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Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud (INCIENSA)

12752

Representante Legal Jerarca Contador

Cédula Jurídica Acuerdo de Junta Directiva

3-007-045313Sesión Ordinaria 02-2019,

acuerdo 5

NOTAS A ESTADOS FINANCIEROSPERIODO CONTABLE 2018

Dra. Lissette Navas Alvarado Dra. Lissette Navas Alvarado Lic. Luis Sánchez Bonilla

Descripción de la Entidad

Entidad:

• Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud (INCIENSA)

Ley de Creación:

El Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud (INCIENSA) comenzó sus labores en julio de 1963, bajo el nombre de Centro Regional de Recuperación Nutricional, y seis años después, en diciembre de 1969, se transformó en la Clínica Nacional de Nutrición, con el fin de contribuir en la recuperación de la población infantil desnutrida del país. El INCIENSA fue creado por la Ley No. 4508 del 26 de diciembre de 1969, dicha normativa ha tenido varias reformas que nos han permitido llegar a ser la institución que hoy en día somos, como lo son:

• Ley No. 6088. Establece la creación del INCIENSA como entidad adscrita al Despacho de la Ministra(o) de Salud, con la misión de realizar programas nacionales de investigación y enseñanza en el campo de la salud y la nutrición. Publicada en el Diario Oficial La Gaceta, No. 217, del 16 de noviembre de 1977. Esta Ley modifica el artículo 1, de la Ley No. 4508.

• Ley No. 8270. Otorga al INCIENSA la personería jurídica instrumental y, a la vez,

lo reconoce como responsable de la vigilancia epidemiológica basada en

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laboratorios, de las investigaciones prioritarias en salud pública y de los procesos de enseñanza en salud derivados de su quehacer. Publicada en el Diario Oficial La Gaceta, No. 94, del 17 de mayo del 2002. El artículo 3 de esta Ley reforma el artículo 1 de la Ley No. 4508

Fines de creación de la Entidad:

Decreto ejecutivo No. 35942-S (Diario Oficial La Gaceta, No. 98, el 21 de mayo del 2010). Denomina al INCIENSA laboratorio oficial del Ministerio de Salud, de este modo lo reconoce como responsable de vigilar el aseguramiento de la calidad de los diagnósticos de la red nacional de laboratorios, públicos y privados, y de la vigilancia epidemiológica basada en laboratorios.

• Decreto ejecutivo No. 35960-S-MAG-MEIC-COMEX (Diario Oficial La Gaceta, No. 84, 3 de mayo del 2010). Política Nacional de inocuidad de alimentos. Tiene como propósito definir y establecer los lineamientos generales a seguir en materia de inocuidad de alimentos con el objeto de garantizar la inocuidad de los alimentos producidos, elaborados, importados y comercializados en el país. Define al INCIENSA como autoridad competente en materia de inocuidad de los alimentos.

• Decreto Ejecutivo No. 36406-S (La Gaceta No. 32 del 15 de febrero de 2011). Reglamento orgánico del INCIENSA con indicación expresa de su marco estratégico y los cuatro macroprocesos que realiza. En su artículo No. 45 deroga el Decreto No. 26656-S y su reforma en el Decreto Ejecutivo No. 34419-S.

• Decreto ejecutivo No. 37306-S (Alcance digital No. 160 a la Gaceta del 22 de octubre de 2012). Reglamento de vigilancia de la salud. Tiene como objetivo regular la organización y el funcionamiento del Sistema Nacional de Vigilancia de la Salud y reconoce al INCIENSA como un laboratorio oficial y responsable de la coordinación de la red de laboratorios para la vigilancia epidemiológica. Deroga el Decreto Ejecutivo No. 30945-S.

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Objetivos de le Entidad:

1. Asegurar el buen desempeño de la vigilancia epidemiológica basada en laboratorio y especializada para el control y prevención de eventos prioritarios en salud pública.

2. Apoyar la calidad del diagnóstico laboratorial de eventos bajo vigilancia epidemiológica en la red de laboratorios públicos y privados mediante los programas de aseguramiento de la calidad.

3. Desarrollar investigaciones en salud pública para generar conocimiento relativo

a los problemas de salud de la población.

4. Desarrollar procesos de enseñanza derivados del quehacer institucional para fortalecer la vigilancia epidemiológica y transferir el conocimiento generado.

5. Consolidar el Sistema Integrado de Gestión de la Calidad INTE-ISO / IEC

17025, INTE-ISO / IEC 17043 e INTE-ISO 9001 para brindar productos y servicios que se ajustan a las exigencias de los usuarios y de conformidad con la normativa existente.

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Nota 1: Bases de Presentación, Preparación y Transición

Bases de Presentación y Preparación

1-Declaración de Cumplimiento

I- La Entidad APLICA POR PRIMERA VEZ NICSP SEGUN el Decreto No. 39665 MH. 01/01/2017. Marque con X APLICA:

SI

NO X

Justifique:

Inciensa tiene varias brechas: a- Se usa la valoración Registro de inventario por el método de valoración costo promedio no usa el PEPS b- Problemas en el flujo de efectivo, no se puede generar automáticamente, debido que el sistema que posee Inciensa tiene limitaciones para generarlo c- Se ha mejorado la política específica para las donaciones recibidas por la institución d- Aun no sea logrado depurar el 100% de propiedad, planta y equipo (activos fijos), nos acogimos al transitorio de 5 años para depurar

Norma / Política

Concepto Referencia Norma Política

6 1. Notas NICSP N° 1, Párrafo 127.

Cumplimientos de las NICSP: en las Notas, se efectuará una declaración explícita y sin reservas, del

cumplimiento completo de las NICSP, como así también se deberán destacar las NICSP que no se aplican

porque la entidad no realiza la transacción que la Norma regula y su posible reversión. Los EEFF cumplen

con las NICSP siempre y cuando se cumplan con todos los requisitos solicitados en las mismas, en la medida

que las entidades realicen todas las transacciones en ellas dispuestas.

La entidad se ubica en una de las dos siguientes situaciones y debe incluir la siguiente declaración:

1- La (NOMBRE DE LA ENTIDAD), cedula jurídica (Indicar el numero), y cuyo Representante Legal es

(INDICAR EL NOMBRE COMPLEO), portadora de la cedula de identidad (Indicar el número), CERTIFICA

QUE: Declarar explícitamente y sin reservas que los Estados Financieros cumplen con las Normas

Internacionales de Contabilidad del Sector Publico (NICSP).

2- El Instituto Costarricense de Investigación en Nutrición y Salud, cedula jurídica 3-007-0431326, y cuyo

Representante Legal es Lissette Navas Alvarado, portadora de la cedula de identidad 1-474-538, CERTIFICA

5

QUE: Declara explícitamente y sin reservas que los Estados Financieros cumplen con las Normas

Internacionales de Contabilidad del Sector Publico (NICSP), con excepción de los transitorios que la Entidad

se acogió, brechas en NICSP que no tienen transitorios y que fueron comunicadas o alguna autorización

expresa de la Contabilidad Nacional.

La entidad presenta la Declaración Explicita y sin Reservas de la aplicación de NICSP.

Marque con X:

SI X

NO

II- Cuadro Resumen- Normativa Contable (Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Publico – Versión 2014).

NICSP

Según Decreto No. 39665-MH (entidades que corresponden) y haciendo uso de las facultades que otorga el artículo 94 de la Ley de Administración Financiera de la República, para las entidades no contempladas en el decreto. La Entidad se acogió a transitorios, pero además tienen pendiente completar determinados requerimientos de tratamiento contable para los cuales no hay transitorio en las NICSP en cuestión. (Brechas: tareas pendientes para aplicar totalmente la NICSP) (Decreto Ejecutivo DE-41039-H)

Marque con X Cumple

Requerimientos Con

Brecha No

Aplica

NIC SP 1 Presentación Estados Financieros

X

NIC SP 2 Estado Flujo de Efectivo X

NIC SP 3 Políticas Contables, Cambios en las estimaciones contables y Errores

X

NIC SP 4 Efectos de las variaciones en las tasas de cambio de la moneda

X

NIC SP 5 Costo por Préstamos

X

NIC SP 6 Estados Financieros Consolidados y separados.

X

NIC SP 7 Inversiones en Asociadas

X

NIC SP 8 Participaciones en Negocios Conjuntos

X

NIC SP 9 Ingresos de transacciones con contraprestación

X

NIC SP 10 Información Financiera en Economía Hiperinflacionarias

X

NIC SP 11 Contrato de Construcción X

6

NIC SP 12 Inventarios

X

NIC SP 13 Arrendamientos X

NIC SP 14 Hechos ocurridos después de la fecha de presentación.

X

NIC SP 16 Propiedades de Inversión

X

NIC SP 17 Propiedad, Planta y Equipo

X

NIC SP 18 Información Financiera por Segmentos

X

NIC SP 19 Provisiones, Pasivos contingentes y Activos Contingentes

X

NIC SP 20 Información a Revelar sobre partes relacionadas

X

NIC SP 21 Deterioro de Valor de Activos no generadores de Efectivo

X

NIC SP 22 Revelación de Información Financiera sobre Sector Gobierno General

X

NIC SP 23 Ingresos de Transacciones sin contraprestación (Impuestos y transferencias)

X

NIC SP 24 Presentación de Información del presupuesto en los Estados Financieros

X

NIC SP 25 Beneficios a los Empleados X

NIC SP 26 Deterioro del Valor de Activos generadores de efectivo

X

NIC SP 27 Agricultura

X

NIC SP 28 Instrumentos Financieros- Presentación

X

NIC SP 29 Instrumentos Financieros- Reconocimiento y Medición

X

NIC SP 30 Instrumentos Financieros- Información a revelar

X

NIC SP 31 Activos Intangibles

X

NIC SP 32

Acuerdos de Concesión de Servicios la concedente.

X

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III- Matriz de Autoevaluación NICSP junio 2018, emitida por medio del oficio DCN-335-2018.

La entidad debe incluir como anexo la Matriz de Autoevaluación NICSP junio 2018. En caso de que requiera realizar algún ajuste a la misma, lo podrá hacer, indicando claramente los ajustes realizados y su justificación, al igual debe indicar el impacto en el grado de aplicación de NICSP de los cambios realizado.

La entidad presenta la Matriz de Autoevaluación NICSP junio 2018, como anexo.

Marque con X:

SI X

NO

La entidad realizo cambios a la matriz de autoevaluación NICSP junio 2018.

Marque con X:

SI X

NO

IV- Planes de Acción para brechas en normas, de acuerdo con el Decreto Ejecutivo 41039-MH. Incluir en anexo.

La entidad se presentar en anexos los planes de acción para brechas actualizados, y en caso de requerir hacer algún cambio en los mismos, lo puede hacer, teniendo en cuanta la presentación de la justificación y que los plazos no sobrepasen los establecidos por la normativa.

La entidad presenta los Planes de Acción de acuerdo con el Decreto Ejecutivo 41039-MH, como anexo.

Marque con X:

SI X

NO

La entidad realizo cambios a los planes de acción de brecha en NICSP.

Marque con X:

SI X

NO

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2-Transitorios

Para todos los efectos las Normas que tienen transitorio, y para las cuales se acoja la entidad, debe también tener un plan de acción.

Norma / Política

Concepto Referencia

Norma Política

9 3. ESFA NIIF N° 1, Párrafos 6 y 10

9 3 1 Período de transición DGCN

9 3 2 Sustento normativo

9 3 3 Ajustes producto de la transición a las NICSP

NIIF N° 1, Párrafo 11

Para la elaboración del ESFA de las Instituciones del Sector Publico costarricense usarán las políticas

contables establecidas en el PGCN y podrán aplicar las disposiciones transitorias establecidas en las NICSP,

para lo cual deberán informar en Nota al ESFA que han adoptado una disposición transitoria.

MARQUE CON X- la entidad se acogió a transitorios SI NO NO APLICA NICSP 6- Estados Financieros Consolidados y Separados (3 años -2018-2020)

X

NICSP 8- Participación en Negocios Conjuntos (3 años-2018-2020)

X

NICSP 13- Arrendamientos (5 años - 2018-2022)

X

NICSP 17- Propiedad, Planta y Equipo (5 años 2018-2022) X

NICSP 23- Ingresos de Transacciones sin Contraprestación (Impuestos) (5 años 2018-2022)

X

NICSP 23- Ingresos de Transacciones sin Contraprestación (Contribuciones Sociales) (3 años 2018-2020)

X

Si la Entidad se acogió a transitorios tiene un Plan de Acción para cada uno de ellos

X

La entidad se presentar en anexos los planes de acción las normas que se acogió a transitorios, y en caso de requerir hacer algún cambio en los mismos, lo puede hacer, teniendo en cuenta la presentación de la justificación y que los plazos no sobrepasen los establecidos por la normativa.

La entidad presenta los Planes de Acción de acuerdo para transitorios, como anexo.

Marque con X:

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SI X

NO

La entidad realizo cambios a los planes de acción de las normas con transitorios.

Marque con X:

SI X

NO

3- Base de Medición

Los Estados Financieros han sido preparados según las bases de medición contenidas en las NICSP (2014)

para cada saldo de cuenta. Las principales bases están determinadas en las Políticas Contables Generales

emitidas por la Contabilidad Nacional (2012) y el Marco Conceptual para la Información Financiera con

propósito general de las entidades del sector público (2014), emitido por el IPSASB (Consejo de Normas

Internacionales del Sector Publico).

4- Moneda Funcional y de Presentación

Los Estados Financieros se presentan en colones costarricenses (¢), la cual ha sido determinada por esta

entidad como su moneda funcional. Toda información financiera contenida en los Estados Financieros y sus

notas se presentan en miles de colones.

Norma / Política

Concepto Referencia Norma Política

1 31. Moneda funcional MCC ítem 11.

La moneda funcional será la de curso legal del país. La misma refleja las transacciones, sucesos y

condiciones que subyacen y son relevantes para la misma.

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Nota 2: NOTAS CONTABLES Y POLITICAS CONTABLES

1- Adopción e Implementación NICSP (2014):

REVELACIONES

La Entidad deberá revelar de acuerdo a lo solicitado en las NICSP, en el espacio denominado

“Revelación:”, con el fin de cumplir con lo requerido en cada una de las normas

mencionadas; el responsable contable debe consultar la norma y seguir los requerimientos

de revelación que en ella solicita.

2- Consolidación y Presentación

De acuerdo con la NICSP 6- Estados Financieros Consolidados y Separados:

Marque con X: APLICA

SI

NO X

Norma / Política

Concepto Referencia

Norma Política

7 1. Responsabilidad de emisión de los EEFFC

NICSP N° 1,

Párrafo 20.

LAFRPP Art. 95, y 124 y RLLAFRPP.

DGCN

Norma / Política

Concepto Referencia

Norma Política

9 10 Período de gracia NICSP N° 6, Párrafos 65 y 66.

9 10 1 Tratamiento de los saldos

DGCN

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9 10 2 Plan de trabajo

9 10 3 Información a revelar NICSP N° 6, Párrafos 67

Norma / Política

Concepto Referencia

Norma Política 1 3 Imputación DGCN

Inversiones en entidades controladas, asociadas y negocios conjuntos: A veces, una entidad realiza lo que

ella ve como una “inversión estratégica” en instrumentos de patrimonio emitidos por otra entidad, con la

intención de establecer o mantener una relación operativa a largo plazo con la entidad en la que ha realizado

la inversión. Estas inversiones, deben ser contabilizadas de acuerdo con la NICSP N° 6 “Estados Financieros

Consolidados y Separados”, NICSP N° 7 “Inversiones en Asociadas” o NICSP N° 8 “Participaciones en

Negocios Conjuntos”. Todas las entidades sin excepción deben llenar la siguiente matriz, con el fin de indicar

los movimientos a través de las cuentas contables, que involucran transacciones con otras entidades

públicas.

La entidad confirmo saldos con las entidades públicas relacionadas en transacciones reciprocas:


SI X

NO

En el siguiente cuadro la entidad debe indicar las instituciones públicas con las cuales tenga participación de

aporte de capital y que tenga control.

Lista de Entidades Controladas Significativamente

Nombre de entidad Código Institucional Consolidación

SI NO

Revelación:

12

3- Participación en Negocios Conjuntos

De acuerdo con la NICSP 8- Participaciones en Negocios Conjuntos:


SI

NO X

Norma / Política

Concepto Referencia

Norma Política 1 39. Formas de Negocios

Conjuntos NICSP N° 8, Párrafos 1, 11 y 12.

La naturaleza de estas actividades abarca desde una empresa comercial hasta el suministro de servicios a la

comunidad en forma gratuita. Los negocios conjuntos pueden tomar diferentes formas jurídicas y estructuras,

independientemente de ello, tienen las siguientes características:

a) tienen dos o más participantes ligados por un acuerdo contractual; y

b) el acuerdo establece la existencia de control conjunto.

Revelación:

4- Inversiones en Asociadas

De acuerdo con la NICSP 7- Inversiones en Asociadas (Contabilidad de Inversiones en Entidades Asociadas):


SI

NO X

Norma / Política Concepto Referencia

Norma Política 1 33. Inversión en una entidad

asociada NICSP N° 7, Párrafos 1 y 3.

DGCN

Son inversiones en una asociada, las realizadas por una entidad del sector público en su carácter de

inversionista, que deberá originar la tenencia de un interés patrimonial en la forma de una participación u otra

estructura patrimonial formal. Es decir, la inversión efectuada en la otra entidad confiere al inversor los riesgos

y retribuciones relativos a una participación en la propiedad.

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A continuación, se indica las entidades asociadas:

Nombre de la entidad Código Institucional % Participación

Revelación:

5- Segmentos

De acuerdo con la NICSP 18- Información Financiera por Segmentos:


SI

NO X


Norma Política

6 85 Definición de segmento

NICSP N° 18, Párrafo 9 y 12.

6 85 1

Segmentos para la administración financiera de Costa Rica

DGCN

Se define al segmento como una actividad o grupo de actividades de la entidad, que son identificables y para

las cuales es apropiado presentar información financiera separada con el fin de:

a) evaluar el rendimiento pasado de la entidad en la consecución de sus objetivos; y

b) tomar decisiones respecto de la futura asignación de recursos.

Revelación:

6- Partes Relacionadas

De acuerdo con la NICSP 20- Información a revelar sobre partes relacionadas


SI

NO X

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Norma / Política

Concepto Referencia

Norma Política 7 32 Parte relacionada NICSP N° 20,

Párrafo 4.

7 32 1 Grado de consanguinidad

DGCN, no es necesario párrafo 4.5

7 32 2 Personal clave de la gerencia

NICSP N° 20, Párrafos 4, 6 y 7.

7 32 3 Familiares próximos NICSP N° 20, Párrafos 4 y 5.

Una parte se considera relacionada con otra si una de ellas tiene la posibilidad de ejercer el control sobre la

misma, o de ejercer influencia significativa sobre ella al tomar sus decisiones financieras y operativas, o si la

parte relacionada y otra entidad están sujetas a control común. Incluye al personal clave de la gerencia u

órgano de dirección de la entidad y familiares próximos a los mismos.

Revelación:

7- Moneda Extranjera

De acuerdo con la NICSP 4- Efectos de variaciones en las tasas de cambio de moneda extranjera:


SI X

NO

Norma / Política

Concepto Referencia

Norma Política 1 32. Saldos en moneda

extranjera NICSP N° 4, Párrafo 26.

Las partidas monetarias en moneda extranjera se convertirán a la moneda funcional utilizando la tasa de

cambio de la fecha de cierre de los EEFF. Al 31 de diciembre del 2019, el tipo de cambio para operaciones

con el Sector Público no Bancario es:

Compra dólares ¢609.27 Venta dólares ¢609.87

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Revelación:

Al cierre de cada mes se ajustan las cuentas por pagar al tipo de cambio de venta para operaciones con el

Sector Público no Bancario, igualmente se ajustan las cuentas a proveedores canceladas en moneda

extranjera al tipo de cambio de venta para operaciones con el Sector Público no Bancario al de cierre de cada

mes, saldos bancarios, garantías de cumplimiento sobre licitaciones, entre otros.

8- Hechos ocurridos después de fecha de presentación

De acuerdo con la NICSP 14- Hechos ocurridos después de fecha de presentación

Norma / Política

Concepto Referencia

Norma Política

6 12 Fecha en la que se autoriza su emisión

NICSP N° 14,

Párrafo 6.

LAFRPP Art. 52

La fecha de emisión de los EEFF es aquélla en que los mismos son remitidos por el Ministerio de Hacienda a

la Contraloría General de la República (conforme al plazo establecido en la normativa legal). La opinión de la

Contraloría se efectúa sobre la base de dichos EEFF terminados.


SI X

NO

Indique el periodo

Justifique en caso de Re-expresión de Cifras:

Periodos Contables Dic 2019

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Indique los eventos posteriores después del cierre

Fecha de cierre Fecha del Evento Evento Cuenta Contable Materialidad

Revelación Actualmente no se poseen transacciones con fecha posterior al cierre, sin embargo, la Institución conoce de

esta Norma y en el caso de presentarse situaciones de esta índole se aplicará la normativa.

9- Políticas contables cambios en las estimaciones contables y Errores

De acuerdo con la NICSP 3- Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores:


SI X

NO

En el presente

PGCN se

establece,

conjuntamente

con las NICSP, la normativa que se deberá aplicar ante las siguientes situaciones:

a) la selección y aplicación de políticas contables;

b) la contabilización de los cambios en las mismas, en las estimaciones contables; y

c) la corrección de errores de períodos anteriores.

Norma / Política

Concepto Referencia

Norma Política 6 57 Políticas contables NICSP N° 3,

Párrafo 3.

6 57 1 Selección y aplicación de las políticas contables

NICSP N° 3, Párrafos 9 y 11. DGCN

6 57 2 Directrices de la DGCN

NICSP N° 3, Párrafo 12.

6 57 3 Juicio profesional NICSP N° 3, Párrafos 14 y 15.

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Cambio Estimación

Naturaleza Periodo Efecto futuro

Cambio Política Contable

Naturaleza Periodo Efecto futuro

Error Naturaleza Periodo Efecto futuro

Revelación:

A la fecha la institución no ha efectuado cambios en las políticas generales de la CN por lo que las mismas no se revelan, adicionalmente no se cuenta con errores contables materializados en el periodo por lo que no se revelan, se posee una planificación de labores para las siguientes actividades:

� Actualizar las políticas del método de evaluación de inventarios a PEPS y PPE. � Elaborar una política para donaciones

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10- Contratos de Construcción

De acuerdo con la NICSP 11- Contratos de construcción: (El contratista)


SI X

NO

CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN Marque con una X si aplican las siguientes opciones:

X Plazo Contratos de precios Fijos X 15 meses Contratos de Margen sobre costos Devengamiento y Prudencia

Cumple con la Metodología

Calcular la Utilidad Esperada Calcular el grado de avance X 95% Calcular ingresos y costos por año

REVELACIONES Ingresos Ordinarios del Contrato: Se financia con transferencia de capital, de gobierno central, girada en el año 2016, 2017 y 2018 Incentivos Costos de Contrato: $3.091.806.12 monto inicial OC 24600, obras adicionales de imprevistos por $314.867.15 orden de compra 25191, orden de compra 25506 por $516.521,74, adicionalmente las órdenes de compra 24958 de José Eduardo Muñoz Vega servicios de inspección de la construcción y 25440 y 24641 del proveedor Consorcio Heriel S.A. / Gia, S.A. por servicios de inspección. Reconocimiento de Pérdidas Estimadas

Revelación:

Construcción de edificio de tres pisos para laboratorio de Inocuidad de alimentos, el cual se concluye en el 2018. Al corte del 30 de diciembre se generan los siguientes porcentajes de avance: Avance general 98%, Obra gris 100%, Sistema mecánico 100%, Sistema eléctrico 100%, Sistema contra incendios 100% y Arquitectónico 100%, Adicionalmente en el aspecto de Mobiliario Básico (estaciones de trabajo y mesas) existe un 10% de avance, en Pasillos Externos un 100% de avance.

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Se hizo una recepción provisional de la obra, determinando su satisfacción en la misma y del sistema electromecánico.

11- Instrumentos Financieros

De acuerdo con la NICSP 28-29-30 Instrumentos Financieros (Presentación, reconocimiento medición y

revelación):


SI X

NO

Instrumentos Financieros – Estado de Situación Financiera

Instrumentos Financieros – Estado de Rendimiento Financiero

Revelar los cambios en las condiciones de mercado que ocasionan

Riesgo de Mercado (Tasas de Interés)

Revelar reclasificaciones de Activo Financiero

Revelar aspectos de Garantía Colateral

Revelar Instrumentos Financieros compuestos con múltiples

derivados implícitos

Revelar Valor Razonable de Activos y Pasivos Financieros

Revelar naturaleza y alcance de los riesgos que surgen

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de los Instrumentos Financieros

Revelar análisis de sensibilidad

Revelación:

12- Instrumentos Financieros – Fideicomisos (NICSP 28):


SI

NO X

Numero Contrato

Fecha inicio

Fecha Final

Plazo Nombre de Fideicomiso

Nombre de Fideicomitente

Nombre de Fideicomisario

Objeto

Cesión de Activos

SI NO

Revelación:

21

13- Arrendamientos

De acuerdo con la NICSP 13 Arrendamientos:


SI X

NO

Arrendamiento Operativo

Descripción No. Contrato Fecha Inicio Fecha Final Proveedor

a) Alquiler de central

telefónica

Licitación 2015LA000003-001000 (ORDEN DE COMPRA

25447 DEL 13-06-2018) 01-07-2018 30-06-2019

SISTEMS ENTERPRISE COSTA RICA,

S.A.

Arrendamiento Financiero

Descripción No. Contrato Fecha Inicio Plazo Proveedor

Revelación:

De conformidad a la NICSP 13, párrafo 44, se aclara el tipo de Contratos de alquiler que posee la institución,

los cuales son operativos:

a) Alquiler de central telefónica, con el proveedor Sistems Enterprise Costa Rica, S.A., por un monto anual de

$2.772,00 y mensual de $231,00 (Licitación 2015LA000003-001000), la cual consiste en la utilización de 120

extensiones y 16 troncales para cubrir las necesidades institucionales. Conforme con el nuevo clasificador de

gastos emitido en mayo del 2018, los otros dos gastos que se clasificaban en alquiler se en otras cuentas.

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14- Beneficios a los Empleados

De acuerdo con la NICSP 25 Beneficios a los empleados:


SI X

NO

Revelación:

La institución lleva un control estricto de las vacaciones, para que las mismas no se acumulen. Asimismo se

hace consultas semestrales para conocer las personas a pensionarse para los trámites correspondientes, es

por ello, que las personas pensionadas en el mes de diciembre del 2019, le fueron canceladas sus derechos.

La institución tiene Asociación y mes a mes se trasladan los recursos correspondientes al 1.5% de los

funcionarios que están asociados

15- Bienes Concesionados (NICSP 32)

De acuerdo con la NICSP 32 Concesionados


SI

NO X

Categoría Arrendatario Proveedor Propietario

Tipos de acuerdos

% Participación

Propiedad del activo Inversión de capital

Riesgo de demanda

Duración habitual Interés residual NICSP correspondiente

Revelación:

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16- Activos Contingentes (NICSP 19)

Nº de Expediente

judicial Nombre Actor

Motivo de la demanda

Pretensión Inicial

Fecha Monto Moneda Tipo de Cambio

Monto colones

-

-

Total en colones -

Nº de Expediente



Resolución provisional 1


Monto colones

-

-

Total en colones -

Nº de Expediente





Monto colones

-

-

Total, en colones -

24

Nº de Expediente

judicial

Nombre Actor

Motivo de la

demanda

Resolución en firme Fecha de recepción de pago

Monto recibido

Observaciones


Monto colones

-

Total en colones -

Hecho por: Andrea Segura Chavarría Revisado por:

Aprobado por:

17- Pasivo Contingente (NICSP 19)

Nº de Expediente

judicial

Nombre Demandado

Motivo de la demanda Pretensión Inicial


Monto colones

16-000683-1178-LA INCIENSA Y ESTADO

Denuncia para pago de prestaciones legales 09-6-2016 Cuantía inestimable colones 1

Cuantía inestimable

15-0009230-1027-CA INCIENSA Y

ESTADO

Que se declare la nulidad de la sanción impuesta y se elimine de todos los registros así como que se pague el daño material, moral y perjuicios

26-6-2016 Cuantía inestimable colones 1 Cuantía inestimable


Denuncia laboral por hostigamiento laboral 07-2-2017 ¢35,000.000 colones 1

¢35,000.000

17-001276-1027-CA INCIENSA Y

ESTADO

Denuncia para que el INCIENSA le reconozca el salario correspondiente al cargo de Profesional Jefe de Informática 2. 09-02-

2017 ¢12,046,885.00 colones 1

¢12,046,885.00


Denuncia laboral para el reconocimiento de la totalidad de diferencias económicas en los salarios cancelados y beneficios calculados con base en el mismo por vacaciones, aguinaldo y salario escolar, generadas por la omisión de aplicar la circular DG-078-89. Así como la indexación en el pago de intereses y costas.

09/04/2018 Cuantía inestimables Colones

Cuantía inestimable

18-001459-0641-L.A.

INCIENSA, TRIBUNAL DE SERVICIO CIVIL Y EL ESTADO

Denuncia laboral para revocar la gestión de despido aprobada en el Tribunal de Servicio Civil, y ser reinstalada. 21-12-

2018

¢20.000.000, daño moral más salarios caídos e indemnización

¢20.000.000

Total, en colones ¢72.046.885,50

25

Nº de Expediente

judicial

Nombre Demandado

Motivo de la demanda Pretensión Inicial


Monto colones

Nº de Expediente

judicial

Nombre Demandado

Motivo de la demanda Resolución provisional 1


Monto colones

-

Total en colones -

Nº de Expediente

judicial

Nombre Demandado




Monto colones

-

-

Total, en colones -

26

Nº de Expediente

judicial

Nombre Demandado


Resolución en firme Fecha de

recepción de pago

Monto recibido

Observaciones


Monto colones

13-005598-

1027-C.A.

INCIENSA Y ESTADO

Nulidad de los actos administrativos más el pago de daño moral

08-09-2016 Ninguno Ninguno Ninguno Ninguno, fue declarada sin lugar.

Ninguno Ninguno

La demanda presentada fue declarada sin lugar, a favor del INCIENSA. Se encuentra con un recurso de casación ante la Sala I de la Corte Suprema de Justicia.

16-000349-0641-LA

INCIENSA, Dra. Lissette Navas Alvarado, Grettel Pereira y el Estado

Acoso Laboral 29-01-2018 Ninguno Ninguno Ninguno

Ninguno se declaró sin lugar y sin condenatoria a costas

Ninguno Ninguno

15-003754-1027-CA

INCIENSA Y EL ESTADO

Que se declare la nulidad de la sanción interpuesta, eliminándose todo el registro de ella, que la medida cautelar interpuesta sea declarado nulo. Que el INCIENSA violó el deber confidencialidad (se (se declaró sin lugar, está en Casación)

31/07/2018

Se condenó a la parte actora al pago de las costas.

Colones Ninguno

El proceso se encuentra en etapa de ejecución para establecer el monto a cancelar.

Total, en colones -

Hecho por: Andrea Segura Chavarría Revisado por:

Aprobado por:

27

18- Propiedades de Inversión

De acuerdo con la NICSP 16- Propiedades de Inversión:


SI

NO X

No. Propiedad Ubicación Monto No. Contrato Destino

Revelación:

18- Activos Intangibles

De acuerdo con la NICSP 31- Activos Intangibles:


SI

NO X

No. inscripción Tipo Ubicación Observación Vida útil

Revelación:

28

18- Propiedad, Planta y Equipo

De acuerdo con la NICSP 17- Propiedad, Planta y Equipo:


SI X

NO

Revaluaciones:

Fecha Categoría

Monto del

Resultado Mes de registro

Profesional

Especializado

Inventarios Físicos:

Fecha Tipo de activo Monto del

Resultado Mes de registro Observaciones

Depreciación:

Fecha Tipo de Activo Monto del

Resultado

Mes de ajuste

Depreciación Observaciones

29

20- Eventos conocidos por la opinión pública:

Son eventos que afectaron a la entidad y que salieron o saldrán a la luz pública y requieren de una

revelación. El juicio del responsable contable determinara la revelación, recodando que el enfoque de

las NICSP es la rendición de cuentas.

SI

NO X

Revelación:

21- Políticas Contables

La Entidad debe cumplir con lo establecido con las Políticas Generales Contables, sustentadas en NICSP,

enero 2018; según lo dispuesto por Contabilidad Nacional.

El responsable contable de la entidad ha analizado y cumple con las Políticas Contables NICSP.


SI X

NO

Revelación La institución no cumple con la política de usar el inventario con el método de valoración de

inventario PEPS, hay limitación con el sistema que utiliza y el proveedor no ha hecho el ajuste correspondiente, el costo es alto para la institución y no tiene los recursos financieros, depende de los recursos del gobierno central. Para el año 2019, se hicieron más recortes por el problema fiscal del país.

22- Aspectos Particulares

1. Plan de Cuentas y Manual de Procedimientos Contables

Marque con X

Plan General de Contabilidad Nacional.

SI NO La Entidad está registrando sus asientos contables a partir del 01 de enero de 2017, basado en el Plan de Cuentas NICSP.

X

Manual de Procedimientos Contables

SI NO La entidad cuenta con un Manual de procedimientos Contables para todas sus operaciones financieras

X

30

Revelación:

2. Cambios en la Información Contable

Marque con X

Efectos y cambios significativos en la información contable

SI NO Se dieron cambios con la aplicación de métodos o Manual de Procedimientos Contables

X

Se dieron reclasificaciones, depuración de cifras y conciliaciones X

Se dieron ajustes de ejercicios anteriores, producto de valores establecidos mediante inventarios físicos o reales de los bienes, derechos, y obligaciones.

X

Revelación:

Desde el periodo 2015 y 2016 el Inciensa ha trabajado en conjunto con las unidades de: Proveeduría, Administración y Financiero Contable realizando inventarios físicos para desechar insumos de laboratorio, suministros de oficina y materiales de construcción que están obsoletos y dañados, se ha aplicado ajustes contables para conciliar los saldos contables según el auxiliar de inventario. Asimismo, se ha realizado reclasificaciones de la cuenta contable activos fijos varios a las clases equipo de laboratorio y mobiliario de oficina s correspondiente a la estructura del plan de cuentas de la Contabilidad Nacional.

3. Eventos que incidieron en la información contable

Sistemas de Información

Marque con X

SI NO

La entidad cuenta con un Sistema de Información para Contabilidad X

La entidad cuenta con un Sistema de Información por Módulos X

La entidad realiza sus Estados Financieros con Excel

X

La entidad utiliza todas las Plataformas que ha dispuesto la Contabilidad Nacional para subir información.

X

Limitaciones y debilidades de tipo operativo, informático o administrativo que tienen impacto contable

Existieron eventos que incidieron en el desarrollo del proceso contable o Sistemas Informáticos.

SI X NO

31

Revelación: El INCIENSA utiliza el Bos (Sistema de la empresa Tecapro), este tiene limitaciones tales como: General el flujo de efectivo automáticamente, aún se elaborar en Excel. Asimismo, existe la brecha para el registro de Inventario por el método de valoración PEPS. Además, existen dificultades con el reporte de cuentas por pagar relacionados por saldos con diversos proveedores los cuales no corresponden y deben depurarse el auxiliar del módulo de cuentas por pagar, así como revisar con la empresa TECAPRO lo casos identificados donde las sumas totales de facturas pendientes no son las correctas, debe generar por aparte los auxiliares de proveedores en dólares y proveedores en colones, porque el ajuste de diferencial se hace en el módulo contable y no en el módulo de cuentas a pagar, por tanto el tipo de cambio es de cuando se registra la factura. Los estados se trasladan a los formatos que emite la contabilidad nacional con el propósito que puede subir al sistema gestor.

4. Valuación

VALUACIONES SI NO A- Se realizó la conversión de cifras de moneda extranjera a moneda nacional

X

B- Aplico un solo método de valuación de inventarios (PEPS)

X C- Aplico un solo método de Estimación por Incobrables (ANTIGÜEDAD DE SALDOS)

X

D- Aplico un solo método de Depreciación o agotamiento (LINEA RECTA) X

Revelación: El sistema Bos de Tecapro aún no tiene la herramienta del método de valuación de inventario PEPS. Al finalizar el periodo la empresa nos indica que hay criterios no definidos por la Contabilidad Nacional, por lo que deja el proyecto parado hasta tener una posición clara, y saber si el cambio al que invierte se requerirá por todas las instituciones publica, Inciensa no tiene cuentas por cobrar, la venta de servicios es de contado, las cuentas cobran son por anticipo de viáticos, adelantos a proveedores, por pagos de DUA para desalmacenaje, con diferencia con la CCSS y por un cobro a un proveedor

32

5. Estados Financieros

ESTADOS FINANCIEROS

Los Estados Financieros cumplen los requerimientos de la NIC 1, y se emiten con formato establecido los siguientes Estados: (Política de emisión- Mensual, Trimestral, Semestral, Anual)

Marque con X SI NO Política de Emisión Estado de Situación Financiera X

Trimestral

Estado de Rendimiento Financiero X

Trimestral Estado de Cambio de Patrimonio X

Trimestral

Estado de Flujo de Efectivo X

X (No generado automático de sistema)

Trimestral

Estado de Notas Contables X

Trimestral Revelación: De conformidad a la NICSP 1°, párrafo 55, se revela:

1. Desde el 2016 se utiliza la cuenta 3.1.2.01.01. Donaciones de capital a valores históricos para el registro de Transferencias de Capital recibidas del gobierno central.

De conformidad a la NICSP 1°, párrafo 129, se revela:

2. Los compromisos(obligaciones) al 30 diciembre del 2018 son los siguientes

CODI

GO BENEFICIARIO

PRESUPUEST

O MONTO CONCEPTO

OC#24701

Sequeira Solis William Eduardo 5-512000-10402

2,000,000.00 Compromiso 2016 DG#002

OC#25073

Seinel de Alajuela, S.A. 5-512953-10801

0.00 Diseño de sistema eléctrico del Inciensa y remodelación

OC#25104

DOCUMENT MANAGEMENT SOLUTION DMS S.R.L

5-512000-10499

1,590,621.96 SERVICIO DE CUSTODIA Y ADMINISTRACION DE DOCUMENTOS

OC#25167

MARIO ALBERTO PICADO VARGAS

5-512000-10403

4,055,982.00 SERVICIOS DE CONSULTORIA PARA EL DISEÑO E INSPECCION DE LABORATIRIO

OC#25169

MANEJO PROFESIONAL DESECHOS S.A.

5-511000-10299

1,144,022.80 Servicio de recolección, transporte Desechos

OC#25188

DISTRIBUIDORA Y ENVASADORA DE QUIMICOS SOCIED

5-512000-10406

4,049,397.84 Servicios Limpieza Externa

OC#25285

PRELAB S.A 5-511000-10401

590,805.50 Programa de Evaluación Externa de la Calidad RIQAS

OC#25332

Sepicoro Limitada 5-512000-10406

1,018,975.00 II Prorroga servicios de lavado y aplanchado de gabachas.

OC#25354

CENTRO PARA EL DESARROLLO BIOCIENCIA S.A

5-511000-10899

1,574,719.62 mantenimiento autoclaves

OC#25355

SERVICIO DE MANTENIMIENTO EQUIPOS BIO-MEDICOS

5-511000-10899

160,000.00 mantenimiento de autoclaves

OC#2 ESPECIALISTAS EN 5-511000- 318,000.00 Mantenimiento autoclaves matachana

33

CODI

GO BENEFICIARIO

PRESUPUEST

O MONTO CONCEPTO

5356 ESTERILIZACION Y ENV. C,R 10899

OC#25357

ENHMED S.A 5-511000-10899

3,173,162.50 Mantenimiento de Cabinas, certificación de cabinas,

OC#25382

City Courier s.a. 5-511000-10203

2,925,490.00 Servicio courier Argentina, Colombia, USA, Panamá

OC#25386

Banco Nacional de Costa Rica

5-512000-10306

32,592.00 Comisión por servicios bancario a BN-Flota ( I Prorroga )

OC#25387

Tecapro de Costa Rica, S.A. 5-512000-10808

1,545,262.50 Soporte técnico BOS ( III prorroga de contrato )

OC#25388

Capris, S.A. 5-511000-10899

283,440.00 Servicio de mant. preventivo extractor de ácidos y analizador hematolo

OC#25389

Capris, S.A. 5-511000-10899

1,500,000.00 Servicios de mantenimiento equipo Qiagen y Symex

OC#25390

Electronica, S.A. 5-512000-10807

1,402,216.62 Mant. preventivo sistema de aire acondicionado (Lab. de Humo)

OC#25395

Servicios Obras y Consejeros en Recursos Agroindus

5-512000-10406

4,400,568.00 Servicio de mantenimiento de zonas verdes

OC#25437

Taller de Motos Indianapolis S.A.

5-512000-10805

248,430.00 Mantenimiento y reparación de Motocicletas Institucionales

OC#25447

Sistems Enterprise Costa Rica, S.A.

5-512000-10102

978,869.43 Alquiler de central telefónica, III prórroga

OC#25458

ANEM INGENERIA SOCIEDAD ANONIMA

5-512000-10807

8,757,084.85 Mantenimiento equipos aire acondicionado

OC#25459

Copias Dinámicas S.A 5-512000-10807

392,000.00 Mantenimiento de Fotocopiadoras III prorroga

OC#25490

Sonivision, S.A. 5-511000-10899

2,084,644.85 Servicio mant. peventivo y correctivo de corredor neumático

OC#25501

Equitron, S.A. 5-511000-10899

600,000.00 Serv. mant. para Cobas Integra 400-Plus, placa 0752-000514

OC#25502

Equitron, S.A. 5-511000-10899

444,637.50 Contratación serv. mant. preventivo COBAS INTEGRA, placa 0752-000514

OC#25524

Enhmed, S.A. 5-511000-10899

494,867.23 Mantenimiento cabinas de seguridad

OC#25525

Yondi Ellis Calderón 5-512000-10801

750,334.78 Servicio de remodelación de area servicios básicos

OC#25595

REPUESTOS Y REPARACIONES NARANJO S.A

5-512000-10805

553,347.00 III prórroga contrato 0008-2015, mantenimiento anual vehicular

OC#25598

Banco Nacional de Costa Rica

5-512000-10306

201,600.00 Comisión por servicios bancarios

OC#25599

Sequeira Solis William Eduardo 5-512000-10402

1,000,000.00 Servicios Legales para investigación preliminar

OC#25613

COURIER EXPRESS LOGISTIC S.A 5-511000-10203

2,540,540.00 Ampliación Servicio de Manejo y entrega de muestras CNRQC

OC#25614

PRELAB S.A 5-511000-10401

315,000.00 Ampliación Control de Calidad Externo RIQAS RQ9129

OC#25624

Aduanas Longística WF Sociedad Anónima

5-512000-10305

81,963.81 Servicio Nacionalización mercadería

OC#25626

SOLUCIONES DE ALTA TECNOLOGIA DS.S.A

5-512000-10808

186,000.00 MANTENIMIENTO SISTEMAS DE INFORMACION

OC#25628

Instituto Costarricense de Electricidad

5-512000-10307

51,000.00 III prorroga contrato 000010-25, base de datos

OC#25635

TECAPRO DE COSTA RICA S.A 5-512000-10808

150,000.00 Mantenimiento anual en soporte técnico sistema BOS

OC#25654

FERA SCIENSE LTD 5-511000-10401

20,394.40 Participación en ronda vitaminas en cereal desayuno

OC#25720

JONSI ELLIS CALDERON 5-512000-10801

81,085.80 Ampliación contrato 16-2018

34

CODI

GO BENEFICIARIO

PRESUPUEST

O MONTO CONCEPTO

OC#25280

PRAXAIR COSTA RICA S.A 5-511000-20199

1,661,000.00 Cilindros Dioxido Carbono, nitrógeno, acetileno, nitrógeno Liquido

OC#25292

Tecno Diagnostica, S.A. 5-511000-29902

947,703.09 Placas de Agar chocolate, E- test Amoxicina, E-test cefotaxine

OC#25316

Var Medical, S.A. 5-511000-20199

244,800.00 Oxidase, ceftazidine, cefuroxime, sulfato de colistina

OC#25341

CONSULTORES QUIMICOS INTERNACIONALES S.A

5-511000-20401

860,520.13 Placas de Petri, aplicadores, gradilla de soporte, tubos, garrrafa


5-511000-29902

83,926.90 Placas de Petri, aplicadores, gradilla de soporte, tubos, garrrafa

OC#25397

Capris, S.A. 5-511000-29902

600,000.00 Kit para electroforesis, kit de Elisa para parvovirus

OC#25398

Industrial Casjim I.C.J. S.A. 5-511320-20199

121,873.28 Propanol gradient, paladio-modificador de matriz

OC#25409

Var Medical, S.A. 5-511319-20199

30,000.00 Simmons Citrate agar, Lysine iron agar, medio cronogenico, agar tripti

OC#25412

Audrain y Jiménez, S.A. 5-511000-20401

129,818.32 CValiper de plástico, tubo de vidrio, pipeta pasteur, cubreobjetos

Audrain y Jiménez, S.A. 5-511000-29903

1,315.55 CValiper de plástico, tubo de vidrio, pipeta pasteur, cubreobjetos

OC#25416

Consultores Químicos Internacionales, S.A.

5-511000-20401

179,760.00 Cajas plásticas de pilipropileno

OC#25423

Pharma Support, S.A. 5-511000-20401

83,496.06 Gradilla, caja plástica, bureta de vidrio, erlenmeyer, kitasato, probe

OC#25441

Gas Nacional Zeta S.A 5-511000-20101

362,836.00 Gas propano Cargas 100 libras

OC#25488

Var Medical, S.A. 5-511321-29902

21,300.00 Medio crogenico, buffered listeria, brain heart

OC#25531

Allmedical, S.A. 5-511953-29902

433,957.44 Medio prerarado en placa agar macconkey, placa agar

OC#25532

Agrotec Laboratorios Analiticos, S.A.

5-511320-29902

1,540,730.00 Revelador aflatest, columnas , estandares de calibraciones

OC#25534

Capris, S.A. 5-511000-29902

1,485,000.00 Qiagen multiplex PCR, kit para electroforesis

OC#25535

Clarke Institucional, S.A. 5-511953-29902

521,491.04 Indicador biológico, integrador químico


18,805.07 Indicador biológico, integrador quimico

OC#25538

Industrial Casjim I.C.J, S.A. 5-511951-29902

48,000.00 Buffer solucion, azul metileno, colistin sulfate

OC#25544

Prelab, S.A. 5-511953-29902

255,541.42 Amikacina, azteeonan, cefalotina, Levofloxacina

Prelab, S.A. 5-511000-29902

266,488.58 Amikacina, azteeonan, cefalotina, Levofloxacina

OC#25546

Sociedad Rojas Guerrero, S.A.

5-511953-29902

889,569.62 Agua destilada, mezcal DNTPS, primer deshidratado

OC#25547

Tecno Diagnostics 5-511953-29902

691,990.56 Control microbiologico, agar mueller, caldo tripcasa

35

CODI

GO BENEFICIARIO

PRESUPUEST

O MONTO CONCEPTO

Tecno Diagnostics 5-511000-29902

4,776,467.43 Control microbiologico, agar mueller, caldo tripcasa

OC#25548

Var Medical, S.A. 5-511953-29902

1,179,150.00 Haemophilus test agar, anticuero salmonella

Var Medical, S.A. 5-511000-29902

1,236,000.00 Haemophilus test agar, anticuero salmonella

OC#25559

Agrotec Laboratorios Analiticos, S.A.

5-511320-29902

204,000.00 Filtros de Microfibra 11CM.

OC#25561

Audrain Y Jimenez, S.A. 5-511953-29902

181,236.46 Insumos de laboratorio

OC#25566

Var Medical, S.A. 5-511953-29902


OC#25567

Consultores Químicos Internacional, S.A.

5-511320-29902


OC#25568


5-511953-29902

2,489,059.01 Insumos de laboratorio


5-511000-29902

1,317,118.99 Insumos de laboratorio

OC#25574

G & H Steinvorth, Ltda. 5-511951-29902


OC#25575

Jimmy Alejandro Sanchez Gomez

5-511000-20402

1,006,080.00 Insumos de labnoratorio

OC#25578


779,208.00 Insumos de Laboratorio



OC#25579



OC#2557O

ENHMED S.A. 5-511953-29902

679,204.75 Sustituye la OC#25539

OC#25580

Sociedad Rojas y Guerrero, S.A.

5-511000-29901



5-511953-29902

1,152,600.00 Insumos de Laboratorio


5-511950-29902



5-512000-29901



5-511000-29902


OC#25581

Sondel, S.A. 5-511000-29902

2,527,725.20 Insumos de Laboratorio

OC#25587

JIMMY ALEJANDRO SANCHEZ GOMEZ

5-512000-20402

342,244.79 Filtro Hepa para cabina,tarjeta alto voltajem lentes oculares

OC#25589

EQUIPAR CRCA.S.A 5-512000-20402

405,000.00 Prefiltro para cabina de PCR MYPCR

OC#25618

CORPORACIÓN QUIMISOL S.A

5-512000-20304

233,800.00 Riel para puerta, electrodo, montero, piedra, cemento,apagador

36

CODI

GO BENEFICIARIO

PRESUPUEST

O MONTO CONCEPTO

CORPORACIÓN QUIMISOL S.A

5-512000-20101

99,000.00 Riel para puerta, electrodo, montero, piedra, cemento,apagador

OC#25641

Sociedad Rojas y Guerrero 5-511000-29902

9,280.00 Aplicadores de algodón

OC#25642


322,944.00 Micripipeta ajustable monocanal

OC#25645

Biocientifica Internacional, SRL

5-511000-29902

441,600.00 Rapid Immnochromatographic assay

OC#25647

PRELAB S.A 5-511000-29902

163,200.00 Cefalotina, cefepima, Cefoxitin, levofloxacina, haemophilus

OC#25650

In Vitro Diagnostics, S.A. 5-511000-29902

277,760.00 Chagastest Elisa recombinado y lisado

OC#25652


331,520.00 Caja con 10 galerias Biomerieux

OC#25653

Var Medical, S.A. 5-511953-29902

16,000.00 Sensidiscos imipemen 10ug

OC#25661

UMC de Costa Rica, S.A. 5-512000-20304

89,770.00 Bateria de UPS 12 coltios, 7 amperios

UMC de Costa Rica, S.A. 5-511000-20304

91,324.40 Bateria de UPS 12 coltios, 7 amperios

OC#25663

ALLMEDICAL, S.A. 5-511953-29902

1,166,695.89 Reactivos e insumos

OC#25664

Biocientifica Internacional, S.R.L.

5-511953-29902

1,334,843.00 Reactivos e insumos


5-511951-29902

443,594.87 Reactivos e insumos


5-511000-29902

24,442.13 Reactivos e insumos

OC#25666


320,640.00 Reactivos e Insumos

OC#25667





OC#25668


1,730,176.00 Reactivos e Insumos

OC#25669


5-511000-20402


OC#25670


5-511953-29902


OC#25671

Dismedica de Costa Rica, S.A.

5-511000-29902

590.00 Reactivos e Insumos

OC#25672

Enhmed, S.A. 5-511000-29902


OC#25673

G & H Steinvorth, Ltda 5-511000-29902


OC#25674

Inter Biolab, S.A. 5-511000-29902


OC#25675

Praxair Costa Rica, S.A. 5-511307-29902


Praxair Costa Rica, S.A. 5-511900-29902


OC#25676

SEGURIDAD ALIMENTARIA S.A

5-511000-29902

102,400.00 Sustrarto mejorado

37

CODI

GO BENEFICIARIO

PRESUPUEST

O MONTO CONCEPTO

OC#25677

SOCIEDAD ROJAS Y GUERRERO S.A

5-511000-29902

152,320.00 Unidad burkle, cronómetro con certificado

OC#25678


5-511000-29902

1,857,280.00 Bicarbonato, botella de Geneticina

OC#25679

TECNO DIAGNOSTICA S.A 5-511953-29902

42,240.00 Agar base Baird, caja tarjetas GN

TECNO DIAGNOSTICA S.A 5-511950-29902

1,344,000.00 Agar base Baird, caja tarjetas GN

OC#25680

VAR MEDICAL S.A 5-511950-29902

155,913.00 LEPTOSPIRA, frasco, AZTREONAM


64,487.00 LEPTOSPIRA, frasco, AZTREONAM

OC#25686

Biocientifica Internacional SRL

5-511324-29902

5,049,600.00 Kit de inmunofluorescencia, Gel Red

OC#25687

Industrial CASJIM CJ SA 5-511324-29902

1,429,760.00 sigma 2propanol,Trypan, trypsin

OC#25688

PRELAB S.A 5-511324-29902

179,200.00 Amikacina, Aztreonan, Cefepima, levofloxacina

OC#25689

Sociedad Rojas Guerrero S.A.

5-511324-29902

3,643,776.00 Agua destilada, Taq Polimerasa, kit de avidez, marcador de peso

OC#25690

Var Medical, S.A. 5-511324-29902

2,706,550.00 Reactivos varios

OC#25691

Biocientifica Internacional SRL

5-511324-29902

8,368,000.00 Seeprep, kit Seeplex, Geno Trype

OC#25693

CAPRIS S.A 5-511324-29902

8,234,400.00 KIT QIAGEN, KIT PARA ELECTROFORESIS, KIT ANALISIS

OC#25694

TECNODIAGNOSTICA S.A 5-511324-29902

11,134,400.00

PLACAS, E.TEST, API 20E, SET DE REACTIVOS

OC#25700

ALLMEDICAL S.A 5-511324-29902

886,336.00 Trimetoprim, amoxicilina, Ampicilina

OC#25701

INDUSTRIAL CASJIM I.C S.A 5-511324-29902

213,760.00 Cajas de 50 unidades Millex -GS

OC#25702

G&H STEINVORTH LTDA 5-511324-29902

121,600.00 filtros 0.2 para jeringa

OC#25703

ENHMED S.A 5-511324-29902

313,600.00 Puntas de 20 ul, puntas finntip

OC#25704

SEGURIDAD ALIMENTARIA S.A

5-511324-29902

51,200.00 Sultrato mejorado, K-blue TMB

OC#25705


5-511324-29902

759,040.00 frasco 100 ml Bicarbonato, botella de 50mg Geneticina

OC#25706


5-511324-29902

744,736.00 Discos ALA, cartucho de 50 discos, fraco Antisuero

OC#25707

ABBOTT HEALTHCARE COSTA RICA S.A

5-511324-29902

761,600.00 Pruebas de chagas para equipo Arthitec

OC#25708

AJ SOLUCIONES S.A 5-511324-29902

35,000.00 Tris HCL

OC#25709

INDUSTRIAL CASJIM I.C.J.S.A 5-511324-29902

784,000.00 Cefinasa

OC#25710

INDUSTRIAL CASJIM IC.J.S.A 5-511324-29902

339,500.00 Glyphosate, phosphnic acid

OC#25711

DIAGNOSTICOS DE ALTA TECNOLOGIA DATSA S.A

5-511324-29902

3,072,000.00 Kit para pruebas de hemoglobina

38

CODI

GO BENEFICIARIO

PRESUPUEST

O MONTO CONCEPTO

OC#25712

EHMED S.A 5-511324-29902

1,705,600.00 Mezcla de DNTPS, kit para identificación de enzimas

OC#25713

IN VITRO DAGNOSTICS S.A 5-511324-29902

555,502.00 Chagatest Elisa,

OC#25714

PROMOCION MEDICA S.A 5-511324-29902

3,456,000.00 Kit Elisa dengue

OC#25715


5-511324-29902

43,520.00 Naftoquinona

OC#25716


5-511324-29902

88,960.00 Thermo Scientific

OC#25717


4,073,000.00 Agar Macconkey placas, agar, sensidiscos,leptospira

OC#25719

Sociedad Rojas y Guerrero S.A.

5-511000-29902

35,840.00 Solución de conductividad

OC#25506

Constructora Guzman S.A. 5-511308-50201

223,460,063.33

II ampliación contrato 00009-2016, const. Laboratorio de Inocuidad

OC#25605

CONFORT CLIMÁTICO DE COSTA RICA S.A

5-512000-50104

13,536,463.60

Sistema de Aire acondicionado volumen variable de refrigerante

TOTAL

¢415.917.56

9.54

6. Balanza de Comprobación Ajustada

BALANZA DE COMPROBACIÓN AJUSTADA La Entidad emite una Balanza de Comprobación Ajustada (Balanza después de cierre, incluyendo los asientos de

ajustes pertinentes) Marque con X SI NO Política de Emisión

Después de cada cierre anual la entidad emite una Balanza de Comprobación ajustada

X

7. Estado de Situación Financiera

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

El Estado de Situación Financiera cumple los requerimientos de la NIC 1, en cuanto a la clasificación

Marque con X SI NO Política de Emisión

Activos Corrientes X

Activos No Corrientes X

Activo Total X

Pasivo Corriente X

Pasivo No Corriente X

Pasivo Total X

Patrimonio X

Capital Inicial (Aporte del estado) X

39

8. Estados Financieros Auditados

ESTADO FINANCIEROS AUDITADOS

La Entidad tiene como procedimiento auditar Estados Financieros Marque con X SI NO NO APLICA

La Entidad audita Estados Financieros X Indique los últimos periodos contables en donde se auditaron Estados Financieros:

Principales Hallazgos: Período Contable

Se hicieron ajustes a los EEFF (Indique si o no)

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

40

NOTAS ESTADOS FINANCIEROS

Norma / Política

Concepto Referencia

Norma Política 6 52 Notas NICSP N° 1,

Párrafo 127.

Deben contener información adicional en los estados principales y complementarios. Éstas proporcionan

descripciones narrativas o desagregaciones de partidas reveladas en dichos estados y contienen información sobre

las que no cumplen las condiciones para ser reconocidas en los estados. La estructura de las notas deberá:

a) presentar información acerca de las bases para la preparación de los EEFF y sobre las políticas contables específicas

utilizadas

b) revelar la información requerida por las NICSP que no se presenta en los estados principales y complementarios de

los EEFF; y

c) suministrar la información adicional que, no presentándose en los estados principales y complementarios de los EEFF,

sea relevante para la comprensión de alguno de ellos.

Indicacion1: Para determinar la variación relativa (en porcentaje) de un periodo respecto a otro, se debe aplicar la

siguiente formula:(Periodo actual-Periodo anterior = Diferencia), (Diferencia/Periodo anterior=Variación Decimal * 100)

= Variación Porcentual.

indicación2: La Entidad debe revelar toda aquella información que considere pertinente y justifique los registros en los

Estados Financieros. Considerando la variación porcentual la entidad debe ser concisa al justificar dicha diferencia.

NOTAS CONTABLES A ESTADOS FINANCIEROS

NOTAS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

41

1. ACTIVO

1.1. ACTIVO CORRIENTE

NOTA 3 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Efectivo y Equivalentes 1.1.1. ₡ 1,344,801.64 ₡ 732,842.06 84%

Detalle de Depósitos y Retiros en Instituciones Públicas Financieras Bancarias SALDOS %

Cuenta

Periodo Actual Periodo Anterior Entidad

134-321-8 Banco Nacional de Costa Rica ₡ 186,973.78 ₡ 5,941.24 3047%

078-600749-4 Dólares Banco Nacional de Costa Rica ₡ 148.00 ₡ 4,526.40 -97%

001-0464805-6 Banco de Costa Rica ₡ - ₡ - 0

Detalle de Depósitos en Instituciones Bancarias Privadas SALDOS %

Cuenta Entidad Periodo Actual Periodo Anterior

0

0

Detalle de Depósitos en Caja Única SALDOS %


73900011230001010 Ministerio de Hacienda ₡ 190,950.90 ₡ 301,885.30 -37%





73911175221136261 Ministerio de Hacienda ₡ 251,409.31 ₡ 199,264.46 26%

73911175221138774 Ministerio de Hacienda ₡ 130,536.12 ₡ 13,836.51 843%

73911175221142712- Dólares Ministerio de Hacienda ₡ 106,614.72 ₡ 4,913.37 2070%

7391175221145515 Ministerio de Hacienda ₡ 324,504.20 ₡ - 0

42

Detalle de Equivalentes SALDOS %


0

0

Revelación: El INCIENSA recibe transferencias de gobierno central por medio de la Plataforma de Tesoro Digital del Ministerio de Hacienda, las cuales son depositadas en cuentas de Caja Única y de ahí se realizan los pagos directamente a proveedores y colaboradores. Los ingresos por concepto de venta de servicios son depositados en la cuenta del Banco Nacional de Costa Rica, los cuales son ínfimos. Las garantías de cumplimiento de proveedores son depositadas en cuentas corrientes del Banco Nacional de Costa Rica y luego son trasladadas a las cuentas respectivas en la caja única de Tesorería Nacional. Los recursos de los fondos de caja chica se mantiene en efectivo por ¢1.000.000,00 y los ingresos por convenios específicos tiene su propia cuenta en caja única para su control.

NOTA 4 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Inversiones a Corto Plazo 1.1.2. ₡ - ₡ - 0

Detalle de Inversiones a Corto Plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

1.1.2.01. Títulos y Valores a valor razonable a corto plazo ₡ - ₡ - 0

1.1.2.02. Títