y descuentos que

se presenten adicionalmente indican que si vienen con alguacuten tipo de regalo tambieacuten

seriacutea llamativo

bull A traveacutes del video compartido vieron que el producto es muy llamativo su proceso de

lavado es novedoso y cuida el medio ambiente ademaacutes vieron que con una cantidad

pequentildea del detergente tiene buen rendimiento

bull Los consumidores optaron por la primera presentacioacuten aprobando los colores y el

nombre del detergente ademaacutes del detalle de las semillas en el nombre indicaron que

los colores eran llamativos e iban de acuerdo con el propoacutesito del producto ser amigable

con el medio ambiente

Segundo focus group

En el segundo Focus mini group contamos con la participacioacuten de dos mujeres y dos

hombres mayores de 30 antildeos Los participantes mostraron empatiacutea con las preguntas realizadas

y su desarrollo fue oacuteptimo en la sesioacuten

75

Tabla 26

Ficha teacutecnica del segundo focus group


Fecha Viernes 03 de abril del 2020



Nombre de los participantes

1 Diana Acuntildea (DNI 45689105)

2 Andrea Martiacutenez (45928431)

3 Oscar Baldeoacuten (DNI 44492306)

4 Jhon Romero (DNI 41295518)



Duracioacuten Aproximadamente 1 hora

Objetivo bull Establecer un diaacutelogo o debate con cada participante para conocer sus haacutebitos de

consumo en detergentes de limpieza

bull Haacutebitos de consumo en detergentes de limpieza

bull Evaluar y analizar el grado de aceptacioacuten del detergente Biodegradable

bull Consolidar las aportaciones al detergente Biodegradable

Materiales Video conferencia mediante celulares con aplicativo Skype



Figura 23 Segundo focus group Elaboracioacuten propia

76

Conclusiones



Perfil del consumidor

bull En este grupo el haacutebito del lavado incluiacutea los suavizantes y detergentes especiacuteficos

para ropas delicadas o de marca

bull Dos participantes emplean detergente liacutequido inclinaacutendose por las marcas Boliacutevar y

Skip les resulta praacutectico el envase ya que cuenta con un medidor interno a su vez

tampoco estaacuten en contacto con el detergente

bull Los demaacutes participantes emplean detergente en polvo de las marcas Boliacutevar Ariel y

Caricia este uacuteltimo para prendas delicadas Hacen uso de guantes durante el lavado ya

que tienen piel sensible y muchas veces al contacto con el detergente las manos sufren

de sarpullidos o inclusive les genera heridas leves

bull La inversioacuten de productos adicionales para complementar el lavado implica un

presupuesto extra ya establecido por los participantes al momento de la compra En tal

sentido los participantes muestran exigencias en las propiedades y beneficios que les

proporciona un detergente

bull De igual forma que el grupo anterior los participantes desconocen de los insumos

quiacutemicos que componen un detergente Sin embargo conocen los efectos que conllevan

los derivados del petroacuteleo al medio ambiente

bull Debido a la frecuencia de lavado en el caso de las mujeres adquieren sus productos de

limpieza (detergente suavizante etc) en los supermercados y tienden a adquirir en una

sola compra debida que proyectan sus gastos de consumo En el caso de los hombres

realizan la misma frecuencia de compra debido a la influencia de sus esposas Sin

embargo tambieacuten adquiere el producto en bodegas cercas a su domicilio

77

bull Para los participantes acogen la publicidad como un tema informativo pero no es

decisivo en la compra Optan por marcas que representen demanda en el mercado es

decir que el precio no sea alto pero tampoco bajo y que los beneficios durante el lavado

cumplan sus expectativas


bull De igual manera que al grupo anterior se les consultoacute si conociacutean o teniacutean alguna idea

sobre el fruto del Choloque todos desconociacutean el fruto y sus propiedades

bull Asiacute mismo se consultoacute si conociacutean de productos de limpieza a base de recursos

renovables y que fueran biodegradable en el medio ambiente En su mayoriacutea si conociacutean

de productos naturales de forma artesanal maacutes no de consumo masivo en el mercado

bull Para este factor de vital importancia se les brindoacute alternativas de marca para un

detergente biodegradable a base del fruto el choloque Las tres alternativas fueron ldquoBio

Choloquerdquo ldquoCholoque washrdquo o ldquoBio Washrdquo Los participantes se identificaron con

ldquoBio Choloquerdquo y ldquoCholoque washrdquo debido al componente primario de la saponina del

fruto Choloque

bull Con respecto al empaque dos participantes que utilizan detergente en liacutequido deseariacutean

un envase en botella pero nos brindaron su eleccioacuten si fuera en polvo optando por las

dos presentaciones en imagen Indicaron que les llamoacute la atencioacuten los colores vivos

eleacutectricos en el empaque del detergente para diferenciarlo de los demaacutes

bull Con los participantes que usan detergente en polvo optaron tambieacuten por las 2

presentaciones en imagen y resaltaron la importancia de prevalecer el color verde

intenso y vivo que es propio de la naturaleza

bull Adicional a ello llegaron a un consenso que el envase deber ser faacutecil al abrir e hicieron

hincapieacute que los empaques deben ser biodegradables en funcioacuten al equilibrio con la

naturaleza

78

Figura 24 Propuestas de envase Elaboracioacuten propia

bull El canal de distribucioacuten con maacutes frecuencia son los supermercados debido a que

cuentan con una programacioacuten de compras considerando tambieacuten a las bodegas

Debido a composicioacuten familiar de los integrantes optan por presentaciones mayores a

2 kg

bull Este factor es sensible a la hora de adquirir un producto por ello los participantes

accedieron a pagar un adicional entre un rango de S300 a S500 soles mayor al precio

de su detergente habitual

bull Entienden que al ser un producto Biodegradable su costo de produccioacuten es alto pero

deseariacutean que el precio adicional a pagar sea compensado con un valor agregado Por

ejemplo si el detergente biodegradable deja las prendas suaves entonces ellos

ahorrariacutean en comprar el suavizante adicional

bull Adicional a ello resaltan que al ser biodegradable debe cumplir con los beneficios que

le brinda su detergente habitual

bull Los participantes son conscientes y cuentan con haacutebitos de reciclaje ya sea de forma

individual (familiar) o de forma masiva (municipalidad) En forma familiar reciclan

botellas de plaacutestico vidrio papel y tapas de botellas en beneficio de entidades como el

Instituto Nacional de Enfermedades Neoplaacutesicas

79

bull De forma masiva los municipios reparten bolsas biodegradables para la recoleccioacuten de

plaacutesticos vidrios cartones etc Tambieacuten cuenta con lugares de acopio para reciclar pilas

y equipos telefoacutenicos en desuso

Cambios

bull En cuanto a los detergentes Biodegradables los participantes si cambiariacutean su

detergente habitual siempre y cuando tenga las mismas propiedades de lavado y que su

precio no sea muy diferente al mercado De este modo complementariacutean sus haacutebitos al

cuidado del medio ambiente

bull El detergente debe proporcionar un aroma delicado fresco pero no intenso ni fuerte

ya que ello conlleva mayor enjuague y empleo de mayor agua

bull El empaque debe faacutecil al abrir empaques con cierre hermeacutetico Zip-Pak

bull Los participantes manifiestan que al lanzar un producto nuevo debe ir a la mano con

promociones y les gustariacutea contar con 20 maacutes de detergente o contar con promociones

de 2 x 1

Tercer focus group

El tercer focus mini group contamos con la participacioacuten de tres mujeres y un hombre

mayores de 30 antildeos Los participantes mostraron desenvolvimiento en el desarrollo de la

sesioacuten en muchas preguntas coincidieron en base a sus propias experiencias que se detalla a

continuacioacuten en forma resumida

80

Tabla 27

Ficha teacutecnica del tercer focus group





Participantes

1 Evelyn Ramos (DNI 45238908)

2 Fanny Cervantes (DNI 42527812)

3 Manuel Vargas (DNI 45447822)

4 Ana Mariacutea Velaacutesquez (DNI 07356310)




Objetivo bull Establecer un Diaacutelogo o debate con cada participante para conocer sus haacutebitos de







Figura 25 Tercer focus group Elaboracioacuten propia

81

Conclusiones




bull Los participantes indicaron tener una preferencia en marcas de detergentes establecidas

en el mercado como Ariel Boliacutevar Ace y Marsella en presentaciones de detergente

en polvo envasado en bolsa

bull Para llegar a esta preferencia tuvieron que experimentar con diversos detergentes y en

algunos casos por recomendaciones de su propio entorno social En tal sentido

concluyeron que los detergentes que usaban eran de un aroma agradable sacaba la

suciedad no decolorada o maltrataba la prenda no eran tan fuertes al contacto con las

manos y el precio era accesible a su economiacutea

bull En cuanto a los insumos quiacutemicos que contiene su detergente concluimos que los

participantes desconocen la composicioacuten de estos al momento de la compra su

preferencia se basa a sus propias experiencias A pesar de este desconocimiento de los

insumos en los detergentes tienen nocioacuten de lo perjudicial que es para el medio

ambiente

bull Su canal de distribucioacuten seguacuten los haacutebitos de lavado ya sea diario semanal o

quincenal los participantes adquieren el detergente en supermercados o bodegas

cercanos a su domicilio en presentaciones mayores a 2 kg

bull En esta ocasioacuten la publicidad no influye en la decisioacuten de compra ellos indican que

muchas veces la publicidad no muestra en su totalidad los beneficios y lo que implica

el uso de estos tambieacuten son conscientes que mientras maacutes fuerte sea el detergente en

aroma lavaza y el retiro de la suciedad este seraacute maacutes agresivo con el cuidado de la

prenda y el contacto de las manos

82


bull Se les consultoacute a los participantes si conociacutean o teniacutean alguna idea sobre el fruto del

Choloque todos desconociacutean el fruto y sus propiedades Por otro lado se consultoacute si

conociacutean alguacuten detergente Biodegradable algunos si habiacutean oiacutedo sobre estos productos

(no recordaron la marca) donde participaron haciendo pruebas con muestras de champuacute

ecoloacutegico que brindaban algunos estudiantes de las universidades cercanas al Metro de

la Molina

bull Sabemos que un factor importante para que un producto sea demandante es la Marca

con el cual los usuarios se identifican y muchas veces llegan a fidelizar Por ello se les

nombroacute tres nombres con el cual identificariacutean al detergente llegando a conclusioacuten que

el maacutes oacuteptimo es ldquoBio Choloquerdquo Eligieron este nombre por resaltar el recurso base

de este fruto y maacutes por ser amigable con la naturaleza

bull Seguacuten el haacutebito de consumo de los participantes y por la comodidad de traslado optan

por empaques flexibles reciclables en este caso al ser un producto Biodegradable su

empaque tambieacuten debe regirse en base a este

bull Llegaron a dos conclusiones ya sea el empaque con bolsas biodegradables o en cajas

este uacuteltimo tambieacuten es reciclable En resumen optaron por estos dos disentildeos en Bolsa

biodegradables


83

bull Debido a la rutina de cada participante les gustariacutea adquirir el detergente en

supermercados y bodegas cercas a su domicilio Desean contar con dos presentaciones

De 0350 Kg y 2 Kg

bull Con respecto a los precios los participantes hicieron hincapieacute que al ser un producto

biodegradable su costo seriacutea alto inclusive un participante parafraseo que todo producto

ecoloacutegico es caro sin embargo ellos estariacutean dispuestos a pagar una diferencia

proporcional al precio regular que pagan tambieacuten indicaron que debe brindarle los

mismos beneficios al lavado de sus prendas

bull Los participantes son conscientes que hay un auge del consumismo sin medir las

consecuencias que conlleva Si bien es cierto hoy por hoy se elaboran diversas

campantildeas publicitarias y meacutetodos de recoleccioacuten y rehusar materiales reciclados no

son suficientes para disminuir la contencioacuten

bull Asiacute mismo los participantes indican que existe productos escasos elaborados con

materiales renovables y que sean amigables con el medio ambiente En tal sentido el

nicho para este mercado es aun escasa y poco demandante

Cambios

bull Los participantes concluyeron que siacute recomendariacutean el detergente biodegradable maacutes

auacuten si existe un equilibrio con el medio ambiente elaborado a base de un recurso

renovable que retire la suciedad de las prendas que no contenga quiacutemicos fuertes que

irritan la mano al contacto con estos

bull Indican que seriacutea factible resaltar en el empaque un Slogan ldquoBiodegradablerdquo sin opacar

el nombre de la Marca

bull El producto deberiacutea contar con 2 presentaciones en liacutequido y en polvo

bull Contar con alternativas de aromas como el de limoacuten lavanda vainilla u otros

84

Cuarto focus group

El cuarto focus mini group contamos con la participacioacuten de cuatro mujeres mayores

de 30 antildeos Los participantes mostraron desenvolvimiento en el desarrollo de la sesioacuten en

muchas preguntas coincidieron en base a sus propias experiencias que se detalla a continuacioacuten

en forma resumida

Tabla 28

Ficha teacutecnica del cuarto focus group

Datos Focus Group 4

Fecha Domingo 05 de abril del 2020

Participantes Mujeres de 30 a 59 antildeos


Participantes

1 Carolina Gomero (70002265)

2 Diana Motta (09721867)

3 Valeria Valverde (72869588)

4 Diane Rojas (41658750)

Lugar de residencia de los participantes Zona 6 y 7

Nivel Socio Econoacutemico A y B


Objetivos


hogar





85

Figura 27 Focus Group 4 Elaboracioacuten propia

Conclusiones

Luego de haber realizado el Focus mini group obtuvimos resultados valiosos para el

proyecto de investigacioacuten con lo que podemos concluir lo siguiente

Perfil del cliente Perfil del cliente

bull La frecuencia de lavado en la mayoriacutea de los participantes es dos a tres veces por

semana

bull Al realizar el lavado seleccionan las prendas por color y tipo de prenda ademaacutes

indicaron que la ropa de color la lavan en lavadora y la ropa blanca junto con la ropa

interior la lavan a mano

bull Utilizan diferentes tipos de detergentes en ocasiones en liacutequido y en polvo pero

prefieren lavar sus prendas con detergente en polvo

bull Los participantes indicaron que siempre han utilizado las marcas mencionadas por su

preferencia ya que tienen buenas experiencias con los mismos

86

bull Las principales cualidades que buscan en el detergente es el cuidado de las prendas el

aroma que les proporciona la efectividad de remocioacuten de la suciedad y el cuidado de la

piel

bull La compra la realizan en bodegas y supermercados pero la mayoriacutea de los participantes

indicaron que lo hacen en bodegas cercanas a su hogar

bull Los consumidores indicaron distintas frecuencias de compra de detergentes y resaltaron

que el principal indicador para la adquisicioacuten es el uso del mismo por lo que pueden

comprarlo dos veces a la semana en presentaciones pequentildeas y una vez cada tres

semanas en presentaciones grandes

bull Los consumidores no tienen conocimiento de los componentes de los detergentes que

adquieren ni de los efectos colaterales que le producen al medio ambiente y la piel


bull Los consumidores aprobaron los colores y el nombre del detergente ademaacutes indicaron

que los colores eran llamativos e iban de acuerdo con el propoacutesito del producto (eco-

amigable)

bull Recomendaron que el empaque deberiacutea ser en caja reciclable o en una bolsa

biodegradable

bull Ademaacutes mencionaron que el empaque deberiacutea tener un slogan o una pequentildea

introduccioacuten acerca de la materia prima (choloque) ampliando el tamantildeo del nombre

utilizado y la imagen del choloque

bull Manifestaron que la presentacioacuten deberiacutea ser de varios tamantildeos de 250gr de 2kg o

incluso mayores

87

bull Confirmaron que pagariacutean un poco maacutes por el producto ya que se enfoca en el cuidado

del medio ambiente y las propiedades del choloque pero cuidando siempre su

economiacutea le dieron un mayor eacutenfasis al precio que se podriacutea sugerir

bull Indicaron que los canales de compra del producto deberiacutean ser a traveacutes de

supermercados bodegas y ferias ecoloacutegicas ademaacutes indicaron que seriacutea una buena

opcioacuten hacerle promocioacuten al producto a traveacutes de las redes sociales y televisioacuten

bull Por uacuteltimo indicaron que si estariacutean dispuestos a consumir el detergente ya que se

sienten maacutes responsables con el cuidado del medio ambiente y sienten ese compromiso

a traveacutes de la materia prima que se utiliza

Cambios

bull Respecto a las diversas opiniones que brindaron los participantes vamos a evaluar

algunos detalles que tendriacuteamos que implementar en el slogan y en el nombre del

producto agregaacutendole un poco maacutes de informacioacuten teacutecnica a los consumidores

bull En cuanto a la presentacioacuten vamos a revisar los tamantildeos que tenemos propuestos y optar

por nuevos tamantildeos

bull Basaacutendonos en el empaque hay una mayor inclinacioacuten por la bolsa biodegradable y las

cajas de cartoacuten entonces evaluaremos el contenedor de nuestro producto para que sea

auacuten maacutes llamativo y comprometido con el cuidado del medio ambiente

Conclusioacuten General

1 A traveacutes de las opiniones y preferencias de los participantes de los focus mini group

llegamos a la siguiente conclusioacuten

88

2 Respecto al slogan e informacioacuten brindada acerca de la materia prima y el producto en

general evaluaremos mejorar la descripcioacuten e introduccioacuten del mismo y adjuntar

informacioacuten teacutecnica en el empaque para el consumidor

3 En cuanto al aroma que desean tiene que ser suave fresco y delicado por lo que

evaluaremos algunas alternativas Limoacuten Lavanda Vainilla etc

4 Acerca de las presentaciones del producto seguacuten preferencias evaluaremos contar con

las presentaciones en liacutequido y en polvo

5 En tanto a la promocioacuten del producto tenemos que evaluar los medios que utilizaremos

para introducir el producto al mercado por lo que algunas opciones vaacutelidas son 20

adicional en las presentaciones del producto promociones de 2x1 utensilios de lavado

de regalo por la compra de detergentes al por mayor

6 En cuanto al empaque del detergente hay una gran controversia ya que en algunos casos

los participantes han preferido el cartoacuten como empaque y en otros casos las bolsas

biodegradables y con cierre hermeacutetico vamos a evaluar queacute opcioacuten cumple con el

horizonte del producto el cuidado del medio ambiente para una decisioacuten final

7 Tenemos que revisar las presentaciones que utilizaremos para dar a conocer nuestro

producto al mercado ya que a traveacutes de estos minis focus group hemos notado distintas

preferencias acerca de los tamantildeos de detergente que adquieren los consumidores

8 Como conclusioacuten final estas reuniones realizadas han tenido muy buen resultado para

nuestra investigacioacuten ya que hemos podido conocer un poco maacutes el pensamiento deseo

y preferencia de los principales consumidores en este caso encargados de la limpieza

y lavado de prendas en el hogar Ademaacutes han demostrado mucho intereacutes en adquirir

productos nuevos que cuiden al medio ambiente y la economiacutea de sus hogares razoacuten

89

por la cual aprovecharemos estos puntos para mejorar algunos detalles de nuestro

producto

415 Encuestas

La investigacioacuten Cuantitativa es una ldquometodologiacutea de investigacioacuten que busca

cuantificar los datos y que por lo general aplica alguacuten tipo de anaacutelisis estadiacutesticordquo(Malhotra

2008) Para el desarrollo de esta investigacioacuten se requiere el uso de la teacutecnica de la encuesta

La encuesta es una teacutecnica de la investigacioacuten cuantitativa por el cual se obtendraacute

informacioacuten ldquoEl investigador se puede enfocar uacutenicamente en un segmento de la poblacioacuten

Las encuestas son el principal medio para obtener informacioacuten sobre los motivos las actitudes

y las preferencias de los consumidoresrdquo(Malhotra 2008)

El instrumento que usaremos para elaborar las encuestas es el cuestionario el cual se

plantea preguntas abiertas cerradas de tipo dicotoacutemicas respuesta uacutenica o muacuteltiple tambieacuten

preguntas con escala de Likert

De acuerdo a nuestro marco muestral debemos elaborar 384 encuestas focalizadas en

nuestro segmento donde haremos el estudio las cuales va dirigido a hombres y mujeres de 30

a 59 antildeos de un NSE A y B de la zona 7 y zona 6 correspondientes a los distritos Jesuacutes Mariacutea

La Molina Lince Magdalena del Mar Miraflores Pueblo Libre San Borja San Isidro San

Miguel Santiago de Surco a continuacioacuten se detalla los resultados

90

Seccioacuten I Perfil del consumidor

1 iquestCuaacutentas personas conforman su familia

Figura 28 Pregunta 1 iquestCuaacutentas personas conforman su familia Elaboracioacuten propia

Interpretacioacuten De la muestra encuestada indica que el 3062 y el 3110 son familias que

cuenta con maacutes de cinco y cuatro integrantes que lo conforman respectivamente y un 1866

y 1962 familias que cuenta con 3 y 2 integrantes respectivamente cabe indicar que casi un

62 la familia es conformada con un mayor nuacutemero de personas

2 Del 1 al 5 siendo 1 el menos frecuente y 5 el maacutes frecuente iquestQueacute producto

generalmente utiliza para el lavado de sus prendas

Figura 29 Pregunta 2 iquestQueacute producto generalmente utiliza para el lavado de sus prendas Elaboracioacuten propia

1962

1866

3110

3062

1- iquestCuaacutentas personas conforman su familia

2

3

4

5 a maacutes

00

200

400

600

800

685

315

2-Del 1 al 5 siendo 1 el menos frecuente y 5 el maacutes frecuenteiquestQueacute productos


Detergente Jaboacuten de ropa

91

Interpretacioacuten Haciendo la tabulacioacuten de Likert en la cual ponderamos los factores de

frecuencia en la cual obtuvimos como resultado que un 685 usa detergente muy frecuente y

un 315 usa jaboacuten

3 iquestCon queacute frecuencia lava su ropa

Figura 30 Pregunta3 iquestCon queacute frecuencia lava su ropa Elaboracioacuten propia

Interpretacioacuten De la muestra encuestada indica que el 3397 lava su ropa cada semana un

2871 que lava la ropa 2 veces por semana y un 3062 que lava la ropa 3 veces por semana

cabe resaltar que la frecuencia de lavado es alta

4 Del 1 al 5 siendo 1 el menos frecuente y 5 el maacutes frecuente iquestQueacute marca de

detergente suele comprar

Figura 31 Pregunta 4 iquestQueacute marca de detergente suele comprar Elaboracioacuten propia

670

3062

2871

3397

3- iquestCon queacute frecuencia lava su ropa

Todos los diacuteas

3 veces por semana

2 veces por semana

1 vez por semana

00

50

100

150

200

195

134123

157

120

168

103

4 Del 1 al 5 siendo 1 el menos frecuente y 5 el maacutes frecuente iquestQueacute

marca de detergente suele comprar

Bolivar Marsella Opal Ace Sapolio Ariel Otros

92

Interpretacioacuten Haciendo la tabulacioacuten en la escala de Likert en la cual ponderamos los

factores de frecuencia en la cual obtuvimos como resultado que el 195 compran la marca de

detergente Bolivar seguido de ello con un 168 compran la marca de detergente Ariel

seguido de ello con un 157 compran la marca de detergente Ace y finalmente con un 134

123 y 12 compran los detergentes Marsella Opal y Sapolio respectivamente

5 Del 1 al 5 siendo 1 el menos frecuente y 5 el maacutes frecuente iquestEn queacute presentacioacuten

suele compra su detergente


Interpretacioacuten De la muestra encuestada indica que el 522 compra detergente en polvo

un 291 compra detergente liacutequido y por uacuteltimo un 186 compra detergente en pastilla

00

100

200

300

400

500

600522

291

186

5 Del 1 al 5 siendo 1 el menos frecuente y 5 el maacutes frecuente iquestEn queacute

presentacioacuten suele comprar su detergente

En polvo En liacutequido En pastilla

93

6 iquestUsualmente cuaacutento paga por un detergente de 2Kg

Figura 33 Pregunta 6 iquestUsualmente cuaacutento paga por un detergente de 2Kg Elaboracioacuten propia

Interpretacioacuten De la muestra encuestada indica que el 5167 paga por un detergente de

2Kg entre S1000 a S1990 seguido de del 3732 que paga entre S2000 a S2990 estos

2 rangos de precios son los de mayor participacioacuten

7 Del 1 al 5 siendo 1 el menos recurrente y 5 el maacutes recurrente iquestActualmente donde

compra el detergente de su preferencia

Figura 34 Pregunta 7 iquestActualmente donde compra el detergente de su preferencia Elaboracioacuten propia

51673732

670287 144

6- iquestUsualmente cuaacutento paga por un detergente de 2Kg

Entre S1000 y S 2000




Entre S5001 a maacutes

00

50

100

150

200

250

300

350

211229

305

128 126

7 Del 1 al 5 siendo 1 el menos recurrente y 5 el maacutes recurrente

iquestActualmente donde compra el detergente de su preferencia

Minimarket Bodega Supermercado Online Otros

94


factores de recurrencia en la cual obtuvimos como resultado que compran sus detergentes con

un 3054 en supermercado con un 2111 en minimarket con un 2292 que compra en

bodega con un 1281 en online

8 iquestConoce la composicioacuten de sustancias del detergente que utiliza

Figura 35 Pregunta 8 iquestConoce la composicioacuten de sustancias del detergente que utiliza Elaboracioacuten propia

Interpretacioacuten El resultado de las encuestas nos indica que el 71 desconoce la composicioacuten

de las sustancias que contiene el detergente convencional y por otro lado un 29 que si conoce

la composicioacuten de las mismas

9 iquestLe preocupa las consecuencias que conlleva el uso de detergente convencional en el

medio ambiente

Figura 36 Pregunta 9 iquestLe preocupa las consecuencias que conlleva el uso de detergente convencional en el

medio ambiente Elaboracioacuten propia

29

71

8- iquestConoce la composicioacuten de sustancias y cantidades del

detergente que utiliza

Si No

8660

1340

9- iquestLe preocupa las consecuencias que conlleva el uso de

detergente convencional en el medio ambiente

Si

No

95

Interpretacioacuten De la muestra encuestada indica que el 8660 si le preocupa las

consecuencias que conlleva el uso del detergente convencional por otro lado un 1340 que

no le interesa

10 Del 1 al 5 siendo 1 el menos importante y 5 el maacutes importante De los detergentes

que compra iquestCuaacuteles son los atributos que valora

Figura 37 Pregunta 10 iquestCuaacuteles son los atributos que valora Elaboracioacuten propia


factores de importancia en la cual obtuvimos como resultado que el 245 valora la calidad a

la hora de elegir un detergente seguido con un 207 valora el precio seguido con un 196

valora el aroma que deja en sus prendas y finalmente con un 185 y 67 valora la marca y

presentacioacuten respectivamente

00

50

100

150

200

250

245

207185

196

167

10 Del 1 al 5 siendo 1 el menos importante y 5 el maacutes importante De los

detergentes que compra iquestCuaacuteles son los atributos que valora

Calidad Precio Marca Aroma Presentacioacuten

96

11 Del 1 al 5 siendo 1 el menos importante y 5 el maacutes importante iquestQueacute cualidades

valora al momento de comprar el detergente de su preferencia

Figura 38 Pregunta 11iquestQueacute cualidades valora al momento de comprar el detergente de su preferencia

Elaboracioacuten propia


factores de importancia en la cual obtuvimos como resultado que el 189 deje remover la

suciedad seguido de ello con un 178 considera que debe mantener el color con un 17

considera que debe de dejar la ropa suave con un 159 considera que debe tener un buen

aroma con un 156 considera que los detergentes deben amigables con el medio ambiente y

por ultimo un 148 considera que debe ser econoacutemico

00

50

100

150

200 178

159170

189

156148

11 Del 1 al 5 siendo 1 el menos importante y 5 el maacutes importanteiquestQueacute

cualidades valora al momento de comprar el detergente de su

preferencia

Mantiene el color Tener un buen aroma

Dejar la ropa suave Remover la suciedad

Amigable con el medio ambiente Econoacutemico

97

12 iquestCuaacutel es la presentacioacuten de empaque de su preferencia

Figura 39 Pregunta 12 iquestCuaacutel es la presentacioacuten de empaque de su preferencia Elaboracioacuten propia

Interpretacioacuten De la muestra encuestada indica que el 6555 el empaque de su preferencia

es bolsa de plaacutestico seguido de ello un 2488 prefiere caja de cartoacuten y por ultimo un 957

prefiere botellas de plaacutestico quienes seriacutean los clientes que compran detergente liacutequido

13 iquestConoce las almendras de lavado o choloque peruano

Figura 40 Pregunta 13 iquestConoce las almendras de lavado o choloque peruano Elaboracioacuten propia

Interpretacioacuten Los encuestados indican que el 88 no conoce sobre el choloque y un 12

que si conoce el choloque con lo que nos permitiriacutea afianzar la confianza para que adquieran

con mayor seguridad nuestro producto

2488

6555

957

12- iquestCuaacutel es la presentacioacuten de empaque de su preferencia

Caja de cartoacuten

Bolsa de plaacutestico

Botellas de plaacutesticos

12

88

13- iquestConoce las almendras de lavado o choloque peruano

Si

No

98

14 iquestEstariacutea interesado en comprar un nuevo detergente ecoloacutegico y biodegradable que

no tenga efectos negativos en el medio ambiente

Figura 41 Pregunta 14 iquestEstariacutea interesado en comprar un nuevo detergente ecoloacutegico y biodegradable que no

tenga efectos negativos en el medio ambiente Elaboracioacuten propia

Interpretacioacuten De la muestra de encuestados el 65 si estariacutea interesado en comprar un

detergente ecoloacutegico y biodegradable que no tenga efectos negativos en el medio ambiente

Mientras que un 1213 marcoacute la opcioacuten de quizaacutes estariacutea interesado en comprar un detergente

ecoloacutegico y un 2287 indicoacute que no lo comprariacutea

15 Indique la frecuencia en la que comprariacutea nuestro detergente de 2 Kg

Figura 42 Pregunta 15 Indique la frecuencia en la que comprariacutea nuestro detergente de 2 Kg Elaboracioacuten

propia

6500

2287

1213

14- iquestEstariacutea interesado en comprar un nuevo detergente ecoloacutegico y

biodegradable que no tenga efectos negativos en el medio ambiente

Si

No

Quizaacutes

30

45

25

15- Indique la frecuencia en la que comprariacutea nuestro detergente

de 2 Kg

Semanal

Quincenal

Mensual

99

Interpretacioacuten En el Graacutefico se puede observar que el 45 de los encuestados estariacutea

dispuesto a comprar el detergente de 2 Kg cada quincena Seguido del 30 que comprariacutea el

detergente cada semana y un 25 que lo comprariacutea mensualmente

16 Indique la cantidad de unidades que comprariacutea de detergente de 2Kg en cada

ocasioacuten de compra

Figura 43 Pregunta 16 Indique la cantidad de unidades que comprariacutea de detergente de 2Kg en cada ocasioacuten de

compra Elaboracioacuten propia


dispuesto a adquirir en cada ocasioacuten de compra 2 unidades de detergente de 2 Kg Seguido del

3589 que comprariacutea 1 unidad del detergente de 2 Kg en cada ocasioacuten de compra un 1483

que comprariacutea 3 unidades del detergente y un 574 que comprariacutea de 4 a maacutes s unidades en

cada ocasioacuten de compra

3589

4354

1483

574

16- Indique la cantidad de unidades que comprariacutea de detergente de

2Kg en cada ocasioacuten de compra

1 unidad

2 unidades

3 unidades

4 unidades a maacutes

100

17 iquestEn queacute presentacioacuten de tamantildeo le gustariacutea comprar este producto

Figura 44 Pregunta 17 iquestEn queacute presentacioacuten de tamantildeo le gustariacutea comprar este producto Elaboracioacuten propia

Interpretacioacuten Se desprende de los resultados de esta pregunta que la mayoriacutea de encuestados

en un 4593 le gustariacutea comprar un detergente cuya presentacioacuten de tamantildeo sea de 2 Kg

seguido de un 1866 que le gustariacutea una presentacioacuten de 1 Kg asimismo un 1435 que le

gustariacutea una presentacioacuten de 5 Kg a maacutes Por ultimo un 1053 que les gustariacutea una

presentacioacuten de 15 Kg y 4 Kg respectivamente

18 Del 1 al 5 siendo 1 el de menor preferencia y 5 el de mayor preferencia iquestEn queacute

presentacioacuten de envase le gustariacutea comprar este producto

1866

1053

4593

1053

1435

17- iquestEn queacute presentacioacuten de tamantildeo le gustariacutea comprar este

producto

De 1 Kg

De 15 Kg

De 2 Kg

De 4 Kg

De 5 Kg A maacutes

101

Figura 45 Pregunta 18 iquestEn queacute presentacioacuten de envase le gustariacutea comprar este producto Elaboracioacuten propia

Interpretacioacuten Del Graacutefico se observa que el 452 de los encuestados prefiere un empaque

de bolsa biodegradable seguido de un 288 que prefiere un empaque de caja de cartoacuten por

ultimo un 26 prefiere un empaque de bolsa de plaacutestico

19 iquestQueacute precios estariacutea dispuesto a pagar por nuestro detergente de 2kg

Figura 46 Pregunto 19 iquestQueacute precios estariacutea dispuesto a pagar por nuestro detergente de 2kg Elaboracioacuten propia

Interpretacioacuten En el grafico se puede apreciar que el 4140 de los encuestados estariacutea

dispuesto a pagar entre S2000 a S2999 soles por un detergente de 20kg Seguido de un

00

100

200

300

400

500

260288

452

18 Del 1 al 5 siendo 1 el de menor preferencia y 5 el de mayor

preferenciaiquestEn queacute presentacioacuten de envase le gustariacutea comprar este

producto

Bolsa plaacutestico Caja de cartoacuten Bolsa biodegradable

4140

3286

2574

19- iquestQueacute precios estariacutea dispuesto a pagar por nuestro detergente de

2kg

De S2000 a S2990

De S3000 a S3990

De S4000 a maacutes

102

3286 que pagariacutea entre S 3000y S 30 99 soles por un detergente de 20Kg Finalmente

un 2574 que pagariacutea de S 40 00 a maacutes

20 iquestEn queacute eacutepoca del antildeo consume maacutes detergente


Interpretacioacuten Seguacuten los resultados de la encuesta el 4769 de la muestra considera que la

eacutepoca del antildeo que maacutes consume detergente es en verano un 3843 considera que consume

mayor maacutes detergente en invierno y por uacuteltimo un 1389 considera que consume maacutes

detergente todo el antildeo

21 Del 1 al 5 siendo 1 el menos beneficioso y 5 el maacutes beneficioso iquestQueacute beneficios

considera usted que le aportariacutea el consumo de un detergente ecoloacutegico y

biodegradable

4769

3843

1388

20- iquestEn queacute eacutepoca del antildeo consume maacutes detergente

Verano

Invierno

Todo el antildeo

103

Figura 48 Pregunta 21 iquestQueacute beneficios considera usted que le aportariacutea el consumo de un detergente ecoloacutegico

y biodegradable Elaboracioacuten propia


factores de beneficio y obtuvimos como resultado que el 206 considera que el principal

beneficio que debe tener el detergente es el cuidado del medio ambiente seguido con un 20

que considera que deber mantener el color seguido de un 199 considera que los detergentes

deben tener como beneficio un suavizante natural con un 197 considera que debe ser

antialeacutergico por ultimo un 197 considera que el detergente debe ser de faacutecil enjuague

22 Del 1 al 5 siendo 1 donde menos estariacutea dispuesto a comprar y 5 donde maacutes estariacutea

dispuesto a comprar iquestDoacutende estariacutea dispuesto a comprar el detergente ecoloacutegico

190

195

200

205

210

197

206

197199

200

21 Del 1 al 5 siendo 1 el menos beneficioso y 5 el maacutes beneficioso iquestQueacute

beneficios considera usted que le aportariacutea el consumo de un detergente

ecoloacutegico y biodegradable

Faacutecil enjuague Cuidado del medio ambiente

Antialeacutergico Suavizante natural

Mantiene el color

104

Figura 49 Pregunta 22 iquestDoacutende estariacutea dispuesto a comprar el detergente ecoloacutegico Elaboracioacuten propia


factores de beneficio y obtuvimos como resultado que el 255 prefiere encontrar el detergente

en supermercado el 212 prefiere encontrar el detergente en bodegas el 204 prefiere

encontrarlo en minimarket el 176 prefiere encontrar el detergente en ferias ecoloacutegicas y por

uacuteltimo un 152 prefiere encontrarlo en tienda virtuales

00

50

100

150

200

250

300 255

176152

212 204

22 Del 1 al 5 siendo 1 donde menos estariacutea dispuesto a comprar iquestDoacutende

estariacutea dispuesto a comprar el detergente ecoloacutegico

Supermercado Ferias Ecoloacutegicas Tiendas virtuales Bodegas Minimarket

105

23 Del 1 al 5 siendo 1 el medio que menos le gustariacutea y 5 el que maacutes le gustariacutea iquestA

traveacutes de que medio le gustariacutea enterarse de nuestros productos

Figura 50 Pregunta 23 iquestA traveacutes de que medio le gustariacutea enterarse de nuestros productos Elaboracioacuten propia

Interpretacioacuten De los encuestados indica que el 271 prefiere enterase de nuestro

producto en redes sociales un 222 prefiere enterarse en televisioacuten un 193 prefiere

enterarse en ferias ecoloacutegicas y un 176 prefiere enterarse por correo electroacutenico y un 139

por otros medios

00

50

100

150

200

250

300271

222

193176

139

23 Del 1 al 5 siendo 1 el medio que menos le gustariacutea y 5 el que maacutes le

gustariacuteaiquestA traveacutes de que medio le gustariacutea enterarse de nuestros

productos

Redes sociales Televisioacuten Ferias ecoloacutegicas Correo electroacutenico Otros

106

24 iquestCoacutemo calificariacutea Ud el valor agregado que ofrece nuestro producto

Figura 51 Pregunta 24 iquestCoacutemo calificariacutea Ud iquestEl valor agregado que ofrece nuestro producto Elaboracioacuten

propia

Interpretacioacuten Seguacuten los resultados de la encuesta el 3876 de la muestra califica el valor

agregado de nuestro producto como Muy Buena mientras que un 3780 lo califica como

Excelente des pues tenemos que un 1914 lo califica como buena y finalmente solo un

431 lo califica como regular

25 iquestCuaacutel de estos nombres te agrada maacutes para nuestro producto

Figura 52 Pregunta 25 iquestCuaacutel de estos nombres te agrada maacutes para nuestro producto Elaboracioacuten propia

Interpretacioacuten Ante la pregunta de la encuesta sobre la alternativa para el nombre del

producto el 3923 indicaron que le agrada maacutes el nombre Bio choloque seguido por Biowash

3780

3876

1914

431 000 000

24- iquestCoacutemo calificariacutea Ud el valor agregado que ofrece nuestro

producto

Excelente

Muy buena

Buena

Regular

Mala

Muy mala

3923

2440

1053

1818

766

25- iquestCuaacutel de estos nombres te agrada maacutes para nuestro producto

Bio choloque

Bio Wash

Choloque Wash

Bio Eco

Fast Wash

107

con un 2440 y el 1818 Bio Eco Por lo tanto el nombre elegido para nuestro producto

seraacute Bio choloque

42 Demanda y oferta

En este capiacutetulo de demanda y oferta se determinaraacute nuestra porcioacuten del mercado a

quieacuten nos dirigiremos asimismo calcular la demanda del puacuteblico y la oferta que ofreceremos

al mercado para lo cual tomaremos informacioacuten recopilada en las encuestas como informacioacuten

de la segmentacioacuten del mercado al cual apuntamos

421 Estimacioacuten del mercado potencial

Es el conjunto de nuestros clientes potenciales que cumplen con los criterios de

segmentacioacuten y manifiestan intereacutes en el detergente biodegradable

Tabla 29

Criterio de Segmentacioacuten

Segmentacioacuten Mercado Potencial



Distritos La Molina Jesuacutes Mariacutea Lince Magdalena del Mar Miraflores Pueblo

Libre San Borja San Isidro San Miguel Santiago de Surco

NSE A y B


El caacutelculo se inicia definiendo la poblacioacuten del antildeo cero la tasa de crecimiento histoacuterica

para la proyeccioacuten de los siguientes antildeos y los porcentajes que representan los criterios de

segmentacioacuten que se indica en la siguiente tabla La proyeccioacuten de la poblacioacuten para los

siguientes 5 antildeos se calculoacute en base al promedio de las tasas de los uacuteltimos 10 antildeos del

crecimiento poblacional seguacuten informes de INEI por lo tanto la tasa empleada seraacute de 117

Mercado Potencial = Poblacioacuten Proyectada Factores Sociodemograacuteficos

108

Tabla 30

Mercado potencial 2021 - 2025

Distrito

Mercado

Potencial antildeo

2021

Mercado

Potencial antildeo

2022

Mercado

Potencial antildeo

2023

Mercado

Potencial antildeo

2024

Mercado

Potencial antildeo

2025

La Molina 63084 63820 64566 65320 66083

Surco 126640 128119 129616 131130 132661

San Isidro 20029 20263 20500 20739 20981

San Borja 40500 40973 41452 41936 42426

Miraflores 30878 31239 31604 31973 32346

Jesuacutes Mariacutea 24001 24281 24565 24851 25142

Pueblo Libre 25391 25687 25987 26291 26598

Lince 17034 17233 17435 17638 17844

San Miguel 45697 46230 46770 47317 47869

Magdalena del Mar 18619 18836 19056 19279 19504

Total 411873 416681 421551 426474 431454


Para el antildeo 2021 el mercado potencial asciende a 411873 personas y para el antildeo 2025

a 431454 personas producto del crecimiento propio de la poblacioacuten

422 Estimacioacuten del mercado disponible

Es una parte del mercado potencial compuesto por el conjunto de consumidores que

tienen intereacutes e intencioacuten de compra por nuestro producto Para su caacutelculo se utilizoacute las

preguntas filtro 2 y 13 de esta forma se obtendraacute los resultados del mercado disponible

Mercado Disponible = Mercado Potencial Factor Mercado Disponible

109

Seccioacuten 2 perfil del consumidor

Pregunta 2 iquestQueacute producto generalmente utiliza para el lavado de sus prendas

Tabla 31


Detergente Jaboacuten de ropa Total

1 568 9432 10000

2 1177 8823 10000

3 7000 3000 10000

4 9000 1000 10000

5 8565 1435 10000

Suma producto 102746 47254 150000

Proporcioacuten 6850 3150


Factor pregunta 2 = 685

Pregunta 9 iquestLe preocupa las consecuencias que conlleva el uso de detergente

convencional en el medio ambiente

Tabla 32

Pregunta 9 iquestLe preocupa las consecuencias que conlleva el uso de detergente convencional

en el medio ambiente

Si 8660

No 1340

Total 10000


Factor mercado disponible = 5932

110

Tabla 33

Mercado disponible en personas 2021 - 2025

Distrito

Mercado

Disponible

antildeo 2021

Mercado

Disponible

antildeo 2022

Mercado

Disponible

antildeo 2023

Mercado

Disponible

antildeo 2024

Mercado

Disponible

antildeo 2025

La Molina 37422 37859 38301 38748 39201

Surco 75124 76001 76889 77787 78696

San Isidro 11881 12020 12161 12303 12446

San Borja 24025 24306 24590 24877 25167

Miraflores 18317 18531 18748 18967 19188


Pueblo Libre 15062 15238 15416 15596 15778

Lince 10105 10223 10343 10463 10585

San Miguel 27108 27424 27744 28069 28396


Total 244327 247179 250068 252988 255942


Para el antildeo 2021 el mercado disponible asciende a 244327 personas y para el antildeo 2025

a 255942 personas

423 Estimacioacuten del mercado efectivo

Es una parte del mercado disponible compuesto por el conjunto de consumidores que

tienen intereacutes intencioacuten de compra y ademaacutes de contar con poder adquisitivo para la realizacioacuten

de la compra Para su caacutelculo se utilizoacute las preguntas 14 y 19 de esta forma se obtendraacute los

resultados del mercado efectivo

Mercado Efectivo General = Mercado Disponible Factor Disposicioacuten de compra

111

Pregunta 14 iquestEstariacutea interesado en comprar un nuevo detergente ecoloacutegico y


Tabla 34

Pregunta 9 iquestEstariacutea interesado en comprar un nuevo detergente ecoloacutegico y biodegradable

que no tenga efectos negativos en el medio ambiente

Peso Ponderado

Si 6500 100 65

No 2287 0 0

Quizaacutes 1213 50 6

Total 10000 7107


Factor disposicioacuten de compra = 7107

El factor de disposicioacuten de compra Considerando el 100 de la respuesta ldquosirdquo y al 50

de la respuesta ldquoquizaacutesrdquo obteniendo como resultado un 7107

Pregunta 19 iquestQueacute precios estariacutea dispuesto a pagar por nuestro detergente de 2kg

Tabla 35


De S2000 a S3000 4140

De S3001 a S4000 3286

De S4001 a maacutes 2574

Total 10000


Factor precio = 586

112

Tabla 36

Mercado efectivo 2021 - 2025

Distrito

Mercado

Efectivo antildeo

2021

Mercado

Efectivo antildeo

2022

Mercado

Efectivo antildeo

2023

Mercado

Efectivo antildeo

2024

Mercado

Efectivo antildeo

2025

La Molina 15584 15766 15950 16136 16325

Surco 31285 31650 32020 32394 32772

San Isidro 4948 5006 5064 5123 5183

San Borja 10005 10122 10240 10360 10481

Miraflores 7628 7717 7807 7898 7991


Pueblo Libre 6273 6346 6420 6495 6571

Lince 4208 4257 4307 4357 4408

San Miguel 11289 11420 11554 11689 11825


Total 101749 102935 104138 105354 106585


Para el antildeo 2021 el mercado efectivo asciende a 101749 personas y para el antildeo 2025 a

106585 personas

Evaluacioacuten de precio

Analizando los resultados de las encuestas el focus mini group y la entrevista se llegoacute

a determinar el precio de venta al puacuteblico de S30 Cabe sentildealar que se consideroacute tambieacuten los

costos de produccioacuten y los factores de rentabilidad

424 Estimacioacuten del mercado objetivo

Es la parte del mercado efectivo al cual como empresa nos dirigiremos Es la cantidad

de consumidores que se define como nuestro mercado final En tal sentido para determinar el

porcentaje base se utilizaraacute la metodologiacutea Pareto para obtener el mercado objetivo Para ello

seguacuten cifras de Euromonitor 2017 indica que el mercado no copado es el 15 en la cual

113

cogeremos el 20 debido a que a somos una empresa nueva y estaremos en un escenario

conservador de esta forma obtendremos como porcentaje de participacioacuten para el primer antildeo

de 3 Para el crecimiento del mercado objetivo a partir del segundo antildeo se tomaraacute en cuenta

el crecimiento de la industria de detergentes entre el antildeo 2017 y 2018 que de acuerdo al

instituto Nacional de Estadiacutestica e Informaacutetica (INEI) es de 554 ademaacutes de la tasa de

inflacioacuten que corresponde al 190 en el antildeo 2019 obteniendo un 744 de crecimiento sin

embargo debido a la coyuntura por la pandemia mundial consideraremos solo el 50 de este

crecimiento ya que tendremos una lenta recuperacioacuten de la economiacutea peruana debido a la

coyuntura mundial por la pandemia del covid-19 de esta forma obtendremos una tasa de

crecimiento de 372

Tabla 37

Tasa de mercado objetivo

2021 2022 2023 2024 2025

Tasa de Mercado Objetivo 300 3112 3227 3347 3472


Para el antildeo 2021 tendremos una participacioacuten de 3 con un crecimiento del 372

obteniendo asiacute para el antildeo 2025 hasta una participacioacuten del 3472 Con estos porcentajes de

participacioacuten obtendremos nuestro mercado objetivo

Mercado Objetivo = Mercado Efectivo Tasas de Mercado objetivo

114

Tabla 38

Mercado objetivo

Distrito

Mercado

Objetivo antildeo

2021

Mercado

Objetivo antildeo

2022

Mercado

Objetivo antildeo

2023

Mercado

Objetivo antildeo

2024

Mercado

Objetivo antildeo

2025

La Molina 468 491 515 540 567

Surco 939 985 1033 1084 1138

San Isidro 148 156 163 171 180

San Borja 300 315 330 347 364

Miraflores 229 240 252 264 277


Pueblo Libre 188 197 207 217 228

Lince 126 132 139 146 153

San Miguel 339 355 373 391 411


Total 3052 3203 3361 3527 3701


Para el antildeo 2021 el mercado objetivo asciende a 3052 personas y para el antildeo 2025 a

3701 personas

425 Frecuencia de compra

La frecuencia de compra estaacute referida al nuacutemero de veces que una persona comprariacutea

el producto en la cual se debe considerar el tipo de producto que se ofrece Para su caacutelculo se

utilizoacute las preguntas 15 y 16 de esta forma se obtendraacute los resultados de frecuencia de compra

115

Pregunta 15 Indique la frecuencia en la que comprariacutea nuestro detergente de 2 Kg

Tabla 39


Frecuencia Cantidad Porcentaje Veces al antildeo Ponderado

Semanal 65 3014 52 1567

Quincenal 97 4498 24 1079

Mensual 54 2488 12 299

Total 216 10000 2945


La siguiente tabla nos indica que una persona comprariacutea 2945 veces al antildeo nuestro

detergente biodegradable el cual complementaremos con la siguiente pregunta

Pregunta 16 Indique la cantidad de unidades que comprariacutea de detergente de 2Kg en


Tabla 40

Pregunta 16 Indique la cantidad de unidades que comprariacutea de detergente de 2Kg en cada


Producto Cantidad Porcentaje Unidades Ponderado

1 unidad 78 3589 1 0359

2 unidades 94 4354 2 0871

3 unidades 32 1483 3 0445

4 unidades a maacutes 12 574 4 023

Total general 216 10000 1904


La siguiente tabla nos indica que una persona comprariacutea 1904 unidades en cada ocasioacuten

de compra Por lo tanto la frecuencia de compra es de 5609 unidades al antildeo

116

Tabla 41

Frecuencia de compra de unidades al antildeo

Unidades al antildeo Escenario conservador Frecuencia de compra

5609 30 1683


La presente tabla nos indica que bajo un escenario conservador de 30 la frecuencia

de compra es de 1683 unidades al antildeo

426 Cuantificacioacuten anual de la demanda

ldquoLa demanda de un producto o servicio simplemente es la cantidad vendida en un lugar

y en un periodo de tiempordquo (Gallucci et al 2009)

La cuantificacioacuten de la demanda se determina en base al mercado objetivo y la

frecuencia de compra que a continuacioacuten se detalla

Tabla 42

Demanda anual

Distrito Demanda

antildeo 2021

Demanda

antildeo 2022

Demanda

antildeo 2023

Demanda

antildeo 2024

Demanda

antildeo 2025

La Molina 7867 8255 8662 9089 9538

Surco 15793 16572 17389 18247 19146

San Isidro 2498 2621 2750 2886 3028

San Borja 5051 5300 5561 5836 6123

Miraflores 3851 4041 4240 4449 4669


Pueblo Libre 3167 3323 3487 3658 3839

Lince 2124 2229 2339 2454 2575

San Miguel 5699 5979 6275 6584 6908


Total unidades a distribuir 51364 53896 56554 59343 62270


117

Para el antildeo 2021 la demanda anual asciende a 51364 unidades y para el antildeo 2025 es

de 62270 unidades

427 Estacionalidad

La estacionalidad permite indicar en queacute meses del antildeo se venderaacute maacutes o en queacute meses

del antildeo se venderaacute menos Para su caacutelculo se utilizoacute la pregunta 20

Pregunta 20 iquestEn queacute eacutepoca del antildeo consume maacutes detergente

Tabla 43

Distribucioacuten mensual

Redistribucioacuten Distribucioacuten mensual

Verano(Noviembre-Abril) 4769 5538 923

Invierno(Mayo-Octubre) 3843 4462 744

Todo el antildeo 1389

Total 10000


Respuesta Verano (4769) Invierno (3843) Todo el antildeo (1389)

Se observa que los encuestados reconocen dos estaciones marcadas debido al tipo de

clima que se presenta Lima por el cual dividiremos los meses del antildeo en dos grupos los meses

de mayor temperatura (noviembre - abril) y los meses de menor temperatura (mayo - octubre)

con esto obtenemos la distribucioacuten mensual para cada grupo de meses

Tabla 44

Distribucioacuten porcentaje mensual de estacionalidad

Estacioacuten Porcentaje Redistribucioacuten Distribucioacuten mensual

Verano (Noviembre-Abril) 4769 5538 923

Invierno (Mayo-Octubre) 3843 4462 744

Total 8612 (Nuevo 10000)


118

Durante el primer trimestre del primer antildeo castigaremos el 50 debido a que el

producto estaacute en la etapa de introduccioacuten al mercado para los meses de abril y mayo

castigaremos el 75 ya que empezaremos con la activacioacuten de los distintos canales de

distribucioacuten y festividades como el diacutea de la madre (canastas eventos) a partir del mes de junio

se asume el negocio estaacute estable y no se castigaraacute A continuacioacuten se detalla las proporciones

tanto del primer antildeo correspondiente y el de los siguientes antildeos correspondientes

Proporcioacuten de venta seguacuten estacionalidad de producto antildeo 2021

Tabla 45

Porcentaje de estacionalidad mensual 2021

Mes Estacionalidad 2021

Enero 500

Febrero 600

Marzo 700

Abril 800

Mayo 900

Junio 700

Julio 800

Agosto 900

Septiembre 900

Octubre 900

Noviembre 1000

Diciembre 1300

Total 10000


119

Proporcioacuten de venta seguacuten estacionalidad de productos antildeo 2022 al 2025

Tabla 46

Estacionalidad antildeo 2022 al 2025

Mes Estacionalidad 2022-2025

Enero 900

Febrero 1000

Marzo 900

Abril 900

Mayo 800

Junio 700

Julio 800

Agosto 700

Septiembre 700

Octubre 700

Noviembre 800

Diciembre 1100

Total 10000


428 Programa de ventas en unidades y valorizado

Una vez determinada la estacionalidad estableceremos los programas de ventas en

unidades y los programas de ventas valorizados ambos programas por canales de distribucioacuten

4281 Programa de ventas en unidades por canal de distribucioacuten

En esta etapa se calcularaacute el programa de venta en unidades del producto

(detergente biodegradable de 2Kg) para lo cual tomamos de base la pregunta 22 de la

encuesta teniendo como resultados la tabla 47

120

Pregunta 22 iquestDoacutende estariacutea dispuesto a comprar el detergente ecoloacutegico

Tabla 47

Pregunta 22 Doacutende estariacutea dispuesto a comprar el detergente ecoloacutegico

Canales Participacioacuten por canal

Supermercado 2553

Ferias Ecoloacutegicas 1761

Tiendas virtuales 1519

Bodegas 2123

Minimarket 2044

Total 10000


En la presente tabla se ha seleccionado tres canales de distribucioacuten para la

comercializacioacuten del producto considerando las de mayor participacioacuten a excepcioacuten el canal

de supermercados una vez posicionada la marca en el mercado evaluaremos una posible

distribucioacuten en este canal

Tabla 48

Canales de distribucioacuten seleccionados

Participacioacuten Redistribucioacuten

Tiendas virtuales 1519 267

Bodegas 2123 373

Minimarket 2044 359

Total 569 1000


A continuacioacuten el programa de venta en unidades por canal seleccionado considerando

la proporcioacuten de venta seguacuten estacionalidad de productos tanto del primer antildeo y los siguiente

cuatro antildeos

121

Tiendas Virtuales 267

Para elaborar el programa anual en unidades de este canal debe considerarse la demanda anual la estacionalidad por antildeo y la participacioacuten

del canal el cual corresponde a 267

Tabla 49

Programa de ventas de detergente Bio Choloque en tiendas virtuales 2021 (unidades)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 500 600 700 800 900 700 800 900 900 900 1000 1300 10000

unidades de 2 kg a distribuir 686 824 961 1098 1235 961 1098 1235 1235 1235 1373 1784 13725

Unidades a distribuir 686 824 961 1098 1235 961 1098 1235 1235 1235 1373 1784 13725


Tabla 50



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




122

Tabla 51



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




Tabla 52



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




123

Tabla 53



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




Tabla 54

Resumen del programa de ventas de detergente Bio Choloque en tiendas virtuales 2021 - 2025 (unidades)

2021 2022 2023 2024 2025

unidades de 2 kg a distribuir 13725 14402 15112 15857 16640

Unidades a distribuir 13725 14402 15112 15857 16640


Como se muestra en la presente tabla para el antildeo 2021 el programa de venta anual para tiendas virtuales asciende a 13725

unidades y para el antildeo 2025 con un total de 16640 unidades

124

Bodegas

Para elaborar el programa anual en unidades de este canal debe considerarse la demanda anual la estacionalidad por antildeo y la

participacioacuten del canal el cual corresponde a 373

Tabla 55

Programa de ventas de detergente Bio Choloque en bodegas 2021 (unidades)


Estacionalidad 500 600 700 800 900 700 800 900 900 900 1000 1300 10000




Tabla 56



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




125

Tabla 57



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




Tabla 58



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




126

Tabla 59



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




Tabla 60

Resumen del programa de ventas de detergente Bio Choloque en bodegas 2020 - 2024 (unidades)

2020 2021 2022 2023 2024




Como se muestra en la presente tabla para el antildeo 2021 el programa de venta anual para bodegas asciende a 19178 unidades y

para el antildeo 2025 con un total de 23250 unidades

127

Minimarket



Tabla 61

Programa de ventas de detergente Bio Choloque en minimarkets 2021 (unidades)


Estacionalidad 500 600 700 800 900 700 800 900 900 900 1000 1300 10000




Tabla 62



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




128

Tabla 63



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




Tabla 64



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




129

Tabla 65



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




Tabla 66

Resumen del programa de ventas de detergente Bio Choloque en minimarkets 2021 - 2025 (unidades)

2020 2021 2022 2023 2024




Como se muestra en la presente tabla para el antildeo 2021 el programa de venta anual para bodegas asciende a 18461 unidades y para

el antildeo 2025 con un total de 22380 unidades

130

Tabla 67

Resumen de venta de detergente Bio Choloque por canal 2021 - 2025 (unidades)

Canal 2021 2022 2023 2024 2025

Tiendas Virtuales 13725 14402 15112 15857 16640

Bodegas 19178 20123 21116 22157 23250

Minimarket 18461 19371 20326 21329 22380

Total 51364 53896 56554 59343 62270


En la presente tabla se muestra el consolidado de todos los programas de venta

en unidades anuales correspondiente a cada canal

4281 Programa de ventas valorizado

En esta etapa se valorizaraacute el programa de venta en unidades calculado

anteriormente correspondiente a cada canal para lo cual evaluamos el precio de venta

al puacuteblico de nuestro producto En base a las encuestas se concluyoacute que el precio de

venta oacuteptimo al puacuteblico para la comercializacioacuten del detergente biodegradable es S

3000 soles

A continuacioacuten el programa de venta valorizada a cada canal seleccionado en una

etapa previa

Tiendas virtuales

Tabla 68

Valor de venta neto en tiendas virtuales

Item Monto en S

Precio de venta al puacuteblico S3000

Valor de venta S2542

Delivery S600

Valor venta canal sin IGV S1942


131

El valor venta al canal sin IGV asciende a S1942 soles correspondientes al canal de tiendas virtuales valor con el cual se

calcularaacute el valor venta anual

Tabla 69

Ingresos totales de ventas en tiendas virtuales 2021 (importe en soles)


Valor de venta unidades de 2 kg 13330 15996 18662 21328 23994 18662 21328 23994 23994 23994 26660 34658 266599

Valor venta 13330 15996 18662 21328 23994 18662 21328 23994 23994 23994 26660 34658 266599

Total valor de ventas 13330 15996 18662 21328 23994 18662 21328 23994 23994 23994 26660 34658 266599

Igv 2399 2879 3359 3839 4319 3359 3839 4319 4319 4319 4799 6238 47988

Ingresos 15729 18875 22021 25167 28313 22021 25167 28313 28313 28313 31459 40896 314587


Tabla 70




Valor venta 25177 27974 25177 25177 22379 19582 22379 19582 19582 19582 22379 30771 279740


Igv 4532 5035 4532 4532 4028 3525 4028 3525 3525 3525 4028 5539 50353

Ingresos 29708 33009 29708 29708 26407 23107 26407 23107 23107 23107 26407 36310 330093


132

Tabla 71




Valor venta 26418 29354 26418 26418 23483 20548 23483 20548 20548 20548 23483 32289 293537


Igv 4755 5284 4755 4755 4227 3699 4227 3699 3699 3699 4227 5812 52837

Ingresos 31174 34637 31174 31174 27710 24246 27710 24246 24246 24246 27710 38101 346374


Tabla 72




Valor venta 27721 30801 27721 27721 24641 21561 24641 21561 21561 21561 24641 33881 308012


Igv 4990 5544 4990 4990 4435 3881 4435 3881 3881 3881 4435 6099 55442

Ingresos 32711 36345 32711 32711 29076 25442 29076 25442 25442 25442 29076 39980 363454


133

Tabla 73




Valor venta 29088 32320 29088 29088 25856 22624 25856 22624 22624 22624 25856 35552 323203


Igv 5236 5818 5236 5236 4654 4072 4654 4072 4072 4072 4654 6399 58176

Ingresos 34324 38138 34324 34324 30510 26697 30510 26697 26697 26697 30510 41952 381379


Tabla 74

Resumen de ingresos totales de ventas en tiendas virtuales 2021 - 2025 (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024

Valor de venta unidades de 2 kg 266599 279740 293537 308012 323203

Valor venta 266599 279740 293537 308012 323203

Total valor de venta 266599 279740 293537 308012 323203

Igv 47988 50353 52837 55442 58176

Ingresos 314587 330093 346374 363454 381379


134

Los ingresos por la venta del producto de 2kg al canal de tiendas virtuales

representa para el antildeo 2021 la venta neta valorizada de S266599 soles y para el 2025

las ventas ascienden a S323203 soles

Bodegas

Tabla 75

Valor de venta neto en bodegas

Precio



Margen del canal 20 S508

Valor venta neto S2034


El valor venta al canal sin IGV asciende a S2034 soles correspondientes al

canal de tiendas virtuales valor con el cual se calcularaacute el valor venta anual

135

Tabla 76

Ingresos totales de ventas en bodegas 2021 (importe en soles)



Valor venta 19503 23404 27304 31205 35106 27304 31205 35106 35106 35106 39006 50708 390062


Igv 3511 4213 4915 5617 6319 4915 5617 6319 6319 6319 7021 9127 70211

Ingresos 23014 27616 32219 36822 41425 32219 36822 41425 41425 41425 46027 59835 460273


Tabla 77




Valor venta 36836 40929 36836 36836 32743 28650 32743 28650 28650 28650 32743 45022 409288


Igv 6630 7367 6630 6630 5894 5157 5894 5157 5157 5157 5894 8104 73672

Ingresos 43466 48296 43466 43466 38637 33807 38637 33807 33807 33807 38637 53126 482959


136

Tabla 78




Valor venta 38653 42947 38653 38653 34358 30063 34358 30063 30063 30063 34358 47242 429474


Igv 6957 7731 6957 6957 6184 5411 6184 5411 5411 5411 6184 8504 77305

Ingresos 45610 50678 45610 45610 40542 35475 40542 35475 35475 35475 40542 55746 506780


Tabla 79




Valor venta 40559 45065 40559 40559 36052 31546 36052 31546 31546 31546 36052 49572 450652


Igv 7301 8112 7301 7301 6489 5678 6489 5678 5678 5678 6489 8923 81117

Ingresos 47859 53177 47859 47859 42542 37224 42542 37224 37224 37224 42542 58495 531770


137

Tabla 80




Valor venta 42559 47288 42559 42559 37830 33101 37830 33101 33101 33101 37830 52017 472878


Igv 7661 8512 7661 7661 6809 5958 6809 5958 5958 5958 6809 9363 85118

Ingresos 50220 55800 50220 50220 44640 39060 44640 39060 39060 39060 44640 61380 557996


Tabla 81

Resumen de ingresos totales de ventas en bodegas 2021 - 2025 (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024


Valor venta 390062 409288 429474 450652 472878

Total valor de ventas 390062 409288 429474 450652 472878

Igv 70211 73672 77305 81117 85118

Ingresos 460273 482959 506780 531770 557996


138

Los ingresos por la venta de producto de 2kg al canal de bodegas representa para el

antildeo 2021 la venta neta valorizada de S390062 soles y para el 2025 las ventas ascienden a

S472878 soles

Minimarkets

Tabla 82

Valor de venta neto en minimarkets

Item Monto en S



Margen del canal (30) S763



El valor venta al canal sin IGV asciende a S1779 soles correspondientes al canal de

Minimarket valor con el cual se calcularaacute el valor venta anual

139

Tabla 83

Ingresos totales de ventas en minimarkets 2021 (importe en soles)



Valor venta 16427 19712 22998 26283 29569 22998 26283 29569 29569 29569 32854 42710 328541


Igv 2957 3548 4140 4731 5322 4140 4731 5322 5322 5322 5914 7688 59137

Ingresos 19384 23261 27137 31014 34891 27137 31014 34891 34891 34891 38768 50398 387678


Tabla 84




Valor venta 31026 34473 31026 31026 27579 24131 27579 24131 24131 24131 27579 37921 344735


Igv 5585 6205 5585 5585 4964 4344 4964 4344 4344 4344 4964 6826 62052

Ingresos 36611 40679 36611 36611 32543 28475 32543 28475 28475 28475 32543 44747 406787


140

Tabla 85




Valor venta 32556 36174 32556 32556 28939 25322 28939 25322 25322 25322 28939 39791 361738


Igv 5860 6511 5860 5860 5209 4558 5209 4558 4558 4558 5209 7162 65113

Ingresos 38417 42685 38417 38417 34148 29880 34148 29880 29880 29880 34148 46954 426850


Tabla 86




Valor venta 34162 37958 34162 34162 30366 26570 30366 26570 26570 26570 30366 41753 379575


Igv 6149 6832 6149 6149 5466 4783 5466 4783 4783 4783 5466 7516 68324

Ingresos 40311 44790 40311 40311 35832 31353 35832 31353 31353 31353 35832 49269 447899


141

Tabla 87




Valor venta 35847 39830 35847 35847 31864 27881 31864 27881 27881 27881 31864 43813 398296


Igv 6452 7169 6452 6452 5735 5019 5735 5019 5019 5019 5735 7886 71693

Ingresos 42299 46999 42299 42299 37599 32899 37599 32899 32899 32899 37599 51699 469989


Tabla 88

Resumen de ingresos totales de ventas en minimarkets 2021 - 2025 (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024


Valor venta 328541 344735 361738 379575 398296


Igv 59137 62052 65113 68324 71693

Ingresos 387678 406787 426850 447899 469989


142

Los ingresos por la venta de producto de 2kg al canal Minimarket representa

para el antildeo 2021 la venta neta valorizada de S328541 soles y para el 2025 las ventas

ascienden a S398296 soles

Tabla 89

Resumen de ingresos totales anual por producto 2021 - 2025 (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024


Total 985202 1033762 1084749 1138239 1194376


Igv 177336 186077 195255 204883 214988

Ingresos 1162538 1219839 1280004 1343123 1409364


Tabla 90

Resumen de ingresos totales anual por canal 2021 - 2025 (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024

Tiendas virtuales 266599 279740 293537 308012 323203

Bodegas 390062 409288 429474 450652 472878

Minimarket 328541 344735 361738 379575 398296


Igv 177336 186077 195255 204883 214988

Ingresos 1162538 1219839 1280004 1343123 1409364


Por la venta del producto de 2kg Al canal de tiendas virtuales se obtiene para el

antildeo 2021 un valor neto total de S266599 soles sin IGV y para el antildeo 2025 se obtiene

un valor neto total de S323203 sin IGV

143

Por la venta del producto de 2kg Al canal de bodegas se obtiene para el antildeo

2021 un valor neto total de S390062 soles sin IGV y para el antildeo 2025 se obtiene un

valor neto total de S472878 sin IGV

Por la venta del producto de 2kg Al canal de Minimarket se obtiene para el antildeo



Por la venta del producto de 2kg a todos los canales se obtiene para el antildeo 2021

un valor neto total de S985202 soles sin IGV y para el antildeo 2025 se obtiene un valor

neto total de S1194376 sin IGV

43 Mezcla de marketing

431 Producto

Descripcioacuten

Al finalizar las encuestas y los focus group que realizamos hemos podido obtener y

resaltar informacioacuten importante para la investigacioacuten de nuestro producto y por eso hemos

tomado los aportes de los participantes y adecuarnos a las necesidades de nuestro mercado asiacute

como las acotaciones profesionales de un ingeniero quiacutemico y un ingeniero industrial para la

validacioacuten del detergente

A) Marca

El nombre de la marca Bio Choloque nace al juntar dos palabras ldquoBiordquo que hace

referencia al nuevo mundo de lo biodegradable y a la vida y ldquoCholoquerdquo al fruto principal con

nombre de origen peruano que da nacimiento a este nuevo detergente El mismo ha sido

aceptado por ser considerado creativo atractivo significativo y faacutecil de recordar

144

B) Logo

El color utilizado para nuestro disentildeo de la marca es de color verde con Marroacuten el

verde hace referencia con todo lo natural simbolizando tambieacuten la vida la fertilidad y la buena

salud mientras que el marroacuten hace referencia al color del choloque Asimismo el disentildeo

muestra que el logo se encuentra encapsulada como dentro de una gota de agua salpicando

limpieza y pureza no solo para su ropa sino tambieacuten para el medio ambiente

Nuestro eslogan ldquoLimpieza Ecoloacutegicardquo es porque aparte de tener limpia las prendas

de vestir tambieacuten queremos mantener limpio el medio ambiente Las letras son del color del

fruto de choloque ya que gracias a eacutel ayudaremos a no contaminar el medio ambiente y

preservar las aguas de tanta contaminacioacuten

Cambios sugeridos

De acuerdo a la investigacioacuten de mercado a traveacutes del Focus Group los participantes

estuvieron muy de acuerdo con el logo presentado y solo se dieron algunas aportaciones

bull Imagen del fruto de la materia prima en el logo del producto en las respuestas de

grupo solicitaron que se agregue la imagen y los colores se mantengan

bull Mantener el eslogan ya que es llamativo pero quitarle el estilo formal del subrayado

en la palabra CHOLOQUE ademaacutes de inclinar un poco el estilo de tipografiacutea

bull En el empaque indicaron que se deberiacutea agregar informacioacuten teacutecnica acerca de las

propiedades de la materia prima ademaacutes de toda la informacioacuten necesaria para

persuadir su compra que seraacute detallado en la etiqueta de la parte posterior del

detergente

145

Tabla 91

Logo de marca

Logo Anterior Logo Nuevo


Figura 53 Informacioacuten de teacutecnica Elaboracioacuten propia

C) Contenido de la etiqueta

En la parte posterior del empaque se detalla de manera muy precisa sus componentes

consejos de lavado indicaciones de uso precauciones informacioacuten de producto

146

Biodegradable coacutedigo de barras datos de la empresa junto con un nuacutemero de contacto y su fan

Page para que puedan informarse maacutes del producto

D) Presentaciones

La presentacioacuten del detergente seraacute de 2 Kg como producto de introduccioacuten

E) Tipo de Envase

De acuerdo al Focus Group y a las encuestas realizadas el empaque del producto seraacute

en bolsa biodegradable ya que los consumidores prefieren un empaque coherente al contenido

F) Composicioacuten Quiacutemica

Seguacuten se detalla en la tabla 92

Tabla 92

Composicioacuten Quiacutemica

Reactivos Porcentajes ()

Saponina de Choloque 700

Silicato de sodio 3800

CMC 200

Aacutecido ciacutetrico 500

Lipasa 100

Proteasa 100

Cloruro de Calcio 004

Carbonato de Sodio 4596


G) Beneficios

bull Detergente amigable con el medio ambiente y Biodegradable

bull Eficaz contra bacterias hongos y levaduras

bull Detergente hipo alergeacutenico (para todo tipo de piel incluso con alergias)

bull Producto para todo tipo de prenda de vestir

147

bull Realiza la funcioacuten de detergente enjuague y suavizante natural

bull Mantiene los colores del tejido

bull El agua utilizada despueacutes de lavado puede reutilizarse para riego

H) Disentildeo del producto

Figura 54Dimensiones de envase Elaboracioacuten propia

I) Aportes del Focus ndash Mini Group ndash No considerados

Gracias a la recopilacioacuten de la informacioacuten del Focus Mini Group asiacute como las

encuestas entrevistas e investigaciones se llegoacute a la conclusioacuten detalladas liacuteneas arriba para la

elaboracioacuten del producto Biodegradable ndash Biocholoque

Sin embargo existe aporte de los cuales no fueron considerados por temas de costos y

rentabilidad de la empresa las cuales se detalla a continuacioacuten cabe sentildealar que estas

148

aportaciones se tomaran en cuenta para una proyeccioacuten maacutes adelante donde el producto ya

cuente con posicionamiento el mercado local y nacional

bull Muchos de los integrantes del Focus cuentan con un haacutebito de lavado en detergente

liacutequidos ya que no les permite contacto con el detergente

bull Los integrantes de los Focus desean contar con un medidor para saber las cantidades

idoacuteneas para el lavado de las prendas a base de este fruto Choloque

bull El envase deber ser faacutecil al abrir por ello sugirieron contar con un envase que

contemple cierre hermeacutetico Zip-Pak

bull En la campantildea de lanzamiento del producto desean encontrar promociones de 2 x 1

20 maacutes de detergente o regalos adicionales para el lavado de las prendas

bull Plasmar dentro del SLOGAN la palabra ldquoBiodegradablerdquo sin opacar el nombre de la

marca

bull Contar con aromas en las presentaciones de 2 KG por ejemplo limoacuten Vainilla

Lavanda entre otros

432 Precio

Seguacuten las respuestas obtenidas en las encuestas y en los focus group que hemos

realizado nos enfocaremos directamente en determinar el precio adecuado para nuestros

consumidores

Una adecuada fijacioacuten de precios en nuestro mercado repercutiraacute en la capacidad de la

organizacioacuten para alcanzar sus objetivos para ello nos basaremos en los precios promedios de

la competencia maacutes cercana asiacute como el comportamiento de quien realiza el proceso compra

de acuerdo a la informacioacuten obtenido en las encuestas

Asiacute mismo si establecemos un precio adecuado podremos tener la certeza de las

ganancias que podamos obtener al vender nuestros productos y asiacute poder cubrir con nuestros

149

costos y gastos Ademaacutes podremos dirigirnos a nuestros canales de distribucioacuten y analizar cuaacutel

de ellos nos resulta maacutes rentable al ingresar nuestros productos

Si bien nuestro producto posee un valor agregado y es diferenciado con respecto a los

demaacutes tambieacuten tenemos en consideracioacuten que es un producto nuevo donde el mercado es muy

grande y hay marcas consolidadas por lo tanto aplicaremos la estrategia de de diferenciacioacuten

donde nuestro producto tiene ciertas caracteriacutesticas que hacen que el cliente lo perciba como

uacutenico y por ello esteacute dispuesto a pagar un precio maacutes alto

a) Precios de la competencia al consumidor al mayorista al productor y a su

equivalente con el producto del proyecto

La propuesta que ofrece nuestro producto es de entregar un detergente distinto a los del

mercado actual donde el precio que se pague cumpla con todas las expectativas propuestas y

los estaacutendares de calidad requeridos

Seguacuten los datos que arrojaron las encuestas se observoacute que el 4140 de encuestados

estariacutean dispuestos a pagar entre S 2000 y S 2990 por el detergente ecoloacutegico en polvo

Analizaremos los precios actuales de las principales marcas de detergentes maacutes

comerciales siendo estos nuestra competencia directa e indirecta

Competencia directa

Tabla 93

Precio de los competidores indirectos

Marca Peso Unidad Precio

4 LT S2490

30 LT S15000

1 LT S1050

5 LT S5250

150

2 LT S1800

5 LT S9000


Estas tres empresas comercializan detergentes biodegradables en liacutequido por lo que los

consideramos dentro de nuestros principales competidores indirectos Maacuteximo es la marca que

le pertenece a la empresa Eco Clean Peruacute SRL y vende sus productos en presentaciones de 4

y 30 litros respectivamente Tells es la marca que le pertenece a la empresa Quiacutemica Verde y

vende sus productos en presentaciones de 1 y 5 galones respectivamente Finalmente la marca

Cisne le pertenece a la empresa Corporacioacuten Quiacutemica El Cisne y vende sus productos en

presentaciones de 2 y 5 litros respectivamente

Tabla 94

Competidor indirecto presentacioacuten liacutequido

Presentacioacuten liacutequido


19 Lt S 2340

12

19

2

3

Lt

Lt

Lt

Lt

S 2590

S 4350

S 4350

S 5990

2

5

Lt

Lt

S 4090

S 6370

151

800

15

3

Ml

Lt

Lt

S 1230

S 1949

S 3690


Tabla 95

Competidor indirecto presentacioacuten polvo

Presentacioacuten polvo


15 Kg S 1730

26 kg S 2610

45 kg S 4360

58 kg S 5410

800 Gr S 709

2 kg S 1990

4 kg S 2990

58 kg S 4790

500 Gr S 499

800 gr S 980

2 kg S 2390

4 kg S 4590

58 kg S 5790

500 Gr S 490

2 kg S 1610

4 kg S 2920

800 Gr S 780

2 kg S 2150

152

38 kg S 3490


b) Costos unitarios del producto en el proyecto

Los costos de nuestro producto determinaraacuten el nivel de precios ese precio debe cubrir

los costos de produccioacuten distribucioacuten y venta del producto ademaacutes de agregarle un margen de

utilidad justo De acuerdo a las encuestas realizadas para la introduccioacuten de nuestro detergente

al mercado el mayor porcentaje sostuvo que el 7107 estariacutea dispuesto a comprar nuestro

producto y de ellos maacutes del 4354 comprariacutea 2 unidades en cada ocasioacuten de compra sumado

al que el mayor porcentaje de encuestados pagariacutea en un rango entre S 2000 y S 2990

ademaacutes de analizar los precios de la competencia y los canales donde vamos a distribuir los

productos el precio fijado seraacute de S 3000

Tabla 96

Costos unitarios del producto de 2 kg

Presentacioacuten Canales Costo unitario

Precio de venta final al

Puacuteblico

Unidad 2 Kg

Tiendas Virtuales (S 600) S 1942 S 3000

Bodegas (20 de margen) S 2034 S3000

MiniMarket (30 de margen) S 1779 S3000


Podemos observar que los precios en cada canal de distribucioacuten son distintos ya que

variacutean en dependencia de sus propios maacutergenes de utilidad y sumado el IGV daraacute como

resultado el precio al puacuteblico en general (S3000) de estos datos nos ayudaraacute para poder

calcular nuestros costos e ingresos

153

c Precio del producto para el proyecto y margen de utilidad

Tabla 97

Precio del producto y utilidad

2021 2022 2023 2024 2025


Precio de venta al puacuteblico 3000 3000 3000 3000 3000

Valor de venta 2542 2542 2542 2542 2542

Valor venta al canal (S600) 1942 1942 1942 1942 1942

Venta totales (S) sin IGV 266599 279740 293537 308012 323203


Tabla 98


2021 2022 2023 2024 2025

Bodegas 19178 20123 21116 22157 23250


Valor de venta 2542 2542 2542 2542 2542

Valor venta al canal (20) 2034 2034 2034 2034 2034



Tabla 99


2021 2022 2022 2022 2022

Minimarket 18461 19371 20326 21329 22380


Valor de venta 2542 2542 2542 2542 2542




154

Se puede observar en los cuadros el flujo de los ingresos anuales por cada canal lo que

representa nuestra utilidad Se puede notar que hay incremento cada antildeo lo que refleja una

tendencia a crecimiento tanto en lo empresarial como en el mercado

433 Plaza

Si bien es cierto el mayor porcentaje de nuestros encuestados afirmaron que les gustariacutea

adquirir nuestro producto difiacutecil de ingresar y por ser un producto nuevo los costos se elevariacutean

pero esto no descarta que en los proacuteximos antildeos estemos ingresando a dicho canal

Los productos se comercializaraacuten a traveacutes de tiendas virtuales la cual permite un

contacto directo con los consumidores Asiacute mismo nos dirigiremos a los canales tradicionales

es decir Bodegas y Minimarket ya que por ser un producto de introduccioacuten queremos optimizar

costos e ir expandieacutendonos poco a poco hasta ganar maacutes mercado Yadira Kawasaki dice ldquoEl

70 del consumo se realiza por el canal tradicional y las bodegas son un elemento muy fuerte

en la compra del peruanordquo (Peruacute Retail 2018)

Maacutes adelante tambieacuten estamos considerando ingresar a canales tales como Ecotiendas

y la participacioacuten de ferias de productos ecoloacutegicos

Minimarkets

Tabla 100

Canal de Distribucioacuten Tienda Mass

Distrito Tienda Direccioacuten

Jesuacutes Mariacutea Mass Av Talara 452

Jesuacutes Mariacutea Mass Av General Eugenio Garzon 623

La Molina Mass Av Constructores 1376 Mz O Lt 53

La Molina Mass Av Los Ingenieros 447

La Molina Mass Av Flora Tristaacuten 202-105 Mz C1 Lt 1-73 Urb Santa Patricia I Etapa

Lince Mass Av Jose Leal 859-863

155

Lince Mass Jr Risso 352

Lince Mass Jr Manuel Candamo 199

Lince Mass Av Julio C Tello 602

Lince Mass Av Emilio Althaus 160

Miraflores Mass Calle Alfonso Ugarte 342

Miraflores Mass Av Reducto 949

Miraflores Mass Cal General Mendiburu 1203-Sub Lote 2-B

Pueblo Libre Mass Av Antonio Jose Sucre 1158

San Borja Mass Jr Beethoven 498

San Borja Mass Av Aviacioacuten No 3287 Urb Las Magnolias

San Miguel Mass Urb Pando Av Monsentildeor Jorge Dinthilac Mz K Lt 12

San Miguel Mass Av De Los Patriotas 809 Mz A HQ Lt 08 Urb Capebco Zona 1

San Miguel Mass Av Rafael Escardoacute 721

San Miguel Mass Urb Pando Octava Etapa Av Universitaria 2033

San Miguel Mass Urb Maranga Jr La Libertad Mz KF Lt 4C Etapa I

San Miguel Mass Calle Rafael Escardo Salazar 192-194

Surco Mass Jr Combate de Angamos Mz D Lt 15

Surco Mass Urb Vintildea Del Mar Mz A Lt 01

Surco Mass Av Alfredo Benavides 3278 Mz O Lt 9-10 Urb Chama

Surco Mass Urb Los Tulipanes Cal 6 Mz G1 Lt 6

Surco Mass Urb Prolog Benavides Av Las Nazarenas 289

Surco Mass Urb Vista Alegre Av Alfredo Benavides 4562

Surco Mass Urb Prolongacioacuten Benavides Cal Loma Umbrosa 445

Surco Mass Urb Las Vintildeas De San Antonio Jr Guardia Civil Sur 573

Surco Mass Jr Mariscal Caceres 201


Tabla 101

Canal de Distribucioacuten Tienda Listo


Jesuacutes Mariacutea Listo Av Joseacute Faustino Saacutenchez Carrioacuten No 471

Jesuacutes Mariacutea Listo Av La Marina Esq Riva Aguumlero

La Molina Listo Av La Molina 580

156

La Molina Listo Av Los Frutales esq con La Fontana

La Molina Listo Av Prol Javier Prado Este 4885

La Molina Listo Av Alameda del Corregidor 1195

La Molina Listo Av Javier Prado Este 6310

La Molina Listo Av La Universidad 1275

Lince Listo Av Gral Cesar Canevaro 1598

Lince Listo Av Arenales 2100

Miraflores Listo Av Paseo de la Repuacuteblica 5789

Miraflores Listo Esq Av Benavides y Av Repuacuteblica de Panamaacute

Miraflores Listo Av Benavides 2116

Miraflores Listo Av Armendariz 575

Pueblo Libre Listo Av Sucre 1070

San Borja Listo Av San Luis 2480

San Borja Listo Av San Luis Esq Av San Borja Sur Mz A173 Lt 25

San Isidro Listo Av Augusto Perez Aranibar 2199

San Isidro Listo Av Javier Prado Oeste 2504

San Isidro Listo Av Javier Prado Este 311

San Isidro Listo Av Arequipa 3325

San Isidro Listo Av Paseo de la Repuacuteblica 3890

San Miguel Listo Elmer Faucett 384

San Miguel Listo Av La Marina 3112 Urb Maranga

San Miguel Listo Av La Marina No 2001 Urb Pando Cuarta Etapa

Surco Listo Av Primavera 1159 V Hermoso

Surco Listo Av Caminos del Inca 194 Urb Tambo de Monterrico

Surco Listo Av Santiago de Surco 3291 Chama

Surco Listo Av Benavides 4295

Surco Listo Av Camino del Inca 2017

Surco Listo Av Tomaacutes Marsano 5010


157

Tabla 102

Canal de Distribucioacuten Tienda Tambo


Jesuacutes Mariacutea Tambo Av Garzoacuten 1233

Jesuacutes Mariacutea Tambo Jiroacuten Dominicana 527

La Molina Tambo Av Alameda Del Corregidor 1684 Urb Las Vintildeas

La Molina Tambo Av Flora Tristaacuten 508

La Molina Tambo Av Javier Prado Este 180

La Molina Tambo Santiago de Compostela 130

Lince Tambo Av Pardo de Zela

Miraflores Tambo Av Alfredo Benavides 720

Miraflores Tambo Av Ernesto Diez Canseco 351

Miraflores Tambo Calle Lizardo Montero 203

Miraflores Tambo Av Angamos 398

Miraflores Tambo Av Petit Thouars 4700

San Isidro Tambo Av Dos de Mayo 1597

San Isidro Tambo Av Paseo de la Repuacuteblica Nro 3191

San Miguel Tambo Av Elmer Faucett 500

San Miguel Tambo Av Rafael Escardoacute 115

Surco Tambo El Polo 514

Surco Tambo Av Jorge Chavez 1519

Surco Tambo Av Primavera 1284

Surco Tambo Av Alfredo Benavides 5371

Surco Tambo Av Guardia Civil Sur 110

Surco Tambo Av Los Proacuteceres 285

Surco Tambo Av Caminos del Inca 2519

Surco Tambo Av Santiago de Surco 4745

Surco Tambo Av Manuel Villaraacuten 972-988



158

Tabla 103

Canal de Distribucioacuten Tienda Oxxo


Jesuacutes Mariacutea Oxxo Av Garzon 608

La Molina Oxxo Av La Molina 3590

La Molina Oxxo Av Flora Tristaacuten 479

Lince Oxxo Av Petit Thouars con Jr Soledad

Lince Oxxo Av Arequipa 2000

Lince Oxxo Av Prolongacioacuten Iquitos 2615

Miraflores Oxxo Av del Ejeacutercito 578

San Miguel Oxxo Av Faucett 1684-1688

Surco Oxxo Jiroacuten Batalla de Ayacucho 355

Surco Oxxo Av Alfredo Benavides 4215


Surco Oxxo Jr El Polo 407


434 Promocioacuten

A traveacutes de la promocioacuten vamos a reconocer los principales medios que nos ayudaran

a introducir el producto en el mercado que se ha seleccionado y haremos conocida la marca de

tal manera lograremos la participacioacuten que deseamos para el mismo en un tiempo corto Con

una adecuada promocioacuten tendremos un impacto importante en la aceptacioacuten por parte de los

clientes finales los consumidores ademaacutes de una plena fidelizacioacuten de nuestros clientes

futuros

Durante los primeros meses de la promocioacuten debemos seleccionar los medios de

comunicacioacuten que nos ayudaran a cumplir con los objetivos propuestos en el lanzamiento del

producto ya sean virtuales o fiacutesicos con la finalidad de tener una mayor captacioacuten de

consumidores

Los objetivos de comunicacioacuten que la empresa priorizaraacute seraacuten los siguientes

159

bull Concientizar a los consumidores en el cuidado del medio ambiente generando una

cultura eco amigable

bull Incrementar las ventas y el consumo de detergentes ecoloacutegicos

bull Dar a conocer las principales propiedades y caracteriacutesticas del detergente

bull Introducir de manera exitosa la marca en el mercado y en la mente de los consumidores

bull Fidelizar a nuestros clientes

Para cumplir con los objetivos presentados anteriormente BioCholoque optaraacute por los

medios de comunicacioacuten que se muestran a continuacioacuten

Paacutegina Web

Se crearaacute una paacutegina web en la cual se podraacute visualizar la informacioacuten completa del

detergente coacutemo presentacioacuten del producto propiedades y caracteriacutesticas tipos de uso formas

de adquisicioacuten informacioacuten objetiva de la empresa etc

160

Figura 55 Paacutegina web de Bio Choloque Elaboracioacuten propia

Dominio de la Paacutegina Web

El dominio que elegiriacuteamos es biocholoquepe

Figura 56 Dominio web Adaptado de ldquoPlan de dominiosrdquo por Godaddy 2020

161

Hosting paacutegina web

Contaremos con el plan de almacenamiento de 58 soles

Figura 57 Hosting web Adaptado de ldquoPlan de hostingrdquo por Mejor Hosting 2020

Facebook

Una de las redes sociales maacutes populares es Facebook en la actualidad con 2449

millones de usuarios a nivel global a inicios del 2020 se utilizaraacute esta plataforma para la

creacioacuten de una cuenta con los objetivos propuestos a continuacioacuten

bull Dar a conocer el logo de la marca

bull Difundir el producto en el mercado

bull Incrementar el nuacutemero de seguidores

bull Publicar informacioacuten acerca del producto recomendaciones de uso promociones de

venta y forma de adquisicioacuten

162

Figura 58 Alcance potencial de Facebook Elaboracioacuten propia

A traveacutes de la plataforma de Facebook y las campantildeas que realicemos vamos a tener

un alcance potencial estimado de 5 000000 personas que pertenecen a la segmentacioacuten

seleccionada Considerando un escenario conservador el porcentaje de likes en el fanpage seraacute

un aproximado de 10 lo que nos da como resultado 500000

163

Figura 59 Fanpage Biocholoque Elaboracioacuten propia

El presupuesto que hemos considerado en relacioacuten a un programa de promocioacuten viacutea

Facebook 6 posts semanales nos brinda un monto diario de S 3125 para entender un poco

maacutes acerca del presupuesto final considerado presentamos la siguiente ecuacioacuten

119862119900119904119905119900 119889119894119886119903119894119900 119889119890 119886119899119906119899119888119894119900 = 3125

119875119906119887119897119894119888119886119888119894119900119899119890119904 119889119894119886119903119894119886119904 = 1

119873uacute119898119890119903119900 119889119890 119889iacute119886119904 119904119890119897119890119888119888119894119900119899119886119889119900119904 = 6

119873uacute119898119890119903119900 119889119890 119904119890119898119886119899119886119904 119901119900119903 119898119890119904 = 4

3125 lowast 6 lowast 4 = 119878 750

164

Figura 60 Duracioacuten y Presupuesto Elaboracioacuten propia

FeriasActivaciones

Es muy importante participar como medio publicitario con activaciones en eventos

ecoloacutegicos ferias naturistas entre otras actividades beneficiosas para la promocioacuten del

producto Algunos eventos se realizan en ldquomercados eventualesrdquo organizadas por los

municipios de distritos que tienen la iniciativa de generar un pensamiento y cultura ecoloacutegica

Para esto vamos a presentar la mercaderiacutea con disentildeo corporativo que utilizaremos en las ferias

bull Estanteriacutea con el logotipo de la marca y productos de muestra

bull Polos y gorros utilizados por las personas representantes de la marca y participantes de

las ferias

Figura 61 Disentildeo Corporativo Elaboracioacuten propia

165

Figura 62 Estanteriacutea promocional para ferias y bodegas Elaboracioacuten propia

Figura 63 Gorro corporativo Elaboracioacuten propia

Duracioacuten de la promocioacuten

La campantildea de lanzamiento tendraacute una duracioacuten de 3 meses aproximadamente la cual

se realizaraacute en los meses de octubre noviembre y diciembre

4341 Campantildea de lanzamiento

Vamos a darle prioridad a la campantildea de lanzamiento para dar a conocer nuestro

producto sus principales caracteriacutesticas y los beneficios que brinda nuestro producto

Gracias a las encuestas hemos podido definir queacute medios vamos a utilizar

durante la campantildea

166

Tabla 104

Publicidad pre operativa 2020 (importe en soles)

Meses Octubre Noviembre Diciembre Total

WEB 2073 2073 2073 6219

Hosting amp Plantillas de Disentildeo 58 58 58 174

Correo 15 15 15 45

Google Adwords (CEO amp CEM) 1000 1000 1000 3000

Google banners (Adsence) 1000 1000 1000 3000

REDES SOCIALES 3000 3000 3000 9000

CM 1500 1500 1500 4500

Instagram posts(6 post semanales) 750 750 750 2250

Facebook (6 post semanales) 750 750 750 2250

AUSPICIOS 7800 7800 7800 23400

FeriasActivaciones 5000 5000 5000 15000

Materiales Feria 1000 1000 1000 3000

Influencers 1000 1000 1000 3000

MuestraSorteos 800 800 800 2400

TOTAL SOLES (ANtildeO 0) 12873 12873 12873 38619


A continuacioacuten detallaremos el cronograma de actividades proyectadas por el

horizonte de tiempo a 5 antildeos Debemos tener en cuenta que el primer antildeo por ser un

antildeo criacutetico conlleva mayor inversioacuten en las actividades de lanzamiento del producto al

mercado posterior a ello la inversioacuten decrece debido a que el producto ya es conocido

en el mercado objetivo

167

Los precios de los servicios yo actividades estaacuten expresados en moneda nacional (soles) y no incluyen IGV

Tabla 105

Publicidad operativa 2021 (importe en soles)

Gasto promocioacuten 2021 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

WEB 550 550 550 850 1100 850 900 550 550 550 800 1208 9008

Hosting amp Plantillas de Disentildeo Web 0 0 0 0 200 0 0 0 0 0 0 258 458

Correo 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1800

Google Adwords (CEO amp CEM) 250 250 250 350 450 350 450 250 250 250 350 450 3900

Google banners (Adsence) 150 150 150 350 300 350 300 150 150 150 300 350 2850

REDES SOCIALES 770 780 780 800 830 800 820 775 775 775 870 900 9675

CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000

Instagram posts (3 post semanales) 140 145 145 160 170 160 170 145 145 145 200 200 1925

Facebook (3 post semanales) 130 135 135 140 160 140 150 130 130 130 170 200 1750

AUSPICIOS 1200 1350 1500 2600 3350 2550 3400 1850 0 0 2150 3900 23850

FeriasActivaciones 550 600 650 1400 1100 1400 1100 750 0 0 1000 1500 10050

Materiales Feria 350 400 450 700 600 700 600 550 0 0 600 700 5650

Influencers 0 0 0 0 1200 0 1200 0 0 0 0 1200 3600

MuestraSorteos 300 350 400 500 450 450 500 550 0 0 550 500 4550

TOTAL GASTO 2520 2680 2830 4250 5280 4200 5120 3175 1325 1325 3820 6008 42533


168

En la presente tabla nos muestra el total de los gastos de publicidad que efectuaraacute en el antildeo 2021el cual asciende a S42533 soles

Tabla 106


Publicidad Operativa 2022 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

WEB 550 550 550 850 1100 850 900 550 550 550 800 1208 9008


Correo 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1800



REDES SOCIALES 750 735 730 770 770 750 790 730 730 730 750 840 9075

CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000



AUSPICIOS 1200 1350 1450 2500 3350 2400 3350 1650 0 0 1900 3800 22950



Influencers 0 0 0 0 1200 0 1200 0 0 0 0 1200 3600

MuestraSorteos 300 350 350 400 450 300 450 350 0 0 350 450 3750

TOTAL GASTO 2500 2635 2730 4120 5220 4000 5040 2930 1280 1280 3450 5848 41033


169

En la tabla nos muestra el total de los gastos de publicidad que efectuaraacute en el antildeo 2022 el cual asciende a S41033 soles

Tabla 107



WEB 550 550 550 850 1100 850 900 550 550 550 800 1208 9008


Correo 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1800



REDES SOCIALES 750 735 730 770 770 750 790 730 730 730 750 840 9075

CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000



AUSPICIOS 1400 1550 1550 2100 3550 2100 3550 0 0 0 1800 3850 21450



Influencers 0 0 0 0 1200 0 1200 0 0 0 0 1200 3600

MuestraSorteos 300 350 350 350 700 350 700 0 0 0 350 700 4150

TOTAL GASTO 2700 2835 2830 3720 5420 3700 5240 1280 1280 1280 3350 5898 39533


170


Tabla 108


Gasto promocion 2024 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

WEB 620 620 620 720 1120 670 770 620 620 620 670 1028 8698


Correo 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1440



REDES SOCIALES 550 538 534 576 582 576 582 534 534 534 550 622 6712

CM 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200



AUSPICIOS 0 1550 0 1650 2650 1400 2400 0 0 0 1550 3250 14450



Influencers 0 0 0 0 1200 0 1200 0 0 0 0 1200 3600

MuestraSorteos 0 150 0 150 150 0 0 0 0 0 150 150 750

TOTAL GASTO 1170 2708 1154 2946 4352 2646 3752 1154 1154 1154 2770 4900 29860


171


Tabla 109



WEB 100 100 100 100 300 100 100 100 100 100 100 158 1458


Correo 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200

REDES SOCIALES 530 519 516 553 559 553 559 516 516 516 530 595 6462

CM 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200

Instagram posts 94 97 94 117 108 117 108 94 94 94 108 144 1269

Facebook 86 72 72 86 101 86 101 72 72 72 72 101 993

AUSPICIOS 0 1475 0 1650 2600 1500 2500 0 0 0 1600 3250 14575



Influencers 0 0 0 0 1200 0 1200 0 0 0 0 1200 3600

MuestraSorteos 0 75 0 150 100 0 0 0 0 0 150 100 575

TOTAL SOLES (ANtildeO 5) 630 2094 616 2303 3459 2153 3159 616 616 616 2230 4003 22495


En la tabla nos muestra el total de los gastos de publicidad que efectuaraacute en el antildeo 2025 el cual asciende a S22 495 soles

172

Tabla 110

Promocioacuten anual

Promocion 2021 2022 2023 2024 2025

Web 9008 9008 9008 8698 1458

Redes sociales 9675 9075 9075 6712 6462

Auspicios 23850 22950 21450 14450 14575

Total gasto 42533 41033 39533 29860 22495


A traveacutes de los resultados vistos en el cuadro anterior podemos concluir que el

total en gastos promocionales para la evaluacioacuten del proyecto (5 antildeos) asciende el

primer antildeo a un monto total de S 4253300 y llegando a S 22 495 en el quinto antildeo

Tabla 111

Ratio de de gastos de promocioacuten vs valor de venta total

2021 2022 2023 2024 2025

Total Gasto de promocioacuten 42533 41033 39533 29860 22495


Ratio 483 429 380 264 183


En Resumen los primeros antildeos presentan mayor ratio () debido a la mayor

inversioacuten por el lanzamiento del producto al mercado objetivo y en los uacuteltimos antildeos ya

no se invierte en marketing porque la marca ha ganado posicionamiento en el mercado

173

Capiacutetulo V Estudio Legal y Organizacional

51 Estudio legal

511 Forma societaria

Con la finalidad de constituir la empresa evaluamos las formas societarias que se

indican en la Ley General de Sociedades Ndeg 26887 concluyendo que la empresa Industria

Peruana de Ecosoluciones SAC seraacute una empresa sociedad anoacutenima cerrada (SAC) A

continuacioacuten se detalla las principales caracteriacutesticas que sustenta el tipo de sociedad a

constituir

bull La conformacioacuten de accionistas es con un miacutenimo de dos y un maacuteximo de veinte

accionistas

bull Las acciones no se pueden inscribir en el Registro Puacuteblico del Mercado de Valores

bull La empresa tendraacute una Junta General de Accionistas integrada por los socios este a su

vez representada legalmente por el Gerente General

bull El Capital Social estaacute representado por acciones y se conforma con los aportes (en

bienes yo en efectivo) de los socios la cual no responden personalmente por las deudas

sociales

El capital de la empresa Industria Peruana de Ecosoluciones SAC estaraacute constituido

seguacuten la tabla

Tabla 112

Tabla de accionistas

Accionistas Participacioacuten

Alvarado Lindo Laura Kelly 20

Bernal Alva Edward Albert 20

Chanbi Frisancho Gina 20

Loja Romero Gino Zaid 20

Vela Reppoacute Martiacuten Abel 20


174

Tabla 113

Forma societaria actividades y valorizacioacuten

Actividad Detalle Duracioacuten

Valor

Venta S

IGV

18

Precio

Venta S

Buacutesqueda de nombre (3

opciones)

Buacutesqueda en SUNARP para verificar

que el nombre o tiacutetulo (Razoacuten Social)

esteacute disponible para su uso

30 min 5 0 5

Reserva nombre Reservar nombre SUNARP 30 diacuteas

haacutebiles

20 0 20

Elaboracioacuten de Minuta Elaboracioacuten minuta de constitucioacuten

en la Notaria 3 diacuteas 230 0 230

Elevacioacuten de minuta a

Escrituras Publicas

Revisioacuten y elevacioacuten de la minuta

por la Notaria

1 diacutea 300 0 300

Inscripcioacuten de la escritura

en la SUNARP Inscripcioacuten en SUNARP 1 diacutea 280 0 280

Copia Literal Entregada en SUNARP 1 diacutea 13 - 13

Obtener Registro Uacutenico de

Contribuyente (RUC)

Se especificara el reacutegimen tributario

al que nos acogeremos 1 diacutea Gratuito

Gratuit

o Gratuito

Legalizacioacuten de libros Legalizar los libros contables

necesarios en Notaria 3 diacuteas 60 108 708

Comprobantes de pago

Se imprimiraacuten los comprobantes en

una imprenta autorizada por

SUNAT

1 diacutea 250 45 295

Monto total 115800 5580 121380


512 Registro de marcas y patentes

El registro de la marca ente el Indecopi nos ofrece la seguridad juriacutedica de esta forma

evitamos la copia de nuestro producto Con este registro se consolida un activo valioso para

nuestra empresa el cual nos respaldaraacuten creacutedito ante las entidades bancarias

175

La marca es el reflejo de nuestro negocio a emprender el cual nos permite distinguir

nuestro producto con los de la competencia asimismo la marca nos garantiza una calidad

constante y en consecuencia obtendremos clientes satisfechos y que seguiraacute adquiriendo en

base a su experiencia y las expectativas que cubrioacute su necesidad Por ello es necesario disentildear

cuidadosamente la marca adecuada registrarla y utilizarla en la publicidad con medidas de

precaucioacuten para que no sea usada de forma indebida por terceros

Una marca puede ser un signo que sirve para identificar yo diferenciar productos y en

el mercado Tambieacuten puede ser una palabra figuras letras siacutembolos cifras formas

determinadas de envases envolturas formas de presentacioacuten de los productos o una

combinacioacuten de estos elementos entre otros

Los pasos para la inscripcioacuten de marca en la INDECOPI son los siguientes

bull Elegir la marca a proteger

bull Clasificar el producto o servicios

bull Realizar la buacutesqueda de antecedentes registrales (Antecedentes foneacuteticos yo

figurativos)

Tabla 114

Marca y patente (importe en soles)

Actividad Valor Venta S IGV 18 Precio Venta S

Buacutesquedas de antecedentes foneacuteticos yo figurativos 30 54 354

Registro de la marca (1312 de UIT) 5676 963 6313

Registro de la patente (352 de UIT) 15136 234 1534

Publicacioacuten en el Diario Peruano 200 36 36

Monto Total 2065 3717 24367


176

513 Licencias y autorizaciones

a Actividades

Licencia y Autorizacioacuten de Funcionamiento

Se requiere presentar los documentos en el moacutedulo de atencioacuten

- Solicitud con caraacutecter de declaracioacuten jurada

- DNI del representante legal

- Nuacutemero de partida registral de la empresa

Certificado de Seguridad de Defensa Civil

Se debe cumplir con los siguientes requisitos

- Solicitud de inspeccioacuten teacutecnica de seguridad de defensa civil

- Plan de seguridad (planos firmado por un arquitecto)

- Pruebas informes protocolos constancias y otros documentos relacionados con

el objetivo de inspeccioacuten

b Valorizacioacuten

Tabla 115

Licencias y autorizaciones

Actividades Detalles

Tiempo de

Duracioacuten

Valor

venta

Licencia y Autorizacioacuten de

Funcionamiento

Seraacute obtenida de la municipalidad de Santa

Anita 10 diacuteas S 32050

Inscripcioacuten de seguridad de

Defensa Civil

Tener habilitadas las condiciones de seguridad

exigidas y estar aprobadas por INDECI

15 diacuteas S 27960

Monto Total S 60010


514 Legislacioacuten laboral

177

Tabla 116

Legislacioacuten Laboral

Actividades Detalle Valoracioacuten

Planillas Los empleados deben ser registrados en nuestra planilla en un plazo no mayor

de 72 horas de haber empezado a laboral

Jornada de trabajo

La jornada de trabajo seraacute de 48 horas a la semana teniendo una hora de

refrigerio Cabe indicar que en ninguna de las modalidades se deberaacuten exceder

a las 48 horas mutuo acuerdo

horas Extras

Para los operarios se pagaraacute un 25 por las 2 primeras horas y 35 por maacutes

de 2 horas Otra manera de poder pagar el sobretiempo es mediante la

compensacioacuten de horas extras con diacuteas libres que deben de estar comprendidos

dentro de un periodo de 30 diacuteas

Vacaciones Se tendraacute derecho como a miacutenimo 15 diacuteas calendarios Seguacuten El Decreto

Legislativo Nordm 713

Gratificaciones

Los trabajadores tienen derecho a percibir gratificacioacuten dos veces en el antildeo

una en Fiestas Patrias y la otra con ocasioacuten de la Navidad De acuerdo a la

ley Reacutegimen MYPE Tributario (RMT) esta equivale a la mitad de un mes de

sueldo

Compensacioacuten por

tiempo de servicio

(CTS)

Beneficio social para los trabajadores equivalentes a 15 diacuteas de remuneracioacuten

por antildeos de servicios

ESSALUD Pago del del sueldo del trabajador que es asumido por la empresa 9

Sistema Nacional de

Pensiones

Se retendraacute un porcentaje del sueldo del empleado para el fondo comuacuten

correspondiente a su jubilacioacuten El empleado puede optar por una

Administradora de Fondos de Pensiones (AFP) o Sistema Nacional de

Pensiones (SNP)

12(aprox) o

13


515 Legislacioacuten tributaria

178

De acuerdo a la Base Legal DL 1269 el reacutegimen tributario MYPE busca que las

micros y pequentildeas empresas tributen de acuerdo a su capacidad ademaacutes alcanza a las personas

naturales y juriacutedicas sucesiones indivisas y sociedades conyugales Podemos permanecer en

este reacutegimen siempre que nuestros ingresos netos anuales no superen las 1700 UIT en el

ejercicio global En este reacutegimen se pueden emitir cualquier tipo de comprobante de pago como

boletas facturas tickets liquidaciones de compras notas de creacutedito notas de deacutebito y guiacuteas de

remisioacuten (en el caso que se realice el traslado de mercaderiacuteas)

El pago de tributos o impuestos mensuales se puede efectuar a traveacutes de pago

electroacutenico o la red bancaria previamente haber declarado a la SUNAT en el Programa De

Declaracioacuten Telemaacutetica ndash PDT621 o en la Declaracioacuten Simplificada

Sobre las obligaciones tributarias podemos dividirla en dos

a Obligacioacuten mensual

Tendremos los pagos a cuenta de renta anual en los cuales nos hacen referencias que

si nuestros ingresos no superan las 300 UIT solo pagamos a cuenta en la declaracioacuten el 1 de

nuestros ingresos pero si en cualquier mes llegamos a superar las 300 UIT tendriacuteamos que

declarar el 15 de los ingresos Cabe mencionar que la UIT en este antildeo 2020 es de S 430000

El otro impuesto es el Impuesto General a las Ventas (IGV) el cual tiene una tasa del 18

Tabla 117

Pagos a Cuentas mensuales

Ingresos netos Tasa

Hasta 300 UIT 1

Maacutes de 300 UITs hasta 1700 UITs Coeficiente o 15


b Obligacioacuten anual

179

Tendremos el Impuesto a la Renta Anual donde si es menor o igual a 15 UIT tenemos

que pagar el 10 del impuesto a la Renta pero si excedemos ese monto tenemos que pagar el

impuesto a la renta completo que es el 295

Tabla 118


Impuesto a la Renta Anual

RENTA NETA TASA

Hasta 15 UIT 10

Maacutes de 15 UIT 2950


Los libros contables se van a basar en el ingreso que ha obtenido la empresa de manera

anual o en la proyeccioacuten que podamos hacer Si proyectamos que nuestros ingresos van a ser

de 300 UIT la SUNAT nos pide 3 libros contables el libro de ventas el libro de compras y el

libro diario simplificado Si nuestros ingresos anuales son maacutes de 300 hasta 500 UIT vamos a

llevar el libro de ventas el libro de compras el libro diario y adicionalmente el libro mayor

Finalmente si nuestros ingresos van a ser mayores a 500 pero menores a 1700 UIT vamos a

tener que llevar el libro de ventas el libro de compras el libro diario el libro mayor y

adicionalmente el libro de inventarios y balances

Tabla 119

Libros contables

Ingresos anuales Libros que llevan

Hasta 300 UITs Reg Ventas

Reg Compras

Libro Diario Simplificado

Maacutes de 300 UITs Reg Ventas

Hasta 500 UITs Reg Compras

Libro Diario

180

Libro Mayor



Libro Diario

Libro Mayor

Libro Inventarios y Balances


516 Otros aspectos legales

De acuerdo a la Ley Nordm 28305 de control de insumos quiacutemicos y productos fiscalizados

la SUNAT dice ldquoEl control y la fiscalizacioacuten de los insumos quiacutemicos y productos fiscalizados

seraacute desde su produccioacuten o ingreso al paiacutes hasta su destino final comprendiendo las actividades

de importacioacuten produccioacuten fabricacioacuten preparacioacuten envasado reenvasado exportacioacuten

comercializacioacuten transporte almacenamiento distribucioacuten transformacioacuten utilizacioacuten o

prestacioacuten de servicios La presente Ley tiene por objeto establecer las medidas de control y

fiscalizacioacuten de los insumos quiacutemicos y productos que directa o indirectamente puedan ser

utilizados en la elaboracioacuten iliacutecita de drogas derivadas de la hoja de coca de la amapola y otras

que se obtienen a traveacutes de procesos de siacutentesisrdquo (SUNAT 2005)

Los oacuterganos teacutecnico administrativos que se encargaraacuten de realizar el control y

fiscalizacioacuten de la documentacioacuten administrativa que contenga la informacioacuten sobre el empleo

de los insumos quiacutemicos y productos fiscalizados seraacuten el Ministerio de la Produccioacuten y las

Direcciones Regionales de Produccioacuten

Nuestros productos tienen insumos las cuales deben ser inspeccionadas por parte del

ente competente para demostrar que seraacuten utilizados en forma legal directa o indirectamente a

nuestro producto final

181

517 Resumen del capiacutetulo

En la tabla 120 se muestra cuadro valorizado de todos los puntos previos distribuido por las aacutereas de Administracioacuten Ventas y Operaciones Produccioacuten

Tabla 120

Resumen

Actividad Detalle Valor

Venta S

IGV

18

Precio

Venta S

Produccioacuten

Distribucioacuten Total S

Administracioacuten


Venta


Buacutesqueda de nombre (3 opciones) Buacutesqueda en SUNARP para verificar que el nombre o tiacutetulo (Razoacuten Social) esteacute

disponible para su uso 5 0 5 0 S000 100 S500 0 S000

Reserva nombre Reservar nombre SUNARP 20 0 20 0 S000 100 S2000 0 S000

Elaboracioacuten de Minuta Elaboracioacuten minuta de constitucioacuten en la Notaria 230 0 230 0 S000 100 S23000 0 S000

Elevacioacuten de minuta a Escrituras Publicas Revisioacuten y elevacioacuten de la minuta por la Notaria 300 0 300 0 S000 100 S30000 0 S000

Inscripcioacuten de la escritura en la SUNARP Inscripcioacuten en SUNARP 280 0 280 0 S000 100 S28000 0 S000

Copia Literal Entregada en SUNARP 13 - 13 0 S000 100 S1300 0 S000

Obtener Registro Uacutenico de Contribuyente (RUC) Se especificara el reacutegimen tributario al que nos acogeremos Sin costo Sin costo Sin costo 0 S000 0 S000 0 S000

Legalizacioacuten de libros Legalizar los libros contables necesarios en Notaria 60 108 708 0 S000 100 S7080 0 S000

Comprobantes de pago Se imprimiraacuten los comprobantes en una imprenta autorizada por SUNAT 250 45 295 0 S000 70 S20650 30 S8850

Monto total Forma societaria S115800 S5580 S121380 S000 S112530 S8850

Buacutesquedas de antecedentes foneacuteticos yo figurativos 30 54 354 0 S000 20 S708 80 S2832

Registro de la marca 535 963 6313 0 S000 20 S12626 80 S50504

Registro de la patente 1300 234 1534 0 S000 20 S30680 80 S122720

Publicacioacuten en el Diario Peruano 200 36 36 0 S000 20 S720 80 S2880

Monto Total Marca y Patentes S206500 S37170 S243670 S000 S44734 S178936

Licencia y Autorizacioacuten de Funcionamiento Seraacute obtenida de la municipalidad de Santa Anita 3205 5769 37819 20 S7564 20 S7564 60 S22691

Inscripcioacuten de seguridad de Defensa Civil Tener habilitadas las condiciones de seguridad exigidas y estar aprobadas por

INDECI 2796 50328 329928 20 S6599 20 S6599 60 S19796

Monto Total Licencias S60010 S10802 S70812 S14162 S14162 S42487

Nota Elaboracioacuten Propia

182

52 Estudio organizacional

521 Organigrama funcional

En la siguiente figura se muestra el organigrama de la empresa Industria Peruana de

Ecosoluciones SAC

Figura 64 Organigrama Elaboracioacuten propia

522 Servicios tercerizados

En la siguiente tabla se presenta los servicios tercerizados de la empresa Industria

Peruana de Ecosoluciones SAC

183

Tabla 121

Servicios tercerizados

Aacuterea Puestos Cantidad

Administracioacuten Contador 1

Administracioacuten Servicio de limpieza 1

Administracioacuten Abogado 1

Comercial Transportista 1

Administracioacuten Seguridad 1


523 Descripcioacuten de puesto de trabajo

A Gerente General

Es el encargado de dirigir organizar evaluar y controlar el funcionamiento de la

organizacioacuten a corto y largo plazo de acuerdo a las poliacuteticas normas y disposiciones generales

B Asistente Administrativo

Brindar soporte y apoyo al desarrollo de las funciones del aacuterea administrativa como

custodiar los documentos tramite de expedientes atencioacuten de llamadas telefoacutenica agenda de

eventos reuniones entre departamentos y visita a proveedores y coordinacioacuten con el contador

externo

C Jefe de Comercial

Es el encargado de disentildear y definir las estrategias del plan comercial contemplando el

plan estrateacutegico de la empresa Ademaacutes debe Velar por el cumplimiento de los objetivos y

metas en conjunto con los agentes de ventas buscando maximizar la rentabilidad de la empresa

asiacute como ampliar y reforzar los canales de distribucioacuten Desarrollar e implementar estrategias

de Marketing tales como promociones descuentos y ventas

184

D Vendedor

Encargado de detectar necesidades dar asesoramiento y venta de productos a los

clientes tanto de las tiendas virtuales como a nuestros distribuidores Buscar continuamente

nuevas oportunidades de venta para aumentar el mercado y aumentar el conocimiento de

marca Solventar incidencias de los clientes (reclamos problemas con el reparto etc) y brindar

feedback proponiendo mejoras

E Jefe de operaciones y Produccioacuten

Se encarga de la planificacioacuten implementacioacuten y supervisioacuten del desarrollo oacuteptimo y

la ejecucioacuten de todas las actividades y procesos diarios Coordina con el aacuterea de almaceacuten

(entradas reposicioacuten preparacioacuten de pedidos y transporte de los mismos) Supervisa al

personal a su cargo toda la transformacioacuten de la materia prima y material de empaque en

producto terminado optimizando procesos de trabajo

F Asistente de Calidad

Es el encargado de la gestioacuten de calidad cuyas funciones son de planificar ejecutar y

asegurar la calidad durante y posterior a los procesos de produccioacuten aseguraacutendose del optimo

cumplimiento de los estaacutendares requeridos para su consumo y normas de calidad

G Operario de maacutequina

Vela por el correcto funcionamiento de maquinarias y equipos para intervenir

directamente en el desarrollo del proceso productivo de acuerdo a los requerimientos del jefe

de aacuterea

H Operario de almaceacuten

Es la persona encargada de custodiar y controlar la mercanciacutea realizando inventarios

perioacutedicos y alertando sobre las posibles roturas de stock Realizaraacuten la descarga y el ingreso

185

de la materia prima e insumos al almaceacuten Asimismo se encargaraacute de la preparacioacuten de los

pedidos y la carga al transporte de reparto

Perfil de puestos

Tabla 122

Perfil de puesto Gerente General

Gerente General

Grado de instruccioacuten Superior

Tiacutetulo Administrador Ing Industrial o carreras a fines

Profesioacuten Administrador de empresa


Habilidades

bull Capacidad de Planificar

bull Capacidad de liderazgo

bull Capacidad de negociacioacuten y solucioacuten de problemas

bull Trabajar bajo presioacuten

bull Planificar organizar y supervisar las actividades desempentildeadas por la empresa

bull Administrar los recursos de la empresa y coordinacioacuten con las jefaturas competentes

bull Dirigir adecuadamente la organizacioacuten tomar decisiones eficientes supervisar y ser un liacuteder

dentro de eacutesta

bull Coordinacioacuten directa con el Jefe de operaciones y produccioacuten y con el jefe de comercial

bull Capacidad de solucioacuten raacutepidamente ante los problemas

bull Capacidad para trabajar en equipo

bull Validacioacuten del contrato de personal

Acciones y resultados

esperados Supervisa controla y distribuye las actividades del personal a su cargo

Condiciones de Puesto

Tipo de contrato Contrato de naturaleza indeterminada

Remuneracioacuten S400000

Ubicacioacuten del Aacuterea Administrativa

Beneficios sociales Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes de 900am a 600pm

Tipo de sueldo Pago Fijo


186

Tabla 123

Perfil Jefe Comercial

Jefe Comercial


Tiacutetulo Bachiller en Marketing

Profesioacuten Marketing


Habilidades

bull Capacidad de comunicacioacuten en todo nivel

bull Capacidad de liderazgo de equipo y motivador


bull Creativo e innovador

Acciones y resultados esperados

bull Capacidad para tomar decisiones de manera informada para favorecer a todos los trabajadores

del aacuterea

bull Disentildear y definir la estrategia del plan comercial

bull Velar por el cumplimiento de los objetivos y metas en conjunto con los agentes de venta

bull Desarrollar e implementar estrategias de marketing como promociones descuentos y ventas

bull Reuniones con clientes y proveedores


bull Comprender queacute necesidades y retos existen en el mercado para adecuarse a ellos y generar

maacutes demanda del producto

bull Supervisa controla y distribuye las actividades del personal a su cargo



Remuneracioacuten S 250000

Ubicacioacuten del Aacuterea Ventas


Jornada Diurna




187

Tabla 124

Perfil Jefe Operaciones y Produccioacuten

Jefe de Operaciones y Produccioacuten

Grado de instruccioacuten Universitario

Tiacutetulo Titulado con diplomado

Profesioacuten Ingeniero Industrial


Habilidades

bull Capacidad de Planificar las actividades diarias

bull Capacidad de liderazgo y negociacioacuten

bull Trabajo en equipo

bull Capacidad para tolerar el trabajo bajo presioacuten


bull Planeamiento de estrategias operacionales eficiente y eficaz

bull La planificacioacuten implementacioacuten y supervisioacuten del desarrollo oacuteptimo y la ejecucioacuten de todas

las actividades y procesos diarios

bull Coordinar con el aacuterea de almaceacuten el ingreso custodia y salida del producto final

bull Supervisar el personal a su cargo toda la transformacioacuten de la materia prima y material de

empaque en producto terminado

bull Incremento de la productividad de los empleados a su cargo

bull Implementar y ejecutar estrategias y soluciones teacutecnicas en la produccioacuten logrando que sea

maacutes oacuteptimo y reduciendo costos

bull Gestionar toda la cadena Logiacutestica





Ubicacioacuten del Aacuterea Operaciones y Produccioacuten


Jornada Diurna




188

Tabla 125

Perfil de Agente de Venta

Agente de Venta

Grado de instruccioacuten Teacutecnico o bachiller

Tiacutetulo Egresado


Experiencia 2 antildeos (experiencia en Trade Marketing y redes sociales)

Habilidades

bull Comunicacioacuten eficaz y capacidad de escuchar

bull Empatiacutea y Confianza

bull Trabajo en equipo y proactivo

bull Planificacioacuten y organizacioacuten


bull Detectar necesidades dar asesoramientos y venta de productos a los clientes

bull Conocer el producto que ofrece al mercado

bull Buscar nuevas oportunidades de venta

bull Solventar incidencias de los clientes y brindar feedback

bull Pactar reuniones con posibles clientes y distribuidores

bull Agrandar la cartera de clientes

bull Posicionamiento de marca

bull Implementacioacuten y mejora continua en la informacioacuten brindada por la redes sociales


Tipo de contrato Contrato de naturaleza determinada




Jornada Diurna




189

Tabla 126

Perfil de Analista de Calidad

Analista de Calidad

Grado de instruccioacuten Bachiller



Experiencia 2 antildeos (experiencia en gestioacuten de calidad)

Habilidades

bull Pensamiento analiacutetico loacutegico y critico

bull Habilidades de comunicacioacuten

bull Capacidad de trabajar en equipo y planificacioacuten

bull Sentido comuacuten y capacidad para resolver problemas eficientemente


bull Planificar ejecutar y asegurar la calidad durante y posterior a los procesos

bull Asegurarse del oacuteptimo cumplimiento de los estaacutendares requeridos y normas de

calidad para su consumo

bull Realizar el proceso de calidad revisando analizando y probando cada insumo

bull Monitoreo de los indicadores de control y levantamiento de situaciones criacuteticas

bull Proponer mejoras a los procesos y procedimientos asociados

bull Anaacutelisis de los procesos

bull Brindar informes mensuales al jefe de aacuterea

bull Implementa y asegurar la mejora continua del sistema de gestioacuten de la Calidad




Ubicacioacuten del Aacuterea Operaciones y produccioacuten


Jornada Diurna




190

Tabla 127

Perfil de Operario de maacutequina

Operario de maacutequina

Grado de instruccioacuten Teacutecnico


Profesioacuten Operador


Habilidades

bull Trabajo bajo presioacuten

bull Proactivo




bull Velar por el correcto funcionamiento de maacutequinas y equipos

bull Cumplir con los estaacutendares de establecidos en conjunto con el analista de calidad

bull Realizar el proceso productivo de acuerdo a las medidas y especificaciones dadas

bull Mantener en oacuteptimas condiciones las maacutequinas y herramientas para la produccioacuten

bull Cumplir con las normas de Salud y Seguridad en el Trabajo establecidas por la

empresa

bull Operar las maquinarias de produccioacuten seguacuten lo indicado en los instructivos


bull Detectar e informar raacutepidamente desperfectos en el equipo maacutequina y o herramientas

a su cargo






Jornada Diurna




191

Tabla 128

Perfil de Operario de almaceacuten

Operario de Almaceacuten

Grado de instruccioacuten Secundaria

Tiacutetulo Curso de almaceacuten

Profesioacuten No requiere

Experiencia 1 antildeo

Habilidades


bull Proactivo




bull Encargado de custodiar y controlar la mercanciacutea

bull Realizar inventarios perioacutedicos y alertar sobre posibles roturas de stock

bull Realizar la descarga y el ingreso de la materia prima al almaceacuten

bull Preparacioacuten de los pedidos y la carga al transporte de reparto

bull Hacer los reportes diarios de ingresos y salidas


empresa

bull Cumplir con las normativas y reglamento con respecto a su aacuterea

bull Trabajar de acuerdo a los requerimientos del jefe de aacuterea






Jornada Diurna




192

524 Descripcioacuten de servicios tercerizados

A Contador Externo

Persona encargada de ejecutar manejar e interpretar la contabilidad de la empresa con

la finalidad de brindar informes para la gerencia

B Servicio de limpieza

Persona que tiene la funcioacuten de mantener limpias todas las zonas en las que debe

realizar su trabajo debe mantener un ambiente limpio y ordenado en zonas todas las aacutereas de

la empresa

C Abogado

Persona que representa legalmente a la empresa y tiene como funcioacuten principal la de

orientar y proteger a la entidad en temas como contratos comerciales convenios y alguna

licencia que la empresa necesite de cualquier tema legal ademaacutes de garantizar el cumplimiento

de las regulaciones y las leyes

D Servicio de seguridad

Persona encargada de la vigilancia y proteccioacuten global de la empresa asiacute como la

proteccioacuten de las personas que se encuentren en la empresa llevando a cabo los registros y

prevenciones necesarias

E Servicio de transporte

Persona encargada del servicio de traslado de la mercaderiacutea desde la planta hasta los

diferentes canales de distribucioacuten respetando las normas que rigen todo el proceso de

transporte

193

525 Aspectos Laborales

a Forma de contratacioacuten de puestos de trabajo y servicios tercerizados

En la siguiente tabla se establece la forma de contratacioacuten de cada trabajador de la

empresa Industria Peruana de Ecosoluciones SAC

Tabla 129

Forma de Contratacioacuten

Cargo Modalidad Tipo de contrato

Gerente General Indeterminado Contrato de naturaleza Indeterminada

Asistente Administrativo Indeterminado Contrato de naturaleza Indeterminada

Jefe Comercial Plazo fijo Contrato de naturaleza (Determinada)

Agente de Ventas Indeterminado Contrato de naturaleza Indeterminada

Jefe de Produccioacuten y Operaciones Plazo fijo Contrato de naturaleza (Determinada)

Analista de Calidad Plazo Fijo Contrato de naturaleza Determinada

Operarios Plazo fijo Contrato de naturaleza (Determinada)

Contador Temporal Contrato de naturaleza temporal

Servicio de limpieza (Outsourcing) Contrato de naturaleza temporal

Abogado Temporal Contrato de naturaleza por necesidad de mercado

Transportista Temporal Contrato de naturaleza temporal

Seguridad (Outsourcing) Contrato de naturaleza temporal


b Reacutegimen laboral de puestos de trabajo

Nuestra empresa estaraacute enmarcada por la Ley 28015 modificado por el Decreto

Legislativo que aprueba la Ley de Promocioacuten de la competitividad formalizacioacuten y desarrollo

de la Micro y Pequentildea Empresa el cual estaraacute bajo el reacutegimen de pequentildea empresa por las

siguientes caracteriacutesticas

bull Nuestras ventas brutas anuales se proyectan hasta por un monto maacuteximo de 1700

unidades impositivas tributarias (UIT)

194

bull El personal en planilla estaacute en un rango de 1 a 100 trabajadores

A continuacioacuten se detalla los beneficios

Tabla 130

Reacutegimen laboral

Reacutegimen laboral de puestos de trabajo

Jornada Laboral 48 horas semanales

Horas Extras

Para los operarios se pagaraacute un 25 por las 2 primeras horas y 35 por maacutes de 2 horas

Otra manera de poder pagar el sobretiempo es mediante la compensacioacuten de horas

extras con diacuteas libres que deben de estar comprendidos dentro de un periodo de 30 diacuteas

Descanso Laboral Descanso semanal y diacuteas feriado

Remuneracioacuten Miacutenima vital S 930 soles

Aporte Es Salud Aporta la empresa el 9

Vacaciones Miacutenimo 15 diacuteas calendarios Seguacuten El Decreto Legislativo Nordm 713

Gratificaciones 2 veces al antildeo una en Fiestas Patrias y la otra con ocasioacuten de la Navidad De acuerdo

a la ley Reacutegimen MYPE Tributario (RMT) esta equivale a la mitad de un mes de sueldo

Sistema Nacional de Pensiones

Se retendraacute un porcentaje del sueldo del empleado para el fondo comuacuten correspondiente

a su jubilacioacuten El empleado puede optar por una Administradora de Fondos de

Pensiones (AFP) o Sistema Nacional de Pensiones (SNP)

SCTR Beneficio que consta del 123 de sueldo base

CTS Beneficio social para los trabajadores equivalentes a 15 diacuteas de remuneracioacuten por antildeos

de servicios


c Planilla para todos los antildeos del proyecto

En el primer antildeo de operacioacuten de nuestro proyecto presentamos S 29526983 como

el total del costo laboral anual esto viene adicionado el total del costo de la planilla fija anual

S 27808684 y la comisioacuten de venta del antildeo correspondiente S 1718299 Este valor

corresponde al porcentaje aplicado como comisioacuten respecto a las ventas proyectadas y

valorizadas en el antildeo 1 S 8591463 2 = S 1718299

195

Para el segundo antildeo de operacioacuten presentamos S 29676343 para el total del costo

laboral anual los valores presentados corresponden a la suma del costo total de la planilla fija

anual S 27808684 y la comisioacuten de venta del antildeo correspondiente S 1867660 Llegamos

a este monto debido al porcentaje aplicado como comisioacuten respecto a las ventas proyectadas y


Respecto al tercer antildeo de vida del proyecto obtenemos un valor de S 30430167 para

el total del costo laboral anual este costo tiene incluido el total del costo de la planilla fija anual

S 28400103 este monto es mayor a la planilla de antildeos anteriores debido a un aumento en el

sueldo del jefe comercial y el jefe de produccioacuten Ademaacutes de la comisioacuten de venta

correspondiente S 2030065 Este monto se ve reflejado a traveacutes de las ventas proyectadas en

el antildeo 3 S 1rsquo015103237 2 = S 2030065

En el cuarto antildeo del proyecto tenemos como total del costo laboral anual S

30606672 Respecto al valor total del costo de planilla fija anual vamos a mantener el monto

de S 28400103 hasta el uacuteltimo antildeo del proyecto La comisioacuten de venta del antildeo

correspondiente S 2206570 sale del resultado del porcentaje de las ventas proyectadas para

el antildeo 4 S 1rsquo10328493 2 = S 2206570 Todos estos montos se ven reflejados en el

total del costo laboral anual

El uacuteltimo antildeo del proyecto presentamos un total del costo laboral anual S 30798542

el cual tiene adicionado el total del costo de planilla fija anual que se mantuvo durante los 3

uacuteltimos antildeos S 28400103 y la comisioacuten de venta de ese antildeo S 2398439 que se obtuvo

como resultado del porcentaje de las ventas proyectadas como uacuteltimo antildeo S 1rsquo19921968

2 = S 2398439 De esta manera podemos concluir que las planillas para los antildeos de

operacioacuten seguacuten los caacutelculos reflejados se han visto cubiertos en su totalidad

196

Tabla 131

Planilla del personal ndash cantidad de trabajadores

Aacuterea Puestos

Cantidad de

trabajadores

antildeo 1

Cantidad de

trabajadores

antildeo 2

Cantidad de

trabajadores

antildeo 3

Cantidad de

trabajadores

antildeo 4

Cantidad de

trabajadores

antildeo 5

Remuneracioacuten

Mensual

Antildeo 1

Remuneracioacuten

Mensual

Antildeo 2

Remuneracioacuten

Mensual

Antildeo 3

Remuneracioacuten

Mensual

Antildeo 4

Remuneracioacuten

Mensual

Antildeo 5

Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 400000 400000 400000 400000 400000

Administrativa Asistente Administrativo 1 1 1 1 1 120000 120000 120000 120000 120000

Ventas Jefe de comercial 1 1 1 1 1 250000 250000 270000 270000 270000

Ventas Agente de ventas 2 2 2 2 2 120000 120000 120000 120000 120000

Operaciones y produccion Jefe de produccioacuten y operaciones 1 1 1 1 1 250000 250000 270000 270000 270000

Operaciones y produccion Analista de calidad 1 1 1 1 1 200000 200000 200000 200000 200000

Operaciones y produccion Operarios de produccion 4 4 4 4 4 93000 93000 93000 93000 93000

Total de Trabajadores 11 11 11 11 11


Tabla 132

Planilla del aacuterea Administrativa

Aacuterea Puestos

Cantidad de

trabajadores

antildeo 1

Cantidad de

trabajadores

antildeo 2

Cantidad de

trabajadores

antildeo 3

Cantidad de

trabajadores

antildeo 4

Cantidad de

trabajadores

antildeo 5

Remuneracioacuten

Mensual en S

2021

Remuneracioacuten

Mensual en S

2022

Remuneracioacuten

Mensual en S

2023

Remuneracioacuten

Mensual en S

2024

Remuneracioacuten

Mensual en S

2025




197

Tabla 133

Provisiones del aacuterea administrativa Dic 2020 ndash 2025 (importe en soles)

Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Gerente General 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 4800000 4800000 4800000 4800000 4800000

Asistente Administrativo 120000 120000 120000 120000 120000 120000 120000 120000 120000 120000 120000 120000 120000 1440000 1440000 1440000 1440000 1440000

Total Sueldo Bruto 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 6240000 6240000 6240000 6240000 6240000

Gratificacioacuten(112) 43333 43333 43333 43333 43333 43333 43333 43333 43333 43333 43333 43333 43333 520000 520000 520000 520000 520000

Total Sueldo 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 6760000 6760000 6760000 6760000 6760000

CTS(124) 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 281667 281667 281667 281667 281667

Essalud (9) 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 561600 561600 561600 561600 561600

Bono ley(9 de las gratificaciones) 3900 3900 3900 3900 3900 3900 3900 3900 3900 3900 3900 3900 3900 46800 46800 46800 46800 46800

Gasto total Administrativo 637506 637506 637506 637506 637506 637506 637506 637506 637506 637506 637506 637506 637506 7650067 7650067 7650067 7650067 7650067


Tabla 134

Pago total de la planilla administrativa Dic 2020 ndash 2025 (importe en soles)

Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Sueldo Bruto 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 6240000 6240000 6240000 6240000 6240000

Gratificacioacuten 43333 000 260000 260000 520000 520000 520000 520000 520000

Pago de CTS 000 000 000 117361 140833 258194 281667 281667 281667 281667

Essalud 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 561600 561600 561600 561600 561600

Bono ley(9 de las gratificaciones) 3900 23400 23400 46800 46800 46800 46800 46800

Pago Total planilla administrativa 567233 566800 566800 566800 566800 684161 566800 850200 566800 566800 566800 707633 850200 7626594 7650067 7650067 7650067 7650067


Tabla 135

Planilla del Aacuterea de Ventas

Aacuterea Puestos

Cantidad de

trabajadores

antildeo 1

Cantidad de

trabajadores

antildeo 2

Cantidad de

trabajadores

antildeo 3

Cantidad de

trabajadores

antildeo 4

Cantidad de

trabajadores

antildeo 5

Remuneracioacuten

Mensual en S

2021

Remuneracioacuten

Mensual en S

2022

Remuneracioacuten

Mensual en S

2023

Remuneracioacuten

Mensual en S

2024

Remuneracioacuten

Mensual en S

2025




198

Tabla 136

Provisiones del aacuterea de ventas Dic 2020 ndash 2025 (importe en soles)


Jefe de comercial 250000 250000 250000 250000 250000 250000 250000 250000 250000 250000 250000 250000 250000 3000000 3000000 3240000 3240000 3240000

Agente de ventas 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 2880000 2880000 2880000 2880000 2880000



Total Sueldo 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 6370000 6370000 6630000 6630000 6630000

CTS(124) 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 265417 265417 276250 276250 276250

Essalud (9) 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 529200 529200 550800 550800 550800


Gasto planilla fija de ventas 600726 6007 6007 6007 6007 6007 6007 6007 6007 6007 6007 6007 6007 72087 72087 75030 75030 75030

Comisioacuten ventas 2 98520 118224 137928 157632 177336 137928 157632 177336 177336 177336 197040 256152 1970404 2067524 2169498 2276479 2388753

Total gasto planilla ventas 600726 699247 718951 738655 758359 778063 738655 758359 778063 778063 778063 797767 856879 9179120 9276241 9672448 9779429 9891703


Tabla 137

Pago total de la planilla de ventas Dic2020 ndash 2025 (importe en soles)


Sueldo Bruto 530833 490000 490000 490000 490000 490000 490000 490000 490000 490000 490000 490000 490000 5880000 5880000 6120000 6120000 6120000

Gratificacioacuten 40833 000 000 000 000 245000 000 000 245000 490000 490000 510000 510000 510000

Pago de CTS 110590 110590 221181 265417 276250 276250 276250

Essalud 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 529200 529200 550800 550800 550800



Pago total de ventas 575342 632620 652324 672028 691732 822027 672028 958782 711436 711436 711436 841731 1057302 9134884 9276241 9672448 9779429 9891703


199

Tabla 138

Planilla del Aacuterea de Produccioacuten (Operarios)

Aacuterea Puestos

Cantidad de

trabajadores

antildeo 1

Cantidad de

trabajadores

antildeo 2

Cantidad de

trabajadores

antildeo 3

Cantidad de

trabajadores

antildeo 4

Cantidad de

trabajadores

antildeo 5

Remuneracioacuten

Mensual en S

2021

Remuneracioacuten

Mensual en S

2022

Remuneracioacuten

Mensual en S

2023

Remuneracioacuten

Mensual en S

2024

Remuneracioacuten

Mensual en S

2025

Operaciones y produccioacuten Operarios de produccioacuten 4 4 4 4 4 930 930 930 930 930


Tabla 139

Provisiones del aacuterea de produccioacuten Dic 2020 ndash 2025 (importe en soles)


Operarios de produccioacuten 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 4464000 4464000 4464000 4464000 4464000



Total Sueldo 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 4836000 4836000 4836000 4836000 4836000

CTS(124) 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 201500 201500 201500 201500 201500

Essalud (9) 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 401760 401760 401760 401760 401760


Sctr(123) 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 54907 54907 54907 54907 54907

Costo MOD 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 5527647 5527647 5527647 5527647 5527647


Tabla 140

Pago total de la planilla de produccioacuten (operarios) Dic 2020 ndash 2025


Sueldo Bruto 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 4464000 4464000 4464000 4464000 4464000

Gratificacioacuten 31000 186000 186000 372000 372000 372000 372000 372000

Pago de CTS 000 83958 100750 184708 201500 201500 201500 201500

Essalud 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 401760 401760 401760 401760 401760


Sctr(123) 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 54907 54907 54907 54907 54907

Pago planilla MOD 410366 410056 410056 410056 410056 494014 410056 612796 410056 410056 410056 510806 612796 5510856 5527647 5527647 5527647 5527647


200

Tabla 141

Planilla del aacuterea de produccioacuten

Aacuterea Puestos

Cantidad de

trabajadores

antildeo 1

Cantidad de

trabajadores

antildeo 2

Cantidad de

trabajadores

antildeo 3

Cantidad de

trabajadores antildeo

4

Cantidad de

trabajadores

antildeo 5

Remuneracioacuten

Mensual en S

2021

Remuneracioacuten

Mensual en S

2022

Remuneracioacuten

Mensual en S

2023

Remuneracioacuten

Mensual en S

2024

Remuneracioacuten

Mensual en S

2025




Tabla 142

Provisiones del aacuterea de produccioacuten Dic 2020 ndash 2025


Jefe de produccioacuten y operaciones 250000 250000 250000 250000 250000 250000 250000 250000 250000 250000 250000 250000 250000 3000000 3000000 3240000 3240000 3240000

Analista de calidad 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 2400000 2400000 2400000 2400000 2400000



Total Sueldo 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 58500 58500 61100 61100 61100

CTS(124) 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 243750 243750 254583 254583 254583

Essalud (9) 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 486000 486000 507600 507600 507600


Sctr(123) 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 66420 66420 69372 69372 69372

Costo MOI 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 6686670 6686670 6983855 6983855 6983855


Tabla 143

Pago total de la planilla de produccioacuten Dic 2020 ndash 2025 (importe en soles)


Sueldo Bruto 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 5400000 5400000 5640000 5640000 5640000


Pago de CTS 101563 121875 223438 243750 254583 254583 254583

Essalud 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 486000 486000 507600 507600 507600


Sctr(123) 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 66420 66420 69372 69372 69372

Pago planilla MOI 496410 496035 496035 496035 496035 597598 496035 741285 496035 496035 496035 617910 741285 6666358 6686670 6983855 6983855 6983855


201

Tabla 144

Resumen Total pago de planillas Dic2020 ndash 2025 (importe en soles)

Cuadro resumen Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025





Total pago de planillas 2049351 2105511 2125215 2144919 2164623 2597799 2144919 3163063 2184327 2184327 2184327 2678080 3261583 28938692 29140625 29834018 29940998 30053272


Tabla 145

Resumen total pago de planillas y de las ventas 2021 - 2025

2021 2022 2023 2024 2025

Valor de ventas en S 98520188 103376223 108474918 113823946 119437638

Total pago de planillas 28938692 29140625 29834018 29940998 30053272

de las ventas 2937 2819 2750 2630 2516


A continuacioacuten se muestra la planilla por trabajador

Tabla 146

Planilla por trabajador 2021 (importe en soles)

Aacuterea Puestos

Cantidad de

trabajadores antildeo 1

Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo

bruto anual

Gratificacioacuten

(112 )

Total sueldo

CTS(124

sueldo)

Essalud (9 del

sueldo bruto)

Bono ley( 9 de

las gratificaciones)

SCTR (123 del

sueldo bruto)

Total costo planilla

fija anual





Operaciones y produccion Jefe de produccioacuten y operaciones 1 250000 250000 3000000 250000 3250000 135417 270000 22500 36900 3714817

Operaciones y produccion Analista de calidad 1 200000 200000 2400000 200000 2600000 108333 216000 18000 29520 2971853

Operaciones y produccion Operarios de produccion 4 93000 372000 4464000 372000 4836000 201500 401760 33480 54907 5527647

Total de Trabajadores 11 27073101

202

Total costo planilla fija anual 27073101

comisioacuten de ventas 1970404

Total costo laboral anual 29043504


Tabla 147


Aacuterea Puestos

Cantidad de


Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo

bruto anual

Gratificacioacuten

(112 )

Total sueldo

CTS(124

sueldo)

Essalud (9 del

sueldo bruto)

Bono ley( 9 de


SCTR (123 del

sueldo bruto)


fija anual













Tabla 148


Aacuterea Puestos

Cantidad de


Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo

bruto anual

Gratificacioacuten(112 ) Total sueldo

CTS(124

sueldo)

Essalud (9 del

sueldo bruto)

Bono ley( 9 de las

gratificaciones)

SCTR (123 del

sueldo bruto)


fija anual







203







Tabla 149


Aacuterea Puestos

Cantidad de


Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo

bruto anual

Gratificacioacuten

(112 )

Total sueldo

CTS(124

sueldo)

Essalud (9 del

sueldo bruto)

Bono ley( 9 de


SCTR (123 del

sueldo bruto)

Total costo

planilla fija anual













204

Tabla 150


Aacuterea Puestos

Cantidad de


Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo

bruto anual

Gratificacioacuten

(112 )

Total sueldo

CTS(124

sueldo)

Essalud (9 del

sueldo bruto)

Bono ley( 9 de


SCTR (123

del sueldo bruto)


fija anual













Tabla 151

Total costo anual de planillas 2021 ndash 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Gerente General 5884667 5884667 5884667 5884667 5884667

Asistente Administrativo 1765400 1765400 1765400 1765400 1765400

Jefe de comercial 3677917 3677917 3972150 3972150 3972150

Agente de ventas 3530800 3530800 3530800 3530800 3530800

Jefe de produccioacuten y operaciones 3714817 3714817 4012002 4012002 4012002

Analista de calidad 2971853 2971853 2971853 2971853 2971853

Operarios de produccioacuten 5527647 5527647 5527647 5527647 5527647

Total costo fijo planillas 27073101 27073101 27664519 27664519 27664519

Comisioacuten de ventas 1970404 2067524 2169498 2276479 2388753

Total costo planillas 29043504 29140625 29834018 29940998 30053272


205

d Gastos por servicios tercerizados para todos los antildeos del proyecto

Tabla 152

Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados Dic 2020 ndash 2025 (importe en soles)

Servicios tercerizados Area

Monto

en S

frecuencia Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Contador Administrativa 60000 Mensual 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 720000 720000 720000 720000 720000

Servicio de limpieza Produccioacuten 93000 Mensual 93000 93000 93000 93000 93000 93000 93000 93000 93000 93000 93000 93000 93000 1116000 1116000 1116000 1116000 1116000

Abogado Administrativa 100000 trimestral 100000 100000 100000 100000 100000 400000 400000 400000 400000 400000

Transportista( aprox el

transportista cobra 250 por ruta)

Ventas 150000 Mensual 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 1800000 1888722 1981816 2079499 2181997

Seguridad(2 turnos de 12 horas) Produccioacuten 240000 Mensual 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 2880000 2880000 2880000 2880000 2880000

Total servicios tercerizados 403000 543000 543000 643000 543000 543000 643000 543000 543000 643000 543000 543000 643000 6916000 7004722 7097816 7195499 7297997


e Horario de trabajo de puestos de trabajo

A continuacioacuten se detalla el horario de cada trabajador en la empresa peruana Ecosoluciones SAC

Tabla 153

Horarios de puestos de trabajo

Cargo Clasificacioacuten

Horario de trabajo

Lunes a Viernes Saacutebado

Gerente General GA 8 a 530 pm 8 a 100 pm

Asistente Administrativo GA 8 a 530 pm 8 a 100 pm

Jefe de Operaciones y Produccioacuten MOI 8 a 530 pm 8 a 100 pm

Analista de control de calidad MOI 8 a 530 pm 8 a 100 pm

Operarios MOD 8 a 530 pm 8 a 100 pm

Jefe de comercial GV 8 a 530 pm 8 a 100 pm

Agente de ventas GV 8 a 530 pm 8 a 100 pm


206

Capiacutetulo VI Estudio Teacutecnico

61 Tamantildeo del Proyecto

611 Capacidad instalada

a) Criterios

Para hallar la capacidad instalada del proyecto se tomoacute en cuenta el proceso maacutes lento

el cual limita el proceso productivo A continuacioacuten se detallaraacute la capacidad por proceso en

la cual se identifica el maacutes lento

Tabla 154

Capacidad por proceso

Proceso Capacidad

Desinfeccioacuten 541 KgDiacutea

Trozado 1263 KgDiacutea

Maceracioacuten 574 KgDiacutea

Centrifugacioacuten 1533 KgDiacutea

Concentracioacuten Evaporacioacuten 574 KgDiacutea

Secado (Spray Dye) 2857 KgDiacutea

Control de Calidad 11428 KgDiacutea

Pesado Envasado 18521 KgDiacutea

Mezclado 533 KgDiacutea


Pesado Envasado Codificado 1440 KgDiacutea


Como se muestra en la tabla el proceso maacutes lento es el mezclado del detergente en

base a esta maacutequina se evaluaraacute la capacidad instalada Esta capacidad en una hora es de 667

Kg lo cual nos representa una produccioacuten diaria (8 horas) igual a 533 Kg de detergente Al

mes la capacidad de produccioacuten seraacute de 12 792 kg ascendiendo a 153 504 Kg Anualmente

207

Por lo tanto la empresa Industria Peruana de Ecosoluciones SAC tiene una capacidad

instalada es de 153 504 Kg de detergente

b) Caacutelculos

Tabla 155

Capacidad instalada

Capacidad Instalada (8 Horas)

Capacidad diaria 533 Kg

Capacidad anual 153 504 Kg


612 Capacidad utilizada

a) Criterios

Para determinar la capacidad utilizada se hallaraacute el cociente de la capacidad de

produccioacuten de la planta y la capacidad instalada Una vez calculada la capacidad utilizada

tambieacuten calcularemos la capacidad ociosa de la produccioacuten

b) Caacutelculos

Tabla 156

Unidades a producir 2021 - 2025

Programa de produccioacuten 2021 2022 2023 2024 2025

Unidades de 2 kg a producir 52936 55029 57706 60551 63228

Kg a producir 105872 110059 115412 121103 126456


Tabla 157

Capacidad utilizada y capacidad ociosa 2021 - 2025

2021 2022 2023 2024 2025

Total a producir en kg 105872 110059 115412 121103 126456

Capacidad instalada en kg 153504 153504 153504 153504 153504

Capacidad utilizada 6897 7170 7518 7889 8238

Capacidad ociosa 3103 2830 2482 2111 1762


208

Como se aprecia en la tabla la capacidad utilizada de la empresa se incrementaraacute antildeo

tras antildeo evidenciando que utilizaremos de forma eficiente la capacidad de las maquinariacuteas

bull La capacidad utilizada del primer antildeo 2021 es 6897 generando una capacidad ociosa

de 3103


de 2830


de 2482


de 2111


de 1762

613 Capacidad maacutexima

a) Criterios

Para determinar la capacidad maacutexima se asume la capacidad de produccioacuten durante las

24 horas del diacutea los 30 diacuteas del mes y los 12 meses del antildeo con la finalidad de saber cuaacutento

se puede producir en un diacutea como maacuteximo sin interrupciones

Por lo tanto la capacidad de produccioacuten diaria que tiene la empresa es de 533 Kg y

considerando que se trabaja los 3 turnos y los 12 meses del antildeo tendriacuteamos una capacidad

maacutexima de 583635 kg de detergente

209

b) Caacutelculos

Tabla 158

Capacidad maacutexima

Capacidad Maacutexima

Capacidad en 1 diacutea (8 horas) 533 kg

Capacidad diaria maacutexima (asumiendo 3 turnos (24 horas) 1599 kg

Capacidad anual maacutexima 583635 kg


62 Procesos

El proceso consta de 2 etapas la primera es la obtencioacuten de la saponina y segundo es el proceso de elaboracioacuten del detergente

621 Diagrama de flujo de proceso de produccioacuten

Diagrama de Operaciones del Proceso de Produccioacuten de Saponiana de Sapindus Saponaria L (Choloque) en polvo

Figura 65 Diagrama de Operaciones del Proceso de Produccioacuten de Saponiana de Sapindus Saponaria L (Choloque) en polvo Elaboracioacuten propia

210

Descripcioacuten de la etapa

A continuacioacuten vamos a explicar el proceso productivo de la saponina de Sapindus

Saponaria en polvo de acuerdo a los puntos detallados

1 Descarga y recepcioacuten

Almaceacuten hace la descarga en el sistema y su posteriormente entrega a produccioacuten este

verifica que las cantidades esteacuten completas de acuerdo a la orden de produccioacuten Tiempo 5

minutos por lote

2 Verificar cantidad

En esta etapa el operario verifica las cantidades de los insumos que el almaceacuten ha

despachado a produccioacuten seguacuten la orden de produccioacuten estos insumos son el fruto y el

hipoclorito de sodio Tiempo 5 minutos por lote

3 Desinfeccioacuten

Para este proceso se requiere una tina de acero inoxidable con una capacidad de 500Kg

verteremos agua que representa un 645 luego verteremos el hipoclorito que representa el

32 (con una concentracioacuten de 50mgl) posteriormente colocamos el fruto que representa el

323 movemos con ayuda de un cucharoacuten de acero inoxidable y verificando que todo el fruto

haya sido mojado por el liacutequido este proceso de desinfeccioacuten no debe tardar maacutes de 5 minutos

porque genera trihalometanos y otros productos nocivos una vez completado los 5 minutos se

procede a retirar el liacutequido este proceso es para retirar algunas impurezas que pueda tener la

caacutescara Tiempo 5min por lote

4 Trozado

Una vez desinfectado el fruto pasamos a la maacutequina de trozado en la cual consta de

trozar el fruto en pequentildeos trozos esto permitiraacute que el proceso de maceracioacuten sea maacutes

211

efectivo en menor tiempo y concentre las propiedades en la siguiente etapa Tiempo La

capacidad de la maacutequina es de 50Kgh

5 Maceracioacuten

Una vez trozado el frut pasamos los trozos al tanque agitado el cual representa el 10

posteriormente se le agregaraacute agua el cual representa el 90 Los trozos del fruto para por un

proceso de maceracioacuten solo con el agua a temperatura ambiente por un lapso de 8 horas en el

tanque en la cual tiene un movimiento de agitacioacuten Una vez culminado la maceracioacuten

depositaremos la maceracioacuten en contenedores de acero inoxidable para luego seguir con el

siguiente proceso Tiempo 8 horas por lote

6 Centrifugacioacuten

Posteriormente pasaraacute por un proceso de centrifugado que consta en separar el extracto

de choloque equivalente a 93 de la solucioacuten y soacutelidos equivalente a 7 este proceso se

elabora en un filtro centriacutefugo que tiene una capacidad de 150kg Tiempo 10 min por lote

7 Almacenar subproducto

Despueacutes del proceso de centrifugacioacuten almacenaremos el subproducto (soacutelido) para

posteriormente nuevamente procesarla para hacer maacutes eficiente la obtencioacuten de la saponina en

el fruto Tiempo 30 min por lote

8 Concentracioacuten-evaporacioacuten

Posteriormente pasaraacute por un proceso de evaporacioacuten en los evaporadores verticales

de tubos largos que tiene una capacidad de 1500 kg este proceso es para disminuir la cantidad

de agua y bajar la capacidad y tiempo en el siguiente proceso es decir que mediante el vapor

iraacute eliminando el agua Tiempo 8 horas por lote

9 Secado por atomizacioacuten

212

Posteriormente continuaremos con el proceso de secado por atomizacioacuten con la

maacutequina Spray Dye con una capacidad de 25kgh este proceso consta de pulverizar una

solucioacuten en una corriente de aire caliente que los deshidrata de forma instantaacutenea se puede usar

altas temperaturas de aire de secado sin que este perjudique el producto gracias al evaporacioacuten

del agua que contiene este refrigera la partiacutecula a pulverizar todo el cuerpo soacutelido Tiempo 25

Kgh

10 Control de calidad

Una vez culminado el proceso de pulverizacioacuten procederemos a un control de calidad

se toma una muestra del producto y verificaremos la humedad del producto el cual no debe ser

mayor a 4 estas se evaluacutean en una balanza especial para verificar el porcentaje de humedad

posteriormente el producto pasaraacute por una evaluacioacuten de granulometriacutea en tamiz de malla 40

o 60 una vez aprobada se procede a almacenar el producto Tiempo 15 minutos por lote

11 Pesado y envasado

Se procede a envasar en bolsas de polietileno pesar y sellar las bolsas correctamente

estos paquetes son de 25Kg los cuales deben ir registrados en cada bolsa estos paquetes son

llevados al almaceacuten para su registro de ingreso para su posterior despacho a produccioacuten cuando

lo requiera y asiacute dar inicio al proceso de elaboracioacuten de detergente Tiempo 10 minutos por

bolsa

213

Diagrama de Operaciones del Proceso de detergente

Figura 66 Diagrama de Operaciones del Proceso de detergente Elaboracioacuten propia

214


A continuacioacuten vamos a explicar el proceso productivo de del detergente en polvo de

acuerdo a los puntos detallados


Previamente almaceacuten hace la descarga en el sistema y su posteriormente entrega a

produccioacuten este verifica que las cantidades de todos los insumos esteacute completo de acuerdo a

la orden de produccioacuten Tiempo 5 minutos por lote

2 Pesar

Se procede a pesar en una balanza electroacutenica la materia prima para la produccioacuten tales

como la saponina carbonato de sodio silicato de sodio aacutecido ciacutetrico CMC lipasa proteasa

el cloruro de sodio de acuerdo a la cantidad requerida para dar inicio al proceso de la mezcla

Cabe indicar que las cantidades de los insumos deben ser para una capacidad maacutexima de 25kg

Tiempo 10 minutos por lote

3 Mezclado

En esta etapa se procede con el mezclado de los todos los insumos que previamente

hemos pesado iniciamos colocando todos los insumos en la maacutequina mezcladora en la cual se

requiere una mezcla uniforme una vez culminado se procede a depositar en contenedores para

luego hacer el control de calidad Tiempo 40 minutos por lote de 25 kg

4 Control de Calidad





una vez aprobada se procede a almacenar el producto Tiempo 15 minutos por lote

215

Cada semestre se haraacute anaacutelisis de biodegradabilidad el cual consiste en medir la

biodegradabilidad del producto que estamos fabricando En este caso el anaacutelisis de Demanda

Bioloacutegica de Oxigeno (DBO) y la Demanda Quiacutemica de Oxiacutegeno (DQO) se caracterizan por

medir el grado de contaminacioacuten en las aguas residuales Seguacuten estudios (Hernaacutendez 1992)

indica que DBO DBO5 con valores por debajo de 02 se considera bajo mientras que superior

a 04 corresponden a una buena biodegradabilidad

5 Envasado sellado y codificado

Una vez que el producto este de acuerdo a los estaacutendares de humedad y granulometriacutea

se procede el envasado en una maacutequina dosificadora el embolsado se realizaraacute en bolsas con

un contenido de 2kg seguido de ello se procede a sellar con una maacutequina selladora de pie

estos son apilados para su posterior codificacioacuten de fecha de vencimiento Tiempo 05 minutos

por bolsa

622 Programa de produccioacuten

El programa de produccioacuten se elaboraraacute en base a las demandas de las ventas del

producto en unidades-Kg por cada antildeo con respecto al sampling se considera un porcentaje

proporcional por cada antildeo el cual va disminuyendo de antildeo a antildeo debido a que la marca se

entiende que se va posicionando iniciamos con 1 al antildeo 0 (2020) y culminamos con 075

para el antildeo 2025 en cuanto al inventario final consideramos por el tipo de producto un 7 para

atender alguna eventualidad o satisfacer alguacuten pedido adicional de otro canal en cuanto a la

merma de producto terminado se considera una merma de 1 por cada antildeo

216

Tabla 159

Caacutelculo del sampling por antildeo de detergente Bio Choloque 2020 - 2025

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Unidades de 2 kg a distribuir 45885 49874 54211 58924 64048

Sampling 100 150 120 100 100 075

Inventario final 000 700 700 700 700 700

Merma de producto terminado 000 100 100 100 100 100


A continuacioacuten se detalla el resumen del programa de produccioacuten en Kg por cada antildeo Podemos concluir que la unidad a producir en la presentacioacuten de 2 KG de detergente Biodegradable satisface la cuota del

mercado proyectada

Tabla 160

Programa de produccioacuten de detergente Bio Choloque Dic 2020 ndash Dic 2021(unidades)

2020-2021 Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total

unidades de 2 kg a distribuir

Unidades vendidas Unidades 2568 3082 3596 4109 4623 3596 4109 4623 4623 4623 5136 6677 51364

Sampling 150 Unidades 514 39 46 54 62 69 54 62 69 69 69 77 100 770

Merma 100 Unidades 5 26 31 36 41 46 36 41 46 46 46 51 67 514

Inventario final 700 Unidades 180 180 216 252 288 324 252 288 324 324 324 360 467 3596

Inventario inicial Unidades -180 -180 -216 -252 -288 -324 -252 -288 -324 -324 -324 -360 -3308

unidades de 2 kg a producir 699 2632 3195 3721 4248 4774 3613 4248 4774 4738 4738 5301 6952 52936


En la tabla se muestra el programa de produccioacuten desde el antildeo pre operativo y mes a mes del primer antildeo operativo para el antildeo pre operativo se requiere 699 unidades para el sampling para el mes de enero del

antildeo 2021 asciende a 2632 unidades y cerrando el antildeo para mes de diciembre con a 6952 unidades En resumen para el antildeo pre operativo y el antildeo 2021 se requiere una produccioacuten de 52936 unidades de bolsa de

detergente

217

Tabla 161

Programa de produccioacuten de detergente Bio Choloque 2022 (unidades)

2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total



Sampling 120 Unidades 58 65 58 58 52 45 52 45 45 45 52 71 647

Merma 100 Unidades 49 54 49 49 43 38 43 38 38 38 43 59 539

Inventario final 700 Unidades 340 377 340 340 302 264 302 264 264 264 302 415 3773


unidades de 2 kg a producir 4829 5546 4920 4957 4369 3818 4444 3818 3856 3856 4444 6172 55029


En la tabla se muestra el programa de produccioacuten mes a mes del antildeo 2022 para el mes de enero asciende a 4829 unidades y cerrando el antildeo para mes de diciembre con 6172 unidades En resumen para el 2022

se requiere una produccioacuten de 55029 unidades de bolsa de detergente

Tabla 162






Merma 100 Unidades 51 57 51 51 45 40 45 40 40 40 45 62 566







218

Tabla 163






Merma 100 Unidades 53 59 53 53 47 42 47 42 42 42 47 65 593







Tabla 164





Sampling 075 Unidades 42 47 42 42 37 33 37 33 313

Merma 100 Unidades 56 62 56 56 50 44 50 44 44 44 50 68 623







219

Tabla 165

Resumen del programa de produccioacuten de detergente Bio Choloque 2021 - 2025 (unidades)

2020 2021 2022 2023 2024 2025

unidades de 2 kg a producir 699 52936 55029 57706 60551 63228


En la tabla se detalla el resumen de sampling y stock en unidades por antildeo a considerar de acuerdo a lo mencionado liacuteneas arriba

Tabla 166

Resumen del sampling y stock de detergente Bio Choloque (unidades) 2021 - 2025

resumen de sampling y stock 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Sampling 514 770 647 566 593 313

Stock inicial 0 180 467 415 435 457

Stock final 180 467 415 435 457 479


220

623 Necesidad de materias primas e insumos

Como sabemos la materia prima es uno de los elementos maacutes importantes a tener en cuenta para el manejo del costo final del producto

asiacute mismo los insumos necesarios e indispensable para completar el proceso de produccioacuten

Tabla 167

Frecuencia de compra de insumos y materiales para el detergente Bio Choloque

Detergente ecoloacutegico 2kg Cantidad en

gramos o unidad

Unidad de

medida

Precio Kglitro

o unidad merma

Costo por

kilounidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra

Insumos 938

Fruto Choloque 376 gramos 12 05 1017 384 Mensual

Hipoclorito de sodio 350 gramos 374 05 317 111 Mensual

Silicato de sodio 760 gramos 221 05 187 143 Mensual

CMC 40 gramos 102 05 864 035 Trimestral

Aacutecido ciacutetrico 100 gramos 221 05 187 019 Trimestral

Lipasa 20 gramos 34 05 2881 058 Trimestral

Proteasa 20 gramos 6426 05 5446 109 Trimestral

Cloruro de Calcio 08 gramos 5168 05 438 000 Semestral

Carbonato de Sodio 9192 gramos 0989 05 084 077 Mensual

Materiales 026

Bolsa biodegradable 2kg 1 unidad 03 05 025 026 Trimestral

963


221

En la tabla se muestra la necesidad de la materia prima directa para la elaboracioacuten de una bolsa de detergente de 2Kg Se requiere de los insumos en la cantidad que se muestra en cuadro

En la tabla se muestra la necesidad de la materia prima indirecta que corresponde a la bolsa

Tabla 168

Frecuencia de compra de insumos para el detergente Bio Choloque

Insumos unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Fruto Choloque Kg 264 995 1207 1406 1605 1804 1365 1605 1804 1791 1791 2003 2627 20003 20795 21806 22881 23893

Hipoclorito de sodio Kg 246 926 1124 1309 1494 1679 1271 1494 1679 1667 1667 1865 2445 18620 19357 20298 21299 22240

Silicato de sodio Kg 534 2011 2440 2842 3244 3647 2760 3244 3647 3619 3619 4049 5310 40433 42031 44076 46249 48294

CMC Kg 28 106 128 150 171 192 145 171 192 190 190 213 279 2128 2212 2320 2434 2542

Aacutecido ciacutetrico Kg 70 265 321 374 427 480 363 427 480 476 476 533 699 5320 5530 5799 6085 6354

Lipasa Kg 14 53 64 75 85 96 73 85 96 95 95 107 140 1064 1106 1160 1217 1271

Proteasa Kg 14 53 64 75 85 96 73 85 96 95 95 107 140 1064 1106 1160 1217 1271

Cloruro de Calcio Kg 1 2 3 3 3 4 3 3 4 4 4 4 6 43 44 46 49 51

Carbonato de Sodio Kg 645 2432 2951 3438 3924 4410 3338 3924 4410 4377 4377 4897 6422 48902 50836 53308 55937 58410


En la tabla se muestra la necesidad de la materia prima directa en kg correspondiente al antildeo pre operativo y del antildeo 2021 mes a mes desde enero a diciembre

Tabla 169

Materiales para el detergente Bio Choloque

Materiales unidades 500 ml unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Bolsa biodegradable 2kg unidad 702 2646 3211 3740 4269 4798 3632 4269 4798 4762 4762 5327 6987 53201 55305 57994 60854 63544


Tabla 170

Resumen total de materias primas Dic 2020 - 2025

Resumen total de materias primas Unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025




CMC Kg 28 106 128 150 171 192 145 171 192 190 190 213 279 2128 2212 2320 2434 2542


222

Lipasa Kg 14 53 64 75 85 96 73 85 96 95 95 107 140 1064 1106 1160 1217 1271

Proteasa Kg 14 53 64 75 85 96 73 85 96 95 95 107 140 1064 1106 1160 1217 1271




Tabla 171

Resumen total de materiales Dic 2020 - 2025

Materiales Unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025



624 Programa de compras de materias primas e insumos

En este programa de compras se detallaraacute las unidades de pedido de las materias primas e insumos a emplearse en la produccioacuten del detergente en presentacioacuten a 2 KG

Con respecto a la compra de materia prima ldquoSaponinardquo se efectuaraacute por sacos de 20 Kg y demaacutes insumos en bolsas de 1 KG seguacuten la frecuencia de compra

Tabla 172

Programa de compras de materias primas Dic 2020 - 2025

Programa de compras

materia prima

Unidad de pedido

Costo por unidad de

pedido

Frecuencia

de compra

Dic-20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21

2021 2022 2023 2024 2025

Fruto Choloque Saco de 20 kg 203 Mensual 14 50 60 70 80 90 68 80 90 90 90 100 131 999 1040 1090 1144 1195

Hipoclorito de sodio Cilindro de 250 kg 792 Mensual 1 4 4 5 6 7 5 6 7 7 7 7 10 75 77 81 85 88

Silicato de sodio Saco de 25 Kg 2 Mensual 22 80 98 114 130 146 110 130 146 145 145 162 212 1618 1681 1763 1850 1932

CMC Saco de 25 Kg 9 Trimestral 1 15 20 22 27 84 88 93 97 102

Aacutecido ciacutetrico Saco de 25 Kg 2 Trimestral 3 38 52 55 68 213 221 232 243 254

Lipasa Saco de 15 Kg 29 Trimestral 1 14 17 18 23 72 74 77 81 85

Proteasa Saco de 15 Kg 54 Trimestral 1 14 17 18 23 72 74 77 81 85

Cloruro de Calcio Saco de 15 Kg 4 Semestral 1 1 1 2 3 3 3 3

Carbonato de Sodio Saco de 25 Kg 1 Mensual 26 97 119 138 157 176 135 157 176 175 175 196 257 1958 2033 2132 2237 2336


En la tabla presente se muestra el programa de compra de materia prima directa correspondiente al antildeo pre operativo y del antildeo 2021 mes a mes desde enero a diciembre

223

Tabla 173

Programa de compras de materiales Dic 2020 - 2025

Programa de

compra de

materiales

Unidad

de pedido

Costo por

unidad de

pedido

Frecuencia

de compra

Dic-

20

Ene-

21

Abr-

21

Jul-

21

Oct-

21

2021 2022 2023 2024 2025

Bolsa

biodegradable 2kg Millar 25424 Trimestral 1 10 13 14 17 54 55 58 61 64


En la tabla presente se muestra el programa de compra de materia prima indirecta desde el antildeo operativo hasta el 2025

625 Requerimiento de mano de obra directa

Para determinar la cantidad de operarios de produccioacuten tanto para la elaboracioacuten de Saponina de Choloque y el Detergente Biodegradable

se realizoacute la cuantificacioacuten de las fases de los procesos para cada etapa describiendo las actividades especiacuteficas a realizar A continuacioacuten se

muestra el siguiente cuadro detallando la MOD

224

Tabla 174

Requerimiento de mano de obra directa del proceso Saponina

Actividad Descripcioacuten Capacidad del equipo

Tiempo

totaldiacutea

Mano de obra

necesaria ()

Recepcioacuten de Choloque seco Se reciben 35300 kg de Choloque e insumos Balanza Electroacutenica 025 h 002

Desinfeccioacuten Desinfeccioacuten del Choloque con hipoclorito Ninguno 008 h 001

Trozado Materia prima cortada en trozos Trozadora 50kgh 243 h 03

Macerado Maceracioacuten del Choloque esteacuteril con agua Ninguno 067 h 008

Centrifugacioacuten Separar los soacutelidos del liacutequido 150 Kg Min 2 h 025

Evaporacioacuten Concentracioacuten del material 1500Kg diacutea 4h 05

Secado Secado del fruto concentrado Secado 25 Kgh 45h 056

Pesado y Envasado Saponina de choloque es pesada y envasada 10 MIN Lote 02 h 002

TOTAL 174


Se puede observar que a traveacutes de la cuantificacioacuten de las fases de procesos para la produccioacuten de Saponina de Choloque por horas al

diacutea se requiere de 2 personas lo cual estaacute sustentado en el 174 que redondeado da 2

225

Tabla 175

Requerimiento de mano de obra directa del proceso del detergente


Tiempo

totaldiacutea

Mano de obra

necesaria ()

Recepcioacuten de Insumos Recepcioacuten y pesado de saponina de Choloque e Insumos Balanza Electroacutenica 127 h 016

Mezclado Mezclado de Insumos Mezclador de 50 Kg40 min 575 h 07

Pesado y Envasado Dosificacioacuten Sellado y Codificacioacuten 3 Bolsas Min 148 h 02

TOTAL 106


Se puede observar que a traveacutes de la cuantificacioacuten de las fases de procesos para la produccioacuten de detergente Biodegradable de

Saponina de Choloque por horas al diacutea se requiere de 1 persona lo cual estaacute sustentado en el 106 que redondeado da 1

63 Tecnologiacutea para el proceso

631 Maquinarias

Las maquinarias principales que se utilizaraacuten en el proceso de produccioacuten son los que se muestra continuacioacuten

226

Tabla 176

Maquinarias

Nombre Definicioacuten Especificaciones Caracteriacutesticas

Secador Spray Drying

Esta maacutequina de secado por atomizacioacuten cumple con las caracteriacutesticas necesarias para el proceso

productivo de la saponina ya que el tiempo empleado es de unos segundos para eliminar alrededor

del 98 del liacutequido a traveacutes de un flujo de aire caliente Este proceso es el adecuado para los

materiales que son sensibles al calor ya que el proceso aumenta la uniformidad del producto final

y por ende la calidad es garantizada

bull Modelo LPG-25

bull Capacidad Maacutexima 25

Kgh

bull Dimensiones 3mt L

27 mt W 426 H

bull La alta velocidad de secado atomiza el material en liacutequido la superficie del material aumenta considerablemente Solo

toma unos segundos evaporar 95-98 de agua en un flujo de aire caliente

bull Esto es especialmente adecuado para secar los materiales sensibles al calor El producto final tiene caracteriacutesticas de

buena uniformidad capacidad de flujo y solubilidad Es de alta pureza y calidad tambieacuten

bull El procedimiento de produccioacuten es simple la operacioacuten y el control son faacuteciles

bull Para el material contiene 40-60 de agua (el material especial puede contener maacutes del 90) se puede secar en polvo

o partiacuteculas una vez cada vez

bull Despueacutes del proceso de secado no hay necesidad de aplastar y clasificar a fin de reducir los procedimientos de

operacioacuten en la produccioacuten y mejorar la pureza del producto

Mezclador para polvos

A traveacutes de esta maacutequina podemos realizar el proceso de mezcla final para obtener el detergente

que seraacute envasado en bolsas de plaacutestico biodegradable de 2 kg En este proceso garantizamos la

mezcla uniforme de los insumos necesarios para la produccioacuten del detergente ecoloacutegico

controlando la precisioacuten del tiempo establecido para la mezcla brindaacutendonos un alto rendimiento

operativo

bull Modelo TVM-50

bull Capacidad Maacutexima

50Kg

bull Dimensiones 1 mt (L)

1 mts (A) 13 mt (H)

bull Mezcla uniformidad y trituracioacuten de manera eficiente

bull Limpieza faacutecil cambio de color coacutemodamente

bull Controla con precisioacuten el tiempo de mezcla preestablecido

bull Hay un sistema de proteccioacuten de seguridad y proteccioacuten contra sobrecarga para motores seguridad operativa

bull Se descarga coacutemodamente

bull Alto rendimiento

Selladora

La maacutequina selladora que vamos a ver a continuacioacuten estaacute elaborada con materiales de aleacioacuten de

aluminio elevando su durabilidad y resistencia a trabajos continuos ademaacutes de un regulador de

temperatura que nos permite estandarizar la calidad del sellado de la bolsa El disentildeo de la maacutequina

selladora es de tipo pie con lo que contamos con una funcionabilidad maacutes praacutectica y ergonoacutemica

para empresas de tipo comercial como tiendas faacutebricas etc

bull Modelo PFS450

bull Capacidad Maacutexima Se

opera manual

bull Dimensiones

800x540x250mm

bull La maacutequina selladora de pie es uno de los equipos de selladoras maacutes convenientes y econoacutemicas para el uso de tiendas

faacutebricas es de gran poder y gran tamantildeo construido en material resistente para trabajo continuo con regulador de

temperatura

bull Material de aleacioacuten de aluminio

Maquinaria Codificadora

La maacutequina codificadora nos permite una impresioacuten clara con gran facilidad para su secado la

tinta que se utilizaraacute no permitiraacute que la impresioacuten sea pegajosa evitando que se dantildee los coacutedigos

impresos disminuyendo el margen de error El disentildeo de la codificadora permite ser utilizado en

materiales como papel cartoacuten cuero bolsas de plaacutestico entre otros La temperatura es regulable y

constante para mantener una uniformidad en la codificacioacuten de los empaques

bull Modelo DY-8


Maacuteximo 100 vecesmin

bull Dimensiones 200L

285 W 270 H

bull DY-8 es manual es muy sencillo y faacutecil de usar

bull Adoptar cinta de color tiene las caracteriacutesticas de la impresioacuten clara faacutecil de secar no pegajoso no es faacutecil de limpiar

bull Puede imprimir coacutedigos en papel fino cartoacuten hoja de papel cuero peliacutecula de plaacutestico papel de aluminio especialmente

apto para la codificacioacuten en caja de papel de zapatos ropa

bull Adopta control de temperatura constante y temperatura ajustable impresa adecuado para cinta de color hecha de

diferentes tipos de materiales


227

Ahora vamos a ver la lista de maacutequinas de produccioacuten depreciables tenemos que acotar que se consideran depreciables ya que superan el frac14 de UIT seguacuten la SUNAT y las Normas Internacionales de Contabilidad

por lo que hemos contemplado estas observaciones para realizar el siguiente cuadro donde vamos a ver reflejadas las maacutequinas que emplearemos en el proceso productivo de nuestro detergente ecoloacutegico

Tabla 177

Maquinarias para produccioacuten depreciable (importe en soles)

Maquinarias para Produccioacuten depreciable Cantidad Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV Monto total Reposicioacuten

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Tanque agitado discontinuo 1500kgbatch 1 7000 5932 5932 1068 7000 5 antildeos 250 Mensual

Filtro centriacutefugo 150kg 1 2275 1928 1928 347 2275 5 antildeos 250 Trimestral

Contenedor acero inoxidable para soacutelidos 100kg 1 3500 2966 2966 534 3500 5 antildeos 100 Trimestral

Evaporador Vertical de Tubos Largos (EV) 1500kg 1 8500 7203 7203 1297 8500 5 antildeos 250 Trimestral

Spray Drying 25kgh 1 30500 25847 25847 4653 30500 5 antildeos 250 Trimestral

Mezclador para polvos 50kgh 1 5000 4237 4237 763 5000 5 antildeos 250 Trimestral

Maquina Dosificadora 1 1300 1102 1102 198 1300 5antildeos 250 Trimestral

Total 49216 8859 58075


En la tabla presente se muestra el detalle de la maquinaria de produccioacuten depreciable el cual asciende a un monto total de S58075 los cuales duraraacute hasta el culmino de nuestro proyecto en el antildeo de

liquidacioacuten tendremos un valor de recupero por estas maquinarias

En esta oportunidad hemos realizado un cuadro con las maacutequinas de produccioacuten no depreciables con las frecuencias de mantenimiento necesarios para su buen funcionamiento ademaacutes del tiempo de vida o

reposicioacuten de las maacutequinas mencionadas Para realizar este cuadro se ha revisado las especificaciones teacutecnicas brindada por los proveedores de las maacutequinas teniendo en consideracioacuten estos datos obtenemos los tiempos

y frecuencias de mantenimiento

Tabla 178

Maquinarias para produccioacuten no depreciable (importe en soles)

Maquinarias para

Produccioacuten no depreciable Cantidad

Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV

Monto

total Reposicioacuten

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Selladora 1 1000 847 847 153 1000 5 antildeos 150 Semestral

Maquina codificadora 1 84 71 71 13 84 5 antildeos 50 Semestral

Tanque auxiliar 1m3 10 350 297 2966 534 3500 6 meses 100 Mensual

Total 3885 699 4584


228

632 Equipos

Los equipos que seraacute necesario para la produccioacuten de los detergentes ecoloacutegicos se detalla en los siguientes cuadros los cuales se ha

separado por aacutereas

En el cuadro que se mostraraacute a continuacioacuten se han mencionado las maacutequinas del aacuterea de produccioacuten que se consideran depreciables

ademaacutes de las frecuencias respectivas para su mantenimiento y la reposicioacuten de los mismos Se han detallado los costos incurridos para la obtencioacuten

de las maacutequinas mencionadas y los costos por mantenimiento

Tabla 179

Equipos de produccioacuten depreciables (importe en soles)

Equipos de produccioacuten depreciable Cant

Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposicioacuten

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Computadora 2 1650 1398 2797 503 3300 5 antildeos 50 Anual

Tina de lavado de acero inoxidable 500kg 1 3500 2966 2966 534 3500 3 antildeos 100 Trimestral

Balanza de Humedad 1 5000 4237 4237 763 5000 5 antildeos 100 Semestral

Carretilla Hidraulica 1 1450 1229 1229 221 1450 5 antildeos 100 Anual

11229 2021 13250


229

Para el cuadro siguiente las maacutequinas que se van a detallar pertenecen al aacuterea de produccioacuten pero no son depreciables seguacuten las

consideraciones en referencia a lo permitido por las Normas Internacionales de Contabilidad y la SUNAT Ademaacutes podemos observar los costos

incurridos tanto en la obtencioacuten del producto como en su mantenimiento

Tabla 180

Equipos de produccioacuten no depreciable (importe en soles)

Equipos de produccioacuten no

depreciable

Cant

Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposicioacuten

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Aire Acondicionado 1 899 762 762 137 899 5 antildeos 100 Anual

Impresora 1 700 593 593 107 700 3 antildeos 50 Anual

Teclado 2 32 27 54 10 64 3 antildeos - -

mouse 2 16 14 27 5 32 3 antildeos - -

1436 259 1695


En el cuadro que se mostraraacute a continuacioacuten se han mencionado las maacutequinas del aacuterea administrativa que se consideran depreciables



230

Tabla 181

Equipos del aacuterea administrativa depreciable (importe en soles)

Equipos aacuterea administrativa

depreciable Cantidad

Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV

Monto


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento


2797 503 3300


Para el cuadro siguiente las maacutequinas que se van a detallar pertenecen al aacuterea administrativa pero no son depreciables seguacuten las



Tabla 182

Equipos del aacuterea administrativa no depreciable (importe en soles)


no depreciable Cantidad

Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV

Monto


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento


Impresora y escaacutener 1 1200 1017 1017 183 1200 3 antildeos 50 Anual


mouse 2 16 14 27 5 32 3 antildeos - -

1860 335 2195


231

En el cuadro que se mostraraacute a continuacioacuten se han mencionado las maacutequinas del aacuterea de ventas que se consideran depreciables ademaacutes

de las frecuencias respectivas para su mantenimiento y la reposicioacuten de los mismos Se han detallado los costos incurridos para la obtencioacuten de las

maacutequinas mencionadas y los costos por mantenimiento

Tabla 183

Equipos del aacuterea de ventas depreciable (importe en soles)

Equipos aacuterea ventas

depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposicioacuten

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento


4195 755 4950


Para el cuadro siguiente las maacutequinas que se van a detallar pertenecen al aacuterea de ventas pero no son depreciables seguacuten las consideraciones

en referencia a lo permitido por las Normas Internacionales de Contabilidad y la SUNAT Ademaacutes podemos observar los costos incurridos tanto

en la obtencioacuten del producto como en su mantenimiento

232

Tabla 184

Equipos del aacuterea de ventas no depreciable (importe en soles


no depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposicioacuten

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento


Impresora y escaner 1 1200 1017 1017 183 1200 3 antildeos 50 Anual


mouse 3 16 14 41 7 48 3 antildeos - -

1901 342 2243


633 Herramientas y uacutetiles de limpieza

De acuerdo al tipo de produccioacuten que vamos a realizar vamos a requerir de las siguientes herramientas

bull Balanza Electroacutenica nos permite realizar el pesaje de los empaques necesarios para el proceso productivo brindaacutendonos una medicioacuten maacutes

exacta ya que su sistema de pesaje es mediante sensores

bull Termoacutemetro Digital nos brinda una medicioacuten de temperatura mucho maacutes raacutepida y exacta que el termoacutemetro convencional ademaacutes de la

calibracioacuten certificada para obtener valores reales de temperatura y humedad

233

bull Parihuelas estas parihuelas nos permitiraacuten estibar el producto final para mantener el

orden dentro del almaceacuten de productos terminados ademaacutes de brindarnos la mayor

facilidad para su movilizacioacuten

bull Carretilla esta carretilla le permite al personal de produccioacuten movilizar algunas cargas

que excedan el peso permitido seguacuten normas de seguridad y ergonomiacutea (25kg max)

bull Balanza de plataforma este equipo seraacute utilizado mayormente en el almaceacuten y

produccioacuten ya que permite verificar el peso de las cargas entrantes y salientes de la

materia prima que son proporcionadas en sacos

bull Balanza de humedad el equipo mencionado seraacute utilizado en el aacuterea de control de

calidad o laboratorio para certificar que la humedad del producto no exceda el liacutemite

permitido 4

bull Tamiz 40-60 estas granuladoras nos permitiraacuten verificar el tamantildeo adecuado de los

insumos para su mezcla y proceso productivo garantizando el tamantildeo adecuado del

detergente en polvo

bull Respirador este equipo de proteccioacuten personal seraacute utilizado por todo el personal de

planta ya que las dimensiones de los insumos son pequentildeos y podriacutean traer

complicaciones en la salud de los trabajadores

bull Uniforme al personal que se encuentre involucrado en la produccioacuten del detergente se

le proporcionaraacute un uniforme adecuado para cumplir con la inocuidad del proceso y

cuidado del personal

bull Equipos de seguridad tenemos que cuidar a los colaboradores de la empresa por lo que

vamos a realizar la compra de equipos de proteccioacuten adecuados para el proceso como

tapones auditivos mascarillas uniformes etc

234

Tabla 185

Herramientas

Herramienta Unidades

Precio

Unitario

Precio

Total

Balanza Electroacutenica

4 S 40000 S 160000

Termoacutemetro

3 S 15000 S 45000

Parihuelas

25 S 5000 S 125000

Carretilla

3 S 28900 S 86700

Balanza de Plataforma

2 S85000 S170000

Balanza de humedad 1 S500000 S500000

235

Granulometria Tamiz N40 y N 60

1pack S25500

S25500

Respirador

10 S2000 S20000

Uniforme

10 S6000 S60000

Equipos de Seguridad

10 S9000 S90000


236

Tabla 186

Herramientas de trabajo

Herramientas Cant

Precio de

venta

unitario en S

valor de

venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Frecuencia de

compra

Balanza Electroacutenica 2 40000 339 678 122 800 Cada 5 antildeos

Termoacutemetro 3 15000 127 381 69 450 Cada 3 antildeos

Balanza de Humedad 1 500000 4237 4237 763 5000 Cada 5 antildeos

Parihuelas 25 5000 42 1059 191 1250 Cada 3 antildeos

Carretilla Hidraacuteulica 1 145000 1229 1229 221 1450 Cada 5 antildeos

Balanza de plataforma 2 35000 297 593 107 700 Cada 5 antildeos

Respirador 10 2000 17 169 31 200 Cada 1 antildeo

Uniformes 8 6000 51 407 73 480 Cada 1 antildeo

Tamiz N 40 - N 60 1 25500 216 216 39 255 Cada 1 antildeo

Equipo de seguridad 10 9000 76 763 137 900 Cada 1 antildeo

Total 9733 1752 11485


Se puede observar en la presente tabla las herramientas que se utilizaraacute con el fin de

facilitar las diferentes actividades de produccioacuten Cada una de ellas se encuentra debidamente

acondicionada para ser aplicadas en los procesos o fases para la elaboracioacuten del detergente de

Saponina de Choloque Han sido adquiridas de acuerdo al plan de produccioacuten ademaacutes de ser

compradas eficientemente optimizando costo beneficio

A continuacioacuten se detallaraacute los uacutetiles de limpieza

237

Tabla 187

Uacutetiles de limpieza (importe en soles)

Utiles de limpieza Cant

Precio de

venta

unitario en S

valor de

venta

unitario

Valor de

venta

total

IGV Monto

total

Frecuencia

de compra

Papel Toalla 12 500 424 51 9 60 Mensual

Papel Higienico 24 2400 2034 488 88 576 Mensual

Lejia 2 1000 847 17 3 20 Mensual

Trapeador 1 2500 2119 21 4 25 Semestral

Mopa 1 1000 847 8 2 10 Semestral

Escoba 1 2500 2119 21 4 25 Semestral

Lavavajillas de 500gr 2 600 508 10 2 12 Mensual

Bolsas de basura 500 015 013 64 11 75 Mensual

Tachos de basura Plasticos

papeles organicos 3 8000 6780 203 37 240 Anual

Total 884 159 1043


634 Utensilios

A continuacioacuten se detallaraacute los utensilios que debe adquirir la empresa para realizar

las funciones operativas de administracioacuten y ventas a utilizar en toda la localizacioacuten de la

empresa

Tabla 188

Utensilios

Utiles y utensilios Cant

Precio de

venta

unitario en S

valor de

venta

unitario

Valor de

venta

total

IGV Monto

total

Frecuencia

de compra

Espatula plaacutestica 6 1000 8 51 9 60 Anual

Cucharon de Acero 2 4000 34 68 12 80 Anual

Contenedores de Basura 4 4000 34 136 24 160 semestral

Baldes 3 2000 17 51 9 60 Anual

Jabas 50 1900 16 805 145 950 semestral

Total 1110 200 1310


238

635 Mobiliario

Se detalla a continuacioacuten el mobiliario necesario para la empresa reflejado en el conjunto de muebles que sirven para facilitar los usos y

actividades de la organizacioacuten Se ha separado el mobiliario por aacuterea Produccioacuten Administrativa y ventas de esta manera se puede llevar un

mejor control de los gastos De acuerdo al cuadro podemos observar que las distintas aacutereas de necesitaraacuten estos muebles para poder realizar sus

tareas o funciones como pueden ser trabajar descansar o comer

Tabla 189

Mobiliarios de produccioacuten no depreciable

Mobiliario de produccioacuten no

depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposicioacuten

en antildeos

Costo de

mantenimiento

Frecuencia

Escritorio 2 30000 25424 50847 9153 60000 5 50 Cada 3 antildeos

Sillas 3 9990 8466 25398 4572 29970 5 40 Cada 3 antildeos

Repisas 1 70000 59322 59322 10678 70000 5 40 Cada 3 antildeos

1356 244 1600


239

Tabla 190

Mobiliarios del aacuterea administrativa no depreciable (importe en soles)

Mobiliario aacuterea administrativa

no depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposicioacuten en antildeos

Costo de

mantenimiento

Frecuencia




1271 229 1500


Tabla 191

Mobiliarios del aacuterea de ventas no depreciable (importe en soles)

Mobiliario aacuterea ventas

no depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total


Costo de

mantenimiento

Frecuencia




1610 290 1900


240

636 Uacutetiles de oficina

A continuacioacuten se detallaraacuten los uacutetiles de oficina que debe adquirir la empresa para realizar las funciones por cada aacuterea de Administracioacuten

ventas y produccioacuten El material de oficina juega un papel importante en el correcto desarrollo y funcionamiento del entorno laboral haciendo que

todas las tareas se desarrollen eficientemente durante la actividad de la organizacioacuten

Tabla 192

Uacutetiles de oficina del aacuterea administrativa

Utiles de oficina aacuterea administrativa Cantidad Precio de venta

unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV

Monto

total

Frecuencia de

Compra

Hojas bond 75gr X 500 H 6 3000 2542 153 27 180 Trimestral

Caja de lapiceros X 50 unidades 2 2000 1695 34 6 40 Anual

Caja de laacutepiz X 12 unidades 1 700 593 6 1 7 Anual

Cuadernos 2 200 169 3 1 4 Trimestral

Archivadores - Oficio 3 500 424 13 2 15 Semestral

Notas adhesivas - Post - it 3M - 90 H 10 350 297 30 5 35 Semestral

Caja Clips Jumbo X 100 unidades 2 350 297 6 1 7 Semestral

Caja Clips Mariposa X 12 unidades 2 300 254 5 1 6 Semestral

Lapiz corrector 9 ML 5 280 237 12 2 14 Semestral

Resaltador 4 300 254 10 2 12 Anual

Engranpador Sacagrapas 2 1100 932 19 3 22 Anual

Perforador 2 650 551 11 2 13 Anual

241

Caja de Borrador X 30 unidades 1 1200 1017 10 2 12 Anual

Caja de tajadores X 24 unidades 1 500 424 4 1 5 Anual

Caja de Grapas X 5000 unidades 2 380 322 6 1 8 Trimestral

Cartuchos de tintas o torner para la impresora 2 4200 3559 71 13 84 Trimestral

Folder Manila A-4 X 25 unidades 2 650 551 11 2 13 Trimestral

404 73 477


Tabla 193

Uacutetiles de oficina del aacuterea de ventas

Utiles de oficina aacuterea ventas Cantidad Precio de venta

unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV

Monto

total

Frecuencia de

Compra










179 32 212


242

Tabla 194

Uacutetiles de oficina del aacuterea de produccioacuten

Utiles de oficina aacuterea produccioacuten Cantidad

Precio de venta

unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Frecuencia de

Compra



Tijeras 2 900 8 15 3 18 Anual







132 24 156


243

637 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

El mantenimiento de las maquinarias y equipos de una empresa es un factor muy importante ya que el objetivo primordial es garantizar la produccioacuten tambieacuten la calidad y mantener la funcionalidad adecuada

de las maacutequinas y equipos aumentando su vida uacutetil Las maquinarias y equipos de produccioacuten tienen una utilizacioacuten constante por lo que debe tener un mantenimiento perioacutedico de acuerdo a la naturaleza del producto

De acuerdo al cuadro podemos observar que se realizaraacute mantenimientos mensuales trimestrales semestrales y anuales bajo recomendacioacuten de los proveedores de maquinarias y especificaciones teacutecnicas

Tabla 195

Mantenimiento de maquinarias y equipos de produccioacuten (importe en soles)

Mantenimiento Maquinarias y equipos de

produccioacuten

Cantidad

Costo

mantenimiento

Frecuencia

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21

2021 2022 2023 2024 2025

Tanque agitado discontinuo 1500kgbatch 1 250 Mensual 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3000 3000 3000 3000 3000

FILTRO CENTRIacuteFUGO 150kg 1 250 Trimestral 250 250 250 250 1000 1000 1000 1000 1000

Contenedor acero inoxidable para soacutelidos 100kg 1 100 Trimestral 100 100 100 100 400 400 400 400 400

Evaporador Vertical de Tubos Largos (EV) 1500kg 1 250 Trimestral 250 250 250 250 1000 1000 1000 1000 1000

Spray Drying 25kgh 1 250 Trimestral 250 250 250 250 1000 1000 1000 1000 1000

Mezclador para polvos 50kgh 1 250 Trimestral 250 250 250 250 1000 1000 1000 1000 1000

Maquina Dosificadora 1 250 Trimestral 250 250 250 250 1000 1000 1000 1000 1000

Selladora 1 150 Semestral 150 150 300 300 300 300 300

Maquina codificadora 1 50 Semestral 50 50 100 100 100 100 100

Computadora 2 50 Anual 100 100 100 100 100 100

Tina de lavado de acero inoxidable 500kg 1 100 Trimestral 100 100 100 100 400 400 400 400 400

Balanza de Humedad 1 100 Semestral 100 100 200 200 200 200 200

Carretilla Hidraulica 1 100 Anual 100 100 100 100 100 100

Aire Acondicionado 1 100 Anual 100 100 100 100 100 100

Impresora 1 50 Anual 50 50 50 50 50 50

Costo mantenimiento 250 250 1700 250 250 2000 250 250 1700 250 250 2350 9750 9750 9750 9750 9750

IGV 45 45 306 45 45 360 45 45 306 45 45 423 1755 1755 1755 1755 1755

Monto 295 295 2006 295 295 2360 295 295 2006 295 295 2773 11505 11505 11505 11505 11505


244

El mantenimiento de los equipos y mobiliarios del aacuterea administrativa tiene por

objetivo garantizar el correcto desempentildeo de los trabajadores de dicha aacuterea ya que suma al

incremento en la productividad del trabajador y tambieacuten ayuda en la calidad de su trabajo Este

mantenimiento ayudaraacute a mantener la funcionalidad adecuada de los equipos y mobiliarios

aumentando su vida uacutetil Los equipos y mobiliarios tienen una utilizacioacuten constante por lo que

debe tener un mantenimiento perioacutedico de acuerdo a la naturaleza del producto De acuerdo al

cuadro podemos observar que se realizaraacute mantenimientos anuales y cada 3 antildeos bajo

recomendacioacuten de los proveedores de equipos y especificaciones teacutecnicas

Tabla 196

Mantenimiento de equipos y mobiliario del aacuterea administrativa (importe en soles)

Mantenimiento

equipos y mobiliario

aacuterea administracioacuten

Cant

Costo

mantenimiento

Frecuencia Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025



Impresora y escaner 1 50 Anual 50 50 50 50 50 50

Escritorio 200 20 Cada 3 antildeos 40

Sillas 200 40 Cada 3 antildeos 80

Repisas 100 10 Cada 3 antildeos 10

Costo mantenimiento 250 250 250 380 250 250

IGV 45 45 45 68 45 45

Monto 295 295 295 448 295 295


El mantenimiento de los equipos y mobiliarios del aacuterea de ventas tiene por objetivo

garantizar el correcto desempentildeo de los trabajadores de dicha aacuterea ya que suma al incremento

en la productividad del trabajador y tambieacuten ayuda en la calidad de su trabajo Este



245




Tabla 197

Mantenimiento de equipos y mobiliario del aacuterea de ventas (importe en soles)

Mantenimiento

equipos y mobiliarios

aacuterea ventas

Cantidad

Costo

mantenimiento

Frecuencia

Dic-

21

2021 2022 2023 2024 2025







IGV 36 36 36 70 36 36

Monto 236 236 236 460 236 236


638 Programa de reposicioacuten de herramientas y utensilios por uso

Para la reposicioacuten de las herramientas y utensilios por uso debemos planificar

organizar y controlar aquellas herramientas que a pesar de su uso no requiere de una reposicioacuten

inmediata pero si necesaria De igual forma con respecto a los utensilios por ello la frecuencia

de reposicioacuten variacutea desde un antildeo a 5 antildeos seguacuten sea el requerimiento y tipo de herramienta yo

utensilio

El objetivo de la reposicioacuten es garantizar que podamos saber cuaacutendo es necesario suplir

esta herramienta yo utensilio esto con el fin de evitar que sea un faltante o requerimiento

cuando maacutes la empresa lo necesite ya que una mala organizacioacuten en la reposicioacuten podriacutea

generar un retraso en alguna de las actividades requeridas en la empresa

246

La reposicioacuten de herramientas para la elaboracioacuten del detergente conlleva variaciones por cada antildeo para este proyecto la inversioacuten en la

reposicioacuten de equipos de seguridad miacutenimo su frecuencia de compra es a 1 antildeo cuyo valor asciende a S 457626 mientras que la frecuencia de

compra maacutexima es a 5 antildeos por la reposicioacuten de la balanza de humedad cuyo valor es de S 423729

Tabla 198

Programa de reposicioacuten de herramientas (importe en soles)

Reposicioacuten de

herramientas Cantidad

Precio de venta

unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

Frecuencia de

compra

Dic-

20

Ene-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025

Balanza Electronica 2 400 339 678 Cada 5 antildeos 678 678

Termoacutemetro 3 150 127 381 Cada 3 antildeos 381 381

Balanza de Humedad 1 5000 4237 4237 Cada 5 antildeos 4237 4237

Parihuelas 25 50 42 1059 Cada 3 antildeos 1059 1059

Carretilla Hidraulica 1 1450 1229 1229 Cada 5 antildeos 1229 1229

Balanza de plataforma 2 350 297 593 Cada 5 antildeos 593 593

Respirador 10 20 17 169 Cada 1 antildeo 169 169 169 169 169 169 169

Uniformes 8 60 51 407 Cada 1 antildeo 407 407 407 407 407 407 407

Tamiz N 40 - N 60 1 255 216 216 Cada 1 antildeo 216 216 216 216 216 216 216

Equipo de seguridad 10 90 76 763 Cada 1 antildeo 763 763 763 763 763 763 763

Total valor de venta 9733 0 1555 1555 1555 2996 1555 8292

IGV 1752 0 280 280 280 539 280 1493

Monto 11485 9733 280 1835 1835 2094 3276 3048


247

Con respecto a la reposicioacuten de uacutetiles de limpieza contemplamos una frecuencia de compras miacutenima mensual cuyo valor asciende a S 2977629 en la reposicioacuten de papel higieacutenico Por otro lado la frecuencia

de compras maacutexima se da a 1 antildeo en la compra de los tachos de basura cuyo valor asciende a S 122034 anuales

Tabla 199

Programa de reposicioacuten de uacutetiles de limpieza Ene 2021 ndash 2025 (importe en soles)

Reposicioacuten de uacutetiles de

limpieza

Cant

Precio de venta

unitario en S

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta

total

Frecuencia

de compra

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21

2021 2022 2023 2024 2025

Papel Toalla 12 5 424 5085 Mensual 5085 5085 5085 5085 5085 5085 5085 5085 5085 5085 5085 5085 5085 61017 61017 61017 61017 61017

Papel Higienico 24 24 2034 48814 Mensual 48814 48814 48814 48814 48814 48814 48814 48814 48814 48814 48814 48814 48814 585763 585763 585763 585763 585763

Lejia 2 10 847 1695 Mensual 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 20339 20339 20339 20339 20339

Trapeador 1 25 2119 2119 Semestral 2119 2119 2119 4237 4237 4237 4237 4237

Mopa 1 10 847 847 Semestral 847 847 847 1695 1695 1695 1695 1695

Escoba 1 25 2119 2119 Semestral 2119 2119 2119 4237 4237 4237 4237 4237

Lavavajillas de 500gr 2 6 508 1017 Mensual 1017 1017 1017 1017 1017 1017 1017 1017 1017 1017 1017 1017 1017 12203 12203 12203 12203 12203

Bolsas de basura 500 0 013 6356 Mensual 6356 6356 6356 6356 6356 6356 6356 6356 6356 6356 6356 6356 6356 76271 76271 76271 76271 76271


papeles organicos 3 80 6780 20339 Anual 20339 20339 20339 20339 20339 20339 20339

Total valor de venta 88390 62966 62966 62966 62966 62966 68051 62966 62966 62966 62966 62966 88390 786102 786102 786102 786102 786102

IGV 15910 11334 11334 11334 11334 11334 12249 11334 11334 11334 11334 11334 15910 141498 141498 141498 141498 141498

Monto 104300 74300 74300 74300 74300 74300 80300 74300 74300 74300 74300 74300 104300 927600 927600 927600 927600 927600


A diferencia de las herramientas y uacutetiles de limpieza los utensilios contemplan valores miacutenimos en su reposicioacuten Su frecuencia de compras maacutexima se da de forma anual cuyo valor es de S 30510 en la

compra de espaacutetulas plaacutesticas y S 30510 en la de baldes Por otro lado su frecuencia de compra miacutenima se da de forma semestral en la reposicioacuten de jabas cuyo valor asciende a S 885593

248

Tabla 200

Programa de reposicioacuten de utensilios

Reposicioacuten de utensilios Cant

Precio de venta

unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

Frecuencia

de compra

Dic-20 Jun-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Espatula plaacutestica 6 1000 847 5085 Anual 5085 5085 5085 5085 5085 5085 5085

Cucharon de Acero 2 4000 3390 6780 Anual 6780 6780 6780 6780 6780 6780 6780

Contenedores de Basura 4 4000 3390 13559 semestral 13559 13559 13559 27119 27119 27119 27119 27119

Baldes 3 2000 1695 5085 Anual 5085 5085 5085 5085 5085 5085 5085

Jabas 50 1900 1610 80508 semestral 80508 80508 80508 161017 161017 161017 161017 161017


IGV 19983 16932 19983 36915 36915 36915 36915 36915

Monto 131000 111000 131000 242000 242000 242000 242000 242000


639 Programa de compras posteriores

La importancia de este programa es el abastecimiento y reduccioacuten de costos innecesarios en las distintas aacutereas representadas en las tablas

asiacute mismo esta accioacuten evita que nos encontremos desabastecidos como empresa Por ello se deberaacute cumplir con los siguientes iacutetems

bull Compras apropiadas a precios justos

bull Calidad adecuada y proveedor a tiempo

bull Facilidad y agilidad de procesos ante el requerimiento solicitud de las compras

249

El objetivo principal es realizar un programa de abastecimiento acorde a la necesidad de cada aacuterea de la empresa crear y actualizar la lista

de proveedores costo cuya informacioacuten es necesaria para la toma de decisiones al momento de las compras Asiacute mismo esta accioacuten nos ayudaraacute

a validar el uso correcto de los utensilios herramientas maquinas etc Y validar si es que se debe replantear la optimizacioacuten de estos y si es que

se estaacute generando un correcto abastecimiento

Tabla 201

Programa de reposicioacuten de uacutetiles de oficina aacuterea de produccioacuten (importe en soles)

Reposicioacuten de uacutetiles de oficina aacuterea produccioacuten Frecuencia de recompra Dic-20 Mar-21 Jun-21 Set-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Hojas bond 75gr X 500 H Trimestral 5085 5085 5085 5085 5085 20339 20339 20339 20339 20339

Caja de lapiceros X 50 unidades Anual 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695

Tijeras Anual 1525 1525 1525 1525 1525 1525 1525

Folder Manila A-4 X 25 unidades Trimestral 551 551 551 551 551 2203 2203 2203 2203 2203

Resaltador Anual 508 508 508 508 508 508 508

Notas adhesivas - Post - it 3M - 90 H Semestral 593 593 593 1186 1186 1186 1186 1186

Engranpador Sacagrapas Anual 1864 1864 1864 1864 1864 1864 1864

Caja de Grapas X 5000 unidades Trimestral 322 322 322 322 322 1288 1288 1288 1288 1288

Perforador Anual 1102 1102 1102 1102 1102 1102 1102

Total valor venta 13246 5958 6551 5958 13246 31712 31712 31712 31712 31712

IGV 2384 1072 1179 1072 2384 5708 5708 5708 5708 5708

Monto 15630 7030 7730 7030 15630 37420 37420 37420 37420 37420


250

Se detalla a continuacioacuten el Programa de reposicioacuten de uacutetiles de oficina del aacuterea de Administracioacuten para todos los antildeos del proyecto

reflejado en la frecuencia de compra de acuerdo al uso y naturaleza del producto

Tabla 202

Programa de reposicioacuten de uacutetiles de oficina aacuterea administrativa (importe en soles)

Reposicioacuten de uacutetiles de oficina aacuterea

administrativa

Frecuencia de

recompra

Dic-20 Mar-21 Jun-21 Set-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025



Caja de laacutepiz X 12 unidades Anual 593 593 593 593 593 593 593

Cuadernos Trimestral 339 339 339 339 339 1356 1356 1356 1356 1356

Archivadores - Oficio Semestral 1271 1271 1271 2542 2542 2542 2542 2542


Caja Clips Jumbo X 100 unidades Semestral 593 593 593 1186 1186 1186 1186 1186

Caja Clips Mariposa X 12 unidades Semestral 508 508 508 1017 1017 1017 1017 1017

Lapiz corrector 9 ML Semestral 1186 1186 1186 2373 2373 2373 2373 2373




Caja de Borrador X 30 unidades Anual 1017 1017 1017 1017 1017 1017 1017

Caja de tajadores X 24 unidades Anual 424 424 424 424 424 424 424

251


Cartuchos de tintas o torner para la

impresora

Trimestral 7119 7119 7119 7119 7119 28475 28475 28475 28475 28475



IGV 7270 4402 5577 4402 7270 21652 21652 21652 21652 21652

Monto 47660 28860 36560 28860 47660 141940 141940 141940 141940 141940


Se detalla a continuacioacuten el Programa de reposicioacuten de uacutetiles de oficina del aacuterea de Ventas para todos los antildeos del proyecto reflejado en

la frecuencia de compra de acuerdo al uso y naturaleza del producto

Tabla 203

Programa de reposicioacuten de uacutetiles de oficina aacuterea de ventas (importe en soles)

Reposicioacuten de uacutetiles de oficina aacuterea ventas Frecuencia de recompra Dic-20 Mar-21 Jun-21 Set-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025







252





IGV 3231 2049 2209 2049 3231 9537 9537 9537 9537 9537

Monto 21180 13430 14480 13430 21180 62520 62520 62520 62520 62520


Tabla 204

Programa de reposicioacuten de maquinarias de produccioacuten no depreciable (importe en soles)

Reposicioacuten de maquinaria de produccion no depreciable Frecuencia de recompra 2021 2022 2023 2024 2025

Tanque auxiliar 1m3 6 meses 5932 5932 5932 5932 5932

Selladora 5 antildeos 847

Maquina codificadora 5 antildeos 71

Total valor venta 5932 5932 5932 5932 6851

IGV 10678 10678 10678 10678 12332

Monto total 7000 7000 7000 7000 8084


253

Tabla 205

Programa de reposicioacuten de equipos de produccioacuten no depreciable (importe en soles)

Reposicioacuten de equipos de produccioacuten no depreciable Frecuencia de recompra 2021 2022 2023 2024 2025

Impresora 3 antildeos 593

Teclado 3 antildeos 54

mouse 3 antildeos 27


IGV 0 0 1068 0 0

Monto total 0 0 700 0 0


Tabla 206


Reposicioacuten de equipos aacuterea administrativa no depreciable Frecuencia de recompra 2021 2022 2023 2024 2025

Impresora y escaner 3 antildeos 1017




IGV 0 0 1977 0 0



254

64 Localizacioacuten

Cuando hablamos de la localizacioacuten de la empresa y de la planta tocamos un tema muy

importante para el proyecto ya que de acuerdo a la seleccioacuten adecuada de la ubicacioacuten se veraacuten

reflejados costos reducidos en las distintas aacutereas de nuestro negocio Por lo que es necesario

considerar las variables que hemos identificado

bull El tamantildeo adecuado del local para realizar las operaciones debemos aprovechar el

espacio desarrollando un layout adecuado para tener una distribucioacuten adecuada de las

etapas del proceso de produccioacuten optimizando tiempos y mejorando el procedimiento

bull Debemos evaluar si el local seraacute alquilado o se realizaraacute la compra como principal

punto de evaluacioacuten seraacute el precio

bull Tenemos que seleccionar una ubicacioacuten adecuada cerca de los distritos donde se

encuentran ubicados nuestro puacuteblico objetivo

bull El nivel de accesibilidad al local tanto para los peatones como para los proveedores y

su movilidad

641 Macro localizacioacuten

Para efectos de macrolocalizacioacuten de nuestro local tenemos que analizar los siguientes

factores

bull La cercaniacutea de nuestros proveedores

bull Cercaniacutea de los mercados

bull Costos y disponibilidad de servicios puacuteblicos

bull Disponibilidad de mano de obra y actitudes de los trabajadores

Una vez analizados los principales factores para la seleccioacuten de nuestro local vamos a

describir el distrito que maacutes le convienen a nuestro proyecto

255

Santa Anita Forma parte de uno de los distritos que cuenta con mayores zonas

industriales y comerciales Uno de los factores predominantes para su eleccioacuten ha sido el precio

del alquiler es mucho maacutes factible que el alquiler en otras zonas industriales ademaacutes se

encuentra ubicado cerca de algunos de nuestros proveedores tanto de cajas de cartoacuten como de

insumos quiacutemicos entre otros Adicionalmente se encuentra cerca de la zona 7 de Lima

Metropolitana una de las zonas seleccionadas dentro de nuestra segmentacioacuten

Tabla 207

Macrolocalizacioacuten

Indicadores Pesos

Santa

Anita

Total Surquillo Total Chorrillos Total

Cercaniacutea a los proveedores 03 5 15 3 09 2 06

Cercaniacutea a los mercados 03 4 12 5 15 4 12

Costos y disponibilidad de servicios puacuteblicos 02 4 08 3 06 3 06

Disponibilidad de mano de obra y actitudes 02 4 08 3 06 3 06

TOTAL 1 43 36 3


La seleccioacuten del distrito de Santa Anita para la ubicacioacuten de nuestra planta estaacute basada

en un estudio de factores que detallaremos a continuacioacuten

bull Cercaniacutea a los proveedores

A este indicador lo ponderamos con 03 de peso debido a que la materia prima que

nosotros utilizaremos es un fruto cuya caracteriacutestica fiacutesica la hace perecedera por tal motivo

debemos considerar la cercaniacutea a los proveedores como un indicador muy importante para la

seleccioacuten del distrito De igual manera se reducen los costos de transporte por lo que nos

brindaraacute una opcioacuten para ofrecer un descuento por volumen de compra de nuestros clientes

256

bull Cercaniacutea a los mercados

Este indicador fue ponderado con 03 de peso debido a la cercaniacutea de nuestra planta

respecto a nuestro puacuteblico objetivo residente de la zona 7 de Lima Metropolitana una de las

zonas seleccionadas en la segmentacioacuten realizada Adicionalmente la localizacioacuten que

seleccionaremos tiene por finalidad cumplir con una produccioacuten ldquojust in timerdquo para tener un

tiempo de entrega reducido


Es peso ponderado que le dimos a este factor es de 02 Este indicador es de gran

importancia ya que nos ubicaremos dentro de una zona industrial la cual nos permite realizar

nuestras actividades productivas sin perjudicar a las zonas cercanas Ademaacutes la disponibilidad

de los servicios puacuteblicos en zonas industriales es maacutes accesibles y en algunos aspectos se les

da mayor prioridad

bull Disponibilidad de mano de obra y actitudes

Este indicador tiene un peso ponderado de 02 es importante que la localizacioacuten que

se seleccione tenga un faacutecil acceso a las principales avenidas dentro del distrito seleccionado

ya que facilita el acceso de nuestro personal con respecto a nuestra planta influyendo en las

actitudes y motivacioacuten para colaborar con nosotros y obtener un iacutendice de produccioacuten elevada

Figura 67 Localizacioacuten de Santa Anita Adaptado de ldquoUbicacioacuten del Distrito de Santa Anitardquo por Google Maps

2020

257

642 Micro localizacioacuten

Al revisar los resultados obtenidos en la macro-localizacioacuten nos ubicaremos en el

distrito de Santa Anita El distrito fue seleccionado principalmente por la cercaniacutea a nuestros

proveedores y al mercado objetivo que tenemos establecidos dentro de nuestra segmentacioacuten

obteniendo una reduccioacuten de costos por transporte entre otros beneficios Ahora realizaremos

el micro-localizacioacuten considerando nuevos factores

bull Proximidad de los servicios y suministros necesarios

bull Recoleccioacuten de basuras y residuos

bull Costo y tamantildeo de la planta

bull Sistemas de transporte

bull Aspectos de impacto ambiental

Tabla 208

Factores de microlocalizacioacuten

Indicadores Pesos

Av Nicolaacutes

Aylloacuten

Total

Av

Colectora

Industrial

Total

Proximidad de los servicios y suministros necesarios 02 3 06 4 08

Recoleccioacuten de basuras y residuos 01 3 03 3 03

Costo de alquiler y tamantildeo del local 03 4 12 5 15

Sistemas de transporte 01 4 04 3 03

Aspectos de impacto ambiental 03 3 09 3 09

Total 1 34 38


La seleccioacuten del local que vamos a alquilar para instalar nuestra planta de produccioacuten

estaacute referida al ponderado mostrado en la tabla anterior Ahora se va a detallar los factores que

se han tomado en cuenta

258


Este indicador recibioacute un ponderado de 02 de peso debido a la importancia que le

damos a la cercaniacutea de los suministros y servicios necesarios para nuestro desarrollo como

planta productiva tiene el mismo sentido y finalidad del factor del macroentorno ldquocercaniacutea a

los proveedoresrdquo con la uacutenica diferencia la cual es acceder a los servicios prioritarios para la

produccioacuten


Respecto a este indicador le damos un peso ponderado de 01 debido a un control de

los servicios de limpieza puacuteblica en la zona seleccionada como nuestro producto es

biodegradable y amigable con el medio ambiente debemos tener en cuenta que la zona oacuteptima

para la ubicacioacuten de la planta de produccioacuten debe cumplir con ciertas condiciones de inocuidad

bull Costo de alquiler y tamantildeo de la planta

El tamantildeo de la planta tiene un ponderado de 03 de peso tiene una gran importancia

para nuestros procesos de produccioacuten el tamantildeo adecuado del local para poder cumplir con las

especificaciones del layout seleccionado reduciendo tiempos en el proceso productivo ademaacutes

de concluir con eacutexito las actividades programadas

Ademaacutes de considerarse el costo de alquiler en ambas zonas evaluadas que estaacuten en un

rango de $1800 a $2000


Este promedio ponderado de 01 de peso se basa principalmente en los sistemas de

transporte que se acomodan al giro de negocio al igual que la comodidad para los

colaboradores para llegar a la planta accediendo a distintos medios de transporte ya sean

259

puacuteblicos como particulares y las mejores rutas para cumplir con la distribucioacuten del producto y

movilizacioacuten general


Los aspectos de impacto ambiental tienen un promedio ponderado de 03 de peso Este

es un factor de gran importancia para nuestro proyecto debido a que la materia prima los

insumos y el proceso de produccioacuten necesitan de un ambiente limpio dentro de los estaacutendares

de calidad del aire nivel de contaminacioacuten entre otros Es necesario aclarar que nosotros como

empresa tenemos una poliacutetica y conciencia de cuidado del medio ambiente por lo que

aseguraremos que el proceso productivo cumpla con los estaacutendares de calidad ambiental

Figura 68 Frontis del local de produccioacuten Adaptado de ldquoAlquiler de local industrial en Santa Anitardquo por Urbania

2020

260

Figura 69 Interior del local de produccioacuten Adaptado de ldquoAlquiler de local industrial en Santa Anitardquo por

Urbania 2020

La empresa se ubicaraacute en la Av Colectora Industrial Cuadra 1 del distrito de Santa

Anita Lima El local nos brinda muchos beneficios para el desarrollo del proyecto los cuales

van a ser detallados a continuacioacuten

bull Acceso a una de las principales viacuteas (Nicolaacutes Aylloacuten) la cual es un acceso a la carretera

central y se extiende a lo largo de varios distritos brindaacutendonos accesos a muchas rutas

para la distribucioacuten de nuestro producto llegando a las zonas seleccionadas en la

segmentacioacuten seleccionada

bull El tamantildeo de la planta es de 335m2 el adecuado para la distribucioacuten de las etapas del

proceso productivo contando con una oficina de aproximadamente 24m2 donde se

realizariacutean las operaciones administrativas la distribucioacuten y figura del local es

cuadrada lo que nos facilita habilitarla tiene un acceso para un estacionamiento de 3

vehiacuteculos lo que consideramos un tamantildeo idoacuteneo para la empresa

bull La zona es segura para la ubicacioacuten de la planta ya que a distancias muy cercanas se

encuentran empresas industriales ademaacutes estaacute dentro de uno de los lugares ceacutentricos a

pocos minutos de La Molina San Borja Surco entre otros distritos

261

bull El costo del alquiler que se incurriraacute es adecuado para iniciar con las actividades $1800

(S 50184 sin IGV) Por lo que podemos concluir que estariacuteamos pagando alrededor de

S 15 el m2 Luego veremos el cuadro de gastos incurridos de adecuacioacuten que detalla el

gasto que haremos en la etapa pre operativo

Figura 70 Mapa de la ubicacioacuten de la planta Adaptado de ldquoAvenida Colectora Industrialrdquo por Google Maps

2020

643 Gastos de adecuacioacuten

Vamos a detallar los gastos de adecuacioacuten pre-operativos del proyecto por lo que

hemos seleccionado y realizado una lista con todos los costos involucrados que implica desde

el servicio de pintado del local asiacute como la instalacioacuten de los extintores instalaciones

eleacutectricas detectores de humo luces de emergencia instalacioacuten de agua y desaguumle sentildeales de

seguridad e instalacioacuten de internet y telefoacutenica dentro de la planta

262

Tabla 209

Gastos de adecuacioacuten

Descripcioacuten Unid Cant

Costo

unitario

Valor

total

IGV Total

Gastos de adecuacioacuten del local

Pintado de fachada e interiores m2 338 S12 S4056 S730 S4786

Detectores de humo und 5 S34 S170 S31 S201

Luces de emergencia und 5 S90 S450 S81 S531

Sentildealeacutetica de seguridad und 10 S4 S40 S7 S47

Extintores und 3 S130 S390 S70 S460

Instalacioacuten trifaacutesica y pozo a tierra und 1 S4000 S4000 S720 S4720

Instalacioacuten de internet + teleacutefono und 1 S350 S350 S63 S413

Remodelacioacuten de bantildeos und 2 S200 S400 S72 S472

Implementacioacuten de aacutereas administrativas und 2 S1200 S2400 S432 S2832

Enchapado de piso (aacuterea administrativa) m2 30 S28 S840 S151 S991

Instalacioacuten de caacutemaras de seguridad und 1 S2000 S2000 S360 S2360

Total S8048 S15096 S2717 S17813


644 Gastos de servicios

Alquiler

La planta de Industria Peruana de Ecosoluciones SAC ubicada en Av Colectora

Industrial Cuadra 1 del distrito de Santa Anita Lima con 338 msup2 de terreno el cual con distintos

espacios que serviraacuten para la distribucioacuten de las aacutereas que requiere nuestra planta El alquiler

tiene un costo mensual de S 6120 estipulado en un contrato que se firmaraacute por 5 antildeos

Garantiacutea

El contrato de alquiler es por 5 antildeos tambieacuten se determinoacute que se realizaraacute el pago de

una garantiacutea el cual consta de dos de garantiacutea y uno de adelanto al iniciar el periodo de alquiler

en caso de culminar el contrato antes del periodo pactado se aplicaraacute una penalidad de S 2000

mensuales hasta el finalizar contrato

263

Tabla 210

Garantiacutea de alquiler del local

Concepto Precio de alquiler

1 mes de adelanto S 612000

2 mes de garantiacutea S 1224000

Total S18 36000


Agua

La tarifa industrial de SEDAPAL corresponde a S5051 por m3 consumido Tambieacuten

se tiene cargo por servicio de alcantarillado a S248 por m3 consumido y un cargo fijo de S

474 De acuerdo al nivel de produccioacuten de la planta se calcula un consumo promedio mensual

de 220 m3

Tabla 211

Costo de agua y desaguumle

Servicio

S m3

unitario

m3 m3 Total

Agua S 5051 200 S101020

Desaguumle S 248 200 S54560

Total S155580


264

Tabla 212

Estructura tarifaria seguacuten categoriacutea comercial-industrial

Estructura tarifaria Detalle de factura

Rango Tarifa Concepto Importe

m3 mes Agua x m3 S Desaguumle m3 S Volumen de Agua potable S101020

Servicio de alcantarillado S54560

0 a 1000 S 5051 S 248 Cargo Fijo S474

IGV 18 S28090

Total S156054


Luz

Debido a la potencia de la maquinaria el servicio de energiacutea eleacutectrica usada en la planta

Industria Peruana de Eco soluciones SAC pertenece a la categoriacutea MT3 usada por faacutebricas

de produccioacuten mediana y grande


265

Tabla 213

Tarifa de energiacutea eleacutectrica de Luz del Sur

Descripcioacuten Precio Unit Importe

Cargo fijo S236

Mantenimiento y reposicioacuten de Conexioacuten S189

Consumo de energiacutea 05007 S100000

Alumbrado Puacuteblico S447

Intereacutes compensatorio S006

Electrificacioacuten Rural (ley Ndeg 28749) S084

Afianzamiento Seguridad Energeacutetica S1010

Sub total mes S101972

IGV S18355

Ajustes sencillo mes anterior S006

Ajustes sencillo mes actual -

Total Importe Facturados S101978


Telefoniacutea e Internet

Se contrataraacute el servicio de 3play de Claro la tarifa ofrecida asciende a S 129 que

incluye los siguientes beneficios

bull Servicio telefoacutenico local ilimitado Bolsa de 200 minutos a cualquier destino

bull Destinos fijos de larga distancia

bull Casilla de voz e identificador de llamadas

bull Internet LTE y Modem Wifi

bull Decodificador 3 play

266

645 Plano del centro de operaciones

Figura 72 Plano del centro de operaciones Elaboracioacuten propia

267

646 Descripcioacuten del centro de operaciones

Nuestra planta Industrial de Ecosoluciones SAC empresa peruana se encontraraacute

ubicada en Av Colectora Industrial Cuadra 1 del distrito de Santa Anita Lima

Nuestra planta contara con 338m2 de terreno

Zona1 Encontramos el aacuterea de recepcioacuten de insumos a su vez se encuentran las aacutereas

de almacenamiento de las materias control de calidad almacenamiento de producto terminado

el aacuterea de produccioacuten donde nuestras maquinarias ejecutaran el proceso de nuestro producto y

por uacuteltimo el aacuterea de Transporte y distribucioacuten Estas aacutereas cuentan con una puerta de entrada

y de salida que conectan con otra de las aacutereas de su requerimiento esto favorece al manejo

optimo del tiempo y productividad

Zona 2 En esta zona se ubica el aacuterea de marketing y ventas donde se encuentran los

jefes de estas aacutereas y los ejecutivos

Esta zona cuenta con un ingreso y salida independiente para el acceso al aacuterea de

produccioacuten y salida de la planta tambieacuten encontramos los servicios higieacutenicos tanto para

hombres y mujeres Contamos con un cuarto de aseo donde se almacenan los productos

necesarios para la limpieza de cada aacuterea

Zona 3 Donde hallamos a nuestro gerente general la sala de reuniones y a la asistente

administrativa

Esta aacuterea comparte la misma puerta independiente de la zona 2

65 Responsabilidad social frente al entorno

Seguacuten la Teoriacutea de Michael Porter profesor de la universidad de Harvard plantea la

ldquoCreacioacuten de Valor compartidordquo es una propuesta para despertar al mundo empresarial a

renovar sus procesos y actividades de negocios tomando en cuenta el entorno social en el que

268

se desempentildea sin sacrificar la buacutesqueda y obtencioacuten de utilidades pero si concientizando de

las necesidades y los beneficios que se pueden alcanzar en el sector social

Por ello Industria Peruana de Ecosoluciones SAC estamos comprometidos con las

comunidades en la que vivimos y trabajamos Tanto a nivel individual como empresarial

tenemos la conviccioacuten de generar un impacto positivo en nuestros colaboradores en las

comunidades en la que vivimos y en el medio ambiente ofreciendo un producto rentable

ecomigable y sostenible con la naturaleza

Promovemos la diversidad de ideas opiniones y la inclusioacuten entre nuestros

colaboradores convencidos de que las ideas y perspectivas diferentes contribuyen a una mejor

innovacioacuten en nuestros productos Biodegradables

651 Impacto ambiental

Estamos comprometido con el cuidado del medio ambiente Para ello hemos disentildeado

diversas iniciativas para reducir nuestro impacto principalmente en cuestiones de energiacutea

papel y residuos

Producto biodegradable

BioCholoque es un detergente elaborado mediante de un recurso renovable a base de

los frutos del choloque

La cascara del fruto del aacuterbol Sapindus Saponario posee una sustancia natural conocida

como Saponina esta sustancia tiene propiedades tensoactivos naturales caracterizada por ser

limpiadora a diferencia de los tensoactivos del detergente convencional que son elaborados

mediante los derivados del petroacuteleo

Adicional a ello el agua despueacutes del lavado puede reutilizarse para fines de riego

A lo expuesto Industria Peruana de Ecosoluciones SAC afianza su compromiso con

el cuidado del medio ambiente y el manejo sostenible de los recursos naturales

269

Reduccioacuten de energiacutea y agua

Como empresa y promoviendo el cuidado del medio ambiente se crearaacute actividades

dentro de las instalaciones que facilitan la intervencioacuten de los colaboradores para promover la

reduccioacuten del consumo de los recursos energeacuteticos y el agua

bull Se realizaraacute capacitaciones trimestrales a los colaboradores de todas las aacutereas para el

uso eficiente de energiacutea y el agua

bull Se colocaraacute avisos informativos en aacutereas correspondientes para concientizar al

colaborar de hacer uso adecuado de la energiacutea y el agua en los SSHH en el comedor o

cocina

bull En el sistema de refrigeracioacuten se revisaraacute con cuidado el funcionamiento de termostatos

de modo que apague el equipo cuando se alcance la temperatura programada

bull Se ajustaraacute los niveles de iluminacioacuten y los coeficientes de uniformidad a las

necesidades reales de cada aacuterea de la empresa

Las mediciones perioacutedicas se realizaraacuten mediante los recibos de Luz del Sur y Sedapal

identificando las mejoras de la implementacioacuten sentildeala liacuteneas arriba

270

Figura 73 Eficiencia energeacutetica Adaptado de ldquoEficiencia energeacutetica se incorpora como criterio cualitativo en

licitacioacuten puacuteblicardquo por Blog Boquet 2018

Reciclaje de papel y cartones

Como sabemos hoy en diacutea se promueve y forma parte de nuestros haacutebitos de

convivencia laboral y familiar el reciclar papel y cartoacuten Esta actividad ayuda a salvar 34

aacuterboles adultos con tan solo 2 toneladas de papel reciclado evita la emisioacuten de 7 Kg de CO2

ahorrar 160 m3 de agua y ahorra 13600 KWH de energiacutea

En la empresa se promueve este haacutebito mediante

Campantildea de Ahorro de papel

Se fomenta en los colaboradores el uso del correo electroacutenico para el envioacute de

informacioacuten a nuestros clientes proveedores yo colegas en lugar de recurrir a las

impresiones o copias

271

Tambieacuten se colocaraacute calcomaniacuteas en las impresoras que indican imprimir solo

lo necesario

Aldeas Infantiles SOS ndash Peruacute

Se emplearaacute un programa de reciclaje por cada aacuterea y al final de cada trimestre

estos seraacuten donados a ldquoAldea Infantiles SOS ndash Peruacuterdquo un programa social que financia

la alimentacioacuten completa de alrededor de 2 mil nintildeos

Figura 74 Aldeas Infantiles SOS Peruacute Adaptado de ldquoLogo de Aldeas Intantiles SOS Peruacuterdquo por Aldeas

Infantiles Peruacute 2020

Programa Unidos contra el caacutencer

Este programa tiene la finalidad de reciclar cada antildeo tapas de plaacutestico para los

nintildeos con caacutencer

Se colocaraacute un recipiente en cada aacuterea para que los colaboradores junten las

tapas de las bebidas que consumen en su horario de almuerzo o Break y al final del antildeo

se donara las tapas de plaacutestico al Instituto Nacional de Enfermedades Neoplaacutesicas Estas

tapas son vendidas a empresas que muelen y reutilizan el plaacutestico para hacer nuevos

productos

272

Figura 75 Ecologiacutea Tapas de plaacutestico Adaptado de ldquoEcologiacutea iquestSabes por queacute se reciclan las tapas

plaacutesticasrdquo por Movistar 2017

Clasificacioacuten de desechos

Dentro de nuestra poliacutetica de producto sostenible el reciclaje forma parte de

nuestras actividades y haacutebitos de consumo

Por ello se implementaraacute en las instalaciones de la empresa los tachos de

reciclaje con sus respectivos colores al alcance de los colaboradores que trabajan en las

aacutereas administrativas ventas y produccioacuten

Cada tacho contara en su interior con bolsas de polietileno para basura las

mismas que seraacuten retiradas cada diacutea durante las noches para el recojo del camioacuten de

basura servicio de la municipalidad

273

Figura 76Clasificacioacuten de desechos Adaptado de ldquoBotes de basura para reciclajerdquo por Freepik 2020

652 Con los trabajadores

La empresa estaacute enfocada en el bienestar de nuestros colaboradores Por ello les

ofrecemos atractivos beneficios y un entorno de trabajo seguro y saludable

Asiacute mismo respetar los acuerdos y contratos establecidos seguacuten ley tanto en el pago

puntual de sus remuneraciones atencioacuten meacutedica y seguridad en el trabajo

bull Respetar y promover los derechos humanos en nuestra actividad empresarial

Las violaciones de los derechos humanos no tienen cabida en nuestra empresa Por ese

motivo se promueve los derechos humanos mediante las normas internas de la empresa donde

un especialista brindaraacute soporte a estas normas eacuteticas mundiales

Siempre mantendremos una actitud abierta y transparente en nuestros esfuerzos por abordar

problemas como el trabajo forzado y la desigualdad de sexos

bull Comiteacute de eacutetica

Se formaraacute un comiteacute de eacutetica que contribuye al cumplimiento y fortalecimiento de los

estaacutendares de comportamiento eacutetico

274

Este comiteacute tiene dentro de sus funciones principales garantizar la investigacioacuten de las

denunciad recibidas a traveacutes de la Liacutenea Eacutetica Link en la Paacutegina web yo correo corporativo

para determinar las acciones correctivas preventivas y disciplinarias cuando sea necesario

bull Reconociendo mis logros

Este programa consiste en reconocer el esfuerzo del personal que llegue al 100 en sus

actividades yo funciones Se mediraacute mediante indicadores por cada aacuterea de forma mensual

Se contaraacute con un perioacutedico mural donde se reconoceraacute y felicitaraacute al personal que logre

eficacia y eficiencia en sus funciones Adicional a ello se le ofrece un almuerzo corporativo

junto con el gerente general Esta integracioacuten brindara satisfaccioacuten al colaborador saber que

se reconoce su esfuerzo y sus aportes dentro de la empresa asiacute mismo incentiva la competencia

sana

bull Logrando mis Objetivos

Es un programa enfocado a las aspiraciones que tenga cada personal dentro de la

empresa desde el gerente general hasta el personal de servicio Este programa fomenta la

participacioacuten competitividad y la valoracioacuten de contar con objetivos a corto y mediano plazo

en el aacutembito profesional y personal

Cada Colaborador al inicio del antildeo llenara un formato ldquoLOGRANDO MIS

OBJETIVOSrdquo donde plasmara 3 objetivos a corto plazo (6 meses) y 3 objetivos a mediano

plazo (1 antildeo) Los objetivos deben contemplar su aacutembito profesional y personal del

colaborador

El colaborador que cumpla sus objetivos dentro del plazo establecido seraacute acreedor de

un incentivo por parte de la empresa

275

Figura 77 Logrando mis objetivos Elaboracioacuten propia

bull Creciendo juntos

Este programa estaacute enfocado a los trabajadores de la empresa para que continuacuteen una

liacutenea de carrera

Consiste en considerar como primer filtro para puestos que se apertura dentro del

crecimiento de la empresa Se informaraacute por los medios internos las bases del cargo de manera

oportuna Los colaboradores del aacuterea de produccioacuten contaraacuten con los implementos de

seguridad y salud se implementaraacuten capacitaciones trimestrales en temas de produccioacuten y la

optimizacioacuten

653 Con la comunidad

bull Colegio bioactivos

Se crearaacute un programa donde participaraacuten alumnos de 5to de secundario para que

visiten nuestras instalaciones y conozcan la produccioacuten del detergente Biodegradable producto

sostenible con el medio ambiente

Este programa estaraacute a cargo de bienestar social cada 5 de junio fecha donde se celebra

el Diacutea Mundial del Medio ambiente

276

bull Heladas caacutelidas

En pro con nuestros hermanos de la regioacuten Huancavelica se crearaacute un programa

ldquoheladas Caacutelidasrdquo donde se llevaraacute chalinas tejidas a mano yo donaciones abrigos

Se proporcionaraacute ovillos de lana a nuestros colaboradores durante los meses de abril y

mayo para que en sus ratos libres y como teacutecnica para el estreacutes puedan elaborar chalinas

Estos tejidos al igual que las donaciones que se recolectaraacuten entre nuestro colaborador

seraacuten llevadas a las aldeas maacutes recoacutenditas del departamento de Huancavelica con apoyo del

representante de la aldea para la distribucioacuten Las heladas son maacutes intensas en junio y Julio

Figura 78 Responsabilidad en la Comunidad Elaboracioacuten propia

bull Cuadro de gastos ndash Plan de Costos

Seguacuten el Diario Gestioacuten informa que las empresas hoy en diacutea invierten alrededor del

4 de su costo laboral para las capacitaciones programas de actualizaciones y desarrollo de

sus colaboradores considerando este gasto como una inversioacuten para incrementar la

competitividad y productividad de la organizacioacuten Sin embargo explico que en el Peruacute este

tipo de inversioacuten aun es bajo seguacuten ciertos estudios las organizaciones solo invierten entre el

05 y 1

277

A continuacioacuten se muestra los costos que incurriraacute la empresa en pro de bienestar y

con la conviccioacuten de agregar un valor a los colaboradores al medio ambiente y a la comunidad

Tabla 214

Costos de Responsabilidad Social

Responsabilidad social Aacutereas Frecuencia 2021 2022 2023 2024 2025

Impacto Ambiental 296500 296500 296500 296500 296500

Capacitaciones uso Eficiente de

energiacutea y agua Todas Semestral 200000 200000 200000 200000 200000

Avisos informativos de

Concientizacioacuten Todas Anual 165 165 165 165 165

Reciclaje de Papel y Cartoacuten Todas Trimestral 500 500 500 500 500

Programa Unidos por el Caacutencer Todas Anual 100 100 100 100 100

Clasificacioacuten de desechos Todas Semestral 200 200 200 200 200

Responsabilidad con los Trabajadores 580000 580000 580000 580000 580000

Reconociendo mis logros Todas Mensual 240000 240000 240000 240000 240000

Logrando mis objetivos Todas Semestral 300000 300000 300000 300000 300000

Creciendo Juntos Todas Anual 40000 40000 40000 40000 40000

Responsabilidad con la Comunidad 270000 270000 270000 270000 270000

Colegio Bioactivo Todas Anual 120000 120000 120000 120000 120000

Heladas Caacutelidas Todas Anual 150000 150000 150000 150000 150000

Total sin IGV 1146500 1146500 1146500 1146500 1146500

IGV 206370 206370 206370 206370 206370

Total con IGV 1352870 1352870 1352870 1352870 1352870


278

Capiacutetulo VII Estudio Econoacutemico y Financiero

71 Inversiones

711 Inversioacuten en activo fijo depreciable

Podemos entender que el activo fijo depreciable o tangible son aquellos activos o bienes

que pierden parte de su valor a lo largo de su vida uacutetil esto es debido a varios factores por su

uso desgaste fiacutesico avance de la tecnologiacutea o cambios en el precio del mercado

Para este proyecto hemos considerado todos los activos fijos despreciables por cada

aacuterea En el aacuterea de produccioacuten los activos contemplados son todos los equipos mobiliarios y

herramientas baacutesicas cuya inversioacuten asciende a S 7132500 La inversioacuten de activos fijos

depreciables para el aacuterea de administracioacuten asciende a S 330000 y para el aacuterea de ventas a

S 495000

A continuacioacuten en tabla 215 se muestra la inversioacuten de activos fijos depreciables por

cada aacuterea

Tabla 215

Inversioacuten en activos fijos depreciables (importe en soles)

Descripcioacuten Cant

Costo

Unitario

Valor Total IGV

Total

Precio

Operaciones 6044492 1088008 7132500

Tanque agitado discontinuo 1500kgbatch 1 593220 593220 106780 700000

FILTRO CENTRIacuteFUGO 150kg 1 192797 192797 34703 227500

Contenedor acero inoxidable para soacutelidos 100kg 1 296610 296610 53390 350000

Evaporador Vertical de Tubos Largos (EV) 1500kg 1 720339 720339 129661 850000

Spray Drying 25kgh 1 2584746 2584746 465254 3050000

Mezclador para polvos 50kgh 1 423729 423729 76271 500000

Maquina Dosificadora 1 110169 110169 19831 130000

Computadora 2 139831 279661 50339 330000

Tina de lavado de acero inoxidable 500kg 1 296610 296610 53390 350000

279

Balanza de Humedad 1 423729 423729 76271 500000

Carretilla Hidraulica 1 122881 122881 22119 145000

Administracioacuten 279661 50339 330000

Computadora 2 139831 279661 50339 330000

Ventas 419492 75508 495000

Computadora 3 139831 419492 75508 495000

Total Activo Fijo 6743644 1213856 7957500


Cuadro resumen de activos fijos depreciables

La inversioacuten en activos fijos depreciables asciende a S 7957500 que incluye el activo

fijo necesario para las 3 grandes aacutereas de la empresa administracioacuten ventas y produccioacuten este

valor por lo general es alto ya que corresponde a la compra inicial para empezar a operar el

proyecto

Tabla 216

Cuadro Resumen de activos fijos depreciables

Activo Fijo Antildeo 0

Operaciones 6044492

Administrativo 279661

Ventas 419492

Total Costo de activo Fijo (Sin IGV) 6743645

IGV 1213856

Total de Inversioacuten de Activo Fijo Depreciable (INC IGV) 795750


712 Inversioacuten en activo intangible

Por concepto entendemos que todo Activo o bien intangible no tiene una naturaleza

fiacutesica cuyo valor es difiacutecil de apreciar Para este proyecto sus activos intangibles comprenden

principalmente los gastos establecidos para la constitucioacuten de la empresa marcas y patentes

licencias autorizaciones y software

280

Los gastos para la constitucioacuten de la empresa ascienden a S 128740 esto incluye la

forma societaria en actividades y su respectiva valoracioacuten Cabe resaltar que los Costos y

legalizacioacuten de los libros contables asiacute como tambieacuten el traacutemite para la impresioacuten de las

facturas y boletas solo contemplan IGV las demaacutes actividades no Los gastos de Marcas y

patentes suman un total de S 234130 estos no contemplan IGV Para culminar los costos

para licencia autorizaciones y Software ascienden a S 141902 estos siacute contemplan IGV

A continuacioacuten se muestra con detalle el cuadro de inversiones de activos intangibles

Tabla 217

Inversioacuten en activos intangibles (importe en soles)

Concepto Cant

Costo unitario S

sin IGV

Total

Valor

IGV Importe

Gastos de Constitucioacuten 122800 5940 128740

Buacutesqueda de nombre 1 500 500 000 500

Reserva de nombre (valido 30 diacuteas) 1 2000 2000 000 2000

Elaboracioacuten de la minuta de la constitucioacuten 1 28000 28000 000 28000

Elaboracioacuten de la escritura publica 1 30000 30000 000 30000

Inscripcioacuten en el registro de personas juriacutedicas 1 28000 28000 000 28000

obtener el nuacutemero de ruc 1 000 000 000 000

Autorizacioacuten y legalizacioacuten de libro en planilla 1 1300 1300 000 1300

Costo y Legalizacioacuten de los libros contable 1 8000 8000 1440 9440

Traacutemite e impresioacuten de facturas y boletas 1 25000 25000 4500 29500

Marcas y patentes 234130 000 234130

Buacutesqueda foneacutetica y o buacutesqueda figurativa 1 30 30 0 30

Registro de Patente 1 15136 15136 0 15136

Registro de Marca 1 5977 5977 0 5977

Publicacioacuten en el diario peruano 1 200 200 0 200

Licencias Autorizaciones y Software 120256 21646 141902

Licencia de funcionamiento e inspeccioacuten defensa

civil 1 30358 30358 546444 3582244

281

Coacutedigo de Barras 1 60 60 108 708

Licencia de Windows (pack) 1 18644 1864 336 220

Licencia de antivirus 1 65254 6525 1175 770

Total Gastos Intangibles 477186 27586 504772


Las inversiones en activos Intangibles ascienden a S 504772 considerando los activos

intangibles indispensables para iniciar el proyecto Podemos concluir que el importa mayor en

gastos se encuentra en las Marcas y patentes con un monto S 234130 teniendo en cuenta

que en estas actividades no contemplan el importe de IGV

Tabla 218

Resumen de intangibles (importe en soles)

Activos Intangibles Antildeo 0

Gatos de Constitucioacuten 122800

Marcas y patentes 234130

Licencias Autorizaciones y software 120256

Total valor de activo intangibles (Sin IGV) 477186

IGV 27586

Total de Inversioacuten de Activos Intangibles (INC IGV) 504772


713 Inversioacuten en gastos pre-operativos

Para esta inversioacuten se consideroacute los gastos Pre Operativos incurridos en el periodo de

diciembre 2020 previo al inicio de operaciones del antildeo 1

Estos gastos comprenden los activos fijos no depreciables utensilios enseres y equipos

para las 3 grandes aacutereas de la empresa Administracioacuten ventas y produccioacuten Asiacute mismo los

gastos incurridos en Acondicionamiento del local marketing de lanzamiento remuneraciones

del personal y los servicios baacutesicos entre otros

282

Podemos concluir que el mayor gasto Pre Operativo incurrido se da en marketing de

lanzamiento cuyo valor asciende a S 4557042 seguido de las remuneraciones cuyo valor fue

de S 2049351 El total de gastos Pre Operativos al periodo de diciembre 2020 asciende a S

14194302

A continuacioacuten se muestra con detalle el cuadro de inversiones en gastos pre operativo

incurrido al antildeo 0 del proyecto

Tabla 219

Gastos pre operativos (importe en soles)

Concepto Cant

Costo

Unitario

Valor Total IGV

Importe

Total

Activos fijos no depreciables 1331881 239739 1571620

Operaciones y produccioacuten 667686 120184 787870

Selladora 1 84746 84746 15254 100000

Maquina codificadora 1 7119 7119 1281 8400

Tanque auxiliar 1m3 10 29661 296610 53390 350000

Aire Acondicionado 1 76186 76186 13714 89900

Impresora 1 59322 59322 10678 70000

Teclado 2 2712 5424 976 6400

mouse 2 1356 2712 488 3200

Escritorio 2 25424 50847 9153 60000

Sillas 3 8466 25398 4572 29970

Repisas 1 59322 59322 10678 70000



Impresora y escaacutener 1 101695 101695 18305 120000

Teclado 2 2712 5424 976 6400

mouse 2 1356 2712 488 3200

Escritorio 2 25424 50847 9153 60000

Sillas 2 8466 16932 3048 19980

283

Repisas 1 59322 59322 10678 70000

Ventas 351076 63194 414270



Teclado 3 2712 8136 1464 9600

mouse 3 1356 4068 732 4800

Escritorio 3 25424 76271 13729 90000

Sillas 3 8466 25398 4572 29970

Repisas 1 59322 59322 10678 70000

Utensilios Enseres y Equipo 1244297 223973 1468270

Uacutetiles de produccioacuten 1185958 213472 1399430

Herramientas 973305 175195 1148500

Uacutetiles de limpieza 88390 15910 104300

Utensilios 111017 19983 131000

Uacutetiles de oficina aacuterea produccioacuten 13246 2384 15630

Uacutetiles de Administracioacuten 40390 7270 47660

Uacutetiles de oficina aacuterea administrativa 40390 7270 47660

Uacutetiles de Ventas 17949 3231 21180

Uacutetiles de oficina aacuterea ventas 17949 3231 21180

Acondicionamiento de Local 1509600 271728 1781328

Marketing de Lanzamiento 3861900 695142 4557042

Web 621900 111942 733842

Redes sociales 900000 162000 1062000

Auspicios 2340000 421200 2761200

Remuneraciones diciembre 2049351 000 2049351

Pago Total planilla administrativa 567233 000 567233

Pago total de ventas 575342 000 575342

Pago planilla MOD 410366 000 410366

Pago planilla MOI 496410 000 496410

Servicios baacutesicos y diversos diciembre 813128 117563 930691

Luz 301813 54326 356139

Agua 38908 7004 45912

Teleacutefono+ internet 39746 7154 46900

284

Caacutemaras de Vigilancia 16949 3051 20000

Seguro antirrobo 12712 2288 15000

Contador 60000 000 60000

Servicio de limpieza 93000 16740 109740

Abogado 100000 000 100000

Transportista( aprox el transportista cobra

250 por ruta) 150000 27000 177000

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 612000 000 612000

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 11422157 1548145 12970302

Garantiacutea(2 meses) 2 612000 12240 000 1224000

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 12646157 1548145 14194302


A continuacioacuten se muestra el cuadro resumen de los gastos Pre Operativos cuyo valor

asciende a S 14194302 al antildeo 0 del proyecto

Tabla 220

Cuadro Resumen de Gastos Pre ndash Operativos

Gastos Pre ndash Operativos

Antildeo 0

Valor Total

Activos Fijos no Depreciables 1331881

Utensilios Enseres y Equipos 1244297

Acondicionamiento de local 1509600

Marketing de lanzamiento 3861900

Remuneraciones Diciembre 2049351

Servicios Baacutesicos y diversos Diciembre 813128

Alquiler Adelantado (Diciembre) 612000

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS (Sin IGV) 11422157

Garantiacutea (2 meses) 1224000

IGV 1548145

Total gastos pre operativos 14194302


285

714 Inversioacuten en inventarios iniciales

Los inventarios iniciales para la produccioacuten del detergente Biodegradable a base de

Choloque en 1 presentacioacuten de 2 Kg Se diversifican en 2 partes Las unidades de Sampling

dic2020 y las unidades de inventario inicial del producto terminado

El siguiente cuadro detalla las unidades de 2 Kg a distribuir Estas unidades

corresponden al costo de produccioacuten del antildeo 0 del proyecto los cuales se consumen en el antildeo

0 y durante los primeros meses del antildeo 1 dependiente de la poliacutetica de produccioacuten

Tabla 221

Cuadro de Inversioacuten Inicial ndash Sampling Dic-2020

Concepto

Costo

Unitario

Costo Total IGV Monto

Materia prima 963 494689 89044 583733

Pago planilla MOD 587 301739 000 301739

Pago planilla MOI 711 365007 000 365007

Luz 432 221921 39946 261867

Agua 056 28609 5150 33759

Total 1411966 134140 1546106


En la tabla 221 se muestra la inversioacuten para el sampling el cual consta de 514 unidades

de bolsa de detergente esta inversioacuten tiene un valor que asciende a S 1546106

286

Tabla 222

Cuadro de Inversioacuten Inicial ndash Inventario inicial en productos terminados

Concepto

Costo

Unitario


Materia prima 963 178088 32056 210144



Luz 432 79892 14380 94272

Agua 056 10299 1854 12153

Total 508308 48290 556598


En la tabla se muestra la inversioacuten para las unidades de inventario inicial en productos

terminados el cual asciende a 185 unidades esta inversioacuten tiene un valor que asciende a S

556598

715 Inversioacuten en capital de trabajo

El Caacutelculo de la inversioacuten en capital de trabajo fue mediante el meacutetodo de Deacuteficit

acumulado este meacutetodo nos brindoacute soporte para proyectar los ingresos y egresos de forma

mensual durante el primer antildeo

Para calcular el capital de trabajo asignado al proyecto se utilizoacute el flujo de caja mensual

del antildeo 1 asiacute mismo los criterios que se empleoacute para el ingreso de efectivo se realizoacute mediante

los 3 canales de distribucioacuten Tiendas Virtuales Bodegas y Minimarkets

La poliacutetica de cobranzas establecida para las ventas difiere por cada canal de

distribucioacuten Para el canal de distribucioacuten - tiendas Virtuales el ingreso real de efectivo de las

ventas realizadas se efectuacutea dentro del mes

287

Para el canal de distribucioacuten - Bodegas el ingreso real de efectivo de las ventas

realizadas se cobra a 30 diacuteas De igual manera se realiza la cobranza para el canal de

distribucioacuten - Minimarkets

Los criterios empleados para la poliacutetica de salarios difiere por cada mes esto es debido

a los siguientes factores El aporte de la CTS se realiza en 2 uacutenicas fechas mayo y noviembre

los aporte por concepto de gratificaciones en Julio y diciembre Las remuneraciones y

comisiones de forma mensual Por otro lado El aporte por concepto de EsSalud se realiza al

mes siguiente de acuerdo a ley

La necesidad de capital de trabajo asciende a S (61190) esta se obtuvo sumando el

mayor valor negativo durante el mes de enero 2020 cuyo valor asciende a S (56190) maacutes la

caja miacutenima cuyo valor fue S (5000)

A continuacioacuten se presentan el cuadro de inversioacuten en capital de trabajo al antildeo 2021

distribuido de forma mensual

288

Tabla 223

Inversioacuten en capital de trabajo mes 1 ndash mes 12 (importe en soles)

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja 0 -52906 -3197 -87 3711 14861 7455 -17207 15561 15264 6846 17144

Tiendas virtuales 13330 15996 18662 21328 23994 18662 21328 23994 23994 23994 26660 34658

Ventas Netas 13330 15996 18662 21328 23994 18662 21328 23994 23994 23994 26660 34658

IGV 2399 2879 3359 3839 4319 3359 3839 4319 4319 4319 4799 6238

Total Ingresos en Efectivo 15729 18875 22021 25167 28313 22021 25167 28313 28313 28313 31459 40896

Cobranza dentro del mismo mes 15729 18875 22021 25167 28313 22021 25167 28313 28313 28313 31459 40896

Bodegas 19503 23404 27304 31205 35106 27304 31205 35106 35106 35106 39006 50708

Ventas netas 19503 23404 27304 31205 35106 27304 31205 35106 35106 35106 39006 50708

IGV 3511 4213 4915 5617 6319 4915 5617 6319 6319 6319 7021 9127


Cobranza a 30 diacuteas 23014 27616 32219 36822 41425 32219 36822 41425 41425 41425 46027

Minimarkets 16427 19712 22998 26283 29569 22998 26283 29569 29569 29569 32854 42710

Ventas Netas 16427 19712 22998 26283 29569 22998 26283 29569 29569 29569 32854 42710

IGV 2957 3548 4140 4731 5322 4140 4731 5322 5322 5322 5914 7688


289

cobranza a 30 diacuteas 19384 23261 27137 31014 34891 27137 31014 34891 34891 34891 38768


Total Egresos en Efectivo 68636 64470 72985 80812 81287 90882 101730 80588 89364 97783 90630 128101

Insumos (Inc IGV) 21260 16275 19255 30156 25121 18727 32385 25148 25118 36869 27408 36516

Insumos totales sin IGV 14937 15656 18528 23086 24273 18116 23193 24273 24270 26550 26353 35180

IGV Insumos 945 618 726 726 848 611 1717 875 848 1000 1055 1335

Materiales 2542 0 0 3305 0 0 3559 0 0 4322 0 0

IGV materiales 2836 0 0 3038 0 0 3916 0 0 4996 0 0

Sueldos 21055 21252 21449 21646 25978 21449 31631 21843 21843 21843 26781 32616

Sueldo Bruto Aacuterea Administrativa 5200 5200 5200 5200 5200 5200 5200 5200 5200 5200 5200 5200

Sueldo Bruto Aacuterea Ventas 4900 4900 4900 4900 4900 4900 4900 4900 4900 4900 4900 4900

Sueldo Bruto Aacuterea MOD 3720 3720 3720 3720 3720 3720 3720 3720 3720 3720 3720 3720

Sueldo Bruto Aacuterea MOI 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500

Gratificacioacuten 0 0 0 0 0 0 9160 0 0 0 0 9160

Pago de CTS 0 0 0 0 4135 0 0 0 0 0 4740 0

Essalud 1649 1649 1649 1649 1649 1649 1649 1649 1649 1649 1649 1649

Bono ley(9 de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 824 0 0 0 0 824

Sctr(123) 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101

Comisioacuten ventas 2 985 1182 1379 1576 1773 1379 1576 1773 1773 1773 1970 2562

Servicios y Suministros sin IGV 10804 10804 12672 10804 10804 14044 10804 10804 12672 10804 10804 17193

290

Luz 3018 3018 3018 3018 3018 3018 3018 3018 3018 3018 3018 3018

IGV Luz 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543

Agua 389 389 389 389 389 389 389 389 389 389 389 389

IGV Agua 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70

Teleacutefono+ internet 397 397 397 397 397 397 397 397 397 397 397 397

IGV teleacutefono + Internet 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72

Recarga de extintores 203

IGV recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 37

Alquiler 6120 6120 6120 6120 6120 6120 6120 6120 6120 6120 6120 6120

IGV alquiler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mantenimiento de equipos de produccion 250 250 1700 250 250 2000 250 250 1700 250 250 2350

IGV mantenimiento equipos de produccioacuten 45 45 306 45 45 360 45 45 306 45 45 423

Mantenimiento de equipos de administracioacuten 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 250

IGV mantenimiento equipos de

administracioacuten

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 45

Mantenimiento de equipos de ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200

IGV mantenimiento equipos de ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36

Reposicion de herramientas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1555

IGV herramientas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 280

Reposicion de utensilios y utiles de limpieza 630 630 630 630 630 1621 630 630 630 630 630 1994

291

IGV de reposicion de utensilios y utiles de

limpieza

113 113 113 113 113 292 113 113 113 113 113 359

Reposicion de utiles de oficina 0 0 418 0 0 498 0 0 418 0 0 716

IGV de reposicion de utiles de oficina 0 0 75 0 0 90 0 0 75 0 0 129

IGV servicios y suministros 843 843 1179 843 843 1426 843 843 1179 843 843 1993

Servicios Tercerizados sin IGV 5430 5430 6430 5430 5430 6430 5430 5430 6430 5430 5430 6430

Contador 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600

Servicio de limpieza 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930

Abogado 0 0 1000 0 0 1000 0 0 1000 0 0 1000


250 por ruta)

1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500

Seguridad(2 turnos de 12 horas) 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400

IGV Servicios Tercerizados 869 869 869 869 869 869 869 869 869 869 869 869

Promocioacuten y Publicidad

Gastos de Prom y Publicidad sin IGV 2220 2330 2430 3750 4830 3750 4620 2625 1325 1325 3270 5508

IGV Publicidad 400 419 437 675 869 675 832 473 239 239 589 991

Activ de Responsabilidad Social

Gasto responsabilidad social sin IGV 0 0 1625 165 0 5325 0 0 125 100 0 4125

IGV Responsabilidad Social 0 0 293 30 0 959 0 0 23 18 0 743

Impuestos

Pago a Cuenta Imp Renta 493 591 690 788 887 690 788 887 887 887 985

292

Pagos de IGV al Estado 10587 7873 6010 12900 12802 7995 14378

Preacutestamo e Imprevistos

Cuotas del Preacutestamo activo fijo 1799 1799 1799 1799 1799 1799 1799 1799 1799 1799 1799 1799

Cuotas del prestamo capital de trabajo 3955 3955 3955 3955 3955 3955 3955 3955 3955 3955 3955 3955

Ingresos menos Egresos del mes (52906) (3197) (87) 3711 14861 7455 (17207) 15561 15264 6846 17144 (2410)

Saldo Acumulado (52906) (56103) (56190) (52478) (37617) (30162) (47369) (31808) (16544) (9698) 7446 5036

Maacuteximo Deacuteficit Mensual Acumul (56190)

Caja Miacutenima Requerida 1 diacutea del egreso mas

alto (5000)

Inversioacuten en Capital de Trabajo (61190)


716 Liquidacioacuten del IGV

Seguacuten Ley el pago por concepto de IGV se realiza al mes siguiente Para ello se identificoacute el creacutedito fiscal de la inversioacuten al antildeo 0 del

proyecto es decir al IGV de Inversiones Luego se identificoacute la liquidacioacuten del IGV por mes del antildeo 1 seguacuten los ingresos y egresos de las

operaciones

Al antildeo 0 (diciembre 2020) el creacutedito fiscal asciende a S 2972017 Durante los 4 primeros meses del antildeo 1 (2021) se contaraacute con creacutedito

fiscal debido al saldo a favor del antildeo anterior (antildeo 0) A partir de mayo 2021 se iniciaraacute los aportes por concepto de IGV ante la Superintendencia

Nacional de Administracioacuten Tributaria ndash SUNAT cuyo valor asciende a S 1058709 Para culminar se aportaraacute por concepto de IGV al antildeo 1

(2021) S 8966675

293

A continuacioacuten se detalla en el siguiente cuadro la liquidacioacuten de IGV al antildeo 1 (2021)

Tabla 224

Liquidacioacuten del IGV Dic 2020 ndash Dic 2021 (importe en soles)

Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021

IGV Ventas 8867 10640 12414 14187 15960 12414 14187 15960 15960 15960 17734 23054 177336

IGV Egresos 29720 5893 2750 3505 6182 3430 4540 8177 3060 3158 7965 3356 5932 57949

IGV Compras Materia Prima 945 618 726 726 848 611 1717 875 848 1000 1055 1335 11307

IGV Materiales 2836 0 0 3038 0 0 3916 0 0 4996 0 0 14786

IGV Servicios y Suministros 843 843 1179 843 843 1426 843 843 1179 843 843 1993 12524

IGV Servicios Tercerizados 869 869 869 869 869 869 869 869 869 869 869 869 10433

IGV Publicidad 400 419 437 675 869 675 832 473 239 239 589 991 6837

IGV Responsabilidad Social 0 0 293 30 0 959 0 0 23 18 0 743 2064

IGV Inversiones 29720 0

IGV Neto -29720 2974 7890 8909 8005 12530 7873 6010 12900 12802 7995 14378 17122 119387

Creacutedito fiscal -29720 -29720 -26746 -18857 -9948 -1943 -29720

Neto a pagar -26746 -18857 -9948 -1943 10587 7873 6010 12900 12802 7995 14378 17122 89667


294

717 Resumen de estructura de inversiones

Dentro del resumen de Estructura de Inversiones se ha considerado 5 elementos para

su caacutelculo respectivo Gastos pre operativos activo fijo depreciable capital de trabajo

inventarios y activos intangibles

La inversioacuten total asciende a S 30878249 del cual los gastos pre operativos engloban

el 46 del total siendo este el mayor elemento cuya inversioacuten asciende a S 14194302 el

factor que define esta mayor inversioacuten es por concepto en la inversioacuten del marketing de

lanzamiento del cual se detalloacute en el cuadro de resumen de gastos pre Operativos

La menor inversioacuten se da en el activo intangible cuyo porcentaje de

participacioacuten es del 2 y su valor S 504772 Debemos resaltar que el capital de

trabajo no contempla IGV en el cuadro de resumen debido a que el resultado ya contiene el

IGV al momento de realizar el flujo de caja del antildeo 1

A continuacioacuten se detalla el cuadro de resumen de estructura de inversiones estaacute

ordenado de mayor a menor

Tabla 225

Resumen de Inversiones

Rubro Valor IGV Inversioacuten

Gastos pre-operativos 12646157 1548145 14194302 46

Activo fijo depreciable 6743644 1213856 7957500 26

Capital de trabajo 6118971 000 6118971 20

Inventarios 1920274 182430 2102704 7

Activo Intangible 477186 27586 504772 2

Total 27906232 2972017 30878249 100


295

Figura 79 Resumen de inversiones Elaboracioacuten propia

72 Financiamiento

721 Estructura de financiamiento

En la tabla presente se identifica el monto total de inversioacuten que seraacute financiado el cual

representa el 38 equivale a S11878249 mientras que el monto de capital social representa

el 62 de la inversioacuten es decir S19000000

Tabla 226

Estructura de financiamiento (importe en soles)

Rubro Monto de inversioacuten Deuda Patrimoniocapital social

Activo fijo depreciable 79575 63660 15915

Activo Intangible 5048 0 5048

Gastos pre-operativos 141943 0 141943

Inventarios 21027 0 21027

Capital de trabajo 61190 55122 6067

Total 308782 118782 190000

3847 6153


26

2

46

7

20


Activo fijo depreciable Activo Intangible Gastos pre-operativos

Inventarios Capital de trabajo

296

Tabla 227

Porcentaje de financiamiento (importe en soles)

Tipo de fuente Monto

Deuda 11878249 38

Capital Propio 19000000 62

Total 30878249 10000


Figura 80 Estructura de financiamiento Elaboracioacuten propia

Tabla 228

Aporte de los socios (importe en soles)

Aporte de cada socio Monto

Socio 1 3800000

Socio 2 3800000

Socio 3 3800000

Socio 4 3800000

Socio 5 3800000

Total 19000000


3847

6153

Estructura de financiamiento

Deuda Capital Propio

297

722 Financiamiento del activo fijo

En la tabla anterior se muestra el Capital de Trabajo el cual fue financiado por Mi Banco

obteniendo una TCEA de 2573 con un plazo de 60 meses por un monto de S 6366000 con

cuotas mensuales de S 179887 pagando un intereacutes total de S 4427207

Tabla 229

Financiamiento del activo fijo

Entidad Monto

Preacutestamo Activo Fijo 6366000

TCEA (Mi Banco) 2573

TCEM 193

Plazo (antildeos) 500

Plazo (meses) 6000

Cuota Mensual 1799


En la tabla anterior se muestra el cronograma de pago de la entidad financiera Mi Banco

por un periodo de 60 meses

Tabla 230

Cronograma de pagos del activo fijo (importe en soles)

Mes

Saldo

Inicial

Intereacutes Capital Cuota

Saldo

Final

1 6366000 122633 57254 179887 6308746

2 6308746 121530 58357 179887 6250389

3 6250389 120406 59481 179887 6190908

4 6190908 119260 60627 179887 6130281

5 6130281 118092 61795 179887 6068486

6 6068486 116902 62985 179887 6005501

7 6005501 115688 64199 179887 5941302

8 5941302 114452 65435 179887 5875867

9 5875867 113191 66696 179887 5809171

298

10 5809171 111906 67981 179887 5741190

11 5741190 110597 69290 179887 5671900

12 5671900 109262 70625 179887 5601275

13 5601275 107902 71985 179887 5529290

14 5529290 106515 73372 179887 5455918

15 5455918 105101 74786 179887 5381132

16 5381132 103661 76226 179887 5304906

17 5304906 102192 77695 179887 5227211

18 5227211 100696 79191 179887 5148020

19 5148020 99170 80717 179887 5067303

20 5067303 97615 82272 179887 4985031

21 4985031 96030 83857 179887 4901174

22 4901174 94415 85472 179887 4815702

23 4815702 92768 87119 179887 4728583

24 4728583 91090 88797 179887 4639786

25 4639786 89380 90507 179887 4549279

26 4549279 87636 92251 179887 4457028

27 4457028 85859 94028 179887 4363000

28 4363000 84048 95839 179887 4267161

29 4267161 82201 97686 179887 4169475

30 4169475 80320 99567 179887 4069908

31 4069908 78402 101485 179887 3968423

32 3968423 76447 103440 179887 3864983

33 3864983 74454 105433 179887 3759550

34 3759550 72423 107464 179887 3652086

35 3652086 70353 109534 179887 3542552

36 3542552 68243 111644 179887 3430908

37 3430908 66092 113795 179887 3317113

38 3317113 63900 115987 179887 3201126

39 3201126 61666 118221 179887 3082905

40 3082905 59388 120499 179887 2962406

41 2962406 57067 122820 179887 2839586

42 2839586 54701 125186 179887 2714400

299

43 2714400 52290 127597 179887 2586803

44 2586803 49832 130055 179887 2456748

45 2456748 47326 132561 179887 2324187

46 2324187 44773 135114 179887 2189073

47 2189073 42170 137717 179887 2051356

48 2051356 39517 140370 179887 1910986

49 1910986 36813 143074 179887 1767912

50 1767912 34057 145830 179887 1622082

51 1622082 31247 148640 179887 1473442

52 1473442 28384 151503 179887 1321939

53 1321939 25465 154422 179887 1167517

54 1167517 22491 157396 179887 1010121

55 1010121 19459 160428 179887 849693

56 849693 16368 163519 179887 686174

57 686174 13218 166669 179887 519505

58 519505 10008 169879 179887 349626

59 349626 6735 173152 179887 176474

60 176474 3400 176487 179887 -013

Total 4427207 6366013 10793220


723 Financiamiento del capital de trabajo

En la tabla acutepresente se muestra el Capital de Trabajo el cual fue financiado por la caja

Rural Huancayo obteniendo una TCEA de 40 con un plazo de 18 meses por un monto de S

5512249 con cuotas mensuales de S 395508 pagando un intereacutes total de S 1606899

300

Tabla 231

Financiamiento del capital de trabajo

Concepto Monto

Preacutestamo Capital de Trabajo 5512249

TCEA (Caja Rural Huancayo) 4000

TCEM 284

Plazo (sntildeod) 150

Plazo (meses) 1800

Cuota Mensual 395508


En la tabla 231 se muestra el cronograma de pago de la entidad financiera Caja Rural

Huancayo por un periodo de 18 meses

Tabla 232

Cronograma de Pagos (importe en soles)

Mes Saldo Inicial Intereacutes Capital Cuota Saldo Final

1 5512249 156747 238761 395508 5273488

2 5273488 149958 245550 395508 5027938

3 5027938 142975 252533 395508 4775405

4 4775405 135794 259714 395508 4515691

5 4515691 128409 267099 395508 4248592

6 4248592 120814 274694 395508 3973898

7 3973898 113002 282506 395508 3691392

8 3691392 104969 290539 395508 3400853

9 3400853 96707 298801 395508 3102052

10 3102052 88210 307298 395508 2794754

11 2794754 79472 316036 395508 2478718

12 2478718 70485 325023 395508 2153695

13 2153695 61243 334265 395508 1819430

14 1819430 51738 343770 395508 1475660

15 1475660 41962 353546 395508 1122114

301

16 1122114 31909 363599 395508 758515

17 758515 21569 373939 395508 384576

18 384576 10936 384572 395508 004

Total 1606899 5512245 7119144


En la tabla presente se muestra el cronograma de pagos para los 18 meses con una

cuota mensual de S 395508

302

73 Ingresos anuales

731 Ingresos por ventas

En base al plan de ventas proyectado se ha calculado el ingreso de ventas al creacutedito y las ventas totales para los proacuteximos 5 antildeos ademaacutes de encontrarse dividido en los tres canales de ventas Tiendas virtuales

(2672) Bodegas (3734) y Minimarket (3594)

Tabla 233

Ingreso por ventas en tiendas virtuales 2021 - 2025 (importe en soles)


2021

2021 2022 2023 2024 2025

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Valor de venta unidades de 2 kg 1332996 1599595 1866194 2132793 2399393 1866194 2132793 2399393 2399393 2399393 2665992 3465789 26659918 27973978 29353704 30801170 32320255

Valor venta 1332996 1599595 1866194 2132793 2399393 1866194 2132793 2399393 2399393 2399393 2665992 3465789 26659918 27973978 29353704 30801170 32320255

Total Valor de Ventas Tiendas Virtuales 1332996 1599595 1866194 2132793 2399393 1866194 2132793 2399393 2399393 2399393 2665992 3465789 26659918 27973978 29353704 30801170 32320255

IGV 239939 287927 335915 383903 431891 335915 383903 431891 431891 431891 479879 623842 4798785 5035316 5283667 5544211 5817646

Facturacioacuten 1572935 1887522 2202109 2516696 2831284 2202109 2516696 2831284 2831284 2831284 3145871 4089631 31458703 33009294 34637370 36345380 38137901



En la tabla presente se muestra el ingreso de venta del primer antildeo mensualizado de las tiendas virtuales este canal tiene una participacioacuten de 2672 para el mes de enero las ventas ascienden a S 15729

llegando a diciembre a S 40896 Asiacute como tambieacuten se muestra el ingreso de venta anual de las tiendas virtuales para el antildeo 2021 las ventas ascienden a S 314587 llegando a 2025 a S 381379

Tabla 234

Ingreso por ventas en bodegas 2021 - 2025 (importe en soles)

Bodegas 3734

2021

2021 2022 2023 2024 2025



Valor venta 1950308 2340370 2730432 3120493 3510555 2730432 3120493 3510555 3510555 3510555 3900617 5070802 39006166 40928770 42947448 45065238 47287814

Total Valor de Ventas Bodegas 1950308 2340370 2730432 3120493 3510555 2730432 3120493 3510555 3510555 3510555 3900617 5070802 39006166 40928770 42947448 45065238 47287814

IGV 351055 421267 491478 561689 631900 491478 561689 631900 631900 631900 702111 912744 7021110 7367179 7730541 8111743 8511806




303

En la tabla presente se muestra el ingreso de venta del primer antildeo mensualizado de las bodegas este canal tiene una participacioacuten de 3734 para el mes de enero las ventas ascienden a S 23014 llegando a

diciembre a S 59835 Asiacute como tambieacuten se muestra el ingreso de venta anual de las bodegas para el antildeo 2021 las ventas ascienden a S 460273 llegando a 2025 a S 557996

Tabla 235

Ingreso por ventas en minimarkets 2021 - 2025 (importe en soles)

Minimarket 3594

2021

2021 2022 2023 2024 2025



Valor venta 1642705 1971246 2299787 2628328 2956869 2299787 2628328 2956869 2956869 2956869 3285410 4271034 32854104 34473475 36173766 37957538 39829569

Total Valor Venta tiendas

Minimarkets

1642705 1971246 2299787 2628328 2956869 2299787 2628328 2956869 2956869 2956869 3285410 4271034 32854104 34473475 36173766 37957538 39829569

IGV 295687 354824 413962 473099 532236 413962 473099 532236 532236 532236 591374 768786 5913739 6205225 6511278 6832357 7169322


Cobranza 30 dias 1938392 2326070 2713749 3101427 3489105 2713749 3101427 3489105 3489105 3489105 3876784


En la tabla presente se muestra el ingreso de venta del primer antildeo mensualizado de las minimarket este canal tiene una participacioacuten de 3594 para el mes de enero las ventas ascienden a S 19384 llegando

a diciembre a S 50398 Asiacute como tambieacuten se muestra el ingreso de venta anual de minimarket para el antildeo 2021 las ventas ascienden a S 387678 llegando a 2025 a S469989

Tabla 236

Resumen anual de ingresos por ventas 2021 - 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025


Valor de venta 985202 1033762 1084749 1138239 1194376


Igv 177336 186077 195255 204883 214988

Ingresos 1162538 1219839 1280004 1343123 1409364


En la tabla presente se muestra el ingreso de venta anual consolidado de los 3 canales para el antildeo 2021 las ventas ascienden a S 1162538 llegando a 2025 a S1409364

304

732 Recuperacioacuten del capital de trabajo

La recuperacioacuten de capital de trabajo y la inversioacuten del activo fijo tangible se alcanza

en el antildeo 2025 antildeo 5 del proyecto En el siguiente cuadro se visualiza el importe requerido de

capital de trabajo para cada antildeo

El caacutelculo realizado anteriormente era exclusivamente para averiguar el monto del

capital de trabajo necesario para el antildeo 1 pero es necesario proyectarlo para los demaacutes antildeos

seguacuten un ratio de necesidad que en este caso asciende a 526 donde posteriormente se

multiplica por los ingresos de cada antildeo obteniendo el capital de trabajo para cada antildeo

Asimismo se puede observar que la recuperacioacuten se daraacute en los 5 antildeos del proyecto

Tabla 237

Recuperacioacuten de capital de trabajo considerando stock de seguridad (importe en soles)

Concepto Antildeo 0 2021 2022 2023 2024 2025

Ingresos 1162538 1219839 1280004 1343123 1409364

Capital de trabajo necesario 61190 64206 67372 70695 74181

Inversioacuten capital de trabajo (61190) (3016) (3167) (3322) (3487)

Recuperacioacuten de capital de trabajo 74181


Tabla 238

Foacutermula de ratio

Ratio de necesidad de capital de trabajo =

Capital de trabajo necesario 6118971

526

Inversioacuten de capital de trabajo 116253822


305

733 Valor de desecho neto del activo fijo

Este valor nos mostraraacute el valor final de los activos fijos despueacutes de su depreciacioacuten al teacutermino del horizonte de evaluacioacuten del proyecto Para este calculoacute se utilizoacute la depreciacioacuten acelerada de esta forma todos

los activos fijos depreciables llegan a un valor de cero en el antildeo 3

Tabla 239

Valor de desecho neto del activo fijo 2020 (importe en soles)

Descripcioacuten Cantidad

Costo

Unitario

Valor

Total

IGV

Total

Precio

Vida Util

(antildeos)

Deprec

(3antildeos)

VLibros

(5ordm antildeo)

V Mercado

(Soles)

UtilidadPeacuterdida) Ir 295

Valor de

Desecho

Operaciones 60445 10880 71325 60445 0 24178 24178 7133 17045

Tanque agitado discontinuo 1500kgbatch 1 5932 5932 1068 7000 3 5932 0 2373 2373 700 1673

FILTRO CENTRIacuteFUGO 150kg 1 1928 1928 347 2275 3 1928 0 771 771 228 544

Contenedor acero inoxidable para soacutelidos 100kg 1 2966 2966 534 3500 3 2966 0 1186 1186 350 836

Evaporador Vertical de Tubos Largos (EV) 1500kg 1 7203 7203 1297 8500 3 7203 0 2881 2881 850 2031

Spray Drying 25kgh 1 25847 25847 4653 30500 3 25847 0 10339 10339 3050 7289

Mezclador para polvos 50kgh 1 4237 4237 763 5000 3 4237 0 1695 1695 500 1195

Maquina Dosificadora 1 1102 1102 198 1300 3 1102 0 441 441 130 311

Computadora 2 1398 2797 503 3300 3 2797 0 1119 1119 330 789

Tina de lavado de acero inoxidable 500kg 1 2966 2966 534 3500 3 2966 0 1186 1186 350 836

Balanza de Humedad 1 4237 4237 763 5000 3 4237 0 1695 1695 500 1195

Carretilla Hidraulica 1 1229 1229 221 1450 3 1229 0 492 492 145 347

Administracioacuten 6992 1258 8250 6992 0 1748 1748 516 1232

Computadora 5 1398 6992 1258 8250 3 6992 0 1748 1748 516 1232

Ventas 4195 755 4950 4195 0 1049 1049 309 739

Computadora 3 1398 4195 755 4950 3 4195 0 1049 1049 309 739

Total Activo fijo 71631 12894 84525 71631 0 26975 26975 7958 19017

IGV (Valor mercado) 485542

Valor de desecho con IGV 2387250


306

74 Costos y gastos anuales

741 Egresos desembolsables

En las siguientes tablas se mostraraacuten todos los costos de produccioacuten y gastos anuales de nuestro proyecto de detergente ecoloacutegico

7411 Presupuesto de materias primas e insumos

En la tabla se detallaraacute los requerimientos de materia prima directa e indirecta que se necesita para la produccioacuten de nuestro detergente ecoloacutegico para cada antildeo del proyecto los montos son expresados en

soles de acuerdo a nuestra proyeccioacuten de unidades a producir

Tabla 240

Presupuesto de insumos Ene 2021 - 2025 (importe en soles)

Insumos Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Fruto Choloque 10169 12203 14237 16271 18305 13831 16271 18305 18305 18305 20339 26644 203186 211525 221695 232678 243051

Hipoclorito de sodio 3169 3169 3962 4754 5547 3962 4754 5547 5547 5547 5547 7924 59428 61013 64182 67352 69729

Silicato de sodio 150 184 214 243 273 206 243 273 272 272 303 397 3030 3148 3302 3465 3618

CMC 130 0 0 173 0 0 190 0 0 233 0 0 726 761 804 838 882

Aacutecido ciacutetrico 71 0 0 97 0 0 103 0 0 127 0 0 399 414 435 455 476

Lipasa 403 0 0 490 0 0 519 0 0 663 0 0 2075 2132 2219 2334 2449

Proteasa 762 0 0 926 0 0 980 0 0 1253 0 0 3921 4030 4193 4411 4629

Cloruro de Calcio 0 0 0 0 0 4 0 0 0 4 0 0 9 13 13 13 13

Carbonato de Sodio 81 100 116 132 148 113 132 148 147 147 164 215 1641 1704 1787 1875 1958

Total sin IGV 14937 15656 18528 23086 24273 18116 23193 24273 24270 26550 26353 35180 274415 284740 298629 313421 326805

IGV 2689 2818 3335 4156 4369 3261 4175 4369 4369 4779 4744 6332 49395 51253 53753 56416 58825

Total con IGV 17625 18474 21863 27242 28642 21377 27367 28642 28639 31329 31097 41513 323810 335993 352383 369837 385629


Tabla 241

Presupuesto de materiales Ene 2021 - 2025 (importe en soles)

Materiales Ene-21 Abr-21 Jul-21 Oct-21 2021 2022 2023 2024 2025

Bolsa biodegradable 2kg 2542 3305 3559 4322 13729 13983 14746 15508 16271

Total sin IGV 2542 3305 3559 4322 13729 13983 14746 15508 16271

IGV 458 595 641 778 2471 2517 2654 2792 2929

Total con IGV 3000 3900 4200 5100 16200 16500 17400 18300 19200


307

Tabla 242

Resumen de presupuesto de insumos y materiales Ene 2021 - 2025 (importe en soles)

Total resumen materia prima Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Insumos 14937 15656 18528 23086 24273 18116 23193 24273 24270 26550 26353 35180 274415 284740 298629 313421 326805

Materiales 2542 0 0 3305 0 0 3559 0 0 4322 0 0 13729 13983 14746 15508 16271

Total sin IGV 17479 15656 18528 26391 24273 18116 26752 24273 24270 30872 26353 35180 288144 298723 313375 328930 343076

IGV 3146 2818 3335 4750 4369 3261 4815 4369 4369 5557 4744 6332 51866 53770 56408 59207 61754

Total con IGV 20625 18474 21863 31142 28642 21377 31567 28642 28639 36429 31097 41513 340010 352493 369783 388137 404829


7412 Presupuesto de mano de obra directa

En las tablas se indicaraacute el presupuesto de mano de obra directa en este caacutelculo se considera al aacuterea de produccioacuten ya que se encuentra relacionado directamente con la elaboracioacuten del detergente ecoloacutegico

teniendo en cuenta los gastos Pre operativos que son las personas involucradas en la produccioacuten del detergente ecoloacutegico en este caso son todos los operarios de las maquinarias

Tabla 243

Mano de Obra ndash operarios de produccioacuten

Aacuterea Puestos

Cantidad de

trabajadores

antildeo 1

Cantidad de

trabajadores

antildeo 2

Cantidad de

trabajadores

antildeo 3

Cantidad de

trabajadores

antildeo 4

Cantidad de

trabajadores

antildeo 5

Remuneracioacuten

Mensual en S

2021

Remuneracioacuten

Mensual en S

2022

Remuneracioacuten

Mensual en S

2023

Remuneracioacuten

Mensual en S

2024

Remuneracioacuten

Mensual en S

2025



Tabla 244

Provisiones de mano de obra directa (importe en soles)


Operarios de produccion 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 4464000 4464000 4464000 4464000 4464000



Total Sueldo 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 4836000 4836000 4836000 4836000 4836000

CTS(124) 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 201500 201500 201500 201500 201500

Essalud (9) 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 401760 401760 401760 401760 401760


Sctr(123) 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 54907 54907 54907 54907 54907

Costo MOD 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 5527647 5527647 5527647 5527647 5527647


308

Tabla 245

Pagos de mano de obra directa (importe en soles)

Cuadro de pagos 2021 2022 2023 2024 2025

Sueldo Bruto 4464000 4464000 4464000 4464000 4464000

Gratificacioacuten 372000 372000 372000 372000 372000

Pago de CTS 184708 201500 201500 201500 201500

Essalud 401760 401760 401760 401760 401760

Bono ley(9 de las gratificaciones) 33480 33480 33480 33480 33480

Sctr(123) 54907 54907 54907 54907 54907

Pago planilla MOD 5510856 5527647 5527647 5527647 5527647


7413 Presupuesto de costos indirectos

Los presupuestos de costos indirectos se consideran la planilla de Mano de obra

indirecta de manera anualizada los materiales de equipos herramientas utensilios y

servicios Tambieacuten se considera las recompras de herramientas utensilios de manera

anualizada sin y con IGV tambieacuten los servicios baacutesicos y tercerizados en proporcioacuten al

centro de costo asiacute como alquiler del local en dicha proporcioacuten De antildeo a antildeo tenemos

una diferencia de montos totales debido al incremento de energiacutea eleacutectrica generado al

incremento de unidades a elaborarse en el tercer y quinto antildeo hay un incremento de

presupuesto por reposicioacuten de equipos y herramientas

Tabla 246

Presupuesto de costos indirectos (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe de produccioacuten y operaciones

Analista de calidad

Baacutesicos 54000 54000 56400 56400 56400


Sub Total 58500 58500 61100 61100 61100

Pago de CTS 2234 2438 2546 2546 2546

309

Essalud 4860 4860 5076 5076 5076


Sctr(123) 664 664 694 694 694

Total Gasto 66664 66867 69839 69839 69839

Total Utensilios herramientas y Utiles de Limpieza 11467 11467 12908 11467 18204

Balanza Electronica 0 0 0 0 678

Termoacutemetro 0 0 381 0 0


Parihuelas 0 0 1059 0 0


Balanza de plataforma 0 0 0 0 593

Respirador 169 169 169 169 169

Uniformes 407 407 407 407 407

Tamiz N 40 - N 60 216 216 216 216 216

Equipo de seguridad 763 763 763 763 763

Espatula plaacutestica 51 51 51 51 51

Cucharon de Acero 68 68 68 68 68

Contenedores de Basura 271 271 271 271 271

Baldes 51 51 51 51 51

Jabas 1610 1610 1610 1610 1610

Total Utensilios y Herramientas 3606 3606 5047 3606 10343

Papel Toalla 610 610 610 610 610

Papel Higienico 5858 5858 5858 5858 5858

Lejia 203 203 203 203 203

Trapeador 42 42 42 42 42

Mopa 17 17 17 17 17

Escoba 42 42 42 42 42

Lavavajillas de 500gr 122 122 122 122 122

Bolsas de basura 763 763 763 763 763

Tachos de basura Plasticos papeles organicos 203 203 203 203 203

Total Utiles de Limpieza 7861 7861 7861 7861 7861

IGV Utensilios y herramientas 2064 2064 2323 2064 3277

Servicios 81332 82391 84095 84668 86810

310

Luz 70 21485 22544 23655 24821 26045

Agua 70 3268 3268 3268 3268 3268

Teleacutefono 10 477 477 477 477 477

Recarga de extintores 70 142 142 142 142 142

Mantenimiento de maquinaria y equipos de produccioacuten 9750 9750 9750 9750 9750

Reposicion de uacutetiles de oficina 317 317 317 317 317

Limpieza 11160 11160 11160 11160 11160

Seguridad(2 turnos de 12 horas) 28800 28800 28800 28800 28800

Reposicioacuten de equipos aacuterea operaciones y produccioacuten no

depreciable 5932 5932 6525 5932 6851

IGV Serv 14640 14830 15137 15240 15626

Alquiler local 70 51408 51408 51408 51408 51408

IGV Alquiler 0 0 0 0 0

Total Gasto sin IGV 210870 212133 218250 217382 226261

Total Gasto con IGV 227574 229027 235710 234686 245164

IGV de Costos indirectos de fabricacion - CIF 16704 16894 17461 17304 18903


Tabla 247

Total gastos de costo indirecto de fabricacioacuten para el estado de resultados (importe en

soles)

2021 2022 2023 2024 2025


Depreciacioacuten CIF 20148 20148 20148 0 0

Amortizacioacuten de intangibles CIF 954 954 954 954 954

Amortizacioacuten de gastos preoperativos CIF 2595 2595 2595 2595 2595

Gasto por activos fijos no depreciables CIF 3131 0 0 0 0

Total CIF para el Estado de resultados 237700 235831 241948 220931 229811


311

7414 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Se considera la planilla de Administrativa de manera anualizada y con los

beneficios antes considerados Tambieacuten se considera las recompras de uacutetiles de oficina

sin y con IGV tambieacuten los servicios baacutesicos y tercerizados en proporcioacuten al centro de

costo asiacute como alquiler del local y el presupuesto de responsabilidad social en dicha

proporcioacuten De antildeo a antildeo tenemos una diferencia de montos totales debido al

incremento de energiacutea eleacutectrica debido al incremento de unidades a elaborarse en el

tercer antildeo hay un incremento por reposicioacuten de equipos y herramientas

Tabla 248

Presupuestos de gastos de administracioacuten (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Asistente de Gerencia

Gerente General

Baacutesicos 62400 62400 62400 62400 62400


Sub Total 67600 67600 67600 67600 67600

Pago de CTS 2582 2817 2817 2817 2817

Essalud 5616 5616 5616 5616 5616


Total Gasto 76266 76501 76501 76501 76501

Servicios 20720 21022 22568 21673 22023

Luz 20 6139 6441 6759 7092 7441

Agua 20 934 934 934 934 934

Teleacutefono 20 954 954 954 954 954


Mantenimiento de equipos de administracioacuten 250 250 380 250 250


Contador 7200 7200 7200 7200 7200

Abogado 4000 4000 4000 4000 4000

Reposicioacuten de equipos aacuterea administrativa no depreciable 0 0 1098 0 0

312

IGV Servicios 2434 2488 2766 2605 2668

Alquiler local 20 14688 14688 14688 14688 14688

IGV alquiler 0 0 0 0 0

Actividades Respons Social 11465 11465 11465 11465 11465

IGV Activ Respons Social 2064 2064 2064 2064 2064



IGV Gastos Administrativos 4497 4552 4830 4669 4732


7415 Presupuesto de gastos de ventas

Se considera la planilla del aacuterea de ventas de manera anualizada y con los

beneficios antes considerados Tambieacuten se considera las comisiones de ventas

(inafectas al IGV) tambieacuten los servicios baacutesicos y tercerizados en proporcioacuten al centro

de costo asiacute como alquiler del local y el presupuesto de publicidad incluyendo el

sampling De antildeo a antildeo tenemos una diferencia de montos totales debido al incremento

de energiacutea eleacutectrica generado al incremento de unidades a elaborarse en os dos uacuteltimos

antildeos se ve afecto por la disminucioacuten de publicidad y marketing

Tabla 249

Gastos de ventas (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe comercial

Vendedor

Baacutesicos 58800 58800 61200 61200 61200


Sub Total 63700 63700 66300 66300 66300

Pago de CTS 2212 2654 2763 2763 2763

Essalud 5292 5292 5508 5508 5508


Comisioacuten ventas 2 19704 20675 21695 22765 23888

313

Total Gasto 91349 92762 96724 97794 98917

Servicios 25625 26663 27943 28897 30096

Luz 10 3069 3221 3379 3546 3721

Agua 10 467 467 467 467 467

Teleacutefono 70 3339 3339 3339 3339 3339


Mantenimiento de equipos de aacuterea de ventas 200 200 390 200 200


Reparto 18000 18887 19818 20795 21820

IGV Serv 4612 4799 5030 5201 5417

Alquiler local 10 7344 7344 7344 7344 7344


Publicidad y Marketing 45403 43512 40830 34825 24934

Promocioacuten 37983 37283 35383 29110 21920

Sampling 7420 6229 5447 5715 3014

IGV Publicidad y Marketing 6837 6711 6369 5240 3946


IGV gastos de ventas 11449 11510 11399 10441 9363

Pago area de ventas sin sampling(para el flujo de caja) 173750 175563 178793 173586 167640


Tabla 250

Total gastos de ventas para el estado de resultados (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025


Depreciacioacuten aacuterea ventas 1398 1398 1398 0 0

Amortizacioacuten de intangibles aacuterea ventas 0 0 0 0 0

Amortizacioacuten de gastos preoperativos aacuterea ventas 9711 9711 9711 9711 9711

Gasto por activos fijos no depreciables aacuterea ventas 3511 0 0 0 0

Total Gastos ventas para el Estado de resultados 184341 181391 183951 178571 171002


314

742 Egresos no desembolsables

7421 Depreciacioacuten

En la tabla se observa la depreciacioacuten anual de activos fijos tangibles que comprenden la duracioacuten de nuestro proyecto el cual dura

3 antildeos En el cuadro solo estaacuten incluidos los costos mayores a frac14 de UIT (Unidad Impositiva Tributaria) que son S430000 Recordar que

bajo nuestro reacutegimen se permite depreciar todos los activos en 3 antildeos (Depreciacioacuten acelerada) ya que gracias a este se pagaraacute menos

impuesto a la renta Asimismo cabe recordar que la depreciacioacuten es un egreso no desembolsable

Tabla 251

Depreciacioacuten (importe en soles)

Concepto Cant

Valor de

compra

unitario

Valor de

compra

total

Tasa de

depreciacioacuten

seguacuten SUNAT

2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones 6044492 2014831 2014831 2014831 000 000

Tanque agitado discontinuo 1500kgbatch 1 593220 593220 3333 197740 197740 197740

FILTRO CENTRIacuteFUGO 150kg 1 192797 192797 3333 64266 64266 64266

Contenedor acero inoxidable para soacutelidos 100kg 1 296610 296610 3333 98870 98870 98870

Evaporador Vertical de Tubos Largos (EV) 1500kg 1 720339 720339 3333 240113 240113 240113

Spray Drying 25kgh 1 2584746 2584746 3333 861582 861582 861582

315

Mezclador para polvos 50kgh 1 423729 423729 3333 141243 141243 141243

Maquina Dosificadora 1 110169 110169 3333 36723 36723 36723

Computadora 2 139831 279661 3333 93220 93220 93220

Tina de lavado de acero inoxidable 500kg 1 296610 296610 3333 98870 98870 98870

Balanza de Humedad 1 423729 423729 3333 141243 141243 141243

Carretilla Hidraulica 1 122881 122881 3333 40960 40960 40960

Administracioacuten 699153 233051 233051 233051 000 000

Computadora 5 139831 699153 3333 233051 233051 233051

Ventas 419492 139831 139831 139831 000 000

Computadora 3 139831 419492 3333 139831 139831 139831

Total 7163136 2387712 2387712 2387712 000 000


Tabla 252

Resumen de depreciacioacuten (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones 20148 20148 20148 0 0

Administracioacuten 2331 2331 2331 0 0

Ventas 1398 1398 1398 0 0

Total depreciacioacuten 23877 23877 23877 0 0


316

7422 Amortizacioacuten de intangibles

Recordar que la amortizacioacuten es la depreciacioacuten de los activos intangibles y

gastos pre operativos la norma permite amortizar los intangibles y gastos pre operativos

tanto en el primer antildeo como hasta en 10 antildeos Para un efecto tributario mayor en el

primer antildeo procederemos a amortizar ambos en el primer antildeo de operacioacuten Cabe

recordar que la garantiacutea del alquiler no se amortiza porque se recupera en el uacuteltimo antildeo

del proyecto

Tabla 253

Amortizacioacuten de intangibles (importe en soles)

Concepto Cant

Costo unitario

Ssin IGV

Total

Valor

IGV Importe


Busqueda de nombre 1 500 500 000 500

Reserva de nombre (valido 30 dias) 1 2000 2000 000 2000

Elaboracion de la minuta de la constitucion 1 28000 28000 000 28000

Elaboracion de la escritura publica 1 30000 30000 000 30000

Inscripcion en el registro de personas juridicas 1 28000 28000 000 28000

obtener el numero de ruc 1 000 000 000 000

Autorizacion y legalizacion de libro en planilla 1 1300 1300 000 1300

Costo y Legalizacion de los libros contable 1 8000 8000 1440 9440

Traacutemite e impresion de facturas y boletas 1 25000 25000 4500 29500


Buacutesqueda foneacutetica y o busqueda figurativa 1 3000 3000 000 3000





Licencia de funcionamiento e inspeccion defensa civil 1 30358 30358 546444 3582244

Codigo de Barras 1 60 60 108 708



317

Tabla 254

Resumen de amortizacioacuten de intangibles 2021 ndash 2025 (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Amortizacioacuten de Intangibles 95437 95437 95437 95437 95437

Amortizacion administrativa 100 95437 95437 95437 95437 95437


7423 Amortizacioacuten pre operativos

Tabla 255

Amortizacioacuten pre operativos (importe en soles)

Operaciones Administracioacuten Ventas Total

Utensilios Enseres y Equipo 11860 404 179 12443

Acondicionamiento de Local 10567 3019 1510 15096

Marketing de Lanzamiento 0 0 38619 38619

Remuneraciones diciembre 9068 5672 5753 20494

Servicios baacutesicos y diversos diciembre 3593 2658 1880 8131


Total gasto pre-operativo amortizables 39372 12977 48554 100903


Tabla 256

Total amortizacioacuten de gastos pre operativos por aacuterea 2021 ndash 2025 (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Amortizacioacuten de Gasto pre-operativos 20181 20181 20181 20181 20181

Amortizacion Operaciones 7874 7874 7874 7874 7874

Amortizacion Administrativa 2595 2595 2595 2595 2595

Amortizacion Ventas 9711 9711 9711 9711 9711

Total de Amortizacioacuten 20181 20181 20181 20181 20181


318

7424 Gasto por activo fijo no depreciable

En la tabla se detalla los gastos por activo fijos no depreciables como

maquinarias equipos mobiliarios herramientas que cuentan con un valor menor a un

frac14 de UIT y se requieren para el inicio de operaciones devengaacutendose como gasto el

primer antildeo de operaciones de las diferentes aacutereas como operaciones administracioacuten y

ventas

Tabla 257

Activos fijos no depreciables (importe en soles)

Concepto Cant

Costo

Unitario

Valor

Total

IGV

Importe

Total

Operaciones Adm Ventas

Activos fijos no depreciables 13319 2397 15716 6677 3131 3511

Operaciones y produccioacuten 6677 1202 7879 6677 0 0

Selladora 1 847 847 153 1000 847 0 0

Maquina codificadora 1 71 71 13 84 71 0 0

Tanque auxiliar 1m3 10 297 2966 534 3500 2966 0 0

Aire Acondicionado 1 762 762 137 899 762 0 0

Impresora 1 593 593 107 700 593 0 0

Teclado 2 27 54 10 64 54 0 0

mouse 2 14 27 5 32 27 0 0

Escritorio 2 254 508 92 600 508 0 0

Sillas 3 85 254 46 300 254 0 0

Repisas 1 593 593 107 700 593 0 0



Impresora y escaner 1 1017 1017 183 1200 0 1017 0

Teclado 2 27 54 10 64 0 54 0

mouse 2 14 27 5 32 0 27 0

Escritorio 2 254 508 92 600 0 508 0

Sillas 2 85 169 30 200 0 169 0

Repisas 1 593 593 107 700 0 593 0

Ventas 3511 632 4143 0 0 3511

319



Teclado 3 27 81 15 96 0 0 81

mouse 3 14 41 7 48 0 0 41

Escritorio 3 254 763 137 900 0 0 763

Sillas 3 85 254 46 300 0 0 254

Repisas 1 593 593 107 700 0 0 593


Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el primer

antildeo de operaciones ya que los activos fijos depreciables se realizan por los antildeos de

operacioacuten

Tabla 258

Amortizacioacuten de activos fijos no depreciables (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones y produccioacuten 6677

Administracioacuten 3131

Ventas 3511

Total gasto por activo fijo no depreciable 13319 000 000 000 000


743 Costo de produccioacuten unitario y costo total unitario

El costo de produccioacuten unitario y el costo total unitario se ha realizado para todos los

antildeos del proyecto se puede visualizar los costos totales que se han mostrado previamente como

egresos desembolsables en las diferentes aacutereas

En la tabla se observa el costo unitario de produccioacuten que se totaliza con la materia

prima mano de obra directa costos indirectos para dividirlo entre las unidades producidas asiacute

obtenemos el costo unitario de produccioacuten

320

Tabla 259

Costo de produccioacuten unitario del detergente Bio Choloque de 2kg (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Venta en Unidades 5136435 5389608 5655433 5934309 6226984

Materia Prima 28814392 29872322 31337510 32892957 34307574

Mano de Obra Directa 5510856 5527647 5527647 5527647 5527647

Costos Indirectos 21087045 21213257 21824950 21738156 22626092

Total Costo de Produccion 55412293 56613226 58690108 60158760 62461313

Costo Unitario de Produccioacuten 1079 1050 1038 1014 1003

Unidades vendidas 5136435 5389608 5655433 5934309 6226984

Gastos Administrativos 12313877 12367606 12522185 12432667 12467622

Gastos de Venta 16972118 17028178 17284141 16886019 16129096

Depreciacioacuten Activo Fijo 2387712 2387712 2387712 000 000


Amortiz Gasto Pre Operativo 2018055 2018055 2018055 2018055 2018055

Gasto por activo fijo no depreciable 1331881 000 000 000 000

Gastos operativos 35119080 33896988 34307529 31432179 30710210

Gastos operativos unitarios 684 629 607 530 493

Costo Total 90531373 90510214 92997637 91590939 93171523

Costo Total Unitario 1763 1679 1644 1543 1496


Luego al costo total de produccioacuten se suman los gastos operativos para

finalmente obtener el costo total por uacuteltimo se divide nuevamente entre las unidades

producidas y se halla el costo total unitario Este procedimiento se repite por para todos

los antildeos del proyecto

321

744 Costos fijos y variables unitarios

En el siguiente cuadro podemos visualizar los costos fijos y variables unitarios Los

costos fijos unitarios estaacuten conformados por iacutetems que no variacutean seguacuten el volumen de

produccioacuten Los costos variables estaacuten relacionados directamente con la produccioacuten del

detergente como materia prima sampling luz etc estos variacutean de acuerdo al volumen a

producir

Tabla 260

Costo fijo unitario de detergente Bio Choloque de 2 kg (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025


Costos Indirectos Fijo 18938548 18958861 19459436 19256046 20021639

Gastos Administrativos Fijo 11700021 11723493 11846323 11723493 11723493

Gastos de Venta Fijo 12152752 12126988 12250222 11603922 10884922



Amortizacioacuten de Pre Operativos 2018055 2018055 2018055 2018055 2018055

(-) Activos fijos no depreciables 1331881 000 000 000 000

Costos Fijos 54135262 52838193 53584832 50224600 50271193

Costo fijo unitario 1054 980 947 846 807

Costo total unitario 1763 1679 1644 1543 1496


Respecto a los costos fijos unitarios podemos afirmar que en el antildeo 1 del proyecto

tenemos unos valores por gastos de venta elevados ya que se considera los gastos por sampling

ademaacutes tenemos la adquisicioacuten de activos fijos no depreciables por lo que nuestro costo fijo

unitario para el primer antildeo es de 1054 soles

Para el antildeo 2 del proyecto y para todos los restantes tenemos un incremento en la

proyeccioacuten de ventas por otro lado ya no realizamos compras de activos fijos no depreciables

a lo largo del horizonte de proyeccioacuten y tenemos una variacioacuten pequentildea en algunos importes

322

consideramos para hallar los costos fijos Como resultado del caacutelculo del costo fijo unitario del

antildeo dos tenemos 980 soles

Para el tercer antildeo tenemos un incremento en los gastos administrativos fijos por la

reposicioacuten de equipos del aacuterea administrativa (no depreciables) tambieacuten incrementa los costos

indirectos fijos por reposicioacuten de equipos del aacuterea operaciones y produccioacuten (no depreciables)

Por lo tanto el resultado obtenido del caacutelculo del costo fijo unitario del antildeo 3 tenemos 947

soles

En el cuarto antildeo del proyecto ya no consideramos la depreciacioacuten de los activos fijos

ya que nosotros utilizamos una depreciacioacuten acelerada de 3 antildeos para el proyecto ademaacutes

tenemos un descenso en cuanto a los gastos de venta y administrativo fijo ya que no hay

reposicioacuten de equipos para ese antildeo Como resultado del caacutelculo del costo fijo unitario

obtenemos 846 soles

Respecto al antildeo 5 del proyecto tenemos un incremento en los costos indirectos ya que

hay compras de utensilios y herramientas pero tenemos una disminucioacuten bien fuerte respecto

a la publicidad y sampling Para este uacuteltimo antildeo obtenemos un costo fijo unitario de 807 soles

Tabla 261

Costo variable unitario de detergente Bio Choloque de 2 kg (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima 28814392 29872322 31337510 32892957 34307574

Luz 3069282 3220566 3379307 3545872 3720647


Sampling 742034 622887 544674 571532 301359

Transportista 1800000 1888722 1981816 2079499 2181997

Costos Variables 36396112 37672021 39412806 41366339 42900330

Costo Variable Unitario Promedio 709 699 697 697 689


323

Respecto a los costos variables unitarios afirmamos que para el primer antildeo del

proyecto la evaluacioacuten del costo variable frente a las unidades vendidas proyectadas para este

antildeo es de 709 soles No podemos notar un impacto tan grande en esta evaluacioacuten ya que es

nuestro primer antildeo los cambios en el costo variable se veraacuten reflejados en los proacuteximos antildeos

del proyecto

En el segundo del proyecto contamos con un incremento en las ventas proyectadas

respecto al primer antildeo por lo que nuestros indicadores que tomaremos en cuenta para la

evaluacioacuten se veraacuten afectados con incrementos progresivos a excepcioacuten del sampling ya que

tiene que reducir progresivamente durante los proacuteximos antildeos El resultado del caacutelculo del costo

variable unitario es de 699 soles

Para el antildeo 3 del proyecto podemos ver los incrementos en materia prima luz comisioacuten

por ventas entre otras debido al incremento de las ventas proyectadas antildeo tras antildeo al estar

relacionados directamente tenemos estos resultados Como resultado del costo variable unitario

de este antildeo es de 697 soles

En el cuarto antildeo del proyecto podemos notar al igual que los anteriores un incremento

directo entre las ventas proyectadas y los costos variables involucrados en la produccioacuten y

ventas de las unidades para este antildeo El resultado obtenido del costo variable unitario para este

antildeo es 697 soles coincidentemente como el antildeo 3 del proyecto

Para el uacuteltimo antildeo del proyecto tenemos la reduccioacuten significativa por sampling pero

como sabemos los costos que se ven involucrados en la produccioacuten y venta de las unidades

para el antildeo en evaluacioacuten se incrementan por el aumento de las ventas proyectadas Como

resultado del costo variable unitario tenemos 689 soles

324

Capiacutetulo VIII Estados Financieros Proyectados

81 Premisas del estado de ganancias y peacuterdidas y del flujo de caja

Para los caacutelculos de estados de resultados y flujo de caja se consideraron las siguientes

premisas

bull Para el caso de los estados de resultados los ingresos y egresos son al contado es decir

no se trasladan al siguiente antildeo

bull El impuesto a la renta es de 295 para todos los antildeos del proyecto

bull El horizonte de nuestro proyecto es de 5 antildeos siendo el antildeo 1 el 2021 y el antildeo 5 el 2025

y se considera un antildeo para la liquidacioacuten

bull La estructura de financiamiento estaacute conformada por los aportes de 5 accionistas

bull Nuestra estructura financiera es de 62 capital propio y 38 de deuda

bull Todos los montos que se presentan en los cuadros son en moneda nacional (soles)

82 Estado de resultados sin gastos financieros

El Estado de Resultados es uno de los estados financieros en donde se visualiza los

ingresos por las ventas los costos de venta que se genera para producir la produccioacuten y los

gastos generados por la operacioacuten de la empresa y como consecuencia la utilidad yo peacuterdida

que se haya generado

Los montos que se detallan en estado de resultado son sin IGV en esta primera parte

no se incluye los gastos financieros posteriormente cruzaremos informacioacuten con el siguiente

cuadro de estado de resultados con gastos financieros con la finalidad de calcular el monto a

pagar del impuesto a la renta

325

Tabla 262

Estado de resultado sin gastos financieros (importe en soles)

Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 Liquid

Ventas 985202 1033762 1084749 1138239 1194376

(-) Costo de Ventas 554123 566132 586901 601588 624613

(-) Materia Prima 288144 298723 313375 328930 343076

(-) Mano de Obra 55109 55276 55276 55276 55276

(-) Costos Indirectos 210870 212133 218250 217382 226261

Utilidad Bruta 431079 467630 497848 536652 569763

(-) Gastos Operativos 351191 338970 343075 314322 307102

(-)Gastos Administrativos 123139 123676 125222 124327 124676

(-)Gastos de Venta 169721 170282 172841 168860 161291

(-)Depreciacioacuten 23877 23877 23877 0 0

(-)Amortizacioacuten de intangibles 954 954 954 954 954

(-)Amortizacioacuten de gastos preoperativos 20181 20181 20181 20181 20181

(-)Gasto por activos fijos no depreciables 13319 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 79888 128660 154773 222330 262661

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 26975

(-) Peacuterdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

Resultado antes de I Renta 79888 128660 154773 222330 262661 26975

Peacuterdida del antildeo anterior

Base imponible 79888 128660 154773 222330 262661 26975

Impuesto a la renta 295 10990 25377 33080 53010 64908 7958

Resultado Neto 68899 103283 121692 169320 197754 19017


Como se muestra en la presente tabla nos muestra que la utilidad neta es positiva en

todos los antildeos de nuestro horizonte en el antildeo de liquidacioacuten se muestra el valor salvamento o

de recupero por la liquidacioacuten de nuestros activos el cual asciende a S 26975

326

83 Estado de resultados con gastos financieros y escudo fiscal

La relacioacuten entre el Estado de Resultados con y sin gastos financieros es el impuesto a

la renta El total del impuesto a la renta cargado en el Estado de Resultados sin gastos

financieros debe ser igual al impuesto a la renta del Estado de Resultados con gastos financieros

maacutes el escudo fiscal

El escudo fiscal es el ahorro tributario generado por pagar intereses y en general

tambieacuten generado por los egresos no desembolsables como la depreciacioacuten y amortizacioacuten de

intangibles y gastos pre operativos

Tabla 263

Estado de resultado con gastos financieros y escudo fiscal (importe en soles)

Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 Liquid

Ventas 985202 1033762 1084749 1138239 1194376

(-) Costo de Ventas 554123 566132 586901 601588 624613

(-) Materia Prima 288144 298723 313375 328930 343076

(-) Mano de Obra 55109 55276 55276 55276 55276


Utilidad Bruta 431079 467630 497848 536652 569763



(-)Gastos de Venta 169721 170282 172841 168860 161291







(-) Gastos Financieros 27815 14165 9498 6387 2476


327




Base imponible 52074 114495 145275 215943 260185 26975


Resultado Neto 46866 93296 114996 164817 196008 19017

8205

Escudo Fiscal 5782 4179 2802 1884 731

Margen neto 476 902 1060 1448 1641


En la tabla presente se muestra el resultado neto separado del escudo fiscal el cual se

generoacute por los pagos de los gastos financieros Asimismo para el primer antildeo tenemos un

margen neto de 476 el cual es comprensible ya que es el primer antildeo de operaciones donde

se empieza a posicionarse la marca asiacute como tambieacuten se considera que el inicio del primer antildeo

se ve afecto a la lenta recuperacioacuten de la economiacutea peruana debido a la coyuntura mundial por

la pandemia del covid-19 ya para el segundo antildeo contamos con un margen neto de 902

culminando el quinto antildeo con un margen neto de 1641

84 Flujo de caja operativo

En el flujo de caja se muestra las entradas y salidas de efectivo en las cuales todos los

montos que se detallan son con IGV

Para este flujo de caja operativo se muestra el monto despueacutes de pagar todas las

actividades operativas de funcionamiento rutinario de la empresa

328

Tabla 264

Flujo de caja operativo 2021 - 2025 (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidacioacuten

Ingresos por Ventas 1162538 1219839 1280004 1343123 1409364

(-) Costos operativos 998168 1065316 1107853 1146952 1187462 12813

(-) Materia Prima 340010 352493 369783 388137 404829

(-) Mano de Obra Directa 55109 55276 55276 55276 55276


(-) Gastos Administrativos 127636 128228 130052 128996 129408

(-) Gastos de Venta 173750 175563 178793 173586 167640

(-) Impuesto a la Renta 10990 25377 33080 53010 64908 7958

(-) Pago de IGV 63100 99351 105158 113261 120237 4855

Flujo de caja operativo 164370 154524 172151 196170 221902 -12813


En la tabla nos muestra los ingresos de venta los que incluyen el IGV y todos los costos

operativos que conlleva la operacioacuten de la empresa como la MPD MOD CIF GA GV asiacute

como tambieacuten el IR (hallado en el ER sin gasto financiero) y pago de IGV la diferencia entre

mis ingresos y los costos es la resultante de mi flujo de caja operativo el cual asciende a S

164370 en el primer antildeo y 221 902 en el quinto antildeo

Tabla 265

Liquidacioacuten de IGV anual 2020 - 2025(importe en soles)

Liquidacioacuten de igv anual Antildeo 0 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidacion

IGV ventas 177336 186077 195255 204883 214988

IGV venta de activo fijo 4855

IGV materia prima -51866 -53770 -56408 -59207 -61754

IGV cif -16704 -16894 -17461 -17304 -18903

IGV gastos adm -4497 -4552 -4830 -4669 -4732

IGV gasto de ventas -11449 -11510 -11399 -10441 -9363

IGV inversiones -29720

329

IGV neto -29720 92820 99351 105158 113261 120237 4855

Creacutedito fiscal -29720 -29720

neto a pagar 63100 99351 105158 113261 120237 4855


85 Flujo de capital

El Flujo de capital es a lo largo de los 5 antildeos del proyecto e incluye un antildeo de

liquidacioacuten

Para determinar el flujo de capital se calculoacute previamente el monto total de inversioacuten

en Activo Fijo depreciable activo intangible gastos pre operativos inventarios y capital de

trabajo todos estos montos se muestran en negativo ya que representan una salida de efectivo

En el antildeo de liquidacioacuten se muestra la recuperacioacuten del capital de trabajo recuperacioacuten de la

garantiacutea y el valor de rescate por la venta del activo fijo estos se muestran en positivo puesto

ya que representa un ingreso para la empresa

Tabla 266

Flujo de capital 2020 - 2025 (importe en soles)

Concepto Antildeo 0 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidacioacuten

Activo fijo depreciable (79575)

Activo Intangible (5048)

Gastos pre-operativos (141943)

Inventarios (21027)

Capital de trabajo (61190) (3016) (3167) (3322) (3487) 74181

Recuperacion de garantiacutea 12240

Valor salvamento activo fijo + Igv 31830

Flujo de capital (308782) (3016) (3167) (3322) (3487) 0 118251


En la tabla presente nos muestra el flujo del capital desde el antildeo pre operativo con un

monto de S 308782 y S 3487 para el antildeo 4 del proyecto estos montos representan una salida

de efectivo para el antildeo de liquidacioacuten la empresa tiene un ingreso que asciende a S 11825

330

86 Flujo de caja econoacutemico

El flujo de caja econoacutemico se obtiene haciendo la diferencia del flujo operativo y el

flujo de capital

Tabla 267

Flujo de caja econoacutemico 2020 - 2025 (importe en soles)


Flujo de caja operativo 000 164370 154524 172151 196170 221902

Flujo de capital (308782) (3016) (3167) (3322) (3487) 0

Flujo de caja econoacutemico (308782) 161354 151357 168829 192684 221902


En la tabla nos muestra el flujo econoacutemico desde el antildeo pre operativo con un monto de

S 308782 el cual representa una salida de efectivo para los siguientes antildeos el flujo de caja

econoacutemico es positivo para el primer antildeo el monto asciende a S 161354 llegando a S

221902 en el quinto antildeo

87 Flujo del servicio de la deuda

El flujo de servicio de la deuda nos muestra el importe que se paga anualmente en las

cuotas que se establecioacute en el cronograma de pagos a las entidades financieras elegidas y de

este importe queacute cantidad estaacute destinada a amortizar el preacutestamo y queacute cantidad es equivalente

al pago de intereses

Tabla 268

Flujo del servicio de la deuda (importe en soles)


Preacutestamo 118782

Cuotas de reembolso del preacutestamo

(69047) (45317) (21586) (21586) (21586)

Escudo Fiscal

5782 4179 2802 1884 731

Flujo del servicio de la deuda 118782 (63265) (41138) (18785) (19702) (20856)


331

En la tabla nos muestra el financiamiento para cubrir el activo fijo y capital de trabajo

en el antildeo 0 el cual se muestra en positivo ya que representa un ingreso de dinero por un monto

que asciende a S 118782 las cuotas a pagar a las entidades financieras se muestran en

negativo ya que representa una salida de dinero cabe indicar que para el antildeo 3 del proyecto

este monto es menor ya que para ese antildeo habremos cancelado el preacutestamo del capital de trabajo

y solo estaremos pagando las cuotas del preacutestamo del activo fijo que tiene un plazo de 5 antildeos

se carga el escudo fiscal en positivo ya que es un beneficio El flujo de la deuda para el primer

antildeo asciende a S 63265 llegando al quinto antildeo a S 20856

88 Flujo de caja financiero

El flujo de caja financiero es el resultado de la diferencia del flujo de caja econoacutemico

menos el flujo del servicio de la deuda Los flujos de caja financieros siempre son positivos en

los antildeos de operacioacuten

Tabla 269

Flujo de caja financiero 2020 - 2025 (importe en soles)




Flujo de caja financiero (190000) 98089 110219 150044 172982 201046


En la tabla nos muestra el financiamiento del antildeo 0 el cual es el capital propio que

fueron aportes de los 5 accionistas antildeos El flujo de caja financiero para el primer antildeo asciende

a S 98089 llegando al quinto antildeo a S 201046 y en el antildeo de liquidacioacuten asciende a S

105438

332

Capiacutetulo IX Evaluacioacuten Econoacutemica Financiera

91 Caacutelculo de la tasa de descuento

911 Costos de oportunidad (Ke)

9111 Caacutelculo del CAPM

CAPM es un modelo financiero que mide la rentabilidad de los activos

financieros y el riesgo que se asume del mercado

Toda inversioacuten para un proyecto es un activo con riesgo que debe ser retribuido

con rentabilidad por lo tanto a mayor riesgo del proyecto mayor seraacute la rentabilidad

Ese riesgo es la suma de tres componentes La Tasa Libre de riesgo de los bonos

americanos (RF) el riesgo del mercado (BD) y el riesgo paiacutes (RP)

El RM y RF se usoacute los datos de los uacuteltimos 10 antildeos de Damodaran nuestro

proyecto tiene un Capital propio de 6153 y una deuda de 3847 el impuesto a la

renta de 295 el beta desapalancada es seguacuten al sector pertenece la empresa en este

caso producto de cuidado el riesgo paiacutes se obtiene del BCR luego apalancamos beta

mediante la foacutermula que se muestra en la tabla y la misma forma para hallar el costo de

capital propio

333

Tabla 270

Caacutelculo de CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (SampP 500) - Damodaran 2010-2019 RM 1402

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2010-2019 RF 435

Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 6153

Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 3847

Tasa Impuesto a la Renta Legislacioacuten Vigente I 2950

Beta Desapalancada Healthcare Products BD 098

Riesgo Paiacutes mayo 2020 BCR RP 196

Beta Apalancado BA = BD1+(DE)(1-I) BA 141

Costo Capital Propio KP = RF+[BA(RM-RF)]+RP KP 200


9112 Caacutelculo del COK propio

En el Cuadro podemos observar los datos que se han tomado para hallar el Costo

de Oportunidad del Inversionista (Ke) que es aquel costo que se incurre al tomar una

decisioacuten de inversioacuten El costo de oportunidad resulta muy importante para las

compantildeiacuteas puesto que a diario la Gerencia toma decisiones por la mejor alternativa de

inversioacuten

El COK es el costo de oportunidad del accionista es la tasa miacutenima de retorno

que los accionistas deben exigir por su inversioacuten en el proyecto corresponde a la

rentabilidad que estaacuten dejando de ganar de ahiacute el teacutermino costo de oportunidad por

invertir en otra empresa de similar riesgo

Procedemos a tomar en cuenta el costo de oportunidad propio de cada socio o

accionista en este caso lo correcto seriacutea asumir que cada socio tiene su dinero invertido

en un fondo mutuo o depoacutesito a plazo fijo en diferentes instrumentos financieros como

Financiera Credinka Compartamos Financiera CMCP Lima CMAC Trujillo y CMAC

334

Cusco S A donde se generariacutea una rentabilidad anual por fondo a plazo fijo Luego se

promedian todas las rentabilidades obteniendo un COK promedio de 498 por lo

tanto si todos los socios invierten su dinero en estas alternativas de inversioacuten en

promedio obtendriacutean una rentabilidad de 498 al antildeo

Luego de obtener el COK promedio se procede a calcular el Factor de Riesgo

donde aplicando la suma de la tasa del preacutestamo neto que asciende a 2820 maacutes el

promedio de rentabilidad de 498 entre 498se obtiene un valor de 666

Por uacuteltimo se multiplica el promedio de rentabilidad con el factor de riesgo y

da como resultado un COK propio de 3318

Se recomienda

COK propio gt CAPM

3318 gt 2000

COK propio gt TCEA Neta (maacutes alta de los preacutestamos)

3318 gt 2820

Tabla 271

Caacutelculo COK Propio

Instrumentos financieros Tasas

Socio 1 (Financiera Credinka) 530

Socio 2 (Compartamos Financiera) 520

Socio 3 (CMCP Lima) 490

Socio 4 (CMAC Trujillo) 480

Socio 5 (CMAC Cusco S A) 470

Cok promedio 498

Factor de riesgo 666

Cok propio 3318


335

9113 Costo de la deuda

Tabla 272

Costo de la deuda

TCEA TCEA neta(TCEA(1-ir)

Deuda activo fijo 2573 1814

Deuda capital de trabajo 4000 2820


912 Costo promedio ponderado de capital (Wacc)

Es el costo promedio ponderado de capital considera el costo de las dos fuentes de

financiamiento (deuda y patrimonio)

La estructura de capital es como la empresa financia sus activos (su operacioacuten y su

crecimiento) y estaacute conformado por la deuda (D) maacutes patrimonio (E) este capital es con el cual

se apalanca o se financias los activos productivos de la compantildeiacutea Se puede observar que

nuestra estructura de capital estaacute conformada por la composicioacuten porcentual de deuda de

3847 y la composicioacuten porcentual del patrimonio es de 6152 Cabe resaltar que los

porcentajes se obtuvieron por un peso de ponderacioacuten (se divide cada monto entre el monto

total) luego se procede a poner el costo neto despueacutes de impuestos para las dos deudas y el cok

propio para el patrimonio obteniendo un costo neto de 1814 por deuda de activo fijo

2820 por deuda de capital de trabajo y 3318 por capital propio Finalmente se multiplica

el peso de ponderacioacuten () por el costo neto y obtenemos que el WACC asciende a 2919

El WACC por tanto es la tasa miacutenima de rentabilidad esperada de los activos por lo

tanto si el costo del capital es 2919 lo miacutenimo que debemos rentar de los activos debe estar

por encima de 2919 si estaacute por debajo estariacutea destruyendo valor El WACC tambieacuten es la

tasa miacutenima que deberiacutea rentar un proyecto de inversioacuten si la rentabilidad del proyecto no

alcanza para cubrir el costo del capital entonces el proyecto no es viable El WACC tambieacuten

336

es la tasa de descuento que se utiliza para valorar una empresa Ademaacutes se emplea para

descontar el flujo econoacutemico

Tabla 273

Costo promedio ponderado de capital (WACC)

Concepto Monto Costo Costo neto WACC

Deuda activo fijo 63660 2062 2573 1814 37398

Deuda capital de trabajo 55122 1785 4000 2820 50341

Capital propio 190000 6153 3318 3318 204163

Total 308782 291902


92 Evaluacioacuten econoacutemica financiera

921 Indicadores de rentabilidad

Tabla 274

Indicadores de rentabilidad 2020 ndash 2025 (importe en soles)


Flujo de caja econoacutemico -30878249 16135398 15135704 16882889 19268385 22190212

Flujo de caja financiero -19000000 9808873 11021883 15004426 17298164 20104624


9211 VANE y VANF

Recordar que el VAN es el valor actual neto es decir se traen a valor presente

los flujos de caja futuros y se resta con el flujo del antildeo 0 Se realiza este caacutelculo por el

concepto de valor de dinero en el tiempo

Para hallar el VANE (VAN econoacutemico) se descuentan los flujos de caja

econoacutemicos utilizando el WACC y en teoriacutea es la ganancia neta para la empresa o

proyecto despueacutes de inversiones con lo que obtuvimos un VANE de S 13861169

siendo positivo es decir mayor a 0 por lo tanto el proyecto es viable

337

Para hallar el VANF (VAN financiero) se descuentan los flujos de caja

financieros con el COK propio y en teoriacutea es la ganancia neta los accionistas despueacutes

de la inversioacuten propia con lo que obtuvimos un VANF de S 13117622 siendo

positivo es decir mayor a 0 por lo tanto el proyecto es viable

Tabla 275

VANE y VANF

Indicador Monto S

VANE 13861169

VANF 13117622


9212 TIRE TIRF TIRME y TIRMF

Recordar que la TIR (tasa interna de retorno) es la tasa de retorno maacutexima que

se puede exigir esto hace que el VAN sea 0 tanto en el econoacutemico como en el

financiero Asimismo podemos definir a la TIR como la rentabilidad promedio del

proyecto en los antildeos de vigencia

Calculando la tasa maacutexima Econoacutemica (TIRE) se obtiene 4855 que resulta

mayor al costo promedio ponderado de capital (WACC) que es 2919 por lo tanto se

acepta el proyecto de inversioacuten porque la tasa de rendimiento interno que obtendremos

seraacute superior a la tasa miacutenima de rentabilidad que exige la inversioacuten

Calculando la tasa maacutexima Financiera (TIRF) se obtiene 6093 que resulta

mayor al costo de oportunidad del accionista (COK Propio) que es 3318 por lo tanto

el proyecto es viable

338

Tabla 276

TIRE y TIRF

Indicador Tasa

TIRE 4855

TIRF 6093


La TIR modificada es una tasa de rentabilidad pero maacutes ajustada porque

considera el costo de oportunidad de reinversioacuten A diferencia de la TIR La TIR

modificada asume que los flujos de cada antildeo de forma independiente podriacutean ser

reinvertidos en otros negocios y se estariacutea perdiendo rentabilidad es por esto que es

menor En cambio la TIR asume que los flujos de caja son reinvertidos en el mismo

proyecto

La TIRME (tasa interna de retorno modificada econoacutemica) del proyecto resulta

3770 toma como costo de oportunidad de reinversioacuten el WACC lo cual indica que

el proyecto es viable siendo esta mayor a costo promedio ponderado de capital

(WACC) que es 2919

La TIRMF (tasa interna de retorno modificada financiera) del proyecto resulta

4614 toma como costo de oportunidad de reinversioacuten el COK propio lo cual indica

que el proyecto es viable siendo esta mayor a el costo de capital propio COK que es

3318

Tabla 277

TIRME y TIRMF

Indicador Tasa

TIRME 3770

TIRMF 4614


339

9213 Periodo de recuperacioacuten descontado

Se realizoacute el caacutelculo del periodo de recuperacioacuten descontado con el caacutelculo

previo de los flujos de caja acumulados y descontados Para el indicador econoacutemico se

ha utilizado el WACC y para el financiero el COK expresados en antildeos y meses para el

proyecto se tiene un periodo de recuperacioacuten descontado econoacutemico de 3 antildeos y 3 meses

sin embargo para el financiero es 2 antildeos y 10 meses

Tabla 278

Periodo de recuperacioacuten descontado econoacutemico (importe en soles)


Flujo Econoacutemico Descontado -308782 124896 90687 78299 69171 61661 22679

Acumulado -308782 -183886 -93199 -14900 54271 115933 138612


Tabla 279

Periodo de recuperacioacuten descontado econoacutemico en antildeos

Concepto Tiempo

Periacuteodo de Recupero Econoacutemico 322 antildeos

Equivalente a 300 antildeos 258 meses


Para el indicador econoacutemico se ha utilizado el WACC como observamos los

valores que se ven reflejados en la tabla nos brinda el tiempo que obtenemos para el

periacuteodo de recupero econoacutemico que es de 322 antildeos el cual es equivalente a 3 antildeos y 2

mes para el proyecto

340

Tabla 280

Periodo de Recuperacioacuten descontado Financiero (importe en soles)


Flujo Financiero Descontado -190000 73651 62141 63519 54985 47984 18896

Acumulado -190000 -116349 -54208 9311 64296 112280 131176


Tabla 281

Periodo de recuperacioacuten descontado financiero en antildeos

Concepto Tiempo

Periacuteodo de Recupero Financiero 285 antildeos



Para el indicador financiero hemos utilizado el COK como observamos en la

tabla los valores mostrados nos permiten identificar el periacuteodo de recupero financiero

del proyecto que es de 285 antildeos el cual es equivalente a 2 antildeos y 10 mes para el

proyecto

9214 Anaacutelisis beneficioCosto (BC)

En el siguiente anaacutelisis podremos conocer la rentabilidad mediante la

elaboracioacuten de una relacioacuten beneficiocosto Se halla con la sumatoria de todos los flujos

antildeadiendo la liquidacioacuten y finalmente dividiendo entre la inversioacuten inicial Para el

beneficiocosto econoacutemico se espera S 145 soles de beneficio por cada nuevo sol

invertido para el beneficiocosto financiero se espera S 169 soles de beneficio por

cada nuevo sol invertido

341

Tabla 282

Relacioacuten BeneficioCosto (importe en soles)

Anaacutelisis BeneficioCosto (BC)

Relacioacuten BC Econoacutemico 145

Relacioacuten BC Financiero 169


922 Anaacutelisis del punto de equilibrio

9221 Costos variables y fijos

Se realiza el caacutelculo de los costos variables promedios que son aquellos que

variacutean cada mes o cada antildeo seguacuten el plan de produccioacuten y ventas que se realizaraacute y los

costos fijos promedios se mantienen y no estaacuten relacionados directamente al aacuterea de

produccioacuten esta informacioacuten nos permitiraacute obtener el anaacutelisis de punto de equilibrio

detallado maacutes adelante

Tabla 283

Costos variables (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas (en Soles) 985202 1033762 1084749 1138239 1194376


Valor de Venta Promedio 1918 1918 1918 1918 1918

Materia Prima 288144 298723 313375 328930 343076

Luz 30693 32206 33793 35459 37206


Sampling 7420 6229 5447 5715 3014

Transportista 18000 18887 19818 20795 21820




342

Respecto a los costos variables podemos afirmar que el primer antildeo del proyecto

los valores que podemos apreciar en la tabla se ven directamente relacionados con el

nivel de ventas de dicho antildeo y ademaacutes notamos que el indicador sampling es el maacutes alto

dentro de los siguientes antildeos en evaluacioacuten obteniendo un costo variable de 363961

soles

En el antildeo 2 del proyecto notamos el incremento en materia prima comisioacuten de

venta luz entre otras debido al incremento de las unidades de ventas a excepcioacuten del

sampling ya que tiene que reducir progresivamente durante los proacuteximos antildeos El

resultado del caacutelculo del costo variable es de 376720 soles

Para el antildeo 3 del proyecto podemos ver los incrementos en materia prima luz

comisioacuten por ventas entre otras debido al incremento de las ventas proyectadas antildeo

tras antildeo al estar relacionados directamente tenemos estos resultados Como resultado

del costo variable de este antildeo es de 394128 soles

En el cuarto antildeo del proyecto podemos notar al igual que los anteriores un

incremento directo entre las ventas proyectadas y los costos variables involucrados en

la produccioacuten y ventas de las unidades para este antildeo El resultado obtenido del costo

variable para este antildeo es 413663 soles

Para el uacuteltimo antildeo del proyecto tenemos la reduccioacuten significativa por sampling

pero como sabemos los costos que se ven involucrados en la produccioacuten y venta de las

unidades para el antildeo en evaluacioacuten se incrementan por el aumento de las ventas

proyectadas Como resultado del costo variable tenemos 429003 soles

343

Tabla 284

Costos fijos (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025









Costos Fijos 541353 528382 535848 502246 502712


Respecto a los costos fijos podemos afirmar que en el antildeo 1 del proyecto

tenemos unos valores por gastos de venta elevados ya que se considera los gastos por

sampling ademaacutes tenemos la adquisicioacuten de activos fijos no depreciables por lo que

nuestro costo fijo para el primer antildeo es de 541353 soles

Para el antildeo 2 del proyecto y para todos los restantes tenemos un incremento en

la proyeccioacuten de ventas por otro lado ya no realizamos compras de activos fijos no

depreciables a lo largo del horizonte de proyeccioacuten y tenemos una variacioacuten pequentildea

en algunos importes consideramos para hallar los costos fijos Como resultado del

caacutelculo del costo fijo del antildeo dos tenemos 528382 soles

Para el tercer antildeo tenemos un incremento en los gastos administrativos fijos por

la reposicioacuten de equipos del aacuterea administrativa (no depreciables) tambieacuten incrementa

los costos indirectos fijos por reposicioacuten de equipos del aacuterea operaciones y produccioacuten

(no depreciables) Por lo tanto el resultado obtenido del costo fijo del antildeo 3 tenemos

535848 soles

344

En el cuarto antildeo del proyecto ya no consideramos la depreciacioacuten de los activos

fijos ya que nosotros utilizamos una depreciacioacuten acelerada de 3 antildeos para el proyecto

ademaacutes tenemos un descenso en cuanto a los gastos de venta y administrativo fijo ya

que no hay reposicioacuten de equipos para ese antildeo Como resultado del costo fijo obtenemos

502246 soles

Respecto al antildeo 5 del proyecto tenemos un incremento en los costos indirectos

ya que hay compras de utensilios y herramientas pero tenemos una disminucioacuten bien

fuerte respecto a la publicidad y sampling Para este uacuteltimo antildeo obtenemos un costo fijo

de 502712 soles

9222 Estado de resultados (costeo directo)

El estado de resultados con costeo directo se calcula empleando los datos de

costo variable y fijo obtenido en el cuadro anterior estos son restados de las ventas

ademaacutes de los gastos financieros y el impuesto a la renta establecido en 295 el cual

se calcula multiplicando de la utilidad antes de impuestos dicho caacutelculo nos permitiraacute

obtener uacutenicamente el margen de utilidad del proyecto por cada antildeo

Tabla 285

Estado de Resultados Costeo Directo 2021 - 2025 (importe en soles)

Resultados (Costeo Directo) 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas 985202 1033762 1084749 1138239 1194376

(-) Costos Variables 363961 376720 394128 413663 429003

Margen de Contribucioacuten 621241 657042 690621 724576 765373

(-) Costos Fijos 541353 528382 535848 502246 502712

Utilidad Operativa 79888 128660 154773 222330 262661



(-) Peacuterdida Venta Activo Fijo

345

(+) Otros Ingresos

Resultado antes de I Renta 52074 114495 145275 215943 260185


Resultado Neto 46886 93296 114996 164817 196008


Para el primer antildeo del proyecto podemos ver que utilizando el meacutetodo de costeo

directo tenemos un resultado antes de generar un impuesto a la renta de 52074 soles

como no excedemos los 15 UITrsquoS el reacutegimen MYPE nos permite aplicar solo el 10

de este resultado y no el 295 establecido por SUNAT Como resultado neto el primer

antildeo obtenemos 46866 soles

En los antildeos siguientes bajo el mismo concepto de costeo directo obtenemos un

resultado antes de generar impuesto a la renta de 114495 soles al exceder las 15 UITrsquoS

tenemos que hallar el impuesto a la renta aplicando el 10 a las primeras 15 UITrsquoS y

el 295 a las restantes obteniendo como impuesto a la renta 21199 soles El resultado

neto del segundo antildeo nos brinda un valor de 93296 soles Como notamos que los

valores siguientes hasta el antildeo 5 exceden las 15 UITrsquoS se calcula de la misma manera

llegando a un resultado neto en el antildeo 5 de 196008 soles

9223 Estimacioacuten y anaacutelisis del punto de equilibrio en unidades

Para realizar la estimacioacuten y anaacutelisis del punto de equilibrio en unidades se ha

dividido los costos fijos entre el valor de venta promedio restado del costo variable

promedio hallados previamente los resultados nos denotan que para que la empresa no

registre perdidas ni ganancias tiene que vender las unidades registradas por cada antildeo

las unidades que se vendan por encima de dichas cantidades representaran ganancias

para la empresa

346

Tabla 286

Estimacioacuten y anaacutelisis del punto de equilibrio (unidades)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Punto de Equilibrio (en unidades) = Costos fijos

(valor de venta promedio-costo variable promedio) 44759 43342 43880 41134 40900


El primer antildeo de operacioacuten tenemos un porcentaje de 87 en una relacioacuten de

unidades halladas para el punto de equilibrio y las ventas proyectadas en el mismo antildeo

Como sabemos este porcentaje es alto y nos tendremos que esforzar maacutes para llegar a

la meta de ventas La explicacioacuten de este ratio elevado para el primer antildeo es a causa de

los costos generados por Sampling por la adquisicioacuten de los activos fijos no

depreciables ademaacutes de los gastos de Venta fijo todos estos valores influyeron para

que nuestro punto de equilibrio sea alto

En los siguientes antildeos tenemos una proyeccioacuten de nuestro punto de equilibrio

que refleja que nuestro proyecto no es de alto riesgo ya que concluimos el quinto antildeo

con un ratio de 66 en relacioacuten de unidades de punto de equilibrio y las ventas de dicho

antildeo

9224 Estimacioacuten y anaacutelisis del punto de equilibrio en soles

La estimacioacuten y anaacutelisis del punto de equilibrio en nuevos soles es calculado del

punto de equilibrio en unidades por el valor de venta promedio para cada antildeo

Tabla 287

Estimacioacuten y anaacutelisis del punto de equilibrio (en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Punto de Equilibrio (En Soles) 858510 831334 841650 788980 784490


347

93 Anaacutelisis de sensibilidad y riesgo

Todo proyecto debe tener un perfil de riesgo ese perfil de riesgo se construye en

funcioacuten de un anaacutelisis de sensibilidad Diario Gestioacuten dice ldquoEl Anaacutelisis de Sensibilidad busca

medir coacutemo se afecta la rentabilidad de un proyecto cuando una o varias variables que

conforman los supuestos bajo los cuales se elaboraron las proyecciones financieras se

modificanrdquo

Hay dos conceptos importantes dentro del anaacutelisis de sensibilidad Las variables de

Entrada y las variables de salida

931 Variables de entrada

Son aquellos paraacutemetros o elementos del proyecto que pueden variar su valor por

circunstancias ajenas a nosotros y como estos cambios pueden afectar a la variable a

sensibilizar en todos los antildeos del proyecto Las variables de entrada que analizaremos para

evaluar la sensibilidad del proyecto son las que se muestra en la tabla presente

bull Demanda

bull Precio

bull Costo variable

932 Variables de salida

En las variables de salida tenemos los resultados del proyecto donde evaluamos si

econoacutemica o financieramente es viable Mide cuaacutel es el impacto en la rentabilidad de la

inversioacuten A continuacioacuten en la tabla presente se detalla las variables de salida

348

Tabla 288

Variables de salida

Concepto

VANE 13861169

TIRE 4855

VANF 13117622

TIRF 6093


En funcioacuten de modificar las variables de entrada debemos ver coacutemo se comportan las

variables de salida

933 Anaacutelisis unidimensional

Una vez identificada las variables de entrada y salida se procede hacer un anaacutelisis

unidimensional el cual es una herramienta que no ayuda a proyectar cuanto riesgo incurre la

variacioacuten positiva o negativa de un factor del proyecto Solamente afecta o se modifica una

variable a la vez Baacutesicamente se busca saber hasta queacute porcentaje () pueden variar las

variables de entrada para que el VANF sea 0

Tabla 289

Anaacutelisis de sensibilidad por variacioacuten de demanda (importe en soles)

Datos de la proyeccioacuten inicial

Concepto Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5

Demanda de Bienes Proyectada 51364 53896 56554 59343 62270

Unidades de 2 kg 51364 53896 56554 59343 62270

VANE 120359

TIRE 4702

WACC 2919

PORCENTAJE DE DISMINUCIOacuteN EN LA DEMANDA -972

Nueva Demanda de Bienes 46372 48658 51058 53576 56218

Unidades de 2 kg 46372 48658 51058 53576 56218

349

NUEVO VANE 0

NUEVO TIRE 2919

WACC 2919


La tabla presente nos muestra que la variable demanda puede bajar de 51364 unidades

a 46372 en el primer antildeo y de 62270 unidades a 56218 unidades en el quinto antildeo La

Demanda proyectada podriacutea disminuir hasta en 972 y el Proyecto seguiriacutea siendo viable con

un riesgo criacutetico

Tabla 290

Anaacutelisis de sensibilidad por variacioacuten de precio (importe en soles)



Precio Promedio Ponderado Producto 1918 1918 1918 1918 1918

VANE 120359

TIRE 4702

WACC 2919

PORCENTAJE DE DISMINUCIOacuteN EN EL PRECIO -618

Nuevo Precio Promedio Ponderado 1800 1800 1800 1800 1800

VANE 0

TIRE 2919

WACC 2919


La tabla nos muestra que la variable precio puede bajar de S 1918 a S 1800 donde

los precios proyectados podriacutean disminuir hasta en 6176 y el Proyecto seguiriacutea siendo viable

con riesgo criacutetico

350

Tabla 291

Anaacutelisis de sensibilidad por variacioacuten de costo unitario (importe en soles)



Costo variable unitario 709 699 697 697 689

VANE 120359

TIRE 4702

WACC 2919

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 1694



VANE 0

TIRE 2919

WACC 2919


La tabla nos muestra que la variable costo variable unitario puede subir de S 709 a S

829 en el primer antildeo y de S 699 a S806 en el quinto antildeo Los Costos variables principales

del proyecto podriacutean incrementarse hasta en 1694 sin afectar los resultados y seguiriacutea siendo

viable con riesgo medio o sensible medio

934 Anaacutelisis multidimensional

Significa crear escenarios construidos con supuestos donde se busca preguntar queacute tan

resistente es el proyecto cuando las 3 variables de entrada son afectadas y cambian de valor a

la vez asumiendo escenarios posibles el escenario base es el escenario probable o esperado en

el cual se basa nuestro proyecto y dos escenarios uno pesimista el cual seriacutea en el que nuestros

caacutelculos disminuyan el porcentaje sobre la base y el optimista que es el incremento porcentual

sobre nuestro escenario base

351

Tabla 292

Anaacutelisis multidimensional

Concepto Pesimista Base Optimista

Variables de Entrada

Demanda -1000 00 500

Precio -1500 00 500

Costos variables 1000 0 0

Variables de Salida

VANE -33053595 12035901 28459932

VANF -29949841 11608218 26744737

TIRE -431 4702 69

TIRF -630 5935 91

Probabilidades de ocurrencia 10 80 10

VANE esperado 9169355

VANF esperado 8966064


La tabla nos muestra el valor del VANE esperado del proyecto con S 9169355 y

VANF esperado del proyecto con S 8966064 ante los distintos escenarios que se presentaron

en la simulacioacuten son aceptables por lo que podemos decir que frente a los distintos escenarios

presentados y las variaciones en la demanda precio y costos variables el proyecto se muestra

viable

935 Variables criacuteticas del proyecto

Las variables criacuteticas que observa en el proyecto son La demanda el precio y el costo

variable

bull Demanda

bull Precio

352

Tabla 293

Variables criacuteticas del proyecto

Concepto

Variacioacuten maacutexima

permitida

Tipo de variable

Demanda -972 Variable critica

Precio -618 Variable critica

Costos variables 1694 Variable indiferente


La tabla nos muestra a 2 variables criacuteticas y 1 sensible la variable precio con -618

que podriacutea descender el precio con respecto a la demanda con -972 en que podriacutea bajar

nuestra demanda siendo un valor no tan lejano a ser una variable sensible

936 Perfil de riesgo

Despueacutes de haber evaluado las variables y analizado los probables escenarios y riesgos

se puede decir que hay un escenario riesgoso debido a 2 variables criacuteticas y 1 sensible la

variable precio maacutes criacutetica frente a la variable demanda el margen es bajo frente a un costo de

materia prima alto asimismo la demanda baja producto de un antildeo 2020 con una desaceleracioacuten

econoacutemica generado por la emergencia sanitaria mundial siendo limitantes para una

rentabilidad del proyecto

Por otro lado es un producto innovador acorde con la tendencia de consumo de

productos naturales sobre todo consumo de producto peruano de acuerdo a nuestro a la

investigacioacuten hoy en diacutea nos preocupamos maacutes por el medio ambiente

353

Conclusiones

Con relacioacuten al proyecto

Se ha concluido que la inversioacuten requerida para nuestro proyecto asciende a

S30878249 de acuerdo a la estructura de financiamiento los aportes de los 5 accionistas

representa el 6153 de la inversioacuten total el cual asciende a S 19000000 monto total que

seraacute nuestro capital propio cabe indicar que este monto cubriraacute los gastos pre operativos los

activos intangibles el inventario inicial y parte de los activos fijos depreciable y capital del

trabajo asiacute mismo la deuda que asumiremos seraacute financiada por dos entidades financieras el

cual representa el 3847 de la inversioacuten total y este asciende a S11878249





TIF con un valor de 6093 el cual es mayor al COK con un valor de 3318

En cuanto al periacuteodo de recupero para la empresa se efectuaraacute aproximadamente a los

tres antildeos y tres meses y el periacuteodo de recupero para el accionista se efectuaraacute aproximadamente

a los dos antildeos y diez meses

En cuanto al anaacutelisis de sensibilidad se concluye que el proyecto es viable sin embargo

el perfil de riesgo del proyecto es moderado alto

Eco Soluciones en una empresa que nace de este proyecto de investigacioacuten enfocada

en brindar sostenibilidad y concientizacioacuten a la problemaacutetica del consumismo y con ello al

cuidado y preservacioacuten del medio ambiente Dirigida en primera instancia hombres y mujeres

entre 30 y 59 antildeos del nivel socioeconoacutemico A y B cuyo poder adquisitivos y mayor acceso a

la informacioacuten es alta

354

Con relacioacuten al producto

Durante los uacuteltimos antildeos seguacuten la INEI el crecimiento de la industria del detergente

oscila en 554 es decir existe un mercado potencial para el desarrollo y crecimiento de

nuestro producto ndash Biocholoque producto elaborado a base de recurso renovable del fruto del

aacuterbol Sapindus Saponaria satisface las necesidades del consumidor eco amigables cuya

propuesta de valor es el ahorro del recurso del agua energiacutea y detergente

Si bien es cierto existe marcas consolidadas en el mercado pero podemos concluir que

nuestro producto ingresa con un valor agregado distinto a las demaacutes marcas generando


Gracias a la recopilacioacuten de informacioacuten de la investigacioacuten cualitiva de las entrevistas

focus Mini group la presentacioacuten del producto seraacute de 2 Kg en envase Biodegradable

presentacioacuten adecuada para el traslado y almacenamiento dentro de los hogares de nuestro

puacuteblico objetivo

Seguacuten el estudio de mercado el producto tuvo una buena acogida con respecto a la

presentacioacuten tanto en el disentildeo con en el logo generando una mayor aceptacioacuten en el puacuteblico

355

Recomendaciones

Se recomienda evaluar la posibilidad de producir detergente en otras presentaciones de

menor y mayor contenido para satisfacer la necesidad de nuevos clientes

Debido a la existencia de 2 variables criacuteticas y 1 sensible se recomienda asegurar nuevos

canales de distribucioacuten tales como supermercado tiendas ecoloacutegicas y participaciones en ferias

para abarcar un mayor mercado y asiacute obtener mayor rentabilidad

Se recomienda evaluar la posibilidad de comprar la materia prima (saponina de

choloque) al mercado internacional para cubrir un eventual crecimiento de demanda y asiacute

contribuir con la economiacutea en escala

Se recomienda fortalecer las relaciones con nuestros canales indirectos de distribucioacuten

y de esta forma obtener una ubicacioacuten preferencial en sus instalaciones destacando nuestro

producto y asiacute llamar la atencioacuten del consumidor en donde no solo compre lo que necesite si

no lo que vea atractivo

Se recomienda promover iniciativas de sensibilizacioacuten y concienciacioacuten en el cuidado

del medio ambiente y de esta forma fomentar un mayor consumo de productos naturales

biodegradables

Ante un eventual crecimiento de la demanda proyectada se recomienda evaluar un

incremento de precio de esta forma incrementar nuestra rentabilidad



biodegradables

356

Se recomienda revalorizar el fruto de Choloque peruano y de esta forma fomentar su

consumo y este a su vez beneficiariacutea al desarrollo y crecimiento de las poblaciones productoras

del fruto

Se recomienda de implementar la metodologiacutea de 5rsquos para mantener el orden la

limpieza y el haacutebito asiacute como tambieacuten el aprovechamiento de los recursos reduciendo los

tiempos de espera en toda la cadena de proceso ademaacutes de aplicar indicadores de puntos criacuteticos

asegurando la mejora continua de las tareas que se realiza

357

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Urbania (2020) Alquiler de local industrial en Santa Anita [urbaniape] Recuperado de

httpsurbaniapeinmueblealquiler-de-local-industrial-en-santa-anita-lima-13265896

Iacutendice

Resumen Ejecutivo 1

Capiacutetulo I Informacioacuten General 4

11 Nombre de la empresa horizonte de evaluacioacuten 4

111 Razoacuten social 4

112 Nombre comercial 4

113 Logotipo 4

114 Horizonte de evaluacioacuten 4

12 Actividad econoacutemica coacutedigo CIIU partida arancelaria 4

121 Actividad econoacutemica 4

122 Coacutedigo CIIU 5

123 Partida Arancelaria 5

13 Definicioacuten del negocio y modelo Canvas 5

131 Definicioacuten del negocio 5

132 Modelo CANVAS 6

14 Descripcioacuten del producto 7

15 Oportunidades de negocio 10

16 Estrategia geneacuterica de la empresa 14

Capiacutetulo II Anaacutelisis del Entorno 16

21 Anaacutelisis del macro entorno 16

211 Del paiacutes (uacuteltimos 5 antildeos) 16

2111 Capital ciudades importantes superficie nuacutemero de habitantes 16


econoacutemicamente activa 18



riesgo paiacutes 25

















311 Visioacuten 53

312 Misioacuten 53



315 Objetivos 55











414 Focus Group 70

415 Encuestas 89













431 Producto 143

432 Precio 148

433 Plaza 154























62 Procesos 209







631 Maquinarias 225

632 Equipos 228


634 Utensilios 237

635 Mobiliario 238

















71 Inversiones 278
































































Conclusiones 353

Recomendaciones 355

Referencias 357






2017 17


































111





115












121


121


122


122


123


2021 - 2025 (unidades) 123







2024 (unidades) 126


127


127


128


128


129


- 2025 (unidades) 129


130








soles) 133








137








soles) 141

































































soles) 205









2021(unidades) 216






(unidades) 219


219


220






























244




247



249


250



soles) 252


253


253
































soles) 304






soles) 307






en soles) 310










317




soles) 320





soles) 326








































12





























2013 38

















92


propia 93











propia 97


propia 97














102



































264









Freepik 2020 273





1

Resumen Ejecutivo


















Anita





2


















(Tiendas virtuales)






3


marcha la empresa














4






Bio Choloque

113 Logotipo












5










y tela sin tejer













6





132 Modelo CANVAS

Tabla 1

Modelo Canvas



bull Distribuidores













riego












ecoloacutegicos








ambiente



bull Capital Humano











7







Tabla 2










Relleno No hay









8



grasos

Tabla 3







Enzimas Lipasa 100




Total 10000











9





a Ventajas



naturales






b Uso






10


















11














12








13

Demanda no atendida























14





















15







16
























17



Tabla 4



Costa 1759573 3859443 6242993 11547743 14973264 17037297

Sierra 4033952 5182093 5953293 7668359 8763601 8268183

Selva 414452 865210 1341922 2832254 3675292 4076404

Total 6207977 9906746 13538208 22048356 27412157 29381884







Tabla 5


Ciudades Habitantes

Lima 9485405

Piura 1856809

La Libertad 1778080

Arequipa 1382730

Cajamarca 1341012

Juniacuten 1246038

Cuzco 1205527

Lambayeque 1197260


18

























19








el bicentenario

Tabla 6


Antildeo

Total

Poblacioacuten

Incremento

Intercensal

Incremento

Anual

Tasa de crecimiento

Promedio Anual

1940 7023111

3397246 161774 19

1961 10420357

3701207 336473 28

1972 14121564

3640667 404519 26

1981 17762231

4877212 406434 20

1993 22639443

4579821 381652 15

2005 27219264

1001500 500750 16

2007 28220764

3016621 301662 10

2017 31237385



20



2018














21


producto

Tabla 7


Antildeo 2014 2015 2016 2017 2018

Ingreso USD 667288026 62291017 620499726 671050803 694123585




descenso de 75










subempleada

22

Tabla 8



Regioacuten Natural

Costa 888890 898410 933170 953790 969410

Sierra 538820 542300 542080 548660 555270

Selva 211920 209130 215120 219120 221590


Urbana 1243640 1258410 1306610 1339650 1366370

Rural 396000 391430 383760 381920 379910

Total 1639640 1649840 1690370 1721570 1746280









Tabla 9


Grupos de edad 2014 2015 2016 2017 2018

14 a 24 antildeos 277 273 269 265 261

25 a 59 antildeos 590 592 594 595 595

60 a 64 antildeos 45 46 46 48 49


Total 1000 1000 1000 1000 1000


23




cantidad de la PEA










que



24


















25

















26









Tabla 10



2014 467308 24

2015 482506 33

2016 501581 40

2017 514215 25

2018 534665 40




27



















extranjeros

28


del Peruacute 2019






a la regioacuten




29


Peruacute 2019

Tipo de cambio












30

Riesgo Paiacutes








extranjeros






31


Peruacuterdquo 2019










algunos

32









Tabla 11





Tiacutetulo













33
















34










Poblacioacuten




35

Tabla 12


NSE


25 ndash 39 40 - 55 56 - +


AB 722 6046 5264

C 11495 8806 6457

D 658 4882 3353

E 1539 1131 739



2019




(CPI)

Tabla 13



A ndash B



Lince 596 186 06




San Borja 1229 357 12




otros 930190 234310 878



2019

36






consumidor




su entorno


americanos











37

Tabla 14



Tensoactivos







Enzimas






















38







insumos

39

Tabla 15

Proveedores

Insumos Datos

Caja de cartoacuten


Ruc RUC 20424964990 RUC 20518388151




Bolsas

biodegradables


Ruc RUC 20505612087 RUC 20523798571





Ruc RUC 20510921128 RUC 20603246234 RUC 20124193339


Direccioacuten







40






















barranco



41





ecoloacutegico





el consumidor









cliente final




42


























43









19















44










45















alto





renovables


46





competidores



















47




productos




















48








muchos sustitutos
















49




















accesibles

50










marca













51









producto





un solo producto










52


internacional




53



311 Visioacuten




312 Misioacuten






54

Tabla 16

FODA cruzado






de choloque


choloque

















naturales










secundarios


ecoloacutegica



bancos



expertos




55














315 Objetivos










56








A Objetivos

















57



objetivo


Tabla 17



Regioacuten Costa

Cuidad Lima


Densidad Urbano


Distrito



de Surco



Tabla 18


Variables

Demograacuteficas

Posibles Segmentos






58


Tabla 19





Clase social Alta

Profesioacuten








Tabla 20


Variable

Psicograacutefica

Posibles Segmentos

Los

Afortunados







Los Progresistas







59






Tabla 21


Variables

Conductuales

Posibles Segmentos




412 Marco muestral








60

Tabla 22


Foacutermula

119899 =1199112 119909 119901 119909 119902

1198642 119899 =

1962 119909 05119909 05

0052 = 384 119890119899119888119906119890119904119905119886119904







Tabla 23

Poblacioacuten 2020


La Molina 182473 184604

Surco 365960 370234


San Borja 118990 120380




Lince 53397 54021

San Miguel 144055 145738


Total 1224727 1239032


61



24)

Tabla 24

Marco muestral

Distritos

Poblacioacuten

2020

NSE A NSE B

Total edad

(30-59)

Mercado

Potencial

de

cuota

Cuota

distribuida

La Molina 184604 3590 4320 4270 62355 1532 59

Surco 370234 3590 4320 4274 125178 3075 118

San Isidro 58297 3590 4320 4293 19798 486 19

San Borja 120380 3590 4320 4204 40033 983 38

Miraflores 88116 3590 4320 4379 30522 750 29


Pueblo Libre 81861 1620 5810 4126 25098 616 23

Lince 54021 1620 5810 4195 16838 414 16

San Miguel 145738 1620 5810 4171 45169 1109 43


Total 1239032 407118 10000 384


62






se plantea elaborar






Sobre el producto









Sobre los insumos




63




Sobre el proceso




















64

















alternativos)








65

























66

























67





















entre otros




68

























69


Green)




venta

Sobre la demanda


















70



















414 Focus Group





71


Primer focus group



Tabla 25






Participantes








Objetivo


hogar






72


Conclusiones



Perfil del cliente





agradable





73











pequentildeos




adquiririacutean









74


sugerir















Segundo focus group




75

Tabla 26























76

Conclusiones

























77















fruto Choloque










naturaleza

78





2 kg














79




Cambios










de 2 x 1

Tercer focus group





80

Tabla 27






Participantes
















81

Conclusiones
















ambiente









82







la Molina











biodegradables


83



De 0350 Kg y 2 Kg













Cambios









84

Cuarto focus group




en forma resumida

Tabla 28


Datos Focus Group 4




Participantes








Objetivos


hogar





85


Conclusiones





semana








86



piel












amigable)


biodegradable





incluso mayores

87










Cambios












88
























89


producto

415 Encuestas
















90











1962

1866

3110

3062


2

3

4

5 a maacutes

00

200

400

600

800

685

315




91












670

3062

2871

3397


Todos los diacuteas

3 veces por semana

2 veces por semana

1 vez por semana

00

50

100

150

200

195

134123

157

120

168

103




92











00

100

200

300

400

500

600522

291

186




93









51673732

670287 144







00

50

100

150

200

250

300

350

211229

305

128 126




94











medio ambiente



29

71



Si No

8660

1340



Si

No

95



no le interesa









00

50

100

150

200

250

245

207185

196

167




96











00

50

100

150

200 178

159170

189

156148



preferencia




97











2488

6555

957


Caja de cartoacuten



12

88


Si

No

98











propia

6500

2287

1213



Si

No

Quizaacutes

30

45

25


de 2 Kg

Semanal

Quincenal

Mensual

99













3589

4354

1483

574



1 unidad

2 unidades

3 unidades


100










1866

1053

4593

1053

1435


producto

De 1 Kg

De 15 Kg

De 2 Kg

De 4 Kg

De 5 Kg A maacutes

101









00

100

200

300

400

500

260288

452



producto


4140

3286

2574


2kg

De S2000 a S2990

De S3000 a S3990

De S4000 a maacutes

102











biodegradable

4769

3843

1388


Verano

Invierno

Todo el antildeo

103











190

195

200

205

210

197

206

197199

200






Mantiene el color

104







00

50

100

150

200

250

300 255

176152

212 204




105







por otros medios

00

50

100

150

200

250

300271

222

193176

139



productos


106



propia









3780

3876

1914

431 000 000


producto

Excelente

Muy buena

Buena

Regular

Mala

Muy mala

3923

2440

1053

1818

766


Bio choloque

Bio Wash

Choloque Wash

Bio Eco

Fast Wash

107



42 Demanda y oferta








Tabla 29







NSE A y B








108

Tabla 30


Distrito

Mercado

Potencial antildeo

2021

Mercado

Potencial antildeo

2022

Mercado

Potencial antildeo

2023

Mercado

Potencial antildeo

2024

Mercado

Potencial antildeo

2025

La Molina 63084 63820 64566 65320 66083

Surco 126640 128119 129616 131130 132661

San Isidro 20029 20263 20500 20739 20981

San Borja 40500 40973 41452 41936 42426

Miraflores 30878 31239 31604 31973 32346


Pueblo Libre 25391 25687 25987 26291 26598

Lince 17034 17233 17435 17638 17844

San Miguel 45697 46230 46770 47317 47869


Total 411873 416681 421551 426474 431454









109



Tabla 31



1 568 9432 10000

2 1177 8823 10000

3 7000 3000 10000

4 9000 1000 10000

5 8565 1435 10000

Suma producto 102746 47254 150000






Tabla 32



Si 8660

No 1340

Total 10000



110

Tabla 33


Distrito

Mercado

Disponible

antildeo 2021

Mercado

Disponible

antildeo 2022

Mercado

Disponible

antildeo 2023

Mercado

Disponible

antildeo 2024

Mercado

Disponible

antildeo 2025

La Molina 37422 37859 38301 38748 39201

Surco 75124 76001 76889 77787 78696

San Isidro 11881 12020 12161 12303 12446

San Borja 24025 24306 24590 24877 25167

Miraflores 18317 18531 18748 18967 19188


Pueblo Libre 15062 15238 15416 15596 15778

Lince 10105 10223 10343 10463 10585

San Miguel 27108 27424 27744 28069 28396


Total 244327 247179 250068 252988 255942



a 255942 personas







111



Tabla 34



Peso Ponderado

Si 6500 100 65

No 2287 0 0


Total 10000 7107






Tabla 35


De S2000 a S3000 4140

De S3001 a S4000 3286


Total 10000


Factor precio = 586

112

Tabla 36


Distrito

Mercado

Efectivo antildeo

2021

Mercado

Efectivo antildeo

2022

Mercado

Efectivo antildeo

2023

Mercado

Efectivo antildeo

2024

Mercado

Efectivo antildeo

2025

La Molina 15584 15766 15950 16136 16325

Surco 31285 31650 32020 32394 32772

San Isidro 4948 5006 5064 5123 5183

San Borja 10005 10122 10240 10360 10481

Miraflores 7628 7717 7807 7898 7991


Pueblo Libre 6273 6346 6420 6495 6571

Lince 4208 4257 4307 4357 4408

San Miguel 11289 11420 11554 11689 11825


Total 101749 102935 104138 105354 106585



106585 personas










113










crecimiento de 372

Tabla 37


2021 2022 2023 2024 2025







114

Tabla 38

Mercado objetivo

Distrito

Mercado

Objetivo antildeo

2021

Mercado

Objetivo antildeo

2022

Mercado

Objetivo antildeo

2023

Mercado

Objetivo antildeo

2024

Mercado

Objetivo antildeo

2025

La Molina 468 491 515 540 567

Surco 939 985 1033 1084 1138

San Isidro 148 156 163 171 180

San Borja 300 315 330 347 364

Miraflores 229 240 252 264 277


Pueblo Libre 188 197 207 217 228

Lince 126 132 139 146 153

San Miguel 339 355 373 391 411


Total 3052 3203 3361 3527 3701



3701 personas





115


Tabla 39



Semanal 65 3014 52 1567

Quincenal 97 4498 24 1079

Mensual 54 2488 12 299

Total 216 10000 2945






Tabla 40




1 unidad 78 3589 1 0359

2 unidades 94 4354 2 0871

3 unidades 32 1483 3 0445






116

Tabla 41



5609 30 1683









Tabla 42

Demanda anual

Distrito Demanda

antildeo 2021

Demanda

antildeo 2022

Demanda

antildeo 2023

Demanda

antildeo 2024

Demanda

antildeo 2025

La Molina 7867 8255 8662 9089 9538

Surco 15793 16572 17389 18247 19146

San Isidro 2498 2621 2750 2886 3028

San Borja 5051 5300 5561 5836 6123

Miraflores 3851 4041 4240 4449 4669


Pueblo Libre 3167 3323 3487 3658 3839

Lince 2124 2229 2339 2454 2575

San Miguel 5699 5979 6275 6584 6908




117


de 62270 unidades

427 Estacionalidad




Tabla 43






Total 10000







Tabla 44







118








Tabla 45



Enero 500

Febrero 600

Marzo 700

Abril 800

Mayo 900

Junio 700

Julio 800

Agosto 900

Septiembre 900

Octubre 900

Noviembre 1000

Diciembre 1300

Total 10000


119


Tabla 46



Enero 900

Febrero 1000

Marzo 900

Abril 900

Mayo 800

Junio 700

Julio 800

Agosto 700

Septiembre 700

Octubre 700

Noviembre 800

Diciembre 1100

Total 10000









120


Tabla 47



Supermercado 2553



Bodegas 2123

Minimarket 2044

Total 10000






Tabla 48




Bodegas 2123 373

Minimarket 2044 359

Total 569 1000




cuatro antildeos

121




Tabla 49



Estacionalidad 500 600 700 800 900 700 800 900 900 900 1000 1300 10000




Tabla 50



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




122

Tabla 51



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




Tabla 52



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




123

Tabla 53



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




Tabla 54


2021 2022 2023 2024 2025






124

Bodegas



Tabla 55



Estacionalidad 500 600 700 800 900 700 800 900 900 900 1000 1300 10000




Tabla 56



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




125

Tabla 57



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




Tabla 58



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




126

Tabla 59



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




Tabla 60


2020 2021 2022 2023 2024






127

Minimarket



Tabla 61



Estacionalidad 500 600 700 800 900 700 800 900 900 900 1000 1300 10000




Tabla 62



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




128

Tabla 63



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




Tabla 64



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




129

Tabla 65



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




Tabla 66


2020 2021 2022 2023 2024






130

Tabla 67


Canal 2021 2022 2023 2024 2025


Bodegas 19178 20123 21116 22157 23250

Minimarket 18461 19371 20326 21329 22380

Total 51364 53896 56554 59343 62270









3000 soles


etapa previa

Tiendas virtuales

Tabla 68


Item Monto en S



Delivery S600



131



Tabla 69




Valor venta 13330 15996 18662 21328 23994 18662 21328 23994 23994 23994 26660 34658 266599


Igv 2399 2879 3359 3839 4319 3359 3839 4319 4319 4319 4799 6238 47988

Ingresos 15729 18875 22021 25167 28313 22021 25167 28313 28313 28313 31459 40896 314587


Tabla 70




Valor venta 25177 27974 25177 25177 22379 19582 22379 19582 19582 19582 22379 30771 279740


Igv 4532 5035 4532 4532 4028 3525 4028 3525 3525 3525 4028 5539 50353

Ingresos 29708 33009 29708 29708 26407 23107 26407 23107 23107 23107 26407 36310 330093


132

Tabla 71




Valor venta 26418 29354 26418 26418 23483 20548 23483 20548 20548 20548 23483 32289 293537


Igv 4755 5284 4755 4755 4227 3699 4227 3699 3699 3699 4227 5812 52837

Ingresos 31174 34637 31174 31174 27710 24246 27710 24246 24246 24246 27710 38101 346374


Tabla 72




Valor venta 27721 30801 27721 27721 24641 21561 24641 21561 21561 21561 24641 33881 308012


Igv 4990 5544 4990 4990 4435 3881 4435 3881 3881 3881 4435 6099 55442

Ingresos 32711 36345 32711 32711 29076 25442 29076 25442 25442 25442 29076 39980 363454


133

Tabla 73




Valor venta 29088 32320 29088 29088 25856 22624 25856 22624 22624 22624 25856 35552 323203


Igv 5236 5818 5236 5236 4654 4072 4654 4072 4072 4072 4654 6399 58176

Ingresos 34324 38138 34324 34324 30510 26697 30510 26697 26697 26697 30510 41952 381379


Tabla 74


2020 2021 2022 2023 2024


Valor venta 266599 279740 293537 308012 323203


Igv 47988 50353 52837 55442 58176

Ingresos 314587 330093 346374 363454 381379


134




Bodegas

Tabla 75


Precio








135

Tabla 76




Valor venta 19503 23404 27304 31205 35106 27304 31205 35106 35106 35106 39006 50708 390062


Igv 3511 4213 4915 5617 6319 4915 5617 6319 6319 6319 7021 9127 70211

Ingresos 23014 27616 32219 36822 41425 32219 36822 41425 41425 41425 46027 59835 460273


Tabla 77




Valor venta 36836 40929 36836 36836 32743 28650 32743 28650 28650 28650 32743 45022 409288


Igv 6630 7367 6630 6630 5894 5157 5894 5157 5157 5157 5894 8104 73672

Ingresos 43466 48296 43466 43466 38637 33807 38637 33807 33807 33807 38637 53126 482959


136

Tabla 78




Valor venta 38653 42947 38653 38653 34358 30063 34358 30063 30063 30063 34358 47242 429474


Igv 6957 7731 6957 6957 6184 5411 6184 5411 5411 5411 6184 8504 77305

Ingresos 45610 50678 45610 45610 40542 35475 40542 35475 35475 35475 40542 55746 506780


Tabla 79




Valor venta 40559 45065 40559 40559 36052 31546 36052 31546 31546 31546 36052 49572 450652


Igv 7301 8112 7301 7301 6489 5678 6489 5678 5678 5678 6489 8923 81117

Ingresos 47859 53177 47859 47859 42542 37224 42542 37224 37224 37224 42542 58495 531770


137

Tabla 80




Valor venta 42559 47288 42559 42559 37830 33101 37830 33101 33101 33101 37830 52017 472878


Igv 7661 8512 7661 7661 6809 5958 6809 5958 5958 5958 6809 9363 85118

Ingresos 50220 55800 50220 50220 44640 39060 44640 39060 39060 39060 44640 61380 557996


Tabla 81


2020 2021 2022 2023 2024


Valor venta 390062 409288 429474 450652 472878


Igv 70211 73672 77305 81117 85118

Ingresos 460273 482959 506780 531770 557996


138



S472878 soles

Minimarkets

Tabla 82


Item Monto en S








139

Tabla 83




Valor venta 16427 19712 22998 26283 29569 22998 26283 29569 29569 29569 32854 42710 328541


Igv 2957 3548 4140 4731 5322 4140 4731 5322 5322 5322 5914 7688 59137

Ingresos 19384 23261 27137 31014 34891 27137 31014 34891 34891 34891 38768 50398 387678


Tabla 84




Valor venta 31026 34473 31026 31026 27579 24131 27579 24131 24131 24131 27579 37921 344735


Igv 5585 6205 5585 5585 4964 4344 4964 4344 4344 4344 4964 6826 62052

Ingresos 36611 40679 36611 36611 32543 28475 32543 28475 28475 28475 32543 44747 406787


140

Tabla 85




Valor venta 32556 36174 32556 32556 28939 25322 28939 25322 25322 25322 28939 39791 361738


Igv 5860 6511 5860 5860 5209 4558 5209 4558 4558 4558 5209 7162 65113

Ingresos 38417 42685 38417 38417 34148 29880 34148 29880 29880 29880 34148 46954 426850


Tabla 86




Valor venta 34162 37958 34162 34162 30366 26570 30366 26570 26570 26570 30366 41753 379575


Igv 6149 6832 6149 6149 5466 4783 5466 4783 4783 4783 5466 7516 68324

Ingresos 40311 44790 40311 40311 35832 31353 35832 31353 31353 31353 35832 49269 447899


141

Tabla 87




Valor venta 35847 39830 35847 35847 31864 27881 31864 27881 27881 27881 31864 43813 398296


Igv 6452 7169 6452 6452 5735 5019 5735 5019 5019 5019 5735 7886 71693

Ingresos 42299 46999 42299 42299 37599 32899 37599 32899 32899 32899 37599 51699 469989


Tabla 88


2020 2021 2022 2023 2024


Valor venta 328541 344735 361738 379575 398296


Igv 59137 62052 65113 68324 71693

Ingresos 387678 406787 426850 447899 469989


142




Tabla 89


2020 2021 2022 2023 2024


Total 985202 1033762 1084749 1138239 1194376


Igv 177336 186077 195255 204883 214988

Ingresos 1162538 1219839 1280004 1343123 1409364


Tabla 90


2020 2021 2022 2023 2024


Bodegas 390062 409288 429474 450652 472878

Minimarket 328541 344735 361738 379575 398296


Igv 177336 186077 195255 204883 214988

Ingresos 1162538 1219839 1280004 1343123 1409364





143











431 Producto

Descripcioacuten






A) Marca





144

B) Logo










Cambios sugeridos










detergente

145

Tabla 91

Logo de marca







146



D) Presentaciones


E) Tipo de Envase





Tabla 92





CMC 200


Lipasa 100

Proteasa 100




G) Beneficios





147












148












marca


Lavanda entre otros

432 Precio



consumidores







149

















Competencia directa

Tabla 93



4 LT S2490

30 LT S15000

1 LT S1050

5 LT S5250

150

2 LT S1800

5 LT S9000









Tabla 94




19 Lt S 2340

12

19

2

3

Lt

Lt

Lt

Lt

S 2590

S 4350

S 4350

S 5990

2

5

Lt

Lt

S 4090

S 6370

151

800

15

3

Ml

Lt

Lt

S 1230

S 1949

S 3690


Tabla 95




15 Kg S 1730

26 kg S 2610

45 kg S 4360

58 kg S 5410

800 Gr S 709

2 kg S 1990

4 kg S 2990

58 kg S 4790

500 Gr S 499

800 gr S 980

2 kg S 2390

4 kg S 4590

58 kg S 5790

500 Gr S 490

2 kg S 1610

4 kg S 2920

800 Gr S 780

2 kg S 2150

152

38 kg S 3490











Tabla 96




Puacuteblico

Unidad 2 Kg









153


Tabla 97


2021 2022 2023 2024 2025



Valor de venta 2542 2542 2542 2542 2542




Tabla 98


2021 2022 2023 2024 2025

Bodegas 19178 20123 21116 22157 23250


Valor de venta 2542 2542 2542 2542 2542




Tabla 99


2021 2022 2022 2022 2022

Minimarket 18461 19371 20326 21329 22380


Valor de venta 2542 2542 2542 2542 2542




154




433 Plaza












Minimarkets

Tabla 100









155



























Tabla 101






156






























157

Tabla 102






























158

Tabla 103
















434 Promocioacuten






futuros




consumidores


159









Paacutegina Web




160





161




Facebook









162






163





119862119900119904119905119900 119889119894119886119903119894119900 119889119890 119886119899119906119899119888119894119900 = 3125

119875119906119887119897119894119888119886119888119894119900119899119890119904 119889119894119886119903119894119886119904 = 1

119873uacute119898119890119903119900 119889119890 119889iacute119886119904 119904119890119897119890119888119888119894119900119899119886119889119900119904 = 6

119873uacute119898119890119903119900 119889119890 119904119890119898119886119899119886119904 119901119900119903 119898119890119904 = 4

3125 lowast 6 lowast 4 = 119878 750

164


FeriasActivaciones








las ferias


165











166

Tabla 104



WEB 2073 2073 2073 6219


Correo 15 15 15 45



REDES SOCIALES 3000 3000 3000 9000

CM 1500 1500 1500 4500



AUSPICIOS 7800 7800 7800 23400



Influencers 1000 1000 1000 3000









167


Tabla 105



WEB 550 550 550 850 1100 850 900 550 550 550 800 1208 9008


Correo 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1800



REDES SOCIALES 770 780 780 800 830 800 820 775 775 775 870 900 9675

CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000



AUSPICIOS 1200 1350 1500 2600 3350 2550 3400 1850 0 0 2150 3900 23850



Influencers 0 0 0 0 1200 0 1200 0 0 0 0 1200 3600

MuestraSorteos 300 350 400 500 450 450 500 550 0 0 550 500 4550

TOTAL GASTO 2520 2680 2830 4250 5280 4200 5120 3175 1325 1325 3820 6008 42533


168


Tabla 106



WEB 550 550 550 850 1100 850 900 550 550 550 800 1208 9008


Correo 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1800



REDES SOCIALES 750 735 730 770 770 750 790 730 730 730 750 840 9075

CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000



AUSPICIOS 1200 1350 1450 2500 3350 2400 3350 1650 0 0 1900 3800 22950



Influencers 0 0 0 0 1200 0 1200 0 0 0 0 1200 3600

MuestraSorteos 300 350 350 400 450 300 450 350 0 0 350 450 3750

TOTAL GASTO 2500 2635 2730 4120 5220 4000 5040 2930 1280 1280 3450 5848 41033


169


Tabla 107



WEB 550 550 550 850 1100 850 900 550 550 550 800 1208 9008


Correo 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1800



REDES SOCIALES 750 735 730 770 770 750 790 730 730 730 750 840 9075

CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000



AUSPICIOS 1400 1550 1550 2100 3550 2100 3550 0 0 0 1800 3850 21450



Influencers 0 0 0 0 1200 0 1200 0 0 0 0 1200 3600

MuestraSorteos 300 350 350 350 700 350 700 0 0 0 350 700 4150

TOTAL GASTO 2700 2835 2830 3720 5420 3700 5240 1280 1280 1280 3350 5898 39533


170


Tabla 108



WEB 620 620 620 720 1120 670 770 620 620 620 670 1028 8698


Correo 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1440



REDES SOCIALES 550 538 534 576 582 576 582 534 534 534 550 622 6712

CM 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200



AUSPICIOS 0 1550 0 1650 2650 1400 2400 0 0 0 1550 3250 14450



Influencers 0 0 0 0 1200 0 1200 0 0 0 0 1200 3600

MuestraSorteos 0 150 0 150 150 0 0 0 0 0 150 150 750

TOTAL GASTO 1170 2708 1154 2946 4352 2646 3752 1154 1154 1154 2770 4900 29860


171


Tabla 109



WEB 100 100 100 100 300 100 100 100 100 100 100 158 1458


Correo 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200

REDES SOCIALES 530 519 516 553 559 553 559 516 516 516 530 595 6462

CM 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200

Instagram posts 94 97 94 117 108 117 108 94 94 94 108 144 1269

Facebook 86 72 72 86 101 86 101 72 72 72 72 101 993

AUSPICIOS 0 1475 0 1650 2600 1500 2500 0 0 0 1600 3250 14575



Influencers 0 0 0 0 1200 0 1200 0 0 0 0 1200 3600

MuestraSorteos 0 75 0 150 100 0 0 0 0 0 150 100 575




172

Tabla 110


Promocion 2021 2022 2023 2024 2025

Web 9008 9008 9008 8698 1458

Redes sociales 9675 9075 9075 6712 6462

Auspicios 23850 22950 21450 14450 14575

Total gasto 42533 41033 39533 29860 22495





Tabla 111


2021 2022 2023 2024 2025



Ratio 483 429 380 264 183





173


51 Estudio legal






constituir


accionistas






sociales


seguacuten la tabla

Tabla 112









174

Tabla 113



Valor

Venta S

IGV

18

Precio

Venta S


opciones)




30 min 5 0 5


haacutebiles

20 0 20




Escrituras Publicas


por la Notaria






Contribuyente (RUC)



Gratuit

o Gratuito






SUNAT

1 diacutea 250 45 295

Monto total 115800 5580 121380






175















figurativos)

Tabla 114







Monto Total 2065 3717 24367


176


a Actividades












b Valorizacioacuten

Tabla 115



Tiempo de

Duracioacuten

Valor

venta


Funcionamiento




Defensa Civil




Monto Total S 60010



177

Tabla 116





Jornada de trabajo




horas Extras







Gratificaciones




sueldo


tiempo de servicio

(CTS)




Sistema Nacional de

Pensiones




Pensiones (SNP)

12(aprox) o

13



178


















Tabla 117


Ingresos netos Tasa

Hasta 300 UIT 1




179




Tabla 118



RENTA NETA TASA

Hasta 15 UIT 10











Tabla 119

Libros contables



Reg Compras




Libro Diario

180

Libro Mayor



Libro Diario

Libro Mayor




















181



Tabla 120

Resumen


Venta S

IGV

18

Precio

Venta S

Produccioacuten


Administracioacuten


Venta




















INDECI 2796 50328 329928 20 S6599 20 S6599 60 S19796



182




Ecosoluciones SAC





183

Tabla 121










A Gerente General







externo

C Jefe de Comercial






184

D Vendedor



















de aacuterea




185



Perfil de puestos

Tabla 122


Gerente General





Habilidades








dentro de eacutesta












Jornada Diurna




186

Tabla 123


Jefe Comercial





Habilidades







del aacuterea














Jornada Diurna




187

Tabla 124







Habilidades






















Jornada Diurna




188

Tabla 125


Agente de Venta





Habilidades



















Jornada Diurna




189

Tabla 126


Analista de Calidad





Habilidades




















Jornada Diurna




190

Tabla 127







Habilidades


bull Proactivo









empresa




a su cargo






Jornada Diurna




191

Tabla 128







Habilidades


bull Proactivo










empresa








Jornada Diurna




192


A Contador Externo






la empresa

C Abogado












transporte

193





Tabla 129























194



Tabla 130




Horas Extras
















de servicios








195
























196

Tabla 131


Aacuterea Puestos

Cantidad de

trabajadores

antildeo 1

Cantidad de

trabajadores

antildeo 2

Cantidad de

trabajadores

antildeo 3

Cantidad de

trabajadores

antildeo 4

Cantidad de

trabajadores

antildeo 5

Remuneracioacuten

Mensual

Antildeo 1

Remuneracioacuten

Mensual

Antildeo 2

Remuneracioacuten

Mensual

Antildeo 3

Remuneracioacuten

Mensual

Antildeo 4

Remuneracioacuten

Mensual

Antildeo 5










Tabla 132


Aacuterea Puestos

Cantidad de

trabajadores

antildeo 1

Cantidad de

trabajadores

antildeo 2

Cantidad de

trabajadores

antildeo 3

Cantidad de

trabajadores

antildeo 4

Cantidad de

trabajadores

antildeo 5

Remuneracioacuten

Mensual en S

2021

Remuneracioacuten

Mensual en S

2022

Remuneracioacuten

Mensual en S

2023

Remuneracioacuten

Mensual en S

2024

Remuneracioacuten

Mensual en S

2025




197

Tabla 133



Gerente General 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 4800000 4800000 4800000 4800000 4800000




Total Sueldo 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 6760000 6760000 6760000 6760000 6760000

CTS(124) 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 281667 281667 281667 281667 281667

Essalud (9) 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 561600 561600 561600 561600 561600




Tabla 134



Sueldo Bruto 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 6240000 6240000 6240000 6240000 6240000


Pago de CTS 000 000 000 117361 140833 258194 281667 281667 281667 281667

Essalud 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 561600 561600 561600 561600 561600




Tabla 135


Aacuterea Puestos

Cantidad de

trabajadores

antildeo 1

Cantidad de

trabajadores

antildeo 2

Cantidad de

trabajadores

antildeo 3

Cantidad de

trabajadores

antildeo 4

Cantidad de

trabajadores

antildeo 5

Remuneracioacuten

Mensual en S

2021

Remuneracioacuten

Mensual en S

2022

Remuneracioacuten

Mensual en S

2023

Remuneracioacuten

Mensual en S

2024

Remuneracioacuten

Mensual en S

2025




198

Tabla 136




Agente de ventas 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 2880000 2880000 2880000 2880000 2880000



Total Sueldo 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 6370000 6370000 6630000 6630000 6630000

CTS(124) 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 265417 265417 276250 276250 276250

Essalud (9) 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 529200 529200 550800 550800 550800






Tabla 137



Sueldo Bruto 530833 490000 490000 490000 490000 490000 490000 490000 490000 490000 490000 490000 490000 5880000 5880000 6120000 6120000 6120000


Pago de CTS 110590 110590 221181 265417 276250 276250 276250

Essalud 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 529200 529200 550800 550800 550800





199

Tabla 138


Aacuterea Puestos

Cantidad de

trabajadores

antildeo 1

Cantidad de

trabajadores

antildeo 2

Cantidad de

trabajadores

antildeo 3

Cantidad de

trabajadores

antildeo 4

Cantidad de

trabajadores

antildeo 5

Remuneracioacuten

Mensual en S

2021

Remuneracioacuten

Mensual en S

2022

Remuneracioacuten

Mensual en S

2023

Remuneracioacuten

Mensual en S

2024

Remuneracioacuten

Mensual en S

2025



Tabla 139






Total Sueldo 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 4836000 4836000 4836000 4836000 4836000

CTS(124) 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 201500 201500 201500 201500 201500

Essalud (9) 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 401760 401760 401760 401760 401760


Sctr(123) 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 54907 54907 54907 54907 54907

Costo MOD 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 5527647 5527647 5527647 5527647 5527647


Tabla 140



Sueldo Bruto 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 4464000 4464000 4464000 4464000 4464000


Pago de CTS 000 83958 100750 184708 201500 201500 201500 201500

Essalud 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 401760 401760 401760 401760 401760


Sctr(123) 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 54907 54907 54907 54907 54907



200

Tabla 141


Aacuterea Puestos

Cantidad de

trabajadores

antildeo 1

Cantidad de

trabajadores

antildeo 2

Cantidad de

trabajadores

antildeo 3

Cantidad de


4

Cantidad de

trabajadores

antildeo 5

Remuneracioacuten

Mensual en S

2021

Remuneracioacuten

Mensual en S

2022

Remuneracioacuten

Mensual en S

2023

Remuneracioacuten

Mensual en S

2024

Remuneracioacuten

Mensual en S

2025




Tabla 142







Total Sueldo 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 58500 58500 61100 61100 61100

CTS(124) 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 243750 243750 254583 254583 254583

Essalud (9) 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 486000 486000 507600 507600 507600


Sctr(123) 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 66420 66420 69372 69372 69372

Costo MOI 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 6686670 6686670 6983855 6983855 6983855


Tabla 143



Sueldo Bruto 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 5400000 5400000 5640000 5640000 5640000


Pago de CTS 101563 121875 223438 243750 254583 254583 254583

Essalud 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 486000 486000 507600 507600 507600


Sctr(123) 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 66420 66420 69372 69372 69372



201

Tabla 144









Tabla 145


2021 2022 2023 2024 2025



de las ventas 2937 2819 2750 2630 2516



Tabla 146


Aacuterea Puestos

Cantidad de


Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo

bruto anual

Gratificacioacuten

(112 )

Total sueldo

CTS(124

sueldo)

Essalud (9 del

sueldo bruto)

Bono ley( 9 de


SCTR (123 del

sueldo bruto)


fija anual









202





Tabla 147


Aacuterea Puestos

Cantidad de


Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo

bruto anual

Gratificacioacuten

(112 )

Total sueldo

CTS(124

sueldo)

Essalud (9 del

sueldo bruto)

Bono ley( 9 de


SCTR (123 del

sueldo bruto)


fija anual













Tabla 148


Aacuterea Puestos

Cantidad de


Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo

bruto anual


CTS(124

sueldo)

Essalud (9 del

sueldo bruto)

Bono ley( 9 de las

gratificaciones)

SCTR (123 del

sueldo bruto)


fija anual







203







Tabla 149


Aacuterea Puestos

Cantidad de


Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo

bruto anual

Gratificacioacuten

(112 )

Total sueldo

CTS(124

sueldo)

Essalud (9 del

sueldo bruto)

Bono ley( 9 de


SCTR (123 del

sueldo bruto)

Total costo

planilla fija anual













204

Tabla 150


Aacuterea Puestos

Cantidad de


Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo

bruto anual

Gratificacioacuten

(112 )

Total sueldo

CTS(124

sueldo)

Essalud (9 del

sueldo bruto)

Bono ley( 9 de


SCTR (123

del sueldo bruto)


fija anual













Tabla 151


2021 2022 2023 2024 2025

Gerente General 5884667 5884667 5884667 5884667 5884667



Agente de ventas 3530800 3530800 3530800 3530800 3530800








205


Tabla 152



Monto

en S







Ventas 150000 Mensual 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 1800000 1888722 1981816 2079499 2181997






Tabla 153



Horario de trabajo










206




a) Criterios




Tabla 154


Proceso Capacidad

















207



b) Caacutelculos

Tabla 155

Capacidad instalada






a) Criterios




b) Caacutelculos

Tabla 156




Kg a producir 105872 110059 115412 121103 126456


Tabla 157


2021 2022 2023 2024 2025






208




de 3103


de 2830


de 2482


de 2111


de 1762


a) Criterios







209

b) Caacutelculos

Tabla 158







62 Procesos





210







minutos por lote





3 Desinfeccioacuten









4 Trozado



211



5 Maceracioacuten





















212






Kgh












bolsa

213



214








2 Pesar






3 Mezclado











215












por bolsa









216

Tabla 159


2020 2021 2022 2023 2024 2025


Sampling 100 150 120 100 100 075





mercado proyectada

Tabla 160






Merma 100 Unidades 5 26 31 36 41 46 36 41 46 46 46 51 67 514







detergente

217

Tabla 161






Merma 100 Unidades 49 54 49 49 43 38 43 38 38 38 43 59 539







Tabla 162






Merma 100 Unidades 51 57 51 51 45 40 45 40 40 40 45 62 566







218

Tabla 163






Merma 100 Unidades 53 59 53 53 47 42 47 42 42 42 47 65 593







Tabla 164






Merma 100 Unidades 56 62 56 56 50 44 50 44 44 44 50 68 623







219

Tabla 165


2020 2021 2022 2023 2024 2025




Tabla 166



Sampling 514 770 647 566 593 313

Stock inicial 0 180 467 415 435 457

Stock final 180 467 415 435 457 479


220




Tabla 167



gramos o unidad

Unidad de

medida

Precio Kglitro

o unidad merma

Costo por

kilounidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra

Insumos 938










Materiales 026


963


221



Tabla 168






CMC Kg 28 106 128 150 171 192 145 171 192 190 190 213 279 2128 2212 2320 2434 2542


Lipasa Kg 14 53 64 75 85 96 73 85 96 95 95 107 140 1064 1106 1160 1217 1271

Proteasa Kg 14 53 64 75 85 96 73 85 96 95 95 107 140 1064 1106 1160 1217 1271





Tabla 169





Tabla 170






CMC Kg 28 106 128 150 171 192 145 171 192 190 190 213 279 2128 2212 2320 2434 2542


222

Lipasa Kg 14 53 64 75 85 96 73 85 96 95 95 107 140 1064 1106 1160 1217 1271

Proteasa Kg 14 53 64 75 85 96 73 85 96 95 95 107 140 1064 1106 1160 1217 1271




Tabla 171








Tabla 172


Programa de compras

materia prima

Unidad de pedido

Costo por unidad de

pedido

Frecuencia

de compra

Dic-20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21

2021 2022 2023 2024 2025












223

Tabla 173


Programa de

compra de

materiales

Unidad

de pedido

Costo por

unidad de

pedido

Frecuencia

de compra

Dic-

20

Ene-

21

Abr-

21

Jul-

21

Oct-

21

2021 2022 2023 2024 2025

Bolsa








224

Tabla 174



Tiempo

totaldiacutea

Mano de obra

necesaria ()









TOTAL 174




225

Tabla 175



Tiempo

totaldiacutea

Mano de obra

necesaria ()




TOTAL 106





631 Maquinarias


226

Tabla 176

Maquinarias








bull Modelo LPG-25


Kgh


27 mt W 426 H















operativo

bull Modelo TVM-50


50Kg


1 mts (A) 13 mt (H)







Selladora






bull Modelo PFS450


opera manual

bull Dimensiones

800x540x250mm



temperatura








bull Modelo DY-8




285 W 270 H








227



Tabla 177



unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento








Total 49216 8859 58075







Tabla 178


Maquinarias para


Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV

Monto


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento




Total 3885 699 4584


228

632 Equipos






Tabla 179



Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposicioacuten

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento





11229 2021 13250


229




Tabla 180



depreciable

Cant

Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposicioacuten

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento




mouse 2 16 14 27 5 32 3 antildeos - -

1436 259 1695





230

Tabla 181




Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV

Monto


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento


2797 503 3300





Tabla 182




Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV

Monto


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento




mouse 2 16 14 27 5 32 3 antildeos - -

1860 335 2195


231




Tabla 183



depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposicioacuten

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento


4195 755 4950





232

Tabla 184



no depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposicioacuten

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento




mouse 3 16 14 41 7 48 3 antildeos - -

1901 342 2243








233











permitido 4



detergente en polvo










234

Tabla 185

Herramientas


Precio

Unitario

Precio

Total


4 S 40000 S 160000

Termoacutemetro

3 S 15000 S 45000

Parihuelas

25 S 5000 S 125000

Carretilla

3 S 28900 S 86700


2 S85000 S170000


235


1pack S25500

S25500

Respirador

10 S2000 S20000

Uniforme

10 S6000 S60000


10 S9000 S90000


236

Tabla 186


Herramientas Cant

Precio de

venta

unitario en S

valor de

venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Frecuencia de

compra











Total 9733 1752 11485








237

Tabla 187



Precio de

venta

unitario en S

valor de

venta

unitario

Valor de

venta

total

IGV Monto

total

Frecuencia

de compra



Lejia 2 1000 847 17 3 20 Mensual








Total 884 159 1043


634 Utensilios



empresa

Tabla 188

Utensilios


Precio de

venta

unitario en S

valor de

venta

unitario

Valor de

venta

total

IGV Monto

total

Frecuencia

de compra




Baldes 3 2000 17 51 9 60 Anual

Jabas 50 1900 16 805 145 950 semestral

Total 1110 200 1310


238

635 Mobiliario





Tabla 189



depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposicioacuten

en antildeos

Costo de

mantenimiento

Frecuencia




1356 244 1600


239

Tabla 190



no depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total


Costo de

mantenimiento

Frecuencia




1271 229 1500


Tabla 191



no depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total


Costo de

mantenimiento

Frecuencia




1610 290 1900


240





Tabla 192



unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV

Monto

total

Frecuencia de

Compra













241






404 73 477


Tabla 193



unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV

Monto

total

Frecuencia de

Compra










179 32 212


242

Tabla 194



Precio de venta

unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Frecuencia de

Compra










132 24 156


243





Tabla 195



produccioacuten

Cantidad

Costo

mantenimiento

Frecuencia

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21

2021 2022 2023 2024 2025















Impresora 1 50 Anual 50 50 50 50 50 50


IGV 45 45 306 45 45 360 45 45 306 45 45 423 1755 1755 1755 1755 1755

Monto 295 295 2006 295 295 2360 295 295 2006 295 295 2773 11505 11505 11505 11505 11505


244









Tabla 196


Mantenimiento



Cant

Costo

mantenimiento

Frecuencia Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025








IGV 45 45 45 68 45 45

Monto 295 295 295 448 295 295







245




Tabla 197


Mantenimiento


aacuterea ventas

Cantidad

Costo

mantenimiento

Frecuencia

Dic-

21

2021 2022 2023 2024 2025







IGV 36 36 36 70 36 36

Monto 236 236 236 460 236 236







utensilio





246




Tabla 198


Reposicioacuten de


Precio de venta

unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

Frecuencia de

compra

Dic-

20

Ene-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025












IGV 1752 0 280 280 280 539 280 1493

Monto 11485 9733 280 1835 1835 2094 3276 3048


247



Tabla 199



limpieza

Cant

Precio de venta

unitario en S

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta

total

Frecuencia

de compra

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21

2021 2022 2023 2024 2025



Lejia 2 10 847 1695 Mensual 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 20339 20339 20339 20339 20339


Mopa 1 10 847 847 Semestral 847 847 847 1695 1695 1695 1695 1695







IGV 15910 11334 11334 11334 11334 11334 12249 11334 11334 11334 11334 11334 15910 141498 141498 141498 141498 141498

Monto 104300 74300 74300 74300 74300 74300 80300 74300 74300 74300 74300 74300 104300 927600 927600 927600 927600 927600




248

Tabla 200



Precio de venta

unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

Frecuencia

de compra

Dic-20 Jun-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025




Baldes 3 2000 1695 5085 Anual 5085 5085 5085 5085 5085 5085 5085

Jabas 50 1900 1610 80508 semestral 80508 80508 80508 161017 161017 161017 161017 161017


IGV 19983 16932 19983 36915 36915 36915 36915 36915

Monto 131000 111000 131000 242000 242000 242000 242000 242000








249





Tabla 201





Tijeras Anual 1525 1525 1525 1525 1525 1525 1525








IGV 2384 1072 1179 1072 2384 5708 5708 5708 5708 5708

Monto 15630 7030 7730 7030 15630 37420 37420 37420 37420 37420


250



Tabla 202



administrativa

Frecuencia de

recompra
















251



impresora

Trimestral 7119 7119 7119 7119 7119 28475 28475 28475 28475 28475



IGV 7270 4402 5577 4402 7270 21652 21652 21652 21652 21652

Monto 47660 28860 36560 28860 47660 141940 141940 141940 141940 141940




Tabla 203









252





IGV 3231 2049 2209 2049 3231 9537 9537 9537 9537 9537

Monto 21180 13430 14480 13430 21180 62520 62520 62520 62520 62520


Tabla 204







IGV 10678 10678 10678 10678 12332

Monto total 7000 7000 7000 7000 8084


253

Tabla 205







IGV 0 0 1068 0 0



Tabla 206







IGV 0 0 1977 0 0



254














su movilidad



factores







255







Tabla 207


Indicadores Pesos

Santa

Anita






TOTAL 1 43 36 3










256












da mayor prioridad







2020

257












Tabla 208


Indicadores Pesos

Av Nicolaacutes

Aylloacuten

Total

Av

Colectora

Industrial

Total






Total 1 34 38





258






produccioacuten












rango de $1800 a $2000





259











2020

260


Urbania 2020
















261






2020







262

Tabla 209



Costo

unitario

Valor

total

IGV Total













Total S8048 S15096 S2717 S17813



Alquiler





Garantiacutea





263

Tabla 210





Total S18 36000


Agua




de 220 m3

Tabla 211


Servicio

S m3

unitario

m3 m3 Total

Agua S 5051 200 S101020


Total S155580


264

Tabla 212






0 a 1000 S 5051 S 248 Cargo Fijo S474

IGV 18 S28090

Total S156054


Luz





265

Tabla 213



Cargo fijo S236








IGV S18355













266



267


















administrativa






268














papel y residuos











269









cocina







270













271


lo necesario














productos

272












273
















274











sana









colaborador



275









optimizacioacuten








276
















05 y 1

277



Tabla 214


















Total sin IGV 1146500 1146500 1146500 1146500 1146500

IGV 206370 206370 206370 206370 206370

Total con IGV 1352870 1352870 1352870 1352870 1352870


278


71 Inversiones









S 495000


cada aacuterea

Tabla 215



Costo

Unitario

Valor Total IGV

Total

Precio

Operaciones 6044492 1088008 7132500





Spray Drying 25kgh 1 2584746 2584746 465254 3050000



Computadora 2 139831 279661 50339 330000


279




Computadora 2 139831 279661 50339 330000

Ventas 419492 75508 495000

Computadora 3 139831 419492 75508 495000







proyecto

Tabla 216



Operaciones 6044492


Ventas 419492


IGV 1213856








280








Tabla 217


Concepto Cant

Costo unitario S

sin IGV

Total

Valor

IGV Importe


















civil 1 30358 30358 546444 3582244

281










Tabla 218







IGV 27586










282




14194302



Tabla 219


Concepto Cant

Costo

Unitario

Valor Total IGV

Importe

Total



Selladora 1 84746 84746 15254 100000




Impresora 1 59322 59322 10678 70000

Teclado 2 2712 5424 976 6400

mouse 2 1356 2712 488 3200

Escritorio 2 25424 50847 9153 60000

Sillas 3 8466 25398 4572 29970

Repisas 1 59322 59322 10678 70000




Teclado 2 2712 5424 976 6400

mouse 2 1356 2712 488 3200

Escritorio 2 25424 50847 9153 60000

Sillas 2 8466 16932 3048 19980

283

Repisas 1 59322 59322 10678 70000

Ventas 351076 63194 414270



Teclado 3 2712 8136 1464 9600

mouse 3 1356 4068 732 4800

Escritorio 3 25424 76271 13729 90000

Sillas 3 8466 25398 4572 29970

Repisas 1 59322 59322 10678 70000



Herramientas 973305 175195 1148500


Utensilios 111017 19983 131000








Web 621900 111942 733842

Redes sociales 900000 162000 1062000

Auspicios 2340000 421200 2761200







Luz 301813 54326 356139

Agua 38908 7004 45912


284



Contador 60000 000 60000


Abogado 100000 000 100000


250 por ruta) 150000 27000 177000








Tabla 220



Antildeo 0

Valor Total










IGV 1548145



285








Tabla 221


Concepto

Costo

Unitario


Materia prima 963 494689 89044 583733



Luz 432 221921 39946 261867

Agua 056 28609 5150 33759

Total 1411966 134140 1546106




286

Tabla 222


Concepto

Costo

Unitario


Materia prima 963 178088 32056 210144



Luz 432 79892 14380 94272

Agua 056 10299 1854 12153

Total 508308 48290 556598




556598











287














288

Tabla 223





Ventas Netas 13330 15996 18662 21328 23994 18662 21328 23994 23994 23994 26660 34658

IGV 2399 2879 3359 3839 4319 3359 3839 4319 4319 4319 4799 6238



Bodegas 19503 23404 27304 31205 35106 27304 31205 35106 35106 35106 39006 50708

Ventas netas 19503 23404 27304 31205 35106 27304 31205 35106 35106 35106 39006 50708

IGV 3511 4213 4915 5617 6319 4915 5617 6319 6319 6319 7021 9127



Minimarkets 16427 19712 22998 26283 29569 22998 26283 29569 29569 29569 32854 42710

Ventas Netas 16427 19712 22998 26283 29569 22998 26283 29569 29569 29569 32854 42710

IGV 2957 3548 4140 4731 5322 4140 4731 5322 5322 5322 5914 7688


289




Insumos (Inc IGV) 21260 16275 19255 30156 25121 18727 32385 25148 25118 36869 27408 36516


IGV Insumos 945 618 726 726 848 611 1717 875 848 1000 1055 1335

Materiales 2542 0 0 3305 0 0 3559 0 0 4322 0 0

IGV materiales 2836 0 0 3038 0 0 3916 0 0 4996 0 0

Sueldos 21055 21252 21449 21646 25978 21449 31631 21843 21843 21843 26781 32616






Pago de CTS 0 0 0 0 4135 0 0 0 0 0 4740 0

Essalud 1649 1649 1649 1649 1649 1649 1649 1649 1649 1649 1649 1649


Sctr(123) 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101



290

Luz 3018 3018 3018 3018 3018 3018 3018 3018 3018 3018 3018 3018

IGV Luz 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543

Agua 389 389 389 389 389 389 389 389 389 389 389 389

IGV Agua 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70





Alquiler 6120 6120 6120 6120 6120 6120 6120 6120 6120 6120 6120 6120

IGV alquiler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0





administracioacuten

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 45






291


limpieza

113 113 113 113 113 292 113 113 113 113 113 359





Contador 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600


Abogado 0 0 1000 0 0 1000 0 0 1000 0 0 1000


250 por ruta)

1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500





IGV Publicidad 400 419 437 675 869 675 832 473 239 239 589 991




Impuestos


292






Saldo Acumulado (52906) (56103) (56190) (52478) (37617) (30162) (47369) (31808) (16544) (9698) 7446 5036



alto (5000)






operaciones




(2021) S 8966675

293


Tabla 224



IGV Ventas 8867 10640 12414 14187 15960 12414 14187 15960 15960 15960 17734 23054 177336

IGV Egresos 29720 5893 2750 3505 6182 3430 4540 8177 3060 3158 7965 3356 5932 57949


IGV Materiales 2836 0 0 3038 0 0 3916 0 0 4996 0 0 14786



IGV Publicidad 400 419 437 675 869 675 832 473 239 239 589 991 6837



IGV Neto -29720 2974 7890 8909 8005 12530 7873 6010 12900 12802 7995 14378 17122 119387


Neto a pagar -26746 -18857 -9948 -1943 10587 7873 6010 12900 12802 7995 14378 17122 89667


294















Tabla 225






Inventarios 1920274 182430 2102704 7


Total 27906232 2972017 30878249 100


295


72 Financiamiento





Tabla 226








Total 308782 118782 190000

3847 6153


26

2

46

7

20




296

Tabla 227



Deuda 11878249 38


Total 30878249 10000



Tabla 228



Socio 1 3800000

Socio 2 3800000

Socio 3 3800000

Socio 4 3800000

Socio 5 3800000

Total 19000000


3847

6153



297





Tabla 229


Entidad Monto



TCEM 193


Plazo (meses) 6000

Cuota Mensual 1799




Tabla 230


Mes

Saldo

Inicial


Saldo

Final

1 6366000 122633 57254 179887 6308746

2 6308746 121530 58357 179887 6250389

3 6250389 120406 59481 179887 6190908

4 6190908 119260 60627 179887 6130281

5 6130281 118092 61795 179887 6068486

6 6068486 116902 62985 179887 6005501

7 6005501 115688 64199 179887 5941302

8 5941302 114452 65435 179887 5875867

9 5875867 113191 66696 179887 5809171

298

10 5809171 111906 67981 179887 5741190

11 5741190 110597 69290 179887 5671900

12 5671900 109262 70625 179887 5601275

13 5601275 107902 71985 179887 5529290

14 5529290 106515 73372 179887 5455918

15 5455918 105101 74786 179887 5381132

16 5381132 103661 76226 179887 5304906

17 5304906 102192 77695 179887 5227211

18 5227211 100696 79191 179887 5148020

19 5148020 99170 80717 179887 5067303

20 5067303 97615 82272 179887 4985031

21 4985031 96030 83857 179887 4901174

22 4901174 94415 85472 179887 4815702

23 4815702 92768 87119 179887 4728583

24 4728583 91090 88797 179887 4639786

25 4639786 89380 90507 179887 4549279

26 4549279 87636 92251 179887 4457028

27 4457028 85859 94028 179887 4363000

28 4363000 84048 95839 179887 4267161

29 4267161 82201 97686 179887 4169475

30 4169475 80320 99567 179887 4069908

31 4069908 78402 101485 179887 3968423

32 3968423 76447 103440 179887 3864983

33 3864983 74454 105433 179887 3759550

34 3759550 72423 107464 179887 3652086

35 3652086 70353 109534 179887 3542552

36 3542552 68243 111644 179887 3430908

37 3430908 66092 113795 179887 3317113

38 3317113 63900 115987 179887 3201126

39 3201126 61666 118221 179887 3082905

40 3082905 59388 120499 179887 2962406

41 2962406 57067 122820 179887 2839586

42 2839586 54701 125186 179887 2714400

299

43 2714400 52290 127597 179887 2586803

44 2586803 49832 130055 179887 2456748

45 2456748 47326 132561 179887 2324187

46 2324187 44773 135114 179887 2189073

47 2189073 42170 137717 179887 2051356

48 2051356 39517 140370 179887 1910986

49 1910986 36813 143074 179887 1767912

50 1767912 34057 145830 179887 1622082

51 1622082 31247 148640 179887 1473442

52 1473442 28384 151503 179887 1321939

53 1321939 25465 154422 179887 1167517

54 1167517 22491 157396 179887 1010121

55 1010121 19459 160428 179887 849693

56 849693 16368 163519 179887 686174

57 686174 13218 166669 179887 519505

58 519505 10008 169879 179887 349626

59 349626 6735 173152 179887 176474

60 176474 3400 176487 179887 -013

Total 4427207 6366013 10793220






300

Tabla 231


Concepto Monto



TCEM 284


Plazo (meses) 1800





Tabla 232



1 5512249 156747 238761 395508 5273488

2 5273488 149958 245550 395508 5027938

3 5027938 142975 252533 395508 4775405

4 4775405 135794 259714 395508 4515691

5 4515691 128409 267099 395508 4248592

6 4248592 120814 274694 395508 3973898

7 3973898 113002 282506 395508 3691392

8 3691392 104969 290539 395508 3400853

9 3400853 96707 298801 395508 3102052

10 3102052 88210 307298 395508 2794754

11 2794754 79472 316036 395508 2478718

12 2478718 70485 325023 395508 2153695

13 2153695 61243 334265 395508 1819430

14 1819430 51738 343770 395508 1475660

15 1475660 41962 353546 395508 1122114

301

16 1122114 31909 363599 395508 758515

17 758515 21569 373939 395508 384576

18 384576 10936 384572 395508 004

Total 1606899 5512245 7119144




302

73 Ingresos anuales




Tabla 233



2021

2021 2022 2023 2024 2025



Valor venta 1332996 1599595 1866194 2132793 2399393 1866194 2132793 2399393 2399393 2399393 2665992 3465789 26659918 27973978 29353704 30801170 32320255


IGV 239939 287927 335915 383903 431891 335915 383903 431891 431891 431891 479879 623842 4798785 5035316 5283667 5544211 5817646






Tabla 234


Bodegas 3734

2021

2021 2022 2023 2024 2025



Valor venta 1950308 2340370 2730432 3120493 3510555 2730432 3120493 3510555 3510555 3510555 3900617 5070802 39006166 40928770 42947448 45065238 47287814


IGV 351055 421267 491478 561689 631900 491478 561689 631900 631900 631900 702111 912744 7021110 7367179 7730541 8111743 8511806




303



Tabla 235


Minimarket 3594

2021

2021 2022 2023 2024 2025



Valor venta 1642705 1971246 2299787 2628328 2956869 2299787 2628328 2956869 2956869 2956869 3285410 4271034 32854104 34473475 36173766 37957538 39829569


Minimarkets

1642705 1971246 2299787 2628328 2956869 2299787 2628328 2956869 2956869 2956869 3285410 4271034 32854104 34473475 36173766 37957538 39829569

IGV 295687 354824 413962 473099 532236 413962 473099 532236 532236 532236 591374 768786 5913739 6205225 6511278 6832357 7169322


Cobranza 30 dias 1938392 2326070 2713749 3101427 3489105 2713749 3101427 3489105 3489105 3489105 3876784




Tabla 236


2021 2022 2023 2024 2025


Valor de venta 985202 1033762 1084749 1138239 1194376


Igv 177336 186077 195255 204883 214988

Ingresos 1162538 1219839 1280004 1343123 1409364



304










Tabla 237



Ingresos 1162538 1219839 1280004 1343123 1409364





Tabla 238




526



305




Tabla 239



Costo

Unitario

Valor

Total

IGV

Total

Precio

Vida Util

(antildeos)

Deprec

(3antildeos)

VLibros

(5ordm antildeo)

V Mercado

(Soles)


Valor de

Desecho

Operaciones 60445 10880 71325 60445 0 24178 24178 7133 17045





Spray Drying 25kgh 1 25847 25847 4653 30500 3 25847 0 10339 10339 3050 7289



Computadora 2 1398 2797 503 3300 3 2797 0 1119 1119 330 789





Computadora 5 1398 6992 1258 8250 3 6992 0 1748 1748 516 1232

Ventas 4195 755 4950 4195 0 1049 1049 309 739

Computadora 3 1398 4195 755 4950 3 4195 0 1049 1049 309 739





306







Tabla 240



Fruto Choloque 10169 12203 14237 16271 18305 13831 16271 18305 18305 18305 20339 26644 203186 211525 221695 232678 243051



CMC 130 0 0 173 0 0 190 0 0 233 0 0 726 761 804 838 882


Lipasa 403 0 0 490 0 0 519 0 0 663 0 0 2075 2132 2219 2334 2449

Proteasa 762 0 0 926 0 0 980 0 0 1253 0 0 3921 4030 4193 4411 4629



Total sin IGV 14937 15656 18528 23086 24273 18116 23193 24273 24270 26550 26353 35180 274415 284740 298629 313421 326805

IGV 2689 2818 3335 4156 4369 3261 4175 4369 4369 4779 4744 6332 49395 51253 53753 56416 58825

Total con IGV 17625 18474 21863 27242 28642 21377 27367 28642 28639 31329 31097 41513 323810 335993 352383 369837 385629


Tabla 241




Total sin IGV 2542 3305 3559 4322 13729 13983 14746 15508 16271

IGV 458 595 641 778 2471 2517 2654 2792 2929

Total con IGV 3000 3900 4200 5100 16200 16500 17400 18300 19200


307

Tabla 242



Insumos 14937 15656 18528 23086 24273 18116 23193 24273 24270 26550 26353 35180 274415 284740 298629 313421 326805

Materiales 2542 0 0 3305 0 0 3559 0 0 4322 0 0 13729 13983 14746 15508 16271

Total sin IGV 17479 15656 18528 26391 24273 18116 26752 24273 24270 30872 26353 35180 288144 298723 313375 328930 343076

IGV 3146 2818 3335 4750 4369 3261 4815 4369 4369 5557 4744 6332 51866 53770 56408 59207 61754

Total con IGV 20625 18474 21863 31142 28642 21377 31567 28642 28639 36429 31097 41513 340010 352493 369783 388137 404829





Tabla 243


Aacuterea Puestos

Cantidad de

trabajadores

antildeo 1

Cantidad de

trabajadores

antildeo 2

Cantidad de

trabajadores

antildeo 3

Cantidad de

trabajadores

antildeo 4

Cantidad de

trabajadores

antildeo 5

Remuneracioacuten

Mensual en S

2021

Remuneracioacuten

Mensual en S

2022

Remuneracioacuten

Mensual en S

2023

Remuneracioacuten

Mensual en S

2024

Remuneracioacuten

Mensual en S

2025



Tabla 244






Total Sueldo 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 4836000 4836000 4836000 4836000 4836000

CTS(124) 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 201500 201500 201500 201500 201500

Essalud (9) 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 401760 401760 401760 401760 401760


Sctr(123) 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 54907 54907 54907 54907 54907

Costo MOD 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 5527647 5527647 5527647 5527647 5527647


308

Tabla 245


Cuadro de pagos 2021 2022 2023 2024 2025

Sueldo Bruto 4464000 4464000 4464000 4464000 4464000


Pago de CTS 184708 201500 201500 201500 201500

Essalud 401760 401760 401760 401760 401760


Sctr(123) 54907 54907 54907 54907 54907












Tabla 246


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025


Analista de calidad

Baacutesicos 54000 54000 56400 56400 56400


Sub Total 58500 58500 61100 61100 61100

Pago de CTS 2234 2438 2546 2546 2546

309

Essalud 4860 4860 5076 5076 5076


Sctr(123) 664 664 694 694 694

Total Gasto 66664 66867 69839 69839 69839








Respirador 169 169 169 169 169

Uniformes 407 407 407 407 407

Tamiz N 40 - N 60 216 216 216 216 216





Baldes 51 51 51 51 51

Jabas 1610 1610 1610 1610 1610


Papel Toalla 610 610 610 610 610

Papel Higienico 5858 5858 5858 5858 5858

Lejia 203 203 203 203 203

Trapeador 42 42 42 42 42

Mopa 17 17 17 17 17

Escoba 42 42 42 42 42


Bolsas de basura 763 763 763 763 763




Servicios 81332 82391 84095 84668 86810

310

Luz 70 21485 22544 23655 24821 26045

Agua 70 3268 3268 3268 3268 3268

Teleacutefono 10 477 477 477 477 477




Limpieza 11160 11160 11160 11160 11160



depreciable 5932 5932 6525 5932 6851

IGV Serv 14640 14830 15137 15240 15626

Alquiler local 70 51408 51408 51408 51408 51408






Tabla 247


soles)

2021 2022 2023 2024 2025








311









Tabla 248


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025


Gerente General

Baacutesicos 62400 62400 62400 62400 62400


Sub Total 67600 67600 67600 67600 67600

Pago de CTS 2582 2817 2817 2817 2817

Essalud 5616 5616 5616 5616 5616


Total Gasto 76266 76501 76501 76501 76501

Servicios 20720 21022 22568 21673 22023

Luz 20 6139 6441 6759 7092 7441

Agua 20 934 934 934 934 934

Teleacutefono 20 954 954 954 954 954




Contador 7200 7200 7200 7200 7200

Abogado 4000 4000 4000 4000 4000


312

IGV Servicios 2434 2488 2766 2605 2668

Alquiler local 20 14688 14688 14688 14688 14688
















Tabla 249


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe comercial

Vendedor

Baacutesicos 58800 58800 61200 61200 61200


Sub Total 63700 63700 66300 66300 66300

Pago de CTS 2212 2654 2763 2763 2763

Essalud 5292 5292 5508 5508 5508



313

Total Gasto 91349 92762 96724 97794 98917

Servicios 25625 26663 27943 28897 30096

Luz 10 3069 3221 3379 3546 3721

Agua 10 467 467 467 467 467

Teleacutefono 70 3339 3339 3339 3339 3339




Reparto 18000 18887 19818 20795 21820

IGV Serv 4612 4799 5030 5201 5417

Alquiler local 10 7344 7344 7344 7344 7344



Promocioacuten 37983 37283 35383 29110 21920

Sampling 7420 6229 5447 5715 3014






Tabla 250


2021 2022 2023 2024 2025








314







Tabla 251


Concepto Cant

Valor de

compra

unitario

Valor de

compra

total

Tasa de

depreciacioacuten

seguacuten SUNAT

2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones 6044492 2014831 2014831 2014831 000 000





Spray Drying 25kgh 1 2584746 2584746 3333 861582 861582 861582

315



Computadora 2 139831 279661 3333 93220 93220 93220





Computadora 5 139831 699153 3333 233051 233051 233051

Ventas 419492 139831 139831 139831 000 000

Computadora 3 139831 419492 3333 139831 139831 139831

Total 7163136 2387712 2387712 2387712 000 000


Tabla 252


2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones 20148 20148 20148 0 0


Ventas 1398 1398 1398 0 0



316







del proyecto

Tabla 253


Concepto Cant

Costo unitario

Ssin IGV

Total

Valor

IGV Importe





















317

Tabla 254


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025





Tabla 255











Tabla 256


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025







318






ventas

Tabla 257


Concepto Cant

Costo

Unitario

Valor

Total

IGV

Importe

Total




Selladora 1 847 847 153 1000 847 0 0




Impresora 1 593 593 107 700 593 0 0

Teclado 2 27 54 10 64 54 0 0

mouse 2 14 27 5 32 27 0 0

Escritorio 2 254 508 92 600 508 0 0

Sillas 3 85 254 46 300 254 0 0

Repisas 1 593 593 107 700 593 0 0




Teclado 2 27 54 10 64 0 54 0

mouse 2 14 27 5 32 0 27 0

Escritorio 2 254 508 92 600 0 508 0

Sillas 2 85 169 30 200 0 169 0

Repisas 1 593 593 107 700 0 593 0

Ventas 3511 632 4143 0 0 3511

319



Teclado 3 27 81 15 96 0 0 81

mouse 3 14 41 7 48 0 0 41

Escritorio 3 254 763 137 900 0 0 763

Sillas 3 85 254 46 300 0 0 254

Repisas 1 593 593 107 700 0 0 593




operacioacuten

Tabla 258


2021 2022 2023 2024 2025



Ventas 3511










320

Tabla 259


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025


Materia Prima 28814392 29872322 31337510 32892957 34307574







Gastos de Venta 16972118 17028178 17284141 16886019 16129096







Costo Total 90531373 90510214 92997637 91590939 93171523







321






producir

Tabla 260


2021 2022 2023 2024 2025









Costos Fijos 54135262 52838193 53584832 50224600 50271193











322







soles





obtenemos 846 soles




Tabla 261


2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima 28814392 29872322 31337510 32892957 34307574

Luz 3069282 3220566 3379307 3545872 3720647


Sampling 742034 622887 544674 571532 301359

Transportista 1800000 1888722 1981816 2079499 2181997




323





del proyecto


















324




premisas


















325

Tabla 262


Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 Liquid

Ventas 985202 1033762 1084749 1138239 1194376

(-) Costo de Ventas 554123 566132 586901 601588 624613

(-) Materia Prima 288144 298723 313375 328930 343076

(-) Mano de Obra 55109 55276 55276 55276 55276


Utilidad Bruta 431079 467630 497848 536652 569763



(-)Gastos de Venta 169721 170282 172841 168860 161291












Base imponible 79888 128660 154773 222330 262661 26975


Resultado Neto 68899 103283 121692 169320 197754 19017





326









Tabla 263


Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 Liquid

Ventas 985202 1033762 1084749 1138239 1194376

(-) Costo de Ventas 554123 566132 586901 601588 624613

(-) Materia Prima 288144 298723 313375 328930 343076

(-) Mano de Obra 55109 55276 55276 55276 55276


Utilidad Bruta 431079 467630 497848 536652 569763



(-)Gastos de Venta 169721 170282 172841 168860 161291









327




Base imponible 52074 114495 145275 215943 260185 26975


Resultado Neto 46866 93296 114996 164817 196008 19017

8205

Escudo Fiscal 5782 4179 2802 1884 731

Margen neto 476 902 1060 1448 1641














328

Tabla 264





(-) Materia Prima 340010 352493 369783 388137 404829




(-) Gastos de Venta 173750 175563 178793 173586 167640


(-) Pago de IGV 63100 99351 105158 113261 120237 4855








Tabla 265



IGV ventas 177336 186077 195255 204883 214988



IGV cif -16704 -16894 -17461 -17304 -18903

IGV gastos adm -4497 -4552 -4830 -4669 -4732



329

IGV neto -29720 92820 99351 105158 113261 120237 4855


neto a pagar 63100 99351 105158 113261 120237 4855


85 Flujo de capital


liquidacioacuten







Tabla 266






Inventarios (21027)




Flujo de capital (308782) (3016) (3167) (3322) (3487) 0 118251





330



flujo de capital

Tabla 267




Flujo de capital (308782) (3016) (3167) (3322) (3487) 0












Tabla 268





(69047) (45317) (21586) (21586) (21586)

Escudo Fiscal

5782 4179 2802 1884 731



331













Tabla 269










105438

332
















capital propio

333

Tabla 270


















inversioacuten









334










Se recomienda

COK propio gt CAPM

3318 gt 2000


3318 gt 2820

Tabla 271








Cok promedio 498


Cok propio 3318


335


Tabla 272

Costo de la deuda























336



Tabla 273





Capital propio 190000 6153 3318 3318 204163

Total 308782 291902




Tabla 274






9211 VANE y VANF








337





Tabla 275

VANE y VANF

Indicador Monto S

VANE 13861169

VANF 13117622














338

Tabla 276

TIRE y TIRF

Indicador Tasa

TIRE 4855

TIRF 6093







proyecto




(WACC) que es 2919




3318

Tabla 277

TIRME y TIRMF

Indicador Tasa

TIRME 3770

TIRMF 4614


339







Tabla 278




Acumulado -308782 -183886 -93199 -14900 54271 115933 138612


Tabla 279


Concepto Tiempo








340

Tabla 280




Acumulado -190000 -116349 -54208 9311 64296 112280 131176


Tabla 281


Concepto Tiempo







proyecto








341

Tabla 282













Tabla 283


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas (en Soles) 985202 1033762 1084749 1138239 1194376



Materia Prima 288144 298723 313375 328930 343076

Luz 30693 32206 33793 35459 37206


Sampling 7420 6229 5447 5715 3014

Transportista 18000 18887 19818 20795 21820




342





soles

















343

Tabla 284


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025









Costos Fijos 541353 528382 535848 502246 502712















535848 soles

344





502246 soles




de 502712 soles







Tabla 285



Ventas 985202 1033762 1084749 1138239 1194376



(-) Costos Fijos 541353 528382 535848 502246 502712





345

(+) Otros Ingresos



Resultado Neto 46886 93296 114996 164817 196008




















para la empresa

346

Tabla 286


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025














antildeo




Tabla 287


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025



347






modificanrdquo








bull Demanda

bull Precio

bull Costo variable





348

Tabla 288

Variables de salida

Concepto

VANE 13861169

TIRE 4855

VANF 13117622

TIRF 6093



variables de salida







Tabla 289





Unidades de 2 kg 51364 53896 56554 59343 62270

VANE 120359

TIRE 4702

WACC 2919



Unidades de 2 kg 46372 48658 51058 53576 56218

349

NUEVO VANE 0

NUEVO TIRE 2919

WACC 2919






Tabla 290





VANE 120359

TIRE 4702

WACC 2919



VANE 0

TIRE 2919

WACC 2919





350

Tabla 291





VANE 120359

TIRE 4702

WACC 2919




VANE 0

TIRE 2919

WACC 2919













351

Tabla 292




Demanda -1000 00 500

Precio -1500 00 500


Variables de Salida

VANE -33053595 12035901 28459932

VANF -29949841 11608218 26744737

TIRE -431 4702 69

TIRF -630 5935 91









viable



variable

bull Demanda

bull Precio

352

Tabla 293


Concepto


permitida

Tipo de variable


















353

Conclusiones
























354
















355

Recomendaciones















biodegradables





biodegradables

356



del fruto





357

Referencias





stamp-coder-dy-8-















ml







358











aspdf




5pdf


Recuperado de


5pdf











359



Nacional








2019-minam






769568556286mdata=3m11e3











ibropdf

360






vivienda






on_nacional_1pdf





f











361







plasticas-24561









riesgo paiacutes 25

















311 Visioacuten 53

312 Misioacuten 53



315 Objetivos 55











414 Focus Group 70

415 Encuestas 89













431 Producto 143

432 Precio 148

433 Plaza 154























62 Procesos 209







631 Maquinarias 225

632 Equipos 228


634 Utensilios 237

635 Mobiliario 238

















71 Inversiones 278
































































Conclusiones 353

Recomendaciones 355

Referencias 357






2017 17


































111





115












121


121


122


122


123


2021 - 2025 (unidades) 123







2024 (unidades) 126


127


127


128


128


129


- 2025 (unidades) 129


130








soles) 133








137








soles) 141

































































soles) 205









2021(unidades) 216






(unidades) 219


219


220






























244




247



249


250



soles) 252


253


253
































soles) 304






soles) 307






en soles) 310










317




soles) 320





soles) 326








































12





























2013 38

















92


propia 93











propia 97


propia 97














102



































264









Freepik 2020 273





1

Resumen Ejecutivo


















Anita





2


















(Tiendas virtuales)






3


marcha la empresa














4






Bio Choloque

113 Logotipo












5










y tela sin tejer













6





132 Modelo CANVAS

Tabla 1

Modelo Canvas



bull Distribuidores













riego












ecoloacutegicos








ambiente



bull Capital Humano











7







Tabla 2










Relleno No hay









8



grasos

Tabla 3







Enzimas Lipasa 100




Total 10000











9





a Ventajas



naturales






b Uso






10


















11














12








13

Demanda no atendida























14





















15







16
























17



Tabla 4



Costa 1759573 3859443 6242993 11547743 14973264 17037297

Sierra 4033952 5182093 5953293 7668359 8763601 8268183

Selva 414452 865210 1341922 2832254 3675292 4076404

Total 6207977 9906746 13538208 22048356 27412157 29381884







Tabla 5


Ciudades Habitantes

Lima 9485405

Piura 1856809

La Libertad 1778080

Arequipa 1382730

Cajamarca 1341012

Juniacuten 1246038

Cuzco 1205527

Lambayeque 1197260


18

























19








el bicentenario

Tabla 6


Antildeo

Total

Poblacioacuten

Incremento

Intercensal

Incremento

Anual

Tasa de crecimiento

Promedio Anual

1940 7023111

3397246 161774 19

1961 10420357

3701207 336473 28

1972 14121564

3640667 404519 26

1981 17762231

4877212 406434 20

1993 22639443

4579821 381652 15

2005 27219264

1001500 500750 16

2007 28220764

3016621 301662 10

2017 31237385



20



2018














21


producto

Tabla 7


Antildeo 2014 2015 2016 2017 2018

Ingreso USD 667288026 62291017 620499726 671050803 694123585




descenso de 75










subempleada

22

Tabla 8



Regioacuten Natural

Costa 888890 898410 933170 953790 969410

Sierra 538820 542300 542080 548660 555270

Selva 211920 209130 215120 219120 221590


Urbana 1243640 1258410 1306610 1339650 1366370

Rural 396000 391430 383760 381920 379910

Total 1639640 1649840 1690370 1721570 1746280









Tabla 9


Grupos de edad 2014 2015 2016 2017 2018

14 a 24 antildeos 277 273 269 265 261

25 a 59 antildeos 590 592 594 595 595

60 a 64 antildeos 45 46 46 48 49


Total 1000 1000 1000 1000 1000


23




cantidad de la PEA










que



24


















25

















26









Tabla 10



2014 467308 24

2015 482506 33

2016 501581 40

2017 514215 25

2018 534665 40




27



















extranjeros

28


del Peruacute 2019






a la regioacuten




29


Peruacute 2019

Tipo de cambio












30

Riesgo Paiacutes








extranjeros






31


Peruacuterdquo 2019










algunos

32









Tabla 11





Tiacutetulo













33
















34










Poblacioacuten




35

Tabla 12


NSE


25 ndash 39 40 - 55 56 - +


AB 722 6046 5264

C 11495 8806 6457

D 658 4882 3353

E 1539 1131 739



2019




(CPI)

Tabla 13



A ndash B



Lince 596 186 06




San Borja 1229 357 12




otros 930190 234310 878



2019

36






consumidor




su entorno


americanos











37

Tabla 14



Tensoactivos







Enzimas






















38







insumos

39

Tabla 15

Proveedores

Insumos Datos

Caja de cartoacuten


Ruc RUC 20424964990 RUC 20518388151




Bolsas

biodegradables


Ruc RUC 20505612087 RUC 20523798571





Ruc RUC 20510921128 RUC 20603246234 RUC 20124193339


Direccioacuten







40






















barranco



41





ecoloacutegico





el consumidor









cliente final




42


























43









19















44










45















alto





renovables


46





competidores



















47




productos




















48








muchos sustitutos
















49




















accesibles

50










marca













51









producto





un solo producto










52


internacional




53



311 Visioacuten




312 Misioacuten






54

Tabla 16

FODA cruzado






de choloque


choloque

















naturales










secundarios


ecoloacutegica



bancos



expertos




55














315 Objetivos










56








A Objetivos

















57



objetivo


Tabla 17



Regioacuten Costa

Cuidad Lima


Densidad Urbano


Distrito



de Surco



Tabla 18


Variables

Demograacuteficas

Posibles Segmentos






58


Tabla 19





Clase social Alta

Profesioacuten








Tabla 20


Variable

Psicograacutefica

Posibles Segmentos

Los

Afortunados







Los Progresistas







59






Tabla 21


Variables

Conductuales

Posibles Segmentos




412 Marco muestral








60

Tabla 22


Foacutermula

119899 =1199112 119909 119901 119909 119902

1198642 119899 =

1962 119909 05119909 05

0052 = 384 119890119899119888119906119890119904119905119886119904







Tabla 23

Poblacioacuten 2020


La Molina 182473 184604

Surco 365960 370234


San Borja 118990 120380




Lince 53397 54021

San Miguel 144055 145738


Total 1224727 1239032


61



24)

Tabla 24

Marco muestral

Distritos

Poblacioacuten

2020

NSE A NSE B

Total edad

(30-59)

Mercado

Potencial

de

cuota

Cuota

distribuida

La Molina 184604 3590 4320 4270 62355 1532 59

Surco 370234 3590 4320 4274 125178 3075 118

San Isidro 58297 3590 4320 4293 19798 486 19

San Borja 120380 3590 4320 4204 40033 983 38

Miraflores 88116 3590 4320 4379 30522 750 29


Pueblo Libre 81861 1620 5810 4126 25098 616 23

Lince 54021 1620 5810 4195 16838 414 16

San Miguel 145738 1620 5810 4171 45169 1109 43


Total 1239032 407118 10000 384


62






se plantea elaborar






Sobre el producto









Sobre los insumos




63




Sobre el proceso




















64

















alternativos)








65

























66

























67





















entre otros




68

























69


Green)




venta

Sobre la demanda


















70



















414 Focus Group





71


Primer focus group



Tabla 25






Participantes








Objetivo


hogar






72


Conclusiones



Perfil del cliente





agradable





73











pequentildeos




adquiririacutean









74


sugerir















Segundo focus group




75

Tabla 26























76

Conclusiones

























77















fruto Choloque










naturaleza

78





2 kg














79




Cambios










de 2 x 1

Tercer focus group





80

Tabla 27






Participantes
















81

Conclusiones
















ambiente









82







la Molina











biodegradables


83



De 0350 Kg y 2 Kg













Cambios









84

Cuarto focus group




en forma resumida

Tabla 28


Datos Focus Group 4




Participantes








Objetivos


hogar





85


Conclusiones





semana








86



piel












amigable)


biodegradable





incluso mayores

87










Cambios












88
























89


producto

415 Encuestas
















90











1962

1866

3110

3062


2

3

4

5 a maacutes

00

200

400

600

800

685

315




91












670

3062

2871

3397


Todos los diacuteas

3 veces por semana

2 veces por semana

1 vez por semana

00

50

100

150

200

195

134123

157

120

168

103




92











00

100

200

300

400

500

600522

291

186




93









51673732

670287 144







00

50

100

150

200

250

300

350

211229

305

128 126




94











medio ambiente



29

71



Si No

8660

1340



Si

No

95



no le interesa









00

50

100

150

200

250

245

207185

196

167




96











00

50

100

150

200 178

159170

189

156148



preferencia




97











2488

6555

957


Caja de cartoacuten



12

88


Si

No

98











propia

6500

2287

1213



Si

No

Quizaacutes

30

45

25


de 2 Kg

Semanal

Quincenal

Mensual

99













3589

4354

1483

574



1 unidad

2 unidades

3 unidades


100










1866

1053

4593

1053

1435


producto

De 1 Kg

De 15 Kg

De 2 Kg

De 4 Kg

De 5 Kg A maacutes

101









00

100

200

300

400

500

260288

452



producto


4140

3286

2574


2kg

De S2000 a S2990

De S3000 a S3990

De S4000 a maacutes

102











biodegradable

4769

3843

1388


Verano

Invierno

Todo el antildeo

103











190

195

200

205

210

197

206

197199

200






Mantiene el color

104







00

50

100

150

200

250

300 255

176152

212 204




105







por otros medios

00

50

100

150

200

250

300271

222

193176

139



productos


106



propia









3780

3876

1914

431 000 000


producto

Excelente

Muy buena

Buena

Regular

Mala

Muy mala

3923

2440

1053

1818

766


Bio choloque

Bio Wash

Choloque Wash

Bio Eco

Fast Wash

107



42 Demanda y oferta








Tabla 29







NSE A y B








108

Tabla 30


Distrito

Mercado

Potencial antildeo

2021

Mercado

Potencial antildeo

2022

Mercado

Potencial antildeo

2023

Mercado

Potencial antildeo

2024

Mercado

Potencial antildeo

2025

La Molina 63084 63820 64566 65320 66083

Surco 126640 128119 129616 131130 132661

San Isidro 20029 20263 20500 20739 20981

San Borja 40500 40973 41452 41936 42426

Miraflores 30878 31239 31604 31973 32346


Pueblo Libre 25391 25687 25987 26291 26598

Lince 17034 17233 17435 17638 17844

San Miguel 45697 46230 46770 47317 47869


Total 411873 416681 421551 426474 431454









109



Tabla 31



1 568 9432 10000

2 1177 8823 10000

3 7000 3000 10000

4 9000 1000 10000

5 8565 1435 10000

Suma producto 102746 47254 150000






Tabla 32



Si 8660

No 1340

Total 10000



110

Tabla 33


Distrito

Mercado

Disponible

antildeo 2021

Mercado

Disponible

antildeo 2022

Mercado

Disponible

antildeo 2023

Mercado

Disponible

antildeo 2024

Mercado

Disponible

antildeo 2025

La Molina 37422 37859 38301 38748 39201

Surco 75124 76001 76889 77787 78696

San Isidro 11881 12020 12161 12303 12446

San Borja 24025 24306 24590 24877 25167

Miraflores 18317 18531 18748 18967 19188


Pueblo Libre 15062 15238 15416 15596 15778

Lince 10105 10223 10343 10463 10585

San Miguel 27108 27424 27744 28069 28396


Total 244327 247179 250068 252988 255942



a 255942 personas







111



Tabla 34



Peso Ponderado

Si 6500 100 65

No 2287 0 0


Total 10000 7107






Tabla 35


De S2000 a S3000 4140

De S3001 a S4000 3286


Total 10000


Factor precio = 586

112

Tabla 36


Distrito

Mercado

Efectivo antildeo

2021

Mercado

Efectivo antildeo

2022

Mercado

Efectivo antildeo

2023

Mercado

Efectivo antildeo

2024

Mercado

Efectivo antildeo

2025

La Molina 15584 15766 15950 16136 16325

Surco 31285 31650 32020 32394 32772

San Isidro 4948 5006 5064 5123 5183

San Borja 10005 10122 10240 10360 10481

Miraflores 7628 7717 7807 7898 7991


Pueblo Libre 6273 6346 6420 6495 6571

Lince 4208 4257 4307 4357 4408

San Miguel 11289 11420 11554 11689 11825


Total 101749 102935 104138 105354 106585



106585 personas










113










crecimiento de 372

Tabla 37


2021 2022 2023 2024 2025







114

Tabla 38

Mercado objetivo

Distrito

Mercado

Objetivo antildeo

2021

Mercado

Objetivo antildeo

2022

Mercado

Objetivo antildeo

2023

Mercado

Objetivo antildeo

2024

Mercado

Objetivo antildeo

2025

La Molina 468 491 515 540 567

Surco 939 985 1033 1084 1138

San Isidro 148 156 163 171 180

San Borja 300 315 330 347 364

Miraflores 229 240 252 264 277


Pueblo Libre 188 197 207 217 228

Lince 126 132 139 146 153

San Miguel 339 355 373 391 411


Total 3052 3203 3361 3527 3701



3701 personas





115


Tabla 39



Semanal 65 3014 52 1567

Quincenal 97 4498 24 1079

Mensual 54 2488 12 299

Total 216 10000 2945






Tabla 40




1 unidad 78 3589 1 0359

2 unidades 94 4354 2 0871

3 unidades 32 1483 3 0445






116

Tabla 41



5609 30 1683









Tabla 42

Demanda anual

Distrito Demanda

antildeo 2021

Demanda

antildeo 2022

Demanda

antildeo 2023

Demanda

antildeo 2024

Demanda

antildeo 2025

La Molina 7867 8255 8662 9089 9538

Surco 15793 16572 17389 18247 19146

San Isidro 2498 2621 2750 2886 3028

San Borja 5051 5300 5561 5836 6123

Miraflores 3851 4041 4240 4449 4669


Pueblo Libre 3167 3323 3487 3658 3839

Lince 2124 2229 2339 2454 2575

San Miguel 5699 5979 6275 6584 6908




117


de 62270 unidades

427 Estacionalidad




Tabla 43






Total 10000







Tabla 44







118








Tabla 45



Enero 500

Febrero 600

Marzo 700

Abril 800

Mayo 900

Junio 700

Julio 800

Agosto 900

Septiembre 900

Octubre 900

Noviembre 1000

Diciembre 1300

Total 10000


119


Tabla 46



Enero 900

Febrero 1000

Marzo 900

Abril 900

Mayo 800

Junio 700

Julio 800

Agosto 700

Septiembre 700

Octubre 700

Noviembre 800

Diciembre 1100

Total 10000









120


Tabla 47



Supermercado 2553



Bodegas 2123

Minimarket 2044

Total 10000






Tabla 48




Bodegas 2123 373

Minimarket 2044 359

Total 569 1000




cuatro antildeos

121




Tabla 49



Estacionalidad 500 600 700 800 900 700 800 900 900 900 1000 1300 10000




Tabla 50



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




122

Tabla 51



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




Tabla 52



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




123

Tabla 53



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




Tabla 54


2021 2022 2023 2024 2025






124

Bodegas



Tabla 55



Estacionalidad 500 600 700 800 900 700 800 900 900 900 1000 1300 10000




Tabla 56



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




125

Tabla 57



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




Tabla 58



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




126

Tabla 59



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




Tabla 60


2020 2021 2022 2023 2024






127

Minimarket



Tabla 61



Estacionalidad 500 600 700 800 900 700 800 900 900 900 1000 1300 10000




Tabla 62



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




128

Tabla 63



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




Tabla 64



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




129

Tabla 65



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




Tabla 66


2020 2021 2022 2023 2024






130

Tabla 67


Canal 2021 2022 2023 2024 2025


Bodegas 19178 20123 21116 22157 23250

Minimarket 18461 19371 20326 21329 22380

Total 51364 53896 56554 59343 62270









3000 soles


etapa previa

Tiendas virtuales

Tabla 68


Item Monto en S



Delivery S600



131



Tabla 69




Valor venta 13330 15996 18662 21328 23994 18662 21328 23994 23994 23994 26660 34658 266599


Igv 2399 2879 3359 3839 4319 3359 3839 4319 4319 4319 4799 6238 47988

Ingresos 15729 18875 22021 25167 28313 22021 25167 28313 28313 28313 31459 40896 314587


Tabla 70




Valor venta 25177 27974 25177 25177 22379 19582 22379 19582 19582 19582 22379 30771 279740


Igv 4532 5035 4532 4532 4028 3525 4028 3525 3525 3525 4028 5539 50353

Ingresos 29708 33009 29708 29708 26407 23107 26407 23107 23107 23107 26407 36310 330093


132

Tabla 71




Valor venta 26418 29354 26418 26418 23483 20548 23483 20548 20548 20548 23483 32289 293537


Igv 4755 5284 4755 4755 4227 3699 4227 3699 3699 3699 4227 5812 52837

Ingresos 31174 34637 31174 31174 27710 24246 27710 24246 24246 24246 27710 38101 346374


Tabla 72




Valor venta 27721 30801 27721 27721 24641 21561 24641 21561 21561 21561 24641 33881 308012


Igv 4990 5544 4990 4990 4435 3881 4435 3881 3881 3881 4435 6099 55442

Ingresos 32711 36345 32711 32711 29076 25442 29076 25442 25442 25442 29076 39980 363454


133

Tabla 73




Valor venta 29088 32320 29088 29088 25856 22624 25856 22624 22624 22624 25856 35552 323203


Igv 5236 5818 5236 5236 4654 4072 4654 4072 4072 4072 4654 6399 58176

Ingresos 34324 38138 34324 34324 30510 26697 30510 26697 26697 26697 30510 41952 381379


Tabla 74


2020 2021 2022 2023 2024


Valor venta 266599 279740 293537 308012 323203


Igv 47988 50353 52837 55442 58176

Ingresos 314587 330093 346374 363454 381379


134




Bodegas

Tabla 75


Precio








135

Tabla 76




Valor venta 19503 23404 27304 31205 35106 27304 31205 35106 35106 35106 39006 50708 390062


Igv 3511 4213 4915 5617 6319 4915 5617 6319 6319 6319 7021 9127 70211

Ingresos 23014 27616 32219 36822 41425 32219 36822 41425 41425 41425 46027 59835 460273


Tabla 77




Valor venta 36836 40929 36836 36836 32743 28650 32743 28650 28650 28650 32743 45022 409288


Igv 6630 7367 6630 6630 5894 5157 5894 5157 5157 5157 5894 8104 73672

Ingresos 43466 48296 43466 43466 38637 33807 38637 33807 33807 33807 38637 53126 482959


136

Tabla 78




Valor venta 38653 42947 38653 38653 34358 30063 34358 30063 30063 30063 34358 47242 429474


Igv 6957 7731 6957 6957 6184 5411 6184 5411 5411 5411 6184 8504 77305

Ingresos 45610 50678 45610 45610 40542 35475 40542 35475 35475 35475 40542 55746 506780


Tabla 79




Valor venta 40559 45065 40559 40559 36052 31546 36052 31546 31546 31546 36052 49572 450652


Igv 7301 8112 7301 7301 6489 5678 6489 5678 5678 5678 6489 8923 81117

Ingresos 47859 53177 47859 47859 42542 37224 42542 37224 37224 37224 42542 58495 531770


137

Tabla 80




Valor venta 42559 47288 42559 42559 37830 33101 37830 33101 33101 33101 37830 52017 472878


Igv 7661 8512 7661 7661 6809 5958 6809 5958 5958 5958 6809 9363 85118

Ingresos 50220 55800 50220 50220 44640 39060 44640 39060 39060 39060 44640 61380 557996


Tabla 81


2020 2021 2022 2023 2024


Valor venta 390062 409288 429474 450652 472878


Igv 70211 73672 77305 81117 85118

Ingresos 460273 482959 506780 531770 557996


138



S472878 soles

Minimarkets

Tabla 82


Item Monto en S








139

Tabla 83




Valor venta 16427 19712 22998 26283 29569 22998 26283 29569 29569 29569 32854 42710 328541


Igv 2957 3548 4140 4731 5322 4140 4731 5322 5322 5322 5914 7688 59137

Ingresos 19384 23261 27137 31014 34891 27137 31014 34891 34891 34891 38768 50398 387678


Tabla 84




Valor venta 31026 34473 31026 31026 27579 24131 27579 24131 24131 24131 27579 37921 344735


Igv 5585 6205 5585 5585 4964 4344 4964 4344 4344 4344 4964 6826 62052

Ingresos 36611 40679 36611 36611 32543 28475 32543 28475 28475 28475 32543 44747 406787


140

Tabla 85




Valor venta 32556 36174 32556 32556 28939 25322 28939 25322 25322 25322 28939 39791 361738


Igv 5860 6511 5860 5860 5209 4558 5209 4558 4558 4558 5209 7162 65113

Ingresos 38417 42685 38417 38417 34148 29880 34148 29880 29880 29880 34148 46954 426850


Tabla 86




Valor venta 34162 37958 34162 34162 30366 26570 30366 26570 26570 26570 30366 41753 379575


Igv 6149 6832 6149 6149 5466 4783 5466 4783 4783 4783 5466 7516 68324

Ingresos 40311 44790 40311 40311 35832 31353 35832 31353 31353 31353 35832 49269 447899


141

Tabla 87




Valor venta 35847 39830 35847 35847 31864 27881 31864 27881 27881 27881 31864 43813 398296


Igv 6452 7169 6452 6452 5735 5019 5735 5019 5019 5019 5735 7886 71693

Ingresos 42299 46999 42299 42299 37599 32899 37599 32899 32899 32899 37599 51699 469989


Tabla 88


2020 2021 2022 2023 2024


Valor venta 328541 344735 361738 379575 398296


Igv 59137 62052 65113 68324 71693

Ingresos 387678 406787 426850 447899 469989


142




Tabla 89


2020 2021 2022 2023 2024


Total 985202 1033762 1084749 1138239 1194376


Igv 177336 186077 195255 204883 214988

Ingresos 1162538 1219839 1280004 1343123 1409364


Tabla 90


2020 2021 2022 2023 2024


Bodegas 390062 409288 429474 450652 472878

Minimarket 328541 344735 361738 379575 398296


Igv 177336 186077 195255 204883 214988

Ingresos 1162538 1219839 1280004 1343123 1409364





143











431 Producto

Descripcioacuten






A) Marca





144

B) Logo










Cambios sugeridos










detergente

145

Tabla 91

Logo de marca







146



D) Presentaciones


E) Tipo de Envase





Tabla 92





CMC 200


Lipasa 100

Proteasa 100




G) Beneficios





147












148












marca


Lavanda entre otros

432 Precio



consumidores







149

















Competencia directa

Tabla 93



4 LT S2490

30 LT S15000

1 LT S1050

5 LT S5250

150

2 LT S1800

5 LT S9000









Tabla 94




19 Lt S 2340

12

19

2

3

Lt

Lt

Lt

Lt

S 2590

S 4350

S 4350

S 5990

2

5

Lt

Lt

S 4090

S 6370

151

800

15

3

Ml

Lt

Lt

S 1230

S 1949

S 3690


Tabla 95




15 Kg S 1730

26 kg S 2610

45 kg S 4360

58 kg S 5410

800 Gr S 709

2 kg S 1990

4 kg S 2990

58 kg S 4790

500 Gr S 499

800 gr S 980

2 kg S 2390

4 kg S 4590

58 kg S 5790

500 Gr S 490

2 kg S 1610

4 kg S 2920

800 Gr S 780

2 kg S 2150

152

38 kg S 3490











Tabla 96




Puacuteblico

Unidad 2 Kg









153


Tabla 97


2021 2022 2023 2024 2025



Valor de venta 2542 2542 2542 2542 2542




Tabla 98


2021 2022 2023 2024 2025

Bodegas 19178 20123 21116 22157 23250


Valor de venta 2542 2542 2542 2542 2542




Tabla 99


2021 2022 2022 2022 2022

Minimarket 18461 19371 20326 21329 22380


Valor de venta 2542 2542 2542 2542 2542




154




433 Plaza












Minimarkets

Tabla 100









155



























Tabla 101






156






























157

Tabla 102






























158

Tabla 103
















434 Promocioacuten






futuros




consumidores


159









Paacutegina Web




160





161




Facebook









162






163





119862119900119904119905119900 119889119894119886119903119894119900 119889119890 119886119899119906119899119888119894119900 = 3125

119875119906119887119897119894119888119886119888119894119900119899119890119904 119889119894119886119903119894119886119904 = 1

119873uacute119898119890119903119900 119889119890 119889iacute119886119904 119904119890119897119890119888119888119894119900119899119886119889119900119904 = 6

119873uacute119898119890119903119900 119889119890 119904119890119898119886119899119886119904 119901119900119903 119898119890119904 = 4

3125 lowast 6 lowast 4 = 119878 750

164


FeriasActivaciones








las ferias


165











166

Tabla 104



WEB 2073 2073 2073 6219


Correo 15 15 15 45



REDES SOCIALES 3000 3000 3000 9000

CM 1500 1500 1500 4500



AUSPICIOS 7800 7800 7800 23400



Influencers 1000 1000 1000 3000









167


Tabla 105



WEB 550 550 550 850 1100 850 900 550 550 550 800 1208 9008


Correo 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1800



REDES SOCIALES 770 780 780 800 830 800 820 775 775 775 870 900 9675

CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000



AUSPICIOS 1200 1350 1500 2600 3350 2550 3400 1850 0 0 2150 3900 23850



Influencers 0 0 0 0 1200 0 1200 0 0 0 0 1200 3600

MuestraSorteos 300 350 400 500 450 450 500 550 0 0 550 500 4550

TOTAL GASTO 2520 2680 2830 4250 5280 4200 5120 3175 1325 1325 3820 6008 42533


168


Tabla 106



WEB 550 550 550 850 1100 850 900 550 550 550 800 1208 9008


Correo 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1800



REDES SOCIALES 750 735 730 770 770 750 790 730 730 730 750 840 9075

CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000



AUSPICIOS 1200 1350 1450 2500 3350 2400 3350 1650 0 0 1900 3800 22950



Influencers 0 0 0 0 1200 0 1200 0 0 0 0 1200 3600

MuestraSorteos 300 350 350 400 450 300 450 350 0 0 350 450 3750

TOTAL GASTO 2500 2635 2730 4120 5220 4000 5040 2930 1280 1280 3450 5848 41033


169


Tabla 107



WEB 550 550 550 850 1100 850 900 550 550 550 800 1208 9008


Correo 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1800



REDES SOCIALES 750 735 730 770 770 750 790 730 730 730 750 840 9075

CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000



AUSPICIOS 1400 1550 1550 2100 3550 2100 3550 0 0 0 1800 3850 21450



Influencers 0 0 0 0 1200 0 1200 0 0 0 0 1200 3600

MuestraSorteos 300 350 350 350 700 350 700 0 0 0 350 700 4150

TOTAL GASTO 2700 2835 2830 3720 5420 3700 5240 1280 1280 1280 3350 5898 39533


170


Tabla 108



WEB 620 620 620 720 1120 670 770 620 620 620 670 1028 8698


Correo 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1440



REDES SOCIALES 550 538 534 576 582 576 582 534 534 534 550 622 6712

CM 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200



AUSPICIOS 0 1550 0 1650 2650 1400 2400 0 0 0 1550 3250 14450



Influencers 0 0 0 0 1200 0 1200 0 0 0 0 1200 3600

MuestraSorteos 0 150 0 150 150 0 0 0 0 0 150 150 750

TOTAL GASTO 1170 2708 1154 2946 4352 2646 3752 1154 1154 1154 2770 4900 29860


171


Tabla 109



WEB 100 100 100 100 300 100 100 100 100 100 100 158 1458


Correo 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200

REDES SOCIALES 530 519 516 553 559 553 559 516 516 516 530 595 6462

CM 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200

Instagram posts 94 97 94 117 108 117 108 94 94 94 108 144 1269

Facebook 86 72 72 86 101 86 101 72 72 72 72 101 993

AUSPICIOS 0 1475 0 1650 2600 1500 2500 0 0 0 1600 3250 14575



Influencers 0 0 0 0 1200 0 1200 0 0 0 0 1200 3600

MuestraSorteos 0 75 0 150 100 0 0 0 0 0 150 100 575




172

Tabla 110


Promocion 2021 2022 2023 2024 2025

Web 9008 9008 9008 8698 1458

Redes sociales 9675 9075 9075 6712 6462

Auspicios 23850 22950 21450 14450 14575

Total gasto 42533 41033 39533 29860 22495





Tabla 111


2021 2022 2023 2024 2025



Ratio 483 429 380 264 183





173


51 Estudio legal






constituir


accionistas






sociales


seguacuten la tabla

Tabla 112









174

Tabla 113



Valor

Venta S

IGV

18

Precio

Venta S


opciones)




30 min 5 0 5


haacutebiles

20 0 20




Escrituras Publicas


por la Notaria






Contribuyente (RUC)



Gratuit

o Gratuito






SUNAT

1 diacutea 250 45 295

Monto total 115800 5580 121380






175















figurativos)

Tabla 114







Monto Total 2065 3717 24367


176


a Actividades












b Valorizacioacuten

Tabla 115



Tiempo de

Duracioacuten

Valor

venta


Funcionamiento




Defensa Civil




Monto Total S 60010



177

Tabla 116





Jornada de trabajo




horas Extras







Gratificaciones




sueldo


tiempo de servicio

(CTS)




Sistema Nacional de

Pensiones




Pensiones (SNP)

12(aprox) o

13



178


















Tabla 117


Ingresos netos Tasa

Hasta 300 UIT 1




179




Tabla 118



RENTA NETA TASA

Hasta 15 UIT 10











Tabla 119

Libros contables



Reg Compras




Libro Diario

180

Libro Mayor



Libro Diario

Libro Mayor




















181



Tabla 120

Resumen


Venta S

IGV

18

Precio

Venta S

Produccioacuten


Administracioacuten


Venta




















INDECI 2796 50328 329928 20 S6599 20 S6599 60 S19796



182




Ecosoluciones SAC





183

Tabla 121










A Gerente General







externo

C Jefe de Comercial






184

D Vendedor



















de aacuterea




185



Perfil de puestos

Tabla 122


Gerente General





Habilidades








dentro de eacutesta












Jornada Diurna




186

Tabla 123


Jefe Comercial





Habilidades







del aacuterea














Jornada Diurna




187

Tabla 124







Habilidades






















Jornada Diurna




188

Tabla 125


Agente de Venta





Habilidades



















Jornada Diurna




189

Tabla 126


Analista de Calidad





Habilidades




















Jornada Diurna




190

Tabla 127







Habilidades


bull Proactivo









empresa




a su cargo






Jornada Diurna




191

Tabla 128







Habilidades


bull Proactivo










empresa








Jornada Diurna




192


A Contador Externo






la empresa

C Abogado












transporte

193





Tabla 129























194



Tabla 130




Horas Extras
















de servicios








195
























196

Tabla 131


Aacuterea Puestos

Cantidad de

trabajadores

antildeo 1

Cantidad de

trabajadores

antildeo 2

Cantidad de

trabajadores

antildeo 3

Cantidad de

trabajadores

antildeo 4

Cantidad de

trabajadores

antildeo 5

Remuneracioacuten

Mensual

Antildeo 1

Remuneracioacuten

Mensual

Antildeo 2

Remuneracioacuten

Mensual

Antildeo 3

Remuneracioacuten

Mensual

Antildeo 4

Remuneracioacuten

Mensual

Antildeo 5










Tabla 132


Aacuterea Puestos

Cantidad de

trabajadores

antildeo 1

Cantidad de

trabajadores

antildeo 2

Cantidad de

trabajadores

antildeo 3

Cantidad de

trabajadores

antildeo 4

Cantidad de

trabajadores

antildeo 5

Remuneracioacuten

Mensual en S

2021

Remuneracioacuten

Mensual en S

2022

Remuneracioacuten

Mensual en S

2023

Remuneracioacuten

Mensual en S

2024

Remuneracioacuten

Mensual en S

2025




197

Tabla 133



Gerente General 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 4800000 4800000 4800000 4800000 4800000




Total Sueldo 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 6760000 6760000 6760000 6760000 6760000

CTS(124) 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 281667 281667 281667 281667 281667

Essalud (9) 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 561600 561600 561600 561600 561600




Tabla 134



Sueldo Bruto 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 6240000 6240000 6240000 6240000 6240000


Pago de CTS 000 000 000 117361 140833 258194 281667 281667 281667 281667

Essalud 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 561600 561600 561600 561600 561600




Tabla 135


Aacuterea Puestos

Cantidad de

trabajadores

antildeo 1

Cantidad de

trabajadores

antildeo 2

Cantidad de

trabajadores

antildeo 3

Cantidad de

trabajadores

antildeo 4

Cantidad de

trabajadores

antildeo 5

Remuneracioacuten

Mensual en S

2021

Remuneracioacuten

Mensual en S

2022

Remuneracioacuten

Mensual en S

2023

Remuneracioacuten

Mensual en S

2024

Remuneracioacuten

Mensual en S

2025




198

Tabla 136




Agente de ventas 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 2880000 2880000 2880000 2880000 2880000



Total Sueldo 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 6370000 6370000 6630000 6630000 6630000

CTS(124) 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 265417 265417 276250 276250 276250

Essalud (9) 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 529200 529200 550800 550800 550800






Tabla 137



Sueldo Bruto 530833 490000 490000 490000 490000 490000 490000 490000 490000 490000 490000 490000 490000 5880000 5880000 6120000 6120000 6120000


Pago de CTS 110590 110590 221181 265417 276250 276250 276250

Essalud 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 529200 529200 550800 550800 550800





199

Tabla 138


Aacuterea Puestos

Cantidad de

trabajadores

antildeo 1

Cantidad de

trabajadores

antildeo 2

Cantidad de

trabajadores

antildeo 3

Cantidad de

trabajadores

antildeo 4

Cantidad de

trabajadores

antildeo 5

Remuneracioacuten

Mensual en S

2021

Remuneracioacuten

Mensual en S

2022

Remuneracioacuten

Mensual en S

2023

Remuneracioacuten

Mensual en S

2024

Remuneracioacuten

Mensual en S

2025



Tabla 139






Total Sueldo 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 4836000 4836000 4836000 4836000 4836000

CTS(124) 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 201500 201500 201500 201500 201500

Essalud (9) 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 401760 401760 401760 401760 401760


Sctr(123) 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 54907 54907 54907 54907 54907

Costo MOD 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 5527647 5527647 5527647 5527647 5527647


Tabla 140



Sueldo Bruto 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 4464000 4464000 4464000 4464000 4464000


Pago de CTS 000 83958 100750 184708 201500 201500 201500 201500

Essalud 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 401760 401760 401760 401760 401760


Sctr(123) 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 54907 54907 54907 54907 54907



200

Tabla 141


Aacuterea Puestos

Cantidad de

trabajadores

antildeo 1

Cantidad de

trabajadores

antildeo 2

Cantidad de

trabajadores

antildeo 3

Cantidad de


4

Cantidad de

trabajadores

antildeo 5

Remuneracioacuten

Mensual en S

2021

Remuneracioacuten

Mensual en S

2022

Remuneracioacuten

Mensual en S

2023

Remuneracioacuten

Mensual en S

2024

Remuneracioacuten

Mensual en S

2025




Tabla 142







Total Sueldo 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 58500 58500 61100 61100 61100

CTS(124) 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 243750 243750 254583 254583 254583

Essalud (9) 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 486000 486000 507600 507600 507600


Sctr(123) 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 66420 66420 69372 69372 69372

Costo MOI 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 6686670 6686670 6983855 6983855 6983855


Tabla 143



Sueldo Bruto 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 5400000 5400000 5640000 5640000 5640000


Pago de CTS 101563 121875 223438 243750 254583 254583 254583

Essalud 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 486000 486000 507600 507600 507600


Sctr(123) 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 66420 66420 69372 69372 69372



201

Tabla 144









Tabla 145


2021 2022 2023 2024 2025



de las ventas 2937 2819 2750 2630 2516



Tabla 146


Aacuterea Puestos

Cantidad de


Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo

bruto anual

Gratificacioacuten

(112 )

Total sueldo

CTS(124

sueldo)

Essalud (9 del

sueldo bruto)

Bono ley( 9 de


SCTR (123 del

sueldo bruto)


fija anual









202





Tabla 147


Aacuterea Puestos

Cantidad de


Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo

bruto anual

Gratificacioacuten

(112 )

Total sueldo

CTS(124

sueldo)

Essalud (9 del

sueldo bruto)

Bono ley( 9 de


SCTR (123 del

sueldo bruto)


fija anual













Tabla 148


Aacuterea Puestos

Cantidad de


Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo

bruto anual


CTS(124

sueldo)

Essalud (9 del

sueldo bruto)

Bono ley( 9 de las

gratificaciones)

SCTR (123 del

sueldo bruto)


fija anual







203







Tabla 149


Aacuterea Puestos

Cantidad de


Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo

bruto anual

Gratificacioacuten

(112 )

Total sueldo

CTS(124

sueldo)

Essalud (9 del

sueldo bruto)

Bono ley( 9 de


SCTR (123 del

sueldo bruto)

Total costo

planilla fija anual













204

Tabla 150


Aacuterea Puestos

Cantidad de


Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo

bruto anual

Gratificacioacuten

(112 )

Total sueldo

CTS(124

sueldo)

Essalud (9 del

sueldo bruto)

Bono ley( 9 de


SCTR (123

del sueldo bruto)


fija anual













Tabla 151


2021 2022 2023 2024 2025

Gerente General 5884667 5884667 5884667 5884667 5884667



Agente de ventas 3530800 3530800 3530800 3530800 3530800








205


Tabla 152



Monto

en S







Ventas 150000 Mensual 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 1800000 1888722 1981816 2079499 2181997






Tabla 153



Horario de trabajo










206




a) Criterios




Tabla 154


Proceso Capacidad

















207



b) Caacutelculos

Tabla 155

Capacidad instalada






a) Criterios




b) Caacutelculos

Tabla 156




Kg a producir 105872 110059 115412 121103 126456


Tabla 157


2021 2022 2023 2024 2025






208




de 3103


de 2830


de 2482


de 2111


de 1762


a) Criterios







209

b) Caacutelculos

Tabla 158







62 Procesos





210







minutos por lote





3 Desinfeccioacuten









4 Trozado



211



5 Maceracioacuten





















212






Kgh












bolsa

213



214








2 Pesar






3 Mezclado











215












por bolsa









216

Tabla 159


2020 2021 2022 2023 2024 2025


Sampling 100 150 120 100 100 075





mercado proyectada

Tabla 160






Merma 100 Unidades 5 26 31 36 41 46 36 41 46 46 46 51 67 514







detergente

217

Tabla 161






Merma 100 Unidades 49 54 49 49 43 38 43 38 38 38 43 59 539







Tabla 162






Merma 100 Unidades 51 57 51 51 45 40 45 40 40 40 45 62 566







218

Tabla 163






Merma 100 Unidades 53 59 53 53 47 42 47 42 42 42 47 65 593







Tabla 164






Merma 100 Unidades 56 62 56 56 50 44 50 44 44 44 50 68 623







219

Tabla 165


2020 2021 2022 2023 2024 2025




Tabla 166



Sampling 514 770 647 566 593 313

Stock inicial 0 180 467 415 435 457

Stock final 180 467 415 435 457 479


220




Tabla 167



gramos o unidad

Unidad de

medida

Precio Kglitro

o unidad merma

Costo por

kilounidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra

Insumos 938










Materiales 026


963


221



Tabla 168






CMC Kg 28 106 128 150 171 192 145 171 192 190 190 213 279 2128 2212 2320 2434 2542


Lipasa Kg 14 53 64 75 85 96 73 85 96 95 95 107 140 1064 1106 1160 1217 1271

Proteasa Kg 14 53 64 75 85 96 73 85 96 95 95 107 140 1064 1106 1160 1217 1271





Tabla 169





Tabla 170






CMC Kg 28 106 128 150 171 192 145 171 192 190 190 213 279 2128 2212 2320 2434 2542


222

Lipasa Kg 14 53 64 75 85 96 73 85 96 95 95 107 140 1064 1106 1160 1217 1271

Proteasa Kg 14 53 64 75 85 96 73 85 96 95 95 107 140 1064 1106 1160 1217 1271




Tabla 171








Tabla 172


Programa de compras

materia prima

Unidad de pedido

Costo por unidad de

pedido

Frecuencia

de compra

Dic-20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21

2021 2022 2023 2024 2025












223

Tabla 173


Programa de

compra de

materiales

Unidad

de pedido

Costo por

unidad de

pedido

Frecuencia

de compra

Dic-

20

Ene-

21

Abr-

21

Jul-

21

Oct-

21

2021 2022 2023 2024 2025

Bolsa








224

Tabla 174



Tiempo

totaldiacutea

Mano de obra

necesaria ()









TOTAL 174




225

Tabla 175



Tiempo

totaldiacutea

Mano de obra

necesaria ()




TOTAL 106





631 Maquinarias


226

Tabla 176

Maquinarias








bull Modelo LPG-25


Kgh


27 mt W 426 H















operativo

bull Modelo TVM-50


50Kg


1 mts (A) 13 mt (H)







Selladora






bull Modelo PFS450


opera manual

bull Dimensiones

800x540x250mm



temperatura








bull Modelo DY-8




285 W 270 H








227



Tabla 177



unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento








Total 49216 8859 58075







Tabla 178


Maquinarias para


Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV

Monto


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento




Total 3885 699 4584


228

632 Equipos






Tabla 179



Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposicioacuten

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento





11229 2021 13250


229




Tabla 180



depreciable

Cant

Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposicioacuten

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento




mouse 2 16 14 27 5 32 3 antildeos - -

1436 259 1695





230

Tabla 181




Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV

Monto


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento


2797 503 3300





Tabla 182




Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV

Monto


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento




mouse 2 16 14 27 5 32 3 antildeos - -

1860 335 2195


231




Tabla 183



depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposicioacuten

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento


4195 755 4950





232

Tabla 184



no depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposicioacuten

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento




mouse 3 16 14 41 7 48 3 antildeos - -

1901 342 2243








233











permitido 4



detergente en polvo










234

Tabla 185

Herramientas


Precio

Unitario

Precio

Total


4 S 40000 S 160000

Termoacutemetro

3 S 15000 S 45000

Parihuelas

25 S 5000 S 125000

Carretilla

3 S 28900 S 86700


2 S85000 S170000


235


1pack S25500

S25500

Respirador

10 S2000 S20000

Uniforme

10 S6000 S60000


10 S9000 S90000


236

Tabla 186


Herramientas Cant

Precio de

venta

unitario en S

valor de

venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Frecuencia de

compra











Total 9733 1752 11485








237

Tabla 187



Precio de

venta

unitario en S

valor de

venta

unitario

Valor de

venta

total

IGV Monto

total

Frecuencia

de compra



Lejia 2 1000 847 17 3 20 Mensual








Total 884 159 1043


634 Utensilios



empresa

Tabla 188

Utensilios


Precio de

venta

unitario en S

valor de

venta

unitario

Valor de

venta

total

IGV Monto

total

Frecuencia

de compra




Baldes 3 2000 17 51 9 60 Anual

Jabas 50 1900 16 805 145 950 semestral

Total 1110 200 1310


238

635 Mobiliario





Tabla 189



depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposicioacuten

en antildeos

Costo de

mantenimiento

Frecuencia




1356 244 1600


239

Tabla 190



no depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total


Costo de

mantenimiento

Frecuencia




1271 229 1500


Tabla 191



no depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total


Costo de

mantenimiento

Frecuencia




1610 290 1900


240





Tabla 192



unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV

Monto

total

Frecuencia de

Compra













241






404 73 477


Tabla 193



unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV

Monto

total

Frecuencia de

Compra










179 32 212


242

Tabla 194



Precio de venta

unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Frecuencia de

Compra










132 24 156


243





Tabla 195



produccioacuten

Cantidad

Costo

mantenimiento

Frecuencia

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21

2021 2022 2023 2024 2025















Impresora 1 50 Anual 50 50 50 50 50 50


IGV 45 45 306 45 45 360 45 45 306 45 45 423 1755 1755 1755 1755 1755

Monto 295 295 2006 295 295 2360 295 295 2006 295 295 2773 11505 11505 11505 11505 11505


244









Tabla 196


Mantenimiento



Cant

Costo

mantenimiento

Frecuencia Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025








IGV 45 45 45 68 45 45

Monto 295 295 295 448 295 295







245




Tabla 197


Mantenimiento


aacuterea ventas

Cantidad

Costo

mantenimiento

Frecuencia

Dic-

21

2021 2022 2023 2024 2025







IGV 36 36 36 70 36 36

Monto 236 236 236 460 236 236







utensilio





246




Tabla 198


Reposicioacuten de


Precio de venta

unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

Frecuencia de

compra

Dic-

20

Ene-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025












IGV 1752 0 280 280 280 539 280 1493

Monto 11485 9733 280 1835 1835 2094 3276 3048


247



Tabla 199



limpieza

Cant

Precio de venta

unitario en S

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta

total

Frecuencia

de compra

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21

2021 2022 2023 2024 2025



Lejia 2 10 847 1695 Mensual 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 20339 20339 20339 20339 20339


Mopa 1 10 847 847 Semestral 847 847 847 1695 1695 1695 1695 1695







IGV 15910 11334 11334 11334 11334 11334 12249 11334 11334 11334 11334 11334 15910 141498 141498 141498 141498 141498

Monto 104300 74300 74300 74300 74300 74300 80300 74300 74300 74300 74300 74300 104300 927600 927600 927600 927600 927600




248

Tabla 200



Precio de venta

unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

Frecuencia

de compra

Dic-20 Jun-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025




Baldes 3 2000 1695 5085 Anual 5085 5085 5085 5085 5085 5085 5085

Jabas 50 1900 1610 80508 semestral 80508 80508 80508 161017 161017 161017 161017 161017


IGV 19983 16932 19983 36915 36915 36915 36915 36915

Monto 131000 111000 131000 242000 242000 242000 242000 242000








249





Tabla 201





Tijeras Anual 1525 1525 1525 1525 1525 1525 1525








IGV 2384 1072 1179 1072 2384 5708 5708 5708 5708 5708

Monto 15630 7030 7730 7030 15630 37420 37420 37420 37420 37420


250



Tabla 202



administrativa

Frecuencia de

recompra
















251



impresora

Trimestral 7119 7119 7119 7119 7119 28475 28475 28475 28475 28475



IGV 7270 4402 5577 4402 7270 21652 21652 21652 21652 21652

Monto 47660 28860 36560 28860 47660 141940 141940 141940 141940 141940




Tabla 203









252





IGV 3231 2049 2209 2049 3231 9537 9537 9537 9537 9537

Monto 21180 13430 14480 13430 21180 62520 62520 62520 62520 62520


Tabla 204







IGV 10678 10678 10678 10678 12332

Monto total 7000 7000 7000 7000 8084


253

Tabla 205







IGV 0 0 1068 0 0



Tabla 206







IGV 0 0 1977 0 0



254














su movilidad



factores







255







Tabla 207


Indicadores Pesos

Santa

Anita






TOTAL 1 43 36 3










256












da mayor prioridad







2020

257












Tabla 208


Indicadores Pesos

Av Nicolaacutes

Aylloacuten

Total

Av

Colectora

Industrial

Total






Total 1 34 38





258






produccioacuten












rango de $1800 a $2000





259











2020

260


Urbania 2020
















261






2020







262

Tabla 209



Costo

unitario

Valor

total

IGV Total













Total S8048 S15096 S2717 S17813



Alquiler





Garantiacutea





263

Tabla 210





Total S18 36000


Agua




de 220 m3

Tabla 211


Servicio

S m3

unitario

m3 m3 Total

Agua S 5051 200 S101020


Total S155580


264

Tabla 212






0 a 1000 S 5051 S 248 Cargo Fijo S474

IGV 18 S28090

Total S156054


Luz





265

Tabla 213



Cargo fijo S236








IGV S18355













266



267


















administrativa






268














papel y residuos











269









cocina







270













271


lo necesario














productos

272












273
















274











sana









colaborador



275









optimizacioacuten








276
















05 y 1

277



Tabla 214


















Total sin IGV 1146500 1146500 1146500 1146500 1146500

IGV 206370 206370 206370 206370 206370

Total con IGV 1352870 1352870 1352870 1352870 1352870


278


71 Inversiones









S 495000


cada aacuterea

Tabla 215



Costo

Unitario

Valor Total IGV

Total

Precio

Operaciones 6044492 1088008 7132500





Spray Drying 25kgh 1 2584746 2584746 465254 3050000



Computadora 2 139831 279661 50339 330000


279




Computadora 2 139831 279661 50339 330000

Ventas 419492 75508 495000

Computadora 3 139831 419492 75508 495000







proyecto

Tabla 216



Operaciones 6044492


Ventas 419492


IGV 1213856








280








Tabla 217


Concepto Cant

Costo unitario S

sin IGV

Total

Valor

IGV Importe


















civil 1 30358 30358 546444 3582244

281










Tabla 218







IGV 27586










282




14194302



Tabla 219


Concepto Cant

Costo

Unitario

Valor Total IGV

Importe

Total



Selladora 1 84746 84746 15254 100000




Impresora 1 59322 59322 10678 70000

Teclado 2 2712 5424 976 6400

mouse 2 1356 2712 488 3200

Escritorio 2 25424 50847 9153 60000

Sillas 3 8466 25398 4572 29970

Repisas 1 59322 59322 10678 70000




Teclado 2 2712 5424 976 6400

mouse 2 1356 2712 488 3200

Escritorio 2 25424 50847 9153 60000

Sillas 2 8466 16932 3048 19980

283

Repisas 1 59322 59322 10678 70000

Ventas 351076 63194 414270



Teclado 3 2712 8136 1464 9600

mouse 3 1356 4068 732 4800

Escritorio 3 25424 76271 13729 90000

Sillas 3 8466 25398 4572 29970

Repisas 1 59322 59322 10678 70000



Herramientas 973305 175195 1148500


Utensilios 111017 19983 131000








Web 621900 111942 733842

Redes sociales 900000 162000 1062000

Auspicios 2340000 421200 2761200







Luz 301813 54326 356139

Agua 38908 7004 45912


284



Contador 60000 000 60000


Abogado 100000 000 100000


250 por ruta) 150000 27000 177000








Tabla 220



Antildeo 0

Valor Total










IGV 1548145



285








Tabla 221


Concepto

Costo

Unitario


Materia prima 963 494689 89044 583733



Luz 432 221921 39946 261867

Agua 056 28609 5150 33759

Total 1411966 134140 1546106




286

Tabla 222


Concepto

Costo

Unitario


Materia prima 963 178088 32056 210144



Luz 432 79892 14380 94272

Agua 056 10299 1854 12153

Total 508308 48290 556598




556598











287














288

Tabla 223





Ventas Netas 13330 15996 18662 21328 23994 18662 21328 23994 23994 23994 26660 34658

IGV 2399 2879 3359 3839 4319 3359 3839 4319 4319 4319 4799 6238



Bodegas 19503 23404 27304 31205 35106 27304 31205 35106 35106 35106 39006 50708

Ventas netas 19503 23404 27304 31205 35106 27304 31205 35106 35106 35106 39006 50708

IGV 3511 4213 4915 5617 6319 4915 5617 6319 6319 6319 7021 9127



Minimarkets 16427 19712 22998 26283 29569 22998 26283 29569 29569 29569 32854 42710

Ventas Netas 16427 19712 22998 26283 29569 22998 26283 29569 29569 29569 32854 42710

IGV 2957 3548 4140 4731 5322 4140 4731 5322 5322 5322 5914 7688


289




Insumos (Inc IGV) 21260 16275 19255 30156 25121 18727 32385 25148 25118 36869 27408 36516


IGV Insumos 945 618 726 726 848 611 1717 875 848 1000 1055 1335

Materiales 2542 0 0 3305 0 0 3559 0 0 4322 0 0

IGV materiales 2836 0 0 3038 0 0 3916 0 0 4996 0 0

Sueldos 21055 21252 21449 21646 25978 21449 31631 21843 21843 21843 26781 32616






Pago de CTS 0 0 0 0 4135 0 0 0 0 0 4740 0

Essalud 1649 1649 1649 1649 1649 1649 1649 1649 1649 1649 1649 1649


Sctr(123) 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101



290

Luz 3018 3018 3018 3018 3018 3018 3018 3018 3018 3018 3018 3018

IGV Luz 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543

Agua 389 389 389 389 389 389 389 389 389 389 389 389

IGV Agua 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70





Alquiler 6120 6120 6120 6120 6120 6120 6120 6120 6120 6120 6120 6120

IGV alquiler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0





administracioacuten

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 45






291


limpieza

113 113 113 113 113 292 113 113 113 113 113 359





Contador 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600


Abogado 0 0 1000 0 0 1000 0 0 1000 0 0 1000


250 por ruta)

1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500





IGV Publicidad 400 419 437 675 869 675 832 473 239 239 589 991




Impuestos


292






Saldo Acumulado (52906) (56103) (56190) (52478) (37617) (30162) (47369) (31808) (16544) (9698) 7446 5036



alto (5000)






operaciones




(2021) S 8966675

293


Tabla 224



IGV Ventas 8867 10640 12414 14187 15960 12414 14187 15960 15960 15960 17734 23054 177336

IGV Egresos 29720 5893 2750 3505 6182 3430 4540 8177 3060 3158 7965 3356 5932 57949


IGV Materiales 2836 0 0 3038 0 0 3916 0 0 4996 0 0 14786



IGV Publicidad 400 419 437 675 869 675 832 473 239 239 589 991 6837



IGV Neto -29720 2974 7890 8909 8005 12530 7873 6010 12900 12802 7995 14378 17122 119387


Neto a pagar -26746 -18857 -9948 -1943 10587 7873 6010 12900 12802 7995 14378 17122 89667


294















Tabla 225






Inventarios 1920274 182430 2102704 7


Total 27906232 2972017 30878249 100


295


72 Financiamiento





Tabla 226








Total 308782 118782 190000

3847 6153


26

2

46

7

20




296

Tabla 227



Deuda 11878249 38


Total 30878249 10000



Tabla 228



Socio 1 3800000

Socio 2 3800000

Socio 3 3800000

Socio 4 3800000

Socio 5 3800000

Total 19000000


3847

6153



297





Tabla 229


Entidad Monto



TCEM 193


Plazo (meses) 6000

Cuota Mensual 1799




Tabla 230


Mes

Saldo

Inicial


Saldo

Final

1 6366000 122633 57254 179887 6308746

2 6308746 121530 58357 179887 6250389

3 6250389 120406 59481 179887 6190908

4 6190908 119260 60627 179887 6130281

5 6130281 118092 61795 179887 6068486

6 6068486 116902 62985 179887 6005501

7 6005501 115688 64199 179887 5941302

8 5941302 114452 65435 179887 5875867

9 5875867 113191 66696 179887 5809171

298

10 5809171 111906 67981 179887 5741190

11 5741190 110597 69290 179887 5671900

12 5671900 109262 70625 179887 5601275

13 5601275 107902 71985 179887 5529290

14 5529290 106515 73372 179887 5455918

15 5455918 105101 74786 179887 5381132

16 5381132 103661 76226 179887 5304906

17 5304906 102192 77695 179887 5227211

18 5227211 100696 79191 179887 5148020

19 5148020 99170 80717 179887 5067303

20 5067303 97615 82272 179887 4985031

21 4985031 96030 83857 179887 4901174

22 4901174 94415 85472 179887 4815702

23 4815702 92768 87119 179887 4728583

24 4728583 91090 88797 179887 4639786

25 4639786 89380 90507 179887 4549279

26 4549279 87636 92251 179887 4457028

27 4457028 85859 94028 179887 4363000

28 4363000 84048 95839 179887 4267161

29 4267161 82201 97686 179887 4169475

30 4169475 80320 99567 179887 4069908

31 4069908 78402 101485 179887 3968423

32 3968423 76447 103440 179887 3864983

33 3864983 74454 105433 179887 3759550

34 3759550 72423 107464 179887 3652086

35 3652086 70353 109534 179887 3542552

36 3542552 68243 111644 179887 3430908

37 3430908 66092 113795 179887 3317113

38 3317113 63900 115987 179887 3201126

39 3201126 61666 118221 179887 3082905

40 3082905 59388 120499 179887 2962406

41 2962406 57067 122820 179887 2839586

42 2839586 54701 125186 179887 2714400

299

43 2714400 52290 127597 179887 2586803

44 2586803 49832 130055 179887 2456748

45 2456748 47326 132561 179887 2324187

46 2324187 44773 135114 179887 2189073

47 2189073 42170 137717 179887 2051356

48 2051356 39517 140370 179887 1910986

49 1910986 36813 143074 179887 1767912

50 1767912 34057 145830 179887 1622082

51 1622082 31247 148640 179887 1473442

52 1473442 28384 151503 179887 1321939

53 1321939 25465 154422 179887 1167517

54 1167517 22491 157396 179887 1010121

55 1010121 19459 160428 179887 849693

56 849693 16368 163519 179887 686174

57 686174 13218 166669 179887 519505

58 519505 10008 169879 179887 349626

59 349626 6735 173152 179887 176474

60 176474 3400 176487 179887 -013

Total 4427207 6366013 10793220






300

Tabla 231


Concepto Monto



TCEM 284


Plazo (meses) 1800





Tabla 232



1 5512249 156747 238761 395508 5273488

2 5273488 149958 245550 395508 5027938

3 5027938 142975 252533 395508 4775405

4 4775405 135794 259714 395508 4515691

5 4515691 128409 267099 395508 4248592

6 4248592 120814 274694 395508 3973898

7 3973898 113002 282506 395508 3691392

8 3691392 104969 290539 395508 3400853

9 3400853 96707 298801 395508 3102052

10 3102052 88210 307298 395508 2794754

11 2794754 79472 316036 395508 2478718

12 2478718 70485 325023 395508 2153695

13 2153695 61243 334265 395508 1819430

14 1819430 51738 343770 395508 1475660

15 1475660 41962 353546 395508 1122114

301

16 1122114 31909 363599 395508 758515

17 758515 21569 373939 395508 384576

18 384576 10936 384572 395508 004

Total 1606899 5512245 7119144




302

73 Ingresos anuales




Tabla 233



2021

2021 2022 2023 2024 2025



Valor venta 1332996 1599595 1866194 2132793 2399393 1866194 2132793 2399393 2399393 2399393 2665992 3465789 26659918 27973978 29353704 30801170 32320255


IGV 239939 287927 335915 383903 431891 335915 383903 431891 431891 431891 479879 623842 4798785 5035316 5283667 5544211 5817646






Tabla 234


Bodegas 3734

2021

2021 2022 2023 2024 2025



Valor venta 1950308 2340370 2730432 3120493 3510555 2730432 3120493 3510555 3510555 3510555 3900617 5070802 39006166 40928770 42947448 45065238 47287814


IGV 351055 421267 491478 561689 631900 491478 561689 631900 631900 631900 702111 912744 7021110 7367179 7730541 8111743 8511806




303



Tabla 235


Minimarket 3594

2021

2021 2022 2023 2024 2025



Valor venta 1642705 1971246 2299787 2628328 2956869 2299787 2628328 2956869 2956869 2956869 3285410 4271034 32854104 34473475 36173766 37957538 39829569


Minimarkets

1642705 1971246 2299787 2628328 2956869 2299787 2628328 2956869 2956869 2956869 3285410 4271034 32854104 34473475 36173766 37957538 39829569

IGV 295687 354824 413962 473099 532236 413962 473099 532236 532236 532236 591374 768786 5913739 6205225 6511278 6832357 7169322


Cobranza 30 dias 1938392 2326070 2713749 3101427 3489105 2713749 3101427 3489105 3489105 3489105 3876784




Tabla 236


2021 2022 2023 2024 2025


Valor de venta 985202 1033762 1084749 1138239 1194376


Igv 177336 186077 195255 204883 214988

Ingresos 1162538 1219839 1280004 1343123 1409364



304










Tabla 237



Ingresos 1162538 1219839 1280004 1343123 1409364





Tabla 238




526



305




Tabla 239



Costo

Unitario

Valor

Total

IGV

Total

Precio

Vida Util

(antildeos)

Deprec

(3antildeos)

VLibros

(5ordm antildeo)

V Mercado

(Soles)


Valor de

Desecho

Operaciones 60445 10880 71325 60445 0 24178 24178 7133 17045





Spray Drying 25kgh 1 25847 25847 4653 30500 3 25847 0 10339 10339 3050 7289



Computadora 2 1398 2797 503 3300 3 2797 0 1119 1119 330 789





Computadora 5 1398 6992 1258 8250 3 6992 0 1748 1748 516 1232

Ventas 4195 755 4950 4195 0 1049 1049 309 739

Computadora 3 1398 4195 755 4950 3 4195 0 1049 1049 309 739





306







Tabla 240



Fruto Choloque 10169 12203 14237 16271 18305 13831 16271 18305 18305 18305 20339 26644 203186 211525 221695 232678 243051



CMC 130 0 0 173 0 0 190 0 0 233 0 0 726 761 804 838 882


Lipasa 403 0 0 490 0 0 519 0 0 663 0 0 2075 2132 2219 2334 2449

Proteasa 762 0 0 926 0 0 980 0 0 1253 0 0 3921 4030 4193 4411 4629



Total sin IGV 14937 15656 18528 23086 24273 18116 23193 24273 24270 26550 26353 35180 274415 284740 298629 313421 326805

IGV 2689 2818 3335 4156 4369 3261 4175 4369 4369 4779 4744 6332 49395 51253 53753 56416 58825

Total con IGV 17625 18474 21863 27242 28642 21377 27367 28642 28639 31329 31097 41513 323810 335993 352383 369837 385629


Tabla 241




Total sin IGV 2542 3305 3559 4322 13729 13983 14746 15508 16271

IGV 458 595 641 778 2471 2517 2654 2792 2929

Total con IGV 3000 3900 4200 5100 16200 16500 17400 18300 19200


307

Tabla 242



Insumos 14937 15656 18528 23086 24273 18116 23193 24273 24270 26550 26353 35180 274415 284740 298629 313421 326805

Materiales 2542 0 0 3305 0 0 3559 0 0 4322 0 0 13729 13983 14746 15508 16271

Total sin IGV 17479 15656 18528 26391 24273 18116 26752 24273 24270 30872 26353 35180 288144 298723 313375 328930 343076

IGV 3146 2818 3335 4750 4369 3261 4815 4369 4369 5557 4744 6332 51866 53770 56408 59207 61754

Total con IGV 20625 18474 21863 31142 28642 21377 31567 28642 28639 36429 31097 41513 340010 352493 369783 388137 404829





Tabla 243


Aacuterea Puestos

Cantidad de

trabajadores

antildeo 1

Cantidad de

trabajadores

antildeo 2

Cantidad de

trabajadores

antildeo 3

Cantidad de

trabajadores

antildeo 4

Cantidad de

trabajadores

antildeo 5

Remuneracioacuten

Mensual en S

2021

Remuneracioacuten

Mensual en S

2022

Remuneracioacuten

Mensual en S

2023

Remuneracioacuten

Mensual en S

2024

Remuneracioacuten

Mensual en S

2025



Tabla 244






Total Sueldo 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 4836000 4836000 4836000 4836000 4836000

CTS(124) 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 201500 201500 201500 201500 201500

Essalud (9) 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 401760 401760 401760 401760 401760


Sctr(123) 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 54907 54907 54907 54907 54907

Costo MOD 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 5527647 5527647 5527647 5527647 5527647


308

Tabla 245


Cuadro de pagos 2021 2022 2023 2024 2025

Sueldo Bruto 4464000 4464000 4464000 4464000 4464000


Pago de CTS 184708 201500 201500 201500 201500

Essalud 401760 401760 401760 401760 401760


Sctr(123) 54907 54907 54907 54907 54907












Tabla 246


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025


Analista de calidad

Baacutesicos 54000 54000 56400 56400 56400


Sub Total 58500 58500 61100 61100 61100

Pago de CTS 2234 2438 2546 2546 2546

309

Essalud 4860 4860 5076 5076 5076


Sctr(123) 664 664 694 694 694

Total Gasto 66664 66867 69839 69839 69839








Respirador 169 169 169 169 169

Uniformes 407 407 407 407 407

Tamiz N 40 - N 60 216 216 216 216 216





Baldes 51 51 51 51 51

Jabas 1610 1610 1610 1610 1610


Papel Toalla 610 610 610 610 610

Papel Higienico 5858 5858 5858 5858 5858

Lejia 203 203 203 203 203

Trapeador 42 42 42 42 42

Mopa 17 17 17 17 17

Escoba 42 42 42 42 42


Bolsas de basura 763 763 763 763 763




Servicios 81332 82391 84095 84668 86810

310

Luz 70 21485 22544 23655 24821 26045

Agua 70 3268 3268 3268 3268 3268

Teleacutefono 10 477 477 477 477 477




Limpieza 11160 11160 11160 11160 11160



depreciable 5932 5932 6525 5932 6851

IGV Serv 14640 14830 15137 15240 15626

Alquiler local 70 51408 51408 51408 51408 51408






Tabla 247


soles)

2021 2022 2023 2024 2025








311









Tabla 248


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025


Gerente General

Baacutesicos 62400 62400 62400 62400 62400


Sub Total 67600 67600 67600 67600 67600

Pago de CTS 2582 2817 2817 2817 2817

Essalud 5616 5616 5616 5616 5616


Total Gasto 76266 76501 76501 76501 76501

Servicios 20720 21022 22568 21673 22023

Luz 20 6139 6441 6759 7092 7441

Agua 20 934 934 934 934 934

Teleacutefono 20 954 954 954 954 954




Contador 7200 7200 7200 7200 7200

Abogado 4000 4000 4000 4000 4000


312

IGV Servicios 2434 2488 2766 2605 2668

Alquiler local 20 14688 14688 14688 14688 14688
















Tabla 249


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe comercial

Vendedor

Baacutesicos 58800 58800 61200 61200 61200


Sub Total 63700 63700 66300 66300 66300

Pago de CTS 2212 2654 2763 2763 2763

Essalud 5292 5292 5508 5508 5508



313

Total Gasto 91349 92762 96724 97794 98917

Servicios 25625 26663 27943 28897 30096

Luz 10 3069 3221 3379 3546 3721

Agua 10 467 467 467 467 467

Teleacutefono 70 3339 3339 3339 3339 3339




Reparto 18000 18887 19818 20795 21820

IGV Serv 4612 4799 5030 5201 5417

Alquiler local 10 7344 7344 7344 7344 7344



Promocioacuten 37983 37283 35383 29110 21920

Sampling 7420 6229 5447 5715 3014






Tabla 250


2021 2022 2023 2024 2025








314







Tabla 251


Concepto Cant

Valor de

compra

unitario

Valor de

compra

total

Tasa de

depreciacioacuten

seguacuten SUNAT

2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones 6044492 2014831 2014831 2014831 000 000





Spray Drying 25kgh 1 2584746 2584746 3333 861582 861582 861582

315



Computadora 2 139831 279661 3333 93220 93220 93220





Computadora 5 139831 699153 3333 233051 233051 233051

Ventas 419492 139831 139831 139831 000 000

Computadora 3 139831 419492 3333 139831 139831 139831

Total 7163136 2387712 2387712 2387712 000 000


Tabla 252


2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones 20148 20148 20148 0 0


Ventas 1398 1398 1398 0 0



316







del proyecto

Tabla 253


Concepto Cant

Costo unitario

Ssin IGV

Total

Valor

IGV Importe





















317

Tabla 254


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025





Tabla 255











Tabla 256


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025







318






ventas

Tabla 257


Concepto Cant

Costo

Unitario

Valor

Total

IGV

Importe

Total




Selladora 1 847 847 153 1000 847 0 0




Impresora 1 593 593 107 700 593 0 0

Teclado 2 27 54 10 64 54 0 0

mouse 2 14 27 5 32 27 0 0

Escritorio 2 254 508 92 600 508 0 0

Sillas 3 85 254 46 300 254 0 0

Repisas 1 593 593 107 700 593 0 0




Teclado 2 27 54 10 64 0 54 0

mouse 2 14 27 5 32 0 27 0

Escritorio 2 254 508 92 600 0 508 0

Sillas 2 85 169 30 200 0 169 0

Repisas 1 593 593 107 700 0 593 0

Ventas 3511 632 4143 0 0 3511

319



Teclado 3 27 81 15 96 0 0 81

mouse 3 14 41 7 48 0 0 41

Escritorio 3 254 763 137 900 0 0 763

Sillas 3 85 254 46 300 0 0 254

Repisas 1 593 593 107 700 0 0 593




operacioacuten

Tabla 258


2021 2022 2023 2024 2025



Ventas 3511










320

Tabla 259


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025


Materia Prima 28814392 29872322 31337510 32892957 34307574







Gastos de Venta 16972118 17028178 17284141 16886019 16129096







Costo Total 90531373 90510214 92997637 91590939 93171523







321






producir

Tabla 260


2021 2022 2023 2024 2025









Costos Fijos 54135262 52838193 53584832 50224600 50271193











322







soles





obtenemos 846 soles




Tabla 261


2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima 28814392 29872322 31337510 32892957 34307574

Luz 3069282 3220566 3379307 3545872 3720647


Sampling 742034 622887 544674 571532 301359

Transportista 1800000 1888722 1981816 2079499 2181997




323





del proyecto


















324




premisas


















325

Tabla 262


Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 Liquid

Ventas 985202 1033762 1084749 1138239 1194376

(-) Costo de Ventas 554123 566132 586901 601588 624613

(-) Materia Prima 288144 298723 313375 328930 343076

(-) Mano de Obra 55109 55276 55276 55276 55276


Utilidad Bruta 431079 467630 497848 536652 569763



(-)Gastos de Venta 169721 170282 172841 168860 161291












Base imponible 79888 128660 154773 222330 262661 26975


Resultado Neto 68899 103283 121692 169320 197754 19017





326









Tabla 263


Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 Liquid

Ventas 985202 1033762 1084749 1138239 1194376

(-) Costo de Ventas 554123 566132 586901 601588 624613

(-) Materia Prima 288144 298723 313375 328930 343076

(-) Mano de Obra 55109 55276 55276 55276 55276


Utilidad Bruta 431079 467630 497848 536652 569763



(-)Gastos de Venta 169721 170282 172841 168860 161291









327




Base imponible 52074 114495 145275 215943 260185 26975


Resultado Neto 46866 93296 114996 164817 196008 19017

8205

Escudo Fiscal 5782 4179 2802 1884 731

Margen neto 476 902 1060 1448 1641














328

Tabla 264





(-) Materia Prima 340010 352493 369783 388137 404829




(-) Gastos de Venta 173750 175563 178793 173586 167640


(-) Pago de IGV 63100 99351 105158 113261 120237 4855








Tabla 265



IGV ventas 177336 186077 195255 204883 214988



IGV cif -16704 -16894 -17461 -17304 -18903

IGV gastos adm -4497 -4552 -4830 -4669 -4732



329

IGV neto -29720 92820 99351 105158 113261 120237 4855


neto a pagar 63100 99351 105158 113261 120237 4855


85 Flujo de capital


liquidacioacuten







Tabla 266






Inventarios (21027)




Flujo de capital (308782) (3016) (3167) (3322) (3487) 0 118251





330



flujo de capital

Tabla 267




Flujo de capital (308782) (3016) (3167) (3322) (3487) 0












Tabla 268





(69047) (45317) (21586) (21586) (21586)

Escudo Fiscal

5782 4179 2802 1884 731



331













Tabla 269










105438

332
















capital propio

333

Tabla 270


















inversioacuten









334










Se recomienda

COK propio gt CAPM

3318 gt 2000


3318 gt 2820

Tabla 271








Cok promedio 498


Cok propio 3318


335


Tabla 272

Costo de la deuda























336



Tabla 273





Capital propio 190000 6153 3318 3318 204163

Total 308782 291902




Tabla 274






9211 VANE y VANF








337





Tabla 275

VANE y VANF

Indicador Monto S

VANE 13861169

VANF 13117622














338

Tabla 276

TIRE y TIRF

Indicador Tasa

TIRE 4855

TIRF 6093







proyecto




(WACC) que es 2919




3318

Tabla 277

TIRME y TIRMF

Indicador Tasa

TIRME 3770

TIRMF 4614


339







Tabla 278




Acumulado -308782 -183886 -93199 -14900 54271 115933 138612


Tabla 279


Concepto Tiempo








340

Tabla 280




Acumulado -190000 -116349 -54208 9311 64296 112280 131176


Tabla 281


Concepto Tiempo







proyecto








341

Tabla 282













Tabla 283


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas (en Soles) 985202 1033762 1084749 1138239 1194376



Materia Prima 288144 298723 313375 328930 343076

Luz 30693 32206 33793 35459 37206


Sampling 7420 6229 5447 5715 3014

Transportista 18000 18887 19818 20795 21820




342





soles

















343

Tabla 284


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025









Costos Fijos 541353 528382 535848 502246 502712















535848 soles

344





502246 soles




de 502712 soles







Tabla 285



Ventas 985202 1033762 1084749 1138239 1194376



(-) Costos Fijos 541353 528382 535848 502246 502712





345

(+) Otros Ingresos



Resultado Neto 46886 93296 114996 164817 196008




















para la empresa

346

Tabla 286


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025














antildeo




Tabla 287


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025



347






modificanrdquo








bull Demanda

bull Precio

bull Costo variable





348

Tabla 288

Variables de salida

Concepto

VANE 13861169

TIRE 4855

VANF 13117622

TIRF 6093



variables de salida







Tabla 289





Unidades de 2 kg 51364 53896 56554 59343 62270

VANE 120359

TIRE 4702

WACC 2919



Unidades de 2 kg 46372 48658 51058 53576 56218

349

NUEVO VANE 0

NUEVO TIRE 2919

WACC 2919






Tabla 290





VANE 120359

TIRE 4702

WACC 2919



VANE 0

TIRE 2919

WACC 2919





350

Tabla 291





VANE 120359

TIRE 4702

WACC 2919




VANE 0

TIRE 2919

WACC 2919













351

Tabla 292




Demanda -1000 00 500

Precio -1500 00 500


Variables de Salida

VANE -33053595 12035901 28459932

VANF -29949841 11608218 26744737

TIRE -431 4702 69

TIRF -630 5935 91









viable



variable

bull Demanda

bull Precio

352

Tabla 293


Concepto


permitida

Tipo de variable


















353

Conclusiones
























354
















355

Recomendaciones















biodegradables





biodegradables

356



del fruto





357

Referencias





stamp-coder-dy-8-















ml







358











aspdf




5pdf


Recuperado de


5pdf











359



Nacional








2019-minam






769568556286mdata=3m11e3











ibropdf

360






vivienda






on_nacional_1pdf





f











361







plasticas-24561
















414 Focus Group 70

415 Encuestas 89













431 Producto 143

432 Precio 148

433 Plaza 154























62 Procesos 209







631 Maquinarias 225

632 Equipos 228


634 Utensilios 237

635 Mobiliario 238

















71 Inversiones 278
































































Conclusiones 353

Recomendaciones 355

Referencias 357






2017 17


































111





115












121


121


122


122


123


2021 - 2025 (unidades) 123







2024 (unidades) 126


127


127


128


128


129


- 2025 (unidades) 129


130








soles) 133








137








soles) 141

































































soles) 205









2021(unidades) 216






(unidades) 219


219


220






























244




247



249


250



soles) 252


253


253
































soles) 304






soles) 307






en soles) 310










317




soles) 320





soles) 326








































12





























2013 38

















92


propia 93











propia 97


propia 97














102



































264









Freepik 2020 273





1

Resumen Ejecutivo


















Anita





2


















(Tiendas virtuales)






3


marcha la empresa














4






Bio Choloque

113 Logotipo












5










y tela sin tejer













6





132 Modelo CANVAS

Tabla 1

Modelo Canvas



bull Distribuidores













riego












ecoloacutegicos








ambiente



bull Capital Humano











7







Tabla 2










Relleno No hay









8



grasos

Tabla 3







Enzimas Lipasa 100




Total 10000











9





a Ventajas



naturales






b Uso






10


















11














12








13

Demanda no atendida























14





















15







16
























17



Tabla 4



Costa 1759573 3859443 6242993 11547743 14973264 17037297

Sierra 4033952 5182093 5953293 7668359 8763601 8268183

Selva 414452 865210 1341922 2832254 3675292 4076404

Total 6207977 9906746 13538208 22048356 27412157 29381884







Tabla 5


Ciudades Habitantes

Lima 9485405

Piura 1856809

La Libertad 1778080

Arequipa 1382730

Cajamarca 1341012

Juniacuten 1246038

Cuzco 1205527

Lambayeque 1197260


18

























19








el bicentenario

Tabla 6


Antildeo

Total

Poblacioacuten

Incremento

Intercensal

Incremento

Anual

Tasa de crecimiento

Promedio Anual

1940 7023111

3397246 161774 19

1961 10420357

3701207 336473 28

1972 14121564

3640667 404519 26

1981 17762231

4877212 406434 20

1993 22639443

4579821 381652 15

2005 27219264

1001500 500750 16

2007 28220764

3016621 301662 10

2017 31237385



20



2018














21


producto

Tabla 7


Antildeo 2014 2015 2016 2017 2018

Ingreso USD 667288026 62291017 620499726 671050803 694123585




descenso de 75










subempleada

22

Tabla 8



Regioacuten Natural

Costa 888890 898410 933170 953790 969410

Sierra 538820 542300 542080 548660 555270

Selva 211920 209130 215120 219120 221590


Urbana 1243640 1258410 1306610 1339650 1366370

Rural 396000 391430 383760 381920 379910

Total 1639640 1649840 1690370 1721570 1746280









Tabla 9


Grupos de edad 2014 2015 2016 2017 2018

14 a 24 antildeos 277 273 269 265 261

25 a 59 antildeos 590 592 594 595 595

60 a 64 antildeos 45 46 46 48 49


Total 1000 1000 1000 1000 1000


23




cantidad de la PEA










que



24


















25

















26









Tabla 10



2014 467308 24

2015 482506 33

2016 501581 40

2017 514215 25

2018 534665 40




27



















extranjeros

28


del Peruacute 2019






a la regioacuten




29


Peruacute 2019

Tipo de cambio












30

Riesgo Paiacutes








extranjeros






31


Peruacuterdquo 2019










algunos

32









Tabla 11





Tiacutetulo













33
















34










Poblacioacuten




35

Tabla 12


NSE


25 ndash 39 40 - 55 56 - +


AB 722 6046 5264

C 11495 8806 6457

D 658 4882 3353

E 1539 1131 739



2019




(CPI)

Tabla 13



A ndash B



Lince 596 186 06




San Borja 1229 357 12




otros 930190 234310 878



2019

36






consumidor




su entorno


americanos











37

Tabla 14



Tensoactivos







Enzimas






















38







insumos

39

Tabla 15

Proveedores

Insumos Datos

Caja de cartoacuten


Ruc RUC 20424964990 RUC 20518388151




Bolsas

biodegradables


Ruc RUC 20505612087 RUC 20523798571





Ruc RUC 20510921128 RUC 20603246234 RUC 20124193339


Direccioacuten







40






















barranco



41





ecoloacutegico





el consumidor









cliente final




42


























43









19















44










45















alto





renovables


46





competidores



















47




productos




















48








muchos sustitutos
















49




















accesibles

50










marca













51









producto





un solo producto










52


internacional




53



311 Visioacuten




312 Misioacuten






54

Tabla 16

FODA cruzado






de choloque


choloque

















naturales










secundarios


ecoloacutegica



bancos



expertos




55














315 Objetivos










56








A Objetivos

















57



objetivo


Tabla 17



Regioacuten Costa

Cuidad Lima


Densidad Urbano


Distrito



de Surco



Tabla 18


Variables

Demograacuteficas

Posibles Segmentos






58


Tabla 19





Clase social Alta

Profesioacuten








Tabla 20


Variable

Psicograacutefica

Posibles Segmentos

Los

Afortunados







Los Progresistas







59






Tabla 21


Variables

Conductuales

Posibles Segmentos




412 Marco muestral








60

Tabla 22


Foacutermula

119899 =1199112 119909 119901 119909 119902

1198642 119899 =

1962 119909 05119909 05

0052 = 384 119890119899119888119906119890119904119905119886119904







Tabla 23

Poblacioacuten 2020


La Molina 182473 184604

Surco 365960 370234


San Borja 118990 120380




Lince 53397 54021

San Miguel 144055 145738


Total 1224727 1239032


61



24)

Tabla 24

Marco muestral

Distritos

Poblacioacuten

2020

NSE A NSE B

Total edad

(30-59)

Mercado

Potencial

de

cuota

Cuota

distribuida

La Molina 184604 3590 4320 4270 62355 1532 59

Surco 370234 3590 4320 4274 125178 3075 118

San Isidro 58297 3590 4320 4293 19798 486 19

San Borja 120380 3590 4320 4204 40033 983 38

Miraflores 88116 3590 4320 4379 30522 750 29


Pueblo Libre 81861 1620 5810 4126 25098 616 23

Lince 54021 1620 5810 4195 16838 414 16

San Miguel 145738 1620 5810 4171 45169 1109 43


Total 1239032 407118 10000 384


62






se plantea elaborar






Sobre el producto









Sobre los insumos




63




Sobre el proceso




















64

















alternativos)








65

























66

























67





















entre otros




68

























69


Green)




venta

Sobre la demanda


















70



















414 Focus Group





71


Primer focus group



Tabla 25






Participantes








Objetivo


hogar






72


Conclusiones



Perfil del cliente





agradable





73











pequentildeos




adquiririacutean









74


sugerir















Segundo focus group




75

Tabla 26























76

Conclusiones

























77















fruto Choloque










naturaleza

78





2 kg














79




Cambios










de 2 x 1

Tercer focus group





80

Tabla 27






Participantes
















81

Conclusiones
















ambiente









82







la Molina











biodegradables


83



De 0350 Kg y 2 Kg













Cambios









84

Cuarto focus group




en forma resumida

Tabla 28


Datos Focus Group 4




Participantes








Objetivos


hogar





85


Conclusiones





semana








86



piel












amigable)


biodegradable





incluso mayores

87










Cambios












88
























89


producto

415 Encuestas
















90











1962

1866

3110

3062


2

3

4

5 a maacutes

00

200

400

600

800

685

315




91












670

3062

2871

3397


Todos los diacuteas

3 veces por semana

2 veces por semana

1 vez por semana

00

50

100

150

200

195

134123

157

120

168

103




92











00

100

200

300

400

500

600522

291

186




93









51673732

670287 144







00

50

100

150

200

250

300

350

211229

305

128 126




94











medio ambiente



29

71



Si No

8660

1340



Si

No

95



no le interesa









00

50

100

150

200

250

245

207185

196

167




96











00

50

100

150

200 178

159170

189

156148



preferencia




97











2488

6555

957


Caja de cartoacuten



12

88


Si

No

98











propia

6500

2287

1213



Si

No

Quizaacutes

30

45

25


de 2 Kg

Semanal

Quincenal

Mensual

99













3589

4354

1483

574



1 unidad

2 unidades

3 unidades


100










1866

1053

4593

1053

1435


producto

De 1 Kg

De 15 Kg

De 2 Kg

De 4 Kg

De 5 Kg A maacutes

101









00

100

200

300

400

500

260288

452



producto


4140

3286

2574


2kg

De S2000 a S2990

De S3000 a S3990

De S4000 a maacutes

102











biodegradable

4769

3843

1388


Verano

Invierno

Todo el antildeo

103











190

195

200

205

210

197

206

197199

200






Mantiene el color

104







00

50

100

150

200

250

300 255

176152

212 204




105







por otros medios

00

50

100

150

200

250

300271

222

193176

139



productos


106



propia









3780

3876

1914

431 000 000


producto

Excelente

Muy buena

Buena

Regular

Mala

Muy mala

3923

2440

1053

1818

766


Bio choloque

Bio Wash

Choloque Wash

Bio Eco

Fast Wash

107



42 Demanda y oferta








Tabla 29







NSE A y B








108

Tabla 30


Distrito

Mercado

Potencial antildeo

2021

Mercado

Potencial antildeo

2022

Mercado

Potencial antildeo

2023

Mercado

Potencial antildeo

2024

Mercado

Potencial antildeo

2025

La Molina 63084 63820 64566 65320 66083

Surco 126640 128119 129616 131130 132661

San Isidro 20029 20263 20500 20739 20981

San Borja 40500 40973 41452 41936 42426

Miraflores 30878 31239 31604 31973 32346


Pueblo Libre 25391 25687 25987 26291 26598

Lince 17034 17233 17435 17638 17844

San Miguel 45697 46230 46770 47317 47869


Total 411873 416681 421551 426474 431454









109



Tabla 31



1 568 9432 10000

2 1177 8823 10000

3 7000 3000 10000

4 9000 1000 10000

5 8565 1435 10000

Suma producto 102746 47254 150000






Tabla 32



Si 8660

No 1340

Total 10000



110

Tabla 33


Distrito

Mercado

Disponible

antildeo 2021

Mercado

Disponible

antildeo 2022

Mercado

Disponible

antildeo 2023

Mercado

Disponible

antildeo 2024

Mercado

Disponible

antildeo 2025

La Molina 37422 37859 38301 38748 39201

Surco 75124 76001 76889 77787 78696

San Isidro 11881 12020 12161 12303 12446

San Borja 24025 24306 24590 24877 25167

Miraflores 18317 18531 18748 18967 19188


Pueblo Libre 15062 15238 15416 15596 15778

Lince 10105 10223 10343 10463 10585

San Miguel 27108 27424 27744 28069 28396


Total 244327 247179 250068 252988 255942



a 255942 personas







111



Tabla 34



Peso Ponderado

Si 6500 100 65

No 2287 0 0


Total 10000 7107






Tabla 35


De S2000 a S3000 4140

De S3001 a S4000 3286


Total 10000


Factor precio = 586

112

Tabla 36


Distrito

Mercado

Efectivo antildeo

2021

Mercado

Efectivo antildeo

2022

Mercado

Efectivo antildeo

2023

Mercado

Efectivo antildeo

2024

Mercado

Efectivo antildeo

2025

La Molina 15584 15766 15950 16136 16325

Surco 31285 31650 32020 32394 32772

San Isidro 4948 5006 5064 5123 5183

San Borja 10005 10122 10240 10360 10481

Miraflores 7628 7717 7807 7898 7991


Pueblo Libre 6273 6346 6420 6495 6571

Lince 4208 4257 4307 4357 4408

San Miguel 11289 11420 11554 11689 11825


Total 101749 102935 104138 105354 106585



106585 personas










113










crecimiento de 372

Tabla 37


2021 2022 2023 2024 2025







114

Tabla 38

Mercado objetivo

Distrito

Mercado

Objetivo antildeo

2021

Mercado

Objetivo antildeo

2022

Mercado

Objetivo antildeo

2023

Mercado

Objetivo antildeo

2024

Mercado

Objetivo antildeo

2025

La Molina 468 491 515 540 567

Surco 939 985 1033 1084 1138

San Isidro 148 156 163 171 180

San Borja 300 315 330 347 364

Miraflores 229 240 252 264 277


Pueblo Libre 188 197 207 217 228

Lince 126 132 139 146 153

San Miguel 339 355 373 391 411


Total 3052 3203 3361 3527 3701



3701 personas





115


Tabla 39



Semanal 65 3014 52 1567

Quincenal 97 4498 24 1079

Mensual 54 2488 12 299

Total 216 10000 2945






Tabla 40




1 unidad 78 3589 1 0359

2 unidades 94 4354 2 0871

3 unidades 32 1483 3 0445






116

Tabla 41



5609 30 1683









Tabla 42

Demanda anual

Distrito Demanda

antildeo 2021

Demanda

antildeo 2022

Demanda

antildeo 2023

Demanda

antildeo 2024

Demanda

antildeo 2025

La Molina 7867 8255 8662 9089 9538

Surco 15793 16572 17389 18247 19146

San Isidro 2498 2621 2750 2886 3028

San Borja 5051 5300 5561 5836 6123

Miraflores 3851 4041 4240 4449 4669


Pueblo Libre 3167 3323 3487 3658 3839

Lince 2124 2229 2339 2454 2575

San Miguel 5699 5979 6275 6584 6908




117


de 62270 unidades

427 Estacionalidad




Tabla 43






Total 10000







Tabla 44







118








Tabla 45



Enero 500

Febrero 600

Marzo 700

Abril 800

Mayo 900

Junio 700

Julio 800

Agosto 900

Septiembre 900

Octubre 900

Noviembre 1000

Diciembre 1300

Total 10000


119


Tabla 46



Enero 900

Febrero 1000

Marzo 900

Abril 900

Mayo 800

Junio 700

Julio 800

Agosto 700

Septiembre 700

Octubre 700

Noviembre 800

Diciembre 1100

Total 10000









120


Tabla 47



Supermercado 2553



Bodegas 2123

Minimarket 2044

Total 10000






Tabla 48




Bodegas 2123 373

Minimarket 2044 359

Total 569 1000




cuatro antildeos

121




Tabla 49



Estacionalidad 500 600 700 800 900 700 800 900 900 900 1000 1300 10000




Tabla 50



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




122

Tabla 51



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




Tabla 52



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




123

Tabla 53



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




Tabla 54


2021 2022 2023 2024 2025






124

Bodegas



Tabla 55



Estacionalidad 500 600 700 800 900 700 800 900 900 900 1000 1300 10000




Tabla 56



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




125

Tabla 57



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




Tabla 58



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




126

Tabla 59



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




Tabla 60


2020 2021 2022 2023 2024






127

Minimarket



Tabla 61



Estacionalidad 500 600 700 800 900 700 800 900 900 900 1000 1300 10000




Tabla 62



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




128

Tabla 63



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




Tabla 64



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




129

Tabla 65



Estacionalidad 900 1000 900 900 800 700 800 700 700 700 800 1100 10000




Tabla 66


2020 2021 2022 2023 2024






130

Tabla 67


Canal 2021 2022 2023 2024 2025


Bodegas 19178 20123 21116 22157 23250

Minimarket 18461 19371 20326 21329 22380

Total 51364 53896 56554 59343 62270









3000 soles


etapa previa

Tiendas virtuales

Tabla 68


Item Monto en S



Delivery S600



131



Tabla 69




Valor venta 13330 15996 18662 21328 23994 18662 21328 23994 23994 23994 26660 34658 266599


Igv 2399 2879 3359 3839 4319 3359 3839 4319 4319 4319 4799 6238 47988

Ingresos 15729 18875 22021 25167 28313 22021 25167 28313 28313 28313 31459 40896 314587


Tabla 70




Valor venta 25177 27974 25177 25177 22379 19582 22379 19582 19582 19582 22379 30771 279740


Igv 4532 5035 4532 4532 4028 3525 4028 3525 3525 3525 4028 5539 50353

Ingresos 29708 33009 29708 29708 26407 23107 26407 23107 23107 23107 26407 36310 330093


132

Tabla 71




Valor venta 26418 29354 26418 26418 23483 20548 23483 20548 20548 20548 23483 32289 293537


Igv 4755 5284 4755 4755 4227 3699 4227 3699 3699 3699 4227 5812 52837

Ingresos 31174 34637 31174 31174 27710 24246 27710 24246 24246 24246 27710 38101 346374


Tabla 72




Valor venta 27721 30801 27721 27721 24641 21561 24641 21561 21561 21561 24641 33881 308012


Igv 4990 5544 4990 4990 4435 3881 4435 3881 3881 3881 4435 6099 55442

Ingresos 32711 36345 32711 32711 29076 25442 29076 25442 25442 25442 29076 39980 363454


133

Tabla 73




Valor venta 29088 32320 29088 29088 25856 22624 25856 22624 22624 22624 25856 35552 323203


Igv 5236 5818 5236 5236 4654 4072 4654 4072 4072 4072 4654 6399 58176

Ingresos 34324 38138 34324 34324 30510 26697 30510 26697 26697 26697 30510 41952 381379


Tabla 74


2020 2021 2022 2023 2024


Valor venta 266599 279740 293537 308012 323203


Igv 47988 50353 52837 55442 58176

Ingresos 314587 330093 346374 363454 381379


134




Bodegas

Tabla 75


Precio








135

Tabla 76




Valor venta 19503 23404 27304 31205 35106 27304 31205 35106 35106 35106 39006 50708 390062


Igv 3511 4213 4915 5617 6319 4915 5617 6319 6319 6319 7021 9127 70211

Ingresos 23014 27616 32219 36822 41425 32219 36822 41425 41425 41425 46027 59835 460273


Tabla 77




Valor venta 36836 40929 36836 36836 32743 28650 32743 28650 28650 28650 32743 45022 409288


Igv 6630 7367 6630 6630 5894 5157 5894 5157 5157 5157 5894 8104 73672

Ingresos 43466 48296 43466 43466 38637 33807 38637 33807 33807 33807 38637 53126 482959


136

Tabla 78




Valor venta 38653 42947 38653 38653 34358 30063 34358 30063 30063 30063 34358 47242 429474


Igv 6957 7731 6957 6957 6184 5411 6184 5411 5411 5411 6184 8504 77305

Ingresos 45610 50678 45610 45610 40542 35475 40542 35475 35475 35475 40542 55746 506780


Tabla 79




Valor venta 40559 45065 40559 40559 36052 31546 36052 31546 31546 31546 36052 49572 450652


Igv 7301 8112 7301 7301 6489 5678 6489 5678 5678 5678 6489 8923 81117

Ingresos 47859 53177 47859 47859 42542 37224 42542 37224 37224 37224 42542 58495 531770


137

Tabla 80




Valor venta 42559 47288 42559 42559 37830 33101 37830 33101 33101 33101 37830 52017 472878


Igv 7661 8512 7661 7661 6809 5958 6809 5958 5958 5958 6809 9363 85118

Ingresos 50220 55800 50220 50220 44640 39060 44640 39060 39060 39060 44640 61380 557996


Tabla 81


2020 2021 2022 2023 2024


Valor venta 390062 409288 429474 450652 472878


Igv 70211 73672 77305 81117 85118

Ingresos 460273 482959 506780 531770 557996


138



S472878 soles

Minimarkets

Tabla 82


Item Monto en S








139

Tabla 83




Valor venta 16427 19712 22998 26283 29569 22998 26283 29569 29569 29569 32854 42710 328541


Igv 2957 3548 4140 4731 5322 4140 4731 5322 5322 5322 5914 7688 59137

Ingresos 19384 23261 27137 31014 34891 27137 31014 34891 34891 34891 38768 50398 387678


Tabla 84




Valor venta 31026 34473 31026 31026 27579 24131 27579 24131 24131 24131 27579 37921 344735


Igv 5585 6205 5585 5585 4964 4344 4964 4344 4344 4344 4964 6826 62052

Ingresos 36611 40679 36611 36611 32543 28475 32543 28475 28475 28475 32543 44747 406787


140

Tabla 85




Valor venta 32556 36174 32556 32556 28939 25322 28939 25322 25322 25322 28939 39791 361738


Igv 5860 6511 5860 5860 5209 4558 5209 4558 4558 4558 5209 7162 65113

Ingresos 38417 42685 38417 38417 34148 29880 34148 29880 29880 29880 34148 46954 426850


Tabla 86




Valor venta 34162 37958 34162 34162 30366 26570 30366 26570 26570 26570 30366 41753 379575


Igv 6149 6832 6149 6149 5466 4783 5466 4783 4783 4783 5466 7516 68324

Ingresos 40311 44790 40311 40311 35832 31353 35832 31353 31353 31353 35832 49269 447899


141

Tabla 87




Valor venta 35847 39830 35847 35847 31864 27881 31864 27881 27881 27881 31864 43813 398296


Igv 6452 7169 6452 6452 5735 5019 5735 5019 5019 5019 5735 7886 71693

Ingresos 42299 46999 42299 42299 37599 32899 37599 32899 32899 32899 37599 51699 469989


Tabla 88


2020 2021 2022 2023 2024


Valor venta 328541 344735 361738 379575 398296


Igv 59137 62052 65113 68324 71693

Ingresos 387678 406787 426850 447899 469989


142




Tabla 89


2020 2021 2022 2023 2024


Total 985202 1033762 1084749 1138239 1194376


Igv 177336 186077 195255 204883 214988

Ingresos 1162538 1219839 1280004 1343123 1409364


Tabla 90


2020 2021 2022 2023 2024


Bodegas 390062 409288 429474 450652 472878

Minimarket 328541 344735 361738 379575 398296


Igv 177336 186077 195255 204883 214988

Ingresos 1162538 1219839 1280004 1343123 1409364





143











431 Producto

Descripcioacuten






A) Marca





144

B) Logo










Cambios sugeridos










detergente

145

Tabla 91

Logo de marca







146



D) Presentaciones


E) Tipo de Envase





Tabla 92





CMC 200


Lipasa 100

Proteasa 100




G) Beneficios





147












148












marca


Lavanda entre otros

432 Precio



consumidores







149

















Competencia directa

Tabla 93



4 LT S2490

30 LT S15000

1 LT S1050

5 LT S5250

150

2 LT S1800

5 LT S9000









Tabla 94




19 Lt S 2340

12

19

2

3

Lt

Lt

Lt

Lt

S 2590

S 4350

S 4350

S 5990

2

5

Lt

Lt

S 4090

S 6370

151

800

15

3

Ml

Lt

Lt

S 1230

S 1949

S 3690


Tabla 95




15 Kg S 1730

26 kg S 2610

45 kg S 4360

58 kg S 5410

800 Gr S 709

2 kg S 1990

4 kg S 2990

58 kg S 4790

500 Gr S 499

800 gr S 980

2 kg S 2390

4 kg S 4590

58 kg S 5790

500 Gr S 490

2 kg S 1610

4 kg S 2920

800 Gr S 780

2 kg S 2150

152

38 kg S 3490











Tabla 96




Puacuteblico

Unidad 2 Kg









153


Tabla 97


2021 2022 2023 2024 2025



Valor de venta 2542 2542 2542 2542 2542




Tabla 98


2021 2022 2023 2024 2025

Bodegas 19178 20123 21116 22157 23250


Valor de venta 2542 2542 2542 2542 2542




Tabla 99


2021 2022 2022 2022 2022

Minimarket 18461 19371 20326 21329 22380


Valor de venta 2542 2542 2542 2542 2542




154




433 Plaza












Minimarkets

Tabla 100









155



























Tabla 101






156






























157

Tabla 102






























158

Tabla 103
















434 Promocioacuten






futuros




consumidores


159









Paacutegina Web




160





161




Facebook









162






163





119862119900119904119905119900 119889119894119886119903119894119900 119889119890 119886119899119906119899119888119894119900 = 3125

119875119906119887119897119894119888119886119888119894119900119899119890119904 119889119894119886119903119894119886119904 = 1

119873uacute119898119890119903119900 119889119890 119889iacute119886119904 119904119890119897119890119888119888119894119900119899119886119889119900119904 = 6

119873uacute119898119890119903119900 119889119890 119904119890119898119886119899119886119904 119901119900119903 119898119890119904 = 4

3125 lowast 6 lowast 4 = 119878 750

164


FeriasActivaciones








las ferias


165











166

Tabla 104



WEB 2073 2073 2073 6219


Correo 15 15 15 45



REDES SOCIALES 3000 3000 3000 9000

CM 1500 1500 1500 4500



AUSPICIOS 7800 7800 7800 23400



Influencers 1000 1000 1000 3000









167


Tabla 105



WEB 550 550 550 850 1100 850 900 550 550 550 800 1208 9008


Correo 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1800



REDES SOCIALES 770 780 780 800 830 800 820 775 775 775 870 900 9675

CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000



AUSPICIOS 1200 1350 1500 2600 3350 2550 3400 1850 0 0 2150 3900 23850



Influencers 0 0 0 0 1200 0 1200 0 0 0 0 1200 3600

MuestraSorteos 300 350 400 500 450 450 500 550 0 0 550 500 4550

TOTAL GASTO 2520 2680 2830 4250 5280 4200 5120 3175 1325 1325 3820 6008 42533


168


Tabla 106



WEB 550 550 550 850 1100 850 900 550 550 550 800 1208 9008


Correo 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1800



REDES SOCIALES 750 735 730 770 770 750 790 730 730 730 750 840 9075

CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000



AUSPICIOS 1200 1350 1450 2500 3350 2400 3350 1650 0 0 1900 3800 22950



Influencers 0 0 0 0 1200 0 1200 0 0 0 0 1200 3600

MuestraSorteos 300 350 350 400 450 300 450 350 0 0 350 450 3750

TOTAL GASTO 2500 2635 2730 4120 5220 4000 5040 2930 1280 1280 3450 5848 41033


169


Tabla 107



WEB 550 550 550 850 1100 850 900 550 550 550 800 1208 9008


Correo 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1800



REDES SOCIALES 750 735 730 770 770 750 790 730 730 730 750 840 9075

CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000



AUSPICIOS 1400 1550 1550 2100 3550 2100 3550 0 0 0 1800 3850 21450



Influencers 0 0 0 0 1200 0 1200 0 0 0 0 1200 3600

MuestraSorteos 300 350 350 350 700 350 700 0 0 0 350 700 4150

TOTAL GASTO 2700 2835 2830 3720 5420 3700 5240 1280 1280 1280 3350 5898 39533


170


Tabla 108



WEB 620 620 620 720 1120 670 770 620 620 620 670 1028 8698


Correo 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1440



REDES SOCIALES 550 538 534 576 582 576 582 534 534 534 550 622 6712

CM 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200



AUSPICIOS 0 1550 0 1650 2650 1400 2400 0 0 0 1550 3250 14450



Influencers 0 0 0 0 1200 0 1200 0 0 0 0 1200 3600

MuestraSorteos 0 150 0 150 150 0 0 0 0 0 150 150 750

TOTAL GASTO 1170 2708 1154 2946 4352 2646 3752 1154 1154 1154 2770 4900 29860


171


Tabla 109



WEB 100 100 100 100 300 100 100 100 100 100 100 158 1458


Correo 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200

REDES SOCIALES 530 519 516 553 559 553 559 516 516 516 530 595 6462

CM 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200

Instagram posts 94 97 94 117 108 117 108 94 94 94 108 144 1269

Facebook 86 72 72 86 101 86 101 72 72 72 72 101 993

AUSPICIOS 0 1475 0 1650 2600 1500 2500 0 0 0 1600 3250 14575



Influencers 0 0 0 0 1200 0 1200 0 0 0 0 1200 3600

MuestraSorteos 0 75 0 150 100 0 0 0 0 0 150 100 575




172

Tabla 110


Promocion 2021 2022 2023 2024 2025

Web 9008 9008 9008 8698 1458

Redes sociales 9675 9075 9075 6712 6462

Auspicios 23850 22950 21450 14450 14575

Total gasto 42533 41033 39533 29860 22495





Tabla 111


2021 2022 2023 2024 2025



Ratio 483 429 380 264 183





173


51 Estudio legal






constituir


accionistas






sociales


seguacuten la tabla

Tabla 112









174

Tabla 113



Valor

Venta S

IGV

18

Precio

Venta S


opciones)




30 min 5 0 5


haacutebiles

20 0 20




Escrituras Publicas


por la Notaria






Contribuyente (RUC)



Gratuit

o Gratuito






SUNAT

1 diacutea 250 45 295

Monto total 115800 5580 121380






175















figurativos)

Tabla 114







Monto Total 2065 3717 24367


176


a Actividades












b Valorizacioacuten

Tabla 115



Tiempo de

Duracioacuten

Valor

venta


Funcionamiento




Defensa Civil




Monto Total S 60010



177

Tabla 116





Jornada de trabajo




horas Extras







Gratificaciones




sueldo


tiempo de servicio

(CTS)




Sistema Nacional de

Pensiones




Pensiones (SNP)

12(aprox) o

13



178


















Tabla 117


Ingresos netos Tasa

Hasta 300 UIT 1




179




Tabla 118



RENTA NETA TASA

Hasta 15 UIT 10











Tabla 119

Libros contables



Reg Compras




Libro Diario

180

Libro Mayor



Libro Diario

Libro Mayor




















181



Tabla 120

Resumen


Venta S

IGV

18

Precio

Venta S

Produccioacuten


Administracioacuten


Venta




















INDECI 2796 50328 329928 20 S6599 20 S6599 60 S19796



182




Ecosoluciones SAC





183

Tabla 121










A Gerente General







externo

C Jefe de Comercial






184

D Vendedor



















de aacuterea




185



Perfil de puestos

Tabla 122


Gerente General





Habilidades








dentro de eacutesta












Jornada Diurna




186

Tabla 123


Jefe Comercial





Habilidades







del aacuterea














Jornada Diurna




187

Tabla 124







Habilidades






















Jornada Diurna




188

Tabla 125


Agente de Venta





Habilidades



















Jornada Diurna




189

Tabla 126


Analista de Calidad





Habilidades




















Jornada Diurna




190

Tabla 127







Habilidades


bull Proactivo









empresa




a su cargo






Jornada Diurna




191

Tabla 128







Habilidades


bull Proactivo










empresa








Jornada Diurna




192


A Contador Externo






la empresa

C Abogado












transporte

193





Tabla 129























194



Tabla 130




Horas Extras
















de servicios








195
























196

Tabla 131


Aacuterea Puestos

Cantidad de

trabajadores

antildeo 1

Cantidad de

trabajadores

antildeo 2

Cantidad de

trabajadores

antildeo 3

Cantidad de

trabajadores

antildeo 4

Cantidad de

trabajadores

antildeo 5

Remuneracioacuten

Mensual

Antildeo 1

Remuneracioacuten

Mensual

Antildeo 2

Remuneracioacuten

Mensual

Antildeo 3

Remuneracioacuten

Mensual

Antildeo 4

Remuneracioacuten

Mensual

Antildeo 5










Tabla 132


Aacuterea Puestos

Cantidad de

trabajadores

antildeo 1

Cantidad de

trabajadores

antildeo 2

Cantidad de

trabajadores

antildeo 3

Cantidad de

trabajadores

antildeo 4

Cantidad de

trabajadores

antildeo 5

Remuneracioacuten

Mensual en S

2021

Remuneracioacuten

Mensual en S

2022

Remuneracioacuten

Mensual en S

2023

Remuneracioacuten

Mensual en S

2024

Remuneracioacuten

Mensual en S

2025




197

Tabla 133



Gerente General 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 4800000 4800000 4800000 4800000 4800000




Total Sueldo 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 563333 6760000 6760000 6760000 6760000 6760000

CTS(124) 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 23472 281667 281667 281667 281667 281667

Essalud (9) 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 561600 561600 561600 561600 561600




Tabla 134



Sueldo Bruto 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 520000 6240000 6240000 6240000 6240000 6240000


Pago de CTS 000 000 000 117361 140833 258194 281667 281667 281667 281667

Essalud 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 46800 561600 561600 561600 561600 561600




Tabla 135


Aacuterea Puestos

Cantidad de

trabajadores

antildeo 1

Cantidad de

trabajadores

antildeo 2

Cantidad de

trabajadores

antildeo 3

Cantidad de

trabajadores

antildeo 4

Cantidad de

trabajadores

antildeo 5

Remuneracioacuten

Mensual en S

2021

Remuneracioacuten

Mensual en S

2022

Remuneracioacuten

Mensual en S

2023

Remuneracioacuten

Mensual en S

2024

Remuneracioacuten

Mensual en S

2025




198

Tabla 136




Agente de ventas 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 240000 2880000 2880000 2880000 2880000 2880000



Total Sueldo 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 530833 6370000 6370000 6630000 6630000 6630000

CTS(124) 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 22118 265417 265417 276250 276250 276250

Essalud (9) 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 529200 529200 550800 550800 550800






Tabla 137



Sueldo Bruto 530833 490000 490000 490000 490000 490000 490000 490000 490000 490000 490000 490000 490000 5880000 5880000 6120000 6120000 6120000


Pago de CTS 110590 110590 221181 265417 276250 276250 276250

Essalud 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 44100 529200 529200 550800 550800 550800





199

Tabla 138


Aacuterea Puestos

Cantidad de

trabajadores

antildeo 1

Cantidad de

trabajadores

antildeo 2

Cantidad de

trabajadores

antildeo 3

Cantidad de

trabajadores

antildeo 4

Cantidad de

trabajadores

antildeo 5

Remuneracioacuten

Mensual en S

2021

Remuneracioacuten

Mensual en S

2022

Remuneracioacuten

Mensual en S

2023

Remuneracioacuten

Mensual en S

2024

Remuneracioacuten

Mensual en S

2025



Tabla 139






Total Sueldo 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 4836000 4836000 4836000 4836000 4836000

CTS(124) 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 201500 201500 201500 201500 201500

Essalud (9) 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 401760 401760 401760 401760 401760


Sctr(123) 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 54907 54907 54907 54907 54907

Costo MOD 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 5527647 5527647 5527647 5527647 5527647


Tabla 140



Sueldo Bruto 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 372000 4464000 4464000 4464000 4464000 4464000


Pago de CTS 000 83958 100750 184708 201500 201500 201500 201500

Essalud 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 401760 401760 401760 401760 401760


Sctr(123) 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 54907 54907 54907 54907 54907



200

Tabla 141


Aacuterea Puestos

Cantidad de

trabajadores

antildeo 1

Cantidad de

trabajadores

antildeo 2

Cantidad de

trabajadores

antildeo 3

Cantidad de


4

Cantidad de

trabajadores

antildeo 5

Remuneracioacuten

Mensual en S

2021

Remuneracioacuten

Mensual en S

2022

Remuneracioacuten

Mensual en S

2023

Remuneracioacuten

Mensual en S

2024

Remuneracioacuten

Mensual en S

2025




Tabla 142







Total Sueldo 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 4875 58500 58500 61100 61100 61100

CTS(124) 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 20313 243750 243750 254583 254583 254583

Essalud (9) 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 486000 486000 507600 507600 507600


Sctr(123) 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 66420 66420 69372 69372 69372

Costo MOI 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 557223 6686670 6686670 6983855 6983855 6983855


Tabla 143



Sueldo Bruto 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 450000 5400000 5400000 5640000 5640000 5640000


Pago de CTS 101563 121875 223438 243750 254583 254583 254583

Essalud 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 486000 486000 507600 507600 507600


Sctr(123) 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 5535 66420 66420 69372 69372 69372



201

Tabla 144









Tabla 145


2021 2022 2023 2024 2025



de las ventas 2937 2819 2750 2630 2516



Tabla 146


Aacuterea Puestos

Cantidad de


Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo

bruto anual

Gratificacioacuten

(112 )

Total sueldo

CTS(124

sueldo)

Essalud (9 del

sueldo bruto)

Bono ley( 9 de


SCTR (123 del

sueldo bruto)


fija anual









202





Tabla 147


Aacuterea Puestos

Cantidad de


Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo

bruto anual

Gratificacioacuten

(112 )

Total sueldo

CTS(124

sueldo)

Essalud (9 del

sueldo bruto)

Bono ley( 9 de


SCTR (123 del

sueldo bruto)


fija anual













Tabla 148


Aacuterea Puestos

Cantidad de


Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo

bruto anual


CTS(124

sueldo)

Essalud (9 del

sueldo bruto)

Bono ley( 9 de las

gratificaciones)

SCTR (123 del

sueldo bruto)


fija anual







203







Tabla 149


Aacuterea Puestos

Cantidad de


Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo

bruto anual

Gratificacioacuten

(112 )

Total sueldo

CTS(124

sueldo)

Essalud (9 del

sueldo bruto)

Bono ley( 9 de


SCTR (123 del

sueldo bruto)

Total costo

planilla fija anual













204

Tabla 150


Aacuterea Puestos

Cantidad de


Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo

bruto anual

Gratificacioacuten

(112 )

Total sueldo

CTS(124

sueldo)

Essalud (9 del

sueldo bruto)

Bono ley( 9 de


SCTR (123

del sueldo bruto)


fija anual













Tabla 151


2021 2022 2023 2024 2025

Gerente General 5884667 5884667 5884667 5884667 5884667



Agente de ventas 3530800 3530800 3530800 3530800 3530800








205


Tabla 152



Monto

en S







Ventas 150000 Mensual 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 1800000 1888722 1981816 2079499 2181997






Tabla 153



Horario de trabajo










206




a) Criterios




Tabla 154


Proceso Capacidad

















207



b) Caacutelculos

Tabla 155

Capacidad instalada






a) Criterios




b) Caacutelculos

Tabla 156




Kg a producir 105872 110059 115412 121103 126456


Tabla 157


2021 2022 2023 2024 2025






208




de 3103


de 2830


de 2482


de 2111


de 1762


a) Criterios







209

b) Caacutelculos

Tabla 158







62 Procesos





210







minutos por lote





3 Desinfeccioacuten









4 Trozado



211



5 Maceracioacuten





















212






Kgh












bolsa

213



214








2 Pesar






3 Mezclado











215












por bolsa









216

Tabla 159


2020 2021 2022 2023 2024 2025


Sampling 100 150 120 100 100 075





mercado proyectada

Tabla 160






Merma 100 Unidades 5 26 31 36 41 46 36 41 46 46 46 51 67 514







detergente

217

Tabla 161






Merma 100 Unidades 49 54 49 49 43 38 43 38 38 38 43 59 539







Tabla 162






Merma 100 Unidades 51 57 51 51 45 40 45 40 40 40 45 62 566







218

Tabla 163






Merma 100 Unidades 53 59 53 53 47 42 47 42 42 42 47 65 593







Tabla 164






Merma 100 Unidades 56 62 56 56 50 44 50 44 44 44 50 68 623







219

Tabla 165


2020 2021 2022 2023 2024 2025




Tabla 166



Sampling 514 770 647 566 593 313

Stock inicial 0 180 467 415 435 457

Stock final 180 467 415 435 457 479


220




Tabla 167



gramos o unidad

Unidad de

medida

Precio Kglitro

o unidad merma

Costo por

kilounidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra

Insumos 938










Materiales 026


963


221



Tabla 168






CMC Kg 28 106 128 150 171 192 145 171 192 190 190 213 279 2128 2212 2320 2434 2542


Lipasa Kg 14 53 64 75 85 96 73 85 96 95 95 107 140 1064 1106 1160 1217 1271

Proteasa Kg 14 53 64 75 85 96 73 85 96 95 95 107 140 1064 1106 1160 1217 1271





Tabla 169





Tabla 170






CMC Kg 28 106 128 150 171 192 145 171 192 190 190 213 279 2128 2212 2320 2434 2542


222

Lipasa Kg 14 53 64 75 85 96 73 85 96 95 95 107 140 1064 1106 1160 1217 1271

Proteasa Kg 14 53 64 75 85 96 73 85 96 95 95 107 140 1064 1106 1160 1217 1271




Tabla 171








Tabla 172


Programa de compras

materia prima

Unidad de pedido

Costo por unidad de

pedido

Frecuencia

de compra

Dic-20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21

2021 2022 2023 2024 2025












223

Tabla 173


Programa de

compra de

materiales

Unidad

de pedido

Costo por

unidad de

pedido

Frecuencia

de compra

Dic-

20

Ene-

21

Abr-

21

Jul-

21

Oct-

21

2021 2022 2023 2024 2025

Bolsa








224

Tabla 174



Tiempo

totaldiacutea

Mano de obra

necesaria ()









TOTAL 174




225

Tabla 175



Tiempo

totaldiacutea

Mano de obra

necesaria ()




TOTAL 106





631 Maquinarias


226

Tabla 176

Maquinarias








bull Modelo LPG-25


Kgh


27 mt W 426 H















operativo

bull Modelo TVM-50


50Kg


1 mts (A) 13 mt (H)







Selladora






bull Modelo PFS450


opera manual

bull Dimensiones

800x540x250mm



temperatura








bull Modelo DY-8




285 W 270 H








227



Tabla 177



unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento








Total 49216 8859 58075







Tabla 178


Maquinarias para


Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV

Monto


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento




Total 3885 699 4584


228

632 Equipos






Tabla 179



Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposicioacuten

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento





11229 2021 13250


229




Tabla 180



depreciable

Cant

Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposicioacuten

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento




mouse 2 16 14 27 5 32 3 antildeos - -

1436 259 1695





230

Tabla 181




Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV

Monto


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento


2797 503 3300





Tabla 182




Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV

Monto


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento




mouse 2 16 14 27 5 32 3 antildeos - -

1860 335 2195


231




Tabla 183



depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposicioacuten

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento


4195 755 4950





232

Tabla 184



no depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposicioacuten

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento




mouse 3 16 14 41 7 48 3 antildeos - -

1901 342 2243








233











permitido 4



detergente en polvo










234

Tabla 185

Herramientas


Precio

Unitario

Precio

Total


4 S 40000 S 160000

Termoacutemetro

3 S 15000 S 45000

Parihuelas

25 S 5000 S 125000

Carretilla

3 S 28900 S 86700


2 S85000 S170000


235


1pack S25500

S25500

Respirador

10 S2000 S20000

Uniforme

10 S6000 S60000


10 S9000 S90000


236

Tabla 186


Herramientas Cant

Precio de

venta

unitario en S

valor de

venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Frecuencia de

compra











Total 9733 1752 11485








237

Tabla 187



Precio de

venta

unitario en S

valor de

venta

unitario

Valor de

venta

total

IGV Monto

total

Frecuencia

de compra



Lejia 2 1000 847 17 3 20 Mensual








Total 884 159 1043


634 Utensilios



empresa

Tabla 188

Utensilios


Precio de

venta

unitario en S

valor de

venta

unitario

Valor de

venta

total

IGV Monto

total

Frecuencia

de compra




Baldes 3 2000 17 51 9 60 Anual

Jabas 50 1900 16 805 145 950 semestral

Total 1110 200 1310


238

635 Mobiliario





Tabla 189



depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposicioacuten

en antildeos

Costo de

mantenimiento

Frecuencia




1356 244 1600


239

Tabla 190



no depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total


Costo de

mantenimiento

Frecuencia




1271 229 1500


Tabla 191



no depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total


Costo de

mantenimiento

Frecuencia




1610 290 1900


240





Tabla 192



unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV

Monto

total

Frecuencia de

Compra













241






404 73 477


Tabla 193



unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV

Monto

total

Frecuencia de

Compra










179 32 212


242

Tabla 194



Precio de venta

unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Frecuencia de

Compra










132 24 156


243





Tabla 195



produccioacuten

Cantidad

Costo

mantenimiento

Frecuencia

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21

2021 2022 2023 2024 2025















Impresora 1 50 Anual 50 50 50 50 50 50


IGV 45 45 306 45 45 360 45 45 306 45 45 423 1755 1755 1755 1755 1755

Monto 295 295 2006 295 295 2360 295 295 2006 295 295 2773 11505 11505 11505 11505 11505


244









Tabla 196


Mantenimiento



Cant

Costo

mantenimiento

Frecuencia Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025








IGV 45 45 45 68 45 45

Monto 295 295 295 448 295 295







245




Tabla 197


Mantenimiento


aacuterea ventas

Cantidad

Costo

mantenimiento

Frecuencia

Dic-

21

2021 2022 2023 2024 2025







IGV 36 36 36 70 36 36

Monto 236 236 236 460 236 236







utensilio





246




Tabla 198


Reposicioacuten de


Precio de venta

unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

Frecuencia de

compra

Dic-

20

Ene-

21

Dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025












IGV 1752 0 280 280 280 539 280 1493

Monto 11485 9733 280 1835 1835 2094 3276 3048


247



Tabla 199



limpieza

Cant

Precio de venta

unitario en S

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta

total

Frecuencia

de compra

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21

2021 2022 2023 2024 2025



Lejia 2 10 847 1695 Mensual 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 20339 20339 20339 20339 20339


Mopa 1 10 847 847 Semestral 847 847 847 1695 1695 1695 1695 1695







IGV 15910 11334 11334 11334 11334 11334 12249 11334 11334 11334 11334 11334 15910 141498 141498 141498 141498 141498

Monto 104300 74300 74300 74300 74300 74300 80300 74300 74300 74300 74300 74300 104300 927600 927600 927600 927600 927600




248

Tabla 200



Precio de venta

unitario en S

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

Frecuencia

de compra

Dic-20 Jun-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025




Baldes 3 2000 1695 5085 Anual 5085 5085 5085 5085 5085 5085 5085

Jabas 50 1900 1610 80508 semestral 80508 80508 80508 161017 161017 161017 161017 161017


IGV 19983 16932 19983 36915 36915 36915 36915 36915

Monto 131000 111000 131000 242000 242000 242000 242000 242000








249





Tabla 201





Tijeras Anual 1525 1525 1525 1525 1525 1525 1525








IGV 2384 1072 1179 1072 2384 5708 5708 5708 5708 5708

Monto 15630 7030 7730 7030 15630 37420 37420 37420 37420 37420


250



Tabla 202



administrativa

Frecuencia de

recompra
















251



impresora

Trimestral 7119 7119 7119 7119 7119 28475 28475 28475 28475 28475



IGV 7270 4402 5577 4402 7270 21652 21652 21652 21652 21652

Monto 47660 28860 36560 28860 47660 141940 141940 141940 141940 141940




Tabla 203









252





IGV 3231 2049 2209 2049 3231 9537 9537 9537 9537 9537

Monto 21180 13430 14480 13430 21180 62520 62520 62520 62520 62520


Tabla 204







IGV 10678 10678 10678 10678 12332

Monto total 7000 7000 7000 7000 8084


253

Tabla 205







IGV 0 0 1068 0 0



Tabla 206







IGV 0 0 1977 0 0



254














su movilidad



factores







255







Tabla 207


Indicadores Pesos

Santa

Anita






TOTAL 1 43 36 3










256












da mayor prioridad







2020

257












Tabla 208


Indicadores Pesos

Av Nicolaacutes

Aylloacuten

Total

Av

Colectora

Industrial

Total






Total 1 34 38





258






produccioacuten












rango de $1800 a $2000





259











2020

260


Urbania 2020
















261






2020







262

Tabla 209



Costo

unitario

Valor

total

IGV Total













Total S8048 S15096 S2717 S17813



Alquiler





Garantiacutea





263

Tabla 210





Total S18 36000


Agua




de 220 m3

Tabla 211


Servicio

S m3

unitario

m3 m3 Total

Agua S 5051 200 S101020


Total S155580


264

Tabla 212






0 a 1000 S 5051 S 248 Cargo Fijo S474

IGV 18 S28090

Total S156054


Luz





265

Tabla 213



Cargo fijo S236








IGV S18355













266



267


















administrativa






268














papel y residuos











269









cocina







270













271


lo necesario














productos

272












273
















274











sana









colaborador



275









optimizacioacuten








276
















05 y 1

277



Tabla 214


















Total sin IGV 1146500 1146500 1146500 1146500 1146500

IGV 206370 206370 206370 206370 206370

Total con IGV 1352870 1352870 1352870 1352870 1352870


278


71 Inversiones









S 495000


cada aacuterea

Tabla 215



Costo

Unitario

Valor Total IGV

Total

Precio

Operaciones 6044492 1088008 7132500





Spray Drying 25kgh 1 2584746 2584746 465254 3050000



Computadora 2 139831 279661 50339 330000


279




Computadora 2 139831 279661 50339 330000

Ventas 419492 75508 495000

Computadora 3 139831 419492 75508 495000







proyecto

Tabla 216



Operaciones 6044492


Ventas 419492


IGV 1213856








280








Tabla 217


Concepto Cant

Costo unitario S

sin IGV

Total

Valor

IGV Importe


















civil 1 30358 30358 546444 3582244

281










Tabla 218







IGV 27586










282




14194302



Tabla 219


Concepto Cant

Costo

Unitario

Valor Total IGV

Importe

Total



Selladora 1 84746 84746 15254 100000




Impresora 1 59322 59322 10678 70000

Teclado 2 2712 5424 976 6400

mouse 2 1356 2712 488 3200

Escritorio 2 25424 50847 9153 60000

Sillas 3 8466 25398 4572 29970

Repisas 1 59322 59322 10678 70000




Teclado 2 2712 5424 976 6400

mouse 2 1356 2712 488 3200

Escritorio 2 25424 50847 9153 60000

Sillas 2 8466 16932 3048 19980

283

Repisas 1 59322 59322 10678 70000

Ventas 351076 63194 414270



Teclado 3 2712 8136 1464 9600

mouse 3 1356 4068 732 4800

Escritorio 3 25424 76271 13729 90000

Sillas 3 8466 25398 4572 29970

Repisas 1 59322 59322 10678 70000



Herramientas 973305 175195 1148500


Utensilios 111017 19983 131000








Web 621900 111942 733842

Redes sociales 900000 162000 1062000

Auspicios 2340000 421200 2761200







Luz 301813 54326 356139

Agua 38908 7004 45912


284



Contador 60000 000 60000


Abogado 100000 000 100000


250 por ruta) 150000 27000 177000








Tabla 220



Antildeo 0

Valor Total










IGV 1548145



285








Tabla 221


Concepto

Costo

Unitario


Materia prima 963 494689 89044 583733



Luz 432 221921 39946 261867

Agua 056 28609 5150 33759

Total 1411966 134140 1546106




286

Tabla 222


Concepto

Costo

Unitario


Materia prima 963 178088 32056 210144



Luz 432 79892 14380 94272

Agua 056 10299 1854 12153

Total 508308 48290 556598




556598











287














288

Tabla 223





Ventas Netas 13330 15996 18662 21328 23994 18662 21328 23994 23994 23994 26660 34658

IGV 2399 2879 3359 3839 4319 3359 3839 4319 4319 4319 4799 6238



Bodegas 19503 23404 27304 31205 35106 27304 31205 35106 35106 35106 39006 50708

Ventas netas 19503 23404 27304 31205 35106 27304 31205 35106 35106 35106 39006 50708

IGV 3511 4213 4915 5617 6319 4915 5617 6319 6319 6319 7021 9127



Minimarkets 16427 19712 22998 26283 29569 22998 26283 29569 29569 29569 32854 42710

Ventas Netas 16427 19712 22998 26283 29569 22998 26283 29569 29569 29569 32854 42710

IGV 2957 3548 4140 4731 5322 4140 4731 5322 5322 5322 5914 7688


289




Insumos (Inc IGV) 21260 16275 19255 30156 25121 18727 32385 25148 25118 36869 27408 36516


IGV Insumos 945 618 726 726 848 611 1717 875 848 1000 1055 1335

Materiales 2542 0 0 3305 0 0 3559 0 0 4322 0 0

IGV materiales 2836 0 0 3038 0 0 3916 0 0 4996 0 0

Sueldos 21055 21252 21449 21646 25978 21449 31631 21843 21843 21843 26781 32616






Pago de CTS 0 0 0 0 4135 0 0 0 0 0 4740 0

Essalud 1649 1649 1649 1649 1649 1649 1649 1649 1649 1649 1649 1649


Sctr(123) 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101



290

Luz 3018 3018 3018 3018 3018 3018 3018 3018 3018 3018 3018 3018

IGV Luz 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543

Agua 389 389 389 389 389 389 389 389 389 389 389 389

IGV Agua 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70





Alquiler 6120 6120 6120 6120 6120 6120 6120 6120 6120 6120 6120 6120

IGV alquiler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0





administracioacuten

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 45






291


limpieza

113 113 113 113 113 292 113 113 113 113 113 359





Contador 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600


Abogado 0 0 1000 0 0 1000 0 0 1000 0 0 1000


250 por ruta)

1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500





IGV Publicidad 400 419 437 675 869 675 832 473 239 239 589 991




Impuestos


292






Saldo Acumulado (52906) (56103) (56190) (52478) (37617) (30162) (47369) (31808) (16544) (9698) 7446 5036



alto (5000)






operaciones




(2021) S 8966675

293


Tabla 224



IGV Ventas 8867 10640 12414 14187 15960 12414 14187 15960 15960 15960 17734 23054 177336

IGV Egresos 29720 5893 2750 3505 6182 3430 4540 8177 3060 3158 7965 3356 5932 57949


IGV Materiales 2836 0 0 3038 0 0 3916 0 0 4996 0 0 14786



IGV Publicidad 400 419 437 675 869 675 832 473 239 239 589 991 6837



IGV Neto -29720 2974 7890 8909 8005 12530 7873 6010 12900 12802 7995 14378 17122 119387


Neto a pagar -26746 -18857 -9948 -1943 10587 7873 6010 12900 12802 7995 14378 17122 89667


294















Tabla 225






Inventarios 1920274 182430 2102704 7


Total 27906232 2972017 30878249 100


295


72 Financiamiento





Tabla 226








Total 308782 118782 190000

3847 6153


26

2

46

7

20




296

Tabla 227



Deuda 11878249 38


Total 30878249 10000



Tabla 228



Socio 1 3800000

Socio 2 3800000

Socio 3 3800000

Socio 4 3800000

Socio 5 3800000

Total 19000000


3847

6153



297





Tabla 229


Entidad Monto



TCEM 193


Plazo (meses) 6000

Cuota Mensual 1799




Tabla 230


Mes

Saldo

Inicial


Saldo

Final

1 6366000 122633 57254 179887 6308746

2 6308746 121530 58357 179887 6250389

3 6250389 120406 59481 179887 6190908

4 6190908 119260 60627 179887 6130281

5 6130281 118092 61795 179887 6068486

6 6068486 116902 62985 179887 6005501

7 6005501 115688 64199 179887 5941302

8 5941302 114452 65435 179887 5875867

9 5875867 113191 66696 179887 5809171

298

10 5809171 111906 67981 179887 5741190

11 5741190 110597 69290 179887 5671900

12 5671900 109262 70625 179887 5601275

13 5601275 107902 71985 179887 5529290

14 5529290 106515 73372 179887 5455918

15 5455918 105101 74786 179887 5381132

16 5381132 103661 76226 179887 5304906

17 5304906 102192 77695 179887 5227211

18 5227211 100696 79191 179887 5148020

19 5148020 99170 80717 179887 5067303

20 5067303 97615 82272 179887 4985031

21 4985031 96030 83857 179887 4901174

22 4901174 94415 85472 179887 4815702

23 4815702 92768 87119 179887 4728583

24 4728583 91090 88797 179887 4639786

25 4639786 89380 90507 179887 4549279

26 4549279 87636 92251 179887 4457028

27 4457028 85859 94028 179887 4363000

28 4363000 84048 95839 179887 4267161

29 4267161 82201 97686 179887 4169475

30 4169475 80320 99567 179887 4069908

31 4069908 78402 101485 179887 3968423

32 3968423 76447 103440 179887 3864983

33 3864983 74454 105433 179887 3759550

34 3759550 72423 107464 179887 3652086

35 3652086 70353 109534 179887 3542552

36 3542552 68243 111644 179887 3430908

37 3430908 66092 113795 179887 3317113

38 3317113 63900 115987 179887 3201126

39 3201126 61666 118221 179887 3082905

40 3082905 59388 120499 179887 2962406

41 2962406 57067 122820 179887 2839586

42 2839586 54701 125186 179887 2714400

299

43 2714400 52290 127597 179887 2586803

44 2586803 49832 130055 179887 2456748

45 2456748 47326 132561 179887 2324187

46 2324187 44773 135114 179887 2189073

47 2189073 42170 137717 179887 2051356

48 2051356 39517 140370 179887 1910986

49 1910986 36813 143074 179887 1767912

50 1767912 34057 145830 179887 1622082

51 1622082 31247 148640 179887 1473442

52 1473442 28384 151503 179887 1321939

53 1321939 25465 154422 179887 1167517

54 1167517 22491 157396 179887 1010121

55 1010121 19459 160428 179887 849693

56 849693 16368 163519 179887 686174

57 686174 13218 166669 179887 519505

58 519505 10008 169879 179887 349626

59 349626 6735 173152 179887 176474

60 176474 3400 176487 179887 -013

Total 4427207 6366013 10793220






300

Tabla 231


Concepto Monto



TCEM 284


Plazo (meses) 1800





Tabla 232



1 5512249 156747 238761 395508 5273488

2 5273488 149958 245550 395508 5027938

3 5027938 142975 252533 395508 4775405

4 4775405 135794 259714 395508 4515691

5 4515691 128409 267099 395508 4248592

6 4248592 120814 274694 395508 3973898

7 3973898 113002 282506 395508 3691392

8 3691392 104969 290539 395508 3400853

9 3400853 96707 298801 395508 3102052

10 3102052 88210 307298 395508 2794754

11 2794754 79472 316036 395508 2478718

12 2478718 70485 325023 395508 2153695

13 2153695 61243 334265 395508 1819430

14 1819430 51738 343770 395508 1475660

15 1475660 41962 353546 395508 1122114

301

16 1122114 31909 363599 395508 758515

17 758515 21569 373939 395508 384576

18 384576 10936 384572 395508 004

Total 1606899 5512245 7119144




302

73 Ingresos anuales




Tabla 233



2021

2021 2022 2023 2024 2025



Valor venta 1332996 1599595 1866194 2132793 2399393 1866194 2132793 2399393 2399393 2399393 2665992 3465789 26659918 27973978 29353704 30801170 32320255


IGV 239939 287927 335915 383903 431891 335915 383903 431891 431891 431891 479879 623842 4798785 5035316 5283667 5544211 5817646






Tabla 234


Bodegas 3734

2021

2021 2022 2023 2024 2025



Valor venta 1950308 2340370 2730432 3120493 3510555 2730432 3120493 3510555 3510555 3510555 3900617 5070802 39006166 40928770 42947448 45065238 47287814


IGV 351055 421267 491478 561689 631900 491478 561689 631900 631900 631900 702111 912744 7021110 7367179 7730541 8111743 8511806




303



Tabla 235


Minimarket 3594

2021

2021 2022 2023 2024 2025



Valor venta 1642705 1971246 2299787 2628328 2956869 2299787 2628328 2956869 2956869 2956869 3285410 4271034 32854104 34473475 36173766 37957538 39829569


Minimarkets

1642705 1971246 2299787 2628328 2956869 2299787 2628328 2956869 2956869 2956869 3285410 4271034 32854104 34473475 36173766 37957538 39829569

IGV 295687 354824 413962 473099 532236 413962 473099 532236 532236 532236 591374 768786 5913739 6205225 6511278 6832357 7169322


Cobranza 30 dias 1938392 2326070 2713749 3101427 3489105 2713749 3101427 3489105 3489105 3489105 3876784




Tabla 236


2021 2022 2023 2024 2025


Valor de venta 985202 1033762 1084749 1138239 1194376


Igv 177336 186077 195255 204883 214988

Ingresos 1162538 1219839 1280004 1343123 1409364



304










Tabla 237



Ingresos 1162538 1219839 1280004 1343123 1409364





Tabla 238




526



305




Tabla 239



Costo

Unitario

Valor

Total

IGV

Total

Precio

Vida Util

(antildeos)

Deprec

(3antildeos)

VLibros

(5ordm antildeo)

V Mercado

(Soles)


Valor de

Desecho

Operaciones 60445 10880 71325 60445 0 24178 24178 7133 17045





Spray Drying 25kgh 1 25847 25847 4653 30500 3 25847 0 10339 10339 3050 7289



Computadora 2 1398 2797 503 3300 3 2797 0 1119 1119 330 789





Computadora 5 1398 6992 1258 8250 3 6992 0 1748 1748 516 1232

Ventas 4195 755 4950 4195 0 1049 1049 309 739

Computadora 3 1398 4195 755 4950 3 4195 0 1049 1049 309 739





306







Tabla 240



Fruto Choloque 10169 12203 14237 16271 18305 13831 16271 18305 18305 18305 20339 26644 203186 211525 221695 232678 243051



CMC 130 0 0 173 0 0 190 0 0 233 0 0 726 761 804 838 882


Lipasa 403 0 0 490 0 0 519 0 0 663 0 0 2075 2132 2219 2334 2449

Proteasa 762 0 0 926 0 0 980 0 0 1253 0 0 3921 4030 4193 4411 4629



Total sin IGV 14937 15656 18528 23086 24273 18116 23193 24273 24270 26550 26353 35180 274415 284740 298629 313421 326805

IGV 2689 2818 3335 4156 4369 3261 4175 4369 4369 4779 4744 6332 49395 51253 53753 56416 58825

Total con IGV 17625 18474 21863 27242 28642 21377 27367 28642 28639 31329 31097 41513 323810 335993 352383 369837 385629


Tabla 241




Total sin IGV 2542 3305 3559 4322 13729 13983 14746 15508 16271

IGV 458 595 641 778 2471 2517 2654 2792 2929

Total con IGV 3000 3900 4200 5100 16200 16500 17400 18300 19200


307

Tabla 242



Insumos 14937 15656 18528 23086 24273 18116 23193 24273 24270 26550 26353 35180 274415 284740 298629 313421 326805

Materiales 2542 0 0 3305 0 0 3559 0 0 4322 0 0 13729 13983 14746 15508 16271

Total sin IGV 17479 15656 18528 26391 24273 18116 26752 24273 24270 30872 26353 35180 288144 298723 313375 328930 343076

IGV 3146 2818 3335 4750 4369 3261 4815 4369 4369 5557 4744 6332 51866 53770 56408 59207 61754

Total con IGV 20625 18474 21863 31142 28642 21377 31567 28642 28639 36429 31097 41513 340010 352493 369783 388137 404829





Tabla 243


Aacuterea Puestos

Cantidad de

trabajadores

antildeo 1

Cantidad de

trabajadores

antildeo 2

Cantidad de

trabajadores

antildeo 3

Cantidad de

trabajadores

antildeo 4

Cantidad de

trabajadores

antildeo 5

Remuneracioacuten

Mensual en S

2021

Remuneracioacuten

Mensual en S

2022

Remuneracioacuten

Mensual en S

2023

Remuneracioacuten

Mensual en S

2024

Remuneracioacuten

Mensual en S

2025



Tabla 244






Total Sueldo 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 403000 4836000 4836000 4836000 4836000 4836000

CTS(124) 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 16792 201500 201500 201500 201500 201500

Essalud (9) 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 33480 401760 401760 401760 401760 401760


Sctr(123) 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 4576 54907 54907 54907 54907 54907

Costo MOD 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 460637 5527647 5527647 5527647 5527647 5527647


308

Tabla 245


Cuadro de pagos 2021 2022 2023 2024 2025

Sueldo Bruto 4464000 4464000 4464000 4464000 4464000


Pago de CTS 184708 201500 201500 201500 201500

Essalud 401760 401760 401760 401760 401760


Sctr(123) 54907 54907 54907 54907 54907












Tabla 246


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025


Analista de calidad

Baacutesicos 54000 54000 56400 56400 56400


Sub Total 58500 58500 61100 61100 61100

Pago de CTS 2234 2438 2546 2546 2546

309

Essalud 4860 4860 5076 5076 5076


Sctr(123) 664 664 694 694 694

Total Gasto 66664 66867 69839 69839 69839








Respirador 169 169 169 169 169

Uniformes 407 407 407 407 407

Tamiz N 40 - N 60 216 216 216 216 216





Baldes 51 51 51 51 51

Jabas 1610 1610 1610 1610 1610


Papel Toalla 610 610 610 610 610

Papel Higienico 5858 5858 5858 5858 5858

Lejia 203 203 203 203 203

Trapeador 42 42 42 42 42

Mopa 17 17 17 17 17

Escoba 42 42 42 42 42


Bolsas de basura 763 763 763 763 763




Servicios 81332 82391 84095 84668 86810

310

Luz 70 21485 22544 23655 24821 26045

Agua 70 3268 3268 3268 3268 3268

Teleacutefono 10 477 477 477 477 477




Limpieza 11160 11160 11160 11160 11160



depreciable 5932 5932 6525 5932 6851

IGV Serv 14640 14830 15137 15240 15626

Alquiler local 70 51408 51408 51408 51408 51408






Tabla 247


soles)

2021 2022 2023 2024 2025








311









Tabla 248


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025


Gerente General

Baacutesicos 62400 62400 62400 62400 62400


Sub Total 67600 67600 67600 67600 67600

Pago de CTS 2582 2817 2817 2817 2817

Essalud 5616 5616 5616 5616 5616


Total Gasto 76266 76501 76501 76501 76501

Servicios 20720 21022 22568 21673 22023

Luz 20 6139 6441 6759 7092 7441

Agua 20 934 934 934 934 934

Teleacutefono 20 954 954 954 954 954




Contador 7200 7200 7200 7200 7200

Abogado 4000 4000 4000 4000 4000


312

IGV Servicios 2434 2488 2766 2605 2668

Alquiler local 20 14688 14688 14688 14688 14688
















Tabla 249


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe comercial

Vendedor

Baacutesicos 58800 58800 61200 61200 61200


Sub Total 63700 63700 66300 66300 66300

Pago de CTS 2212 2654 2763 2763 2763

Essalud 5292 5292 5508 5508 5508



313

Total Gasto 91349 92762 96724 97794 98917

Servicios 25625 26663 27943 28897 30096

Luz 10 3069 3221 3379 3546 3721

Agua 10 467 467 467 467 467

Teleacutefono 70 3339 3339 3339 3339 3339




Reparto 18000 18887 19818 20795 21820

IGV Serv 4612 4799 5030 5201 5417

Alquiler local 10 7344 7344 7344 7344 7344



Promocioacuten 37983 37283 35383 29110 21920

Sampling 7420 6229 5447 5715 3014






Tabla 250


2021 2022 2023 2024 2025








314







Tabla 251


Concepto Cant

Valor de

compra

unitario

Valor de

compra

total

Tasa de

depreciacioacuten

seguacuten SUNAT

2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones 6044492 2014831 2014831 2014831 000 000





Spray Drying 25kgh 1 2584746 2584746 3333 861582 861582 861582

315



Computadora 2 139831 279661 3333 93220 93220 93220





Computadora 5 139831 699153 3333 233051 233051 233051

Ventas 419492 139831 139831 139831 000 000

Computadora 3 139831 419492 3333 139831 139831 139831

Total 7163136 2387712 2387712 2387712 000 000


Tabla 252


2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones 20148 20148 20148 0 0


Ventas 1398 1398 1398 0 0



316







del proyecto

Tabla 253


Concepto Cant

Costo unitario

Ssin IGV

Total

Valor

IGV Importe





















317

Tabla 254


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025





Tabla 255











Tabla 256


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025







318






ventas

Tabla 257


Concepto Cant

Costo

Unitario

Valor

Total

IGV

Importe

Total




Selladora 1 847 847 153 1000 847 0 0




Impresora 1 593 593 107 700 593 0 0

Teclado 2 27 54 10 64 54 0 0

mouse 2 14 27 5 32 27 0 0

Escritorio 2 254 508 92 600 508 0 0

Sillas 3 85 254 46 300 254 0 0

Repisas 1 593 593 107 700 593 0 0




Teclado 2 27 54 10 64 0 54 0

mouse 2 14 27 5 32 0 27 0

Escritorio 2 254 508 92 600 0 508 0

Sillas 2 85 169 30 200 0 169 0

Repisas 1 593 593 107 700 0 593 0

Ventas 3511 632 4143 0 0 3511

319



Teclado 3 27 81 15 96 0 0 81

mouse 3 14 41 7 48 0 0 41

Escritorio 3 254 763 137 900 0 0 763

Sillas 3 85 254 46 300 0 0 254

Repisas 1 593 593 107 700 0 0 593




operacioacuten

Tabla 258


2021 2022 2023 2024 2025



Ventas 3511










320

Tabla 259


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025


Materia Prima 28814392 29872322 31337510 32892957 34307574







Gastos de Venta 16972118 17028178 17284141 16886019 16129096







Costo Total 90531373 90510214 92997637 91590939 93171523







321






producir

Tabla 260


2021 2022 2023 2024 2025









Costos Fijos 54135262 52838193 53584832 50224600 50271193











322







soles





obtenemos 846 soles




Tabla 261


2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima 28814392 29872322 31337510 32892957 34307574

Luz 3069282 3220566 3379307 3545872 3720647


Sampling 742034 622887 544674 571532 301359

Transportista 1800000 1888722 1981816 2079499 2181997




323





del proyecto


















324




premisas


















325

Tabla 262


Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 Liquid

Ventas 985202 1033762 1084749 1138239 1194376

(-) Costo de Ventas 554123 566132 586901 601588 624613

(-) Materia Prima 288144 298723 313375 328930 343076

(-) Mano de Obra 55109 55276 55276 55276 55276


Utilidad Bruta 431079 467630 497848 536652 569763



(-)Gastos de Venta 169721 170282 172841 168860 161291












Base imponible 79888 128660 154773 222330 262661 26975


Resultado Neto 68899 103283 121692 169320 197754 19017





326









Tabla 263


Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 Liquid

Ventas 985202 1033762 1084749 1138239 1194376

(-) Costo de Ventas 554123 566132 586901 601588 624613

(-) Materia Prima 288144 298723 313375 328930 343076

(-) Mano de Obra 55109 55276 55276 55276 55276


Utilidad Bruta 431079 467630 497848 536652 569763



(-)Gastos de Venta 169721 170282 172841 168860 161291









327




Base imponible 52074 114495 145275 215943 260185 26975


Resultado Neto 46866 93296 114996 164817 196008 19017

8205

Escudo Fiscal 5782 4179 2802 1884 731

Margen neto 476 902 1060 1448 1641














328

Tabla 264





(-) Materia Prima 340010 352493 369783 388137 404829




(-) Gastos de Venta 173750 175563 178793 173586 167640


(-) Pago de IGV 63100 99351 105158 113261 120237 4855








Tabla 265



IGV ventas 177336 186077 195255 204883 214988



IGV cif -16704 -16894 -17461 -17304 -18903

IGV gastos adm -4497 -4552 -4830 -4669 -4732



329

IGV neto -29720 92820 99351 105158 113261 120237 4855


neto a pagar 63100 99351 105158 113261 120237 4855


85 Flujo de capital


liquidacioacuten







Tabla 266






Inventarios (21027)




Flujo de capital (308782) (3016) (3167) (3322) (3487) 0 118251





330



flujo de capital

Tabla 267




Flujo de capital (308782) (3016) (3167) (3322) (3487) 0












Tabla 268





(69047) (45317) (21586) (21586) (21586)

Escudo Fiscal

5782 4179 2802 1884 731



331













Tabla 269










105438

332
















capital propio

333

Tabla 270


















inversioacuten









334










Se recomienda

COK propio gt CAPM

3318 gt 2000


3318 gt 2820

Tabla 271








Cok promedio 498


Cok propio 3318


335


Tabla 272

Costo de la deuda























336



Tabla 273





Capital propio 190000 6153 3318 3318 204163

Total 308782 291902




Tabla 274






9211 VANE y VANF








337





Tabla 275

VANE y VANF

Indicador Monto S

VANE 13861169

VANF 13117622














338

Tabla 276

TIRE y TIRF

Indicador Tasa

TIRE 4855

TIRF 6093







proyecto




(WACC) que es 2919




3318

Tabla 277

TIRME y TIRMF

Indicador Tasa

TIRME 3770

TIRMF 4614


339







Tabla 278




Acumulado -308782 -183886 -93199 -14900 54271 115933 138612


Tabla 279


Concepto Tiempo








340

Tabla 280




Acumulado -190000 -116349 -54208 9311 64296 112280 131176


Tabla 281


Concepto Tiempo







proyecto








341

Tabla 282













Tabla 283


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas (en Soles) 985202 1033762 1084749 1138239 1194376



Materia Prima 288144 298723 313375 328930 343076

Luz 30693 32206 33793 35459 37206


Sampling 7420 6229 5447 5715 3014

Transportista 18000 18887 19818 20795 21820




342





soles

















343

Tabla 284


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025









Costos Fijos 541353 528382 535848 502246 502712















535848 soles

344





502246 soles




de 502712 soles







Tabla 285



Ventas 985202 1033762 1084749 1138239 1194376



(-) Costos Fijos 541353 528382 535848 502246 502712





345

(+) Otros Ingresos



Resultado Neto 46886 93296 114996 164817 196008




















para la empresa

346

Tabla 286


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025














antildeo




Tabla 287


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025



347






modificanrdquo








bull Demanda

bull Precio

bull Costo variable





348

Tabla 288

Variables de salida

Concepto

VANE 13861169

TIRE 4855

VANF 13117622

TIRF 6093



variables de salida







Tabla 289





Unidades de 2 kg 51364 53896 56554 59343 62270

VANE 120359

TIRE 4702

WACC 2919



Unidades de 2 kg 46372 48658 51058 53576 56218

349

NUEVO VANE 0

NUEVO TIRE 2919

WACC 2919






Tabla 290





VANE 120359

TIRE 4702

WACC 2919



VANE 0

TIRE 2919

WACC 2919





350

Tabla 291





VANE 120359

TIRE 4702

WACC 2919




VANE 0

TIRE 2919

WACC 2919













351

Tabla 292




Demanda -1000 00 500

Precio -1500 00 500


Variables de Salida

VANE -33053595 12035901 28459932

VANF -29949841 11608218 26744737

TIRE -431 4702 69

TIRF -630 5935 91









viable



variable

bull Demanda

bull Precio

352

Tabla 293


Concepto


permitida

Tipo de variable


















353

Conclusiones
























354
















355

Recomendaciones















biodegradables





biodegradables

356



del fruto





357

Referencias





stamp-coder-dy-8-















ml







358











aspdf




5pdf


Recuperado de


5pdf











359



Nacional








2019-minam






769568556286mdata=3m11e3











ibropdf

360






vivienda






on_nacional_1pdf





f











361







plasticas-24561







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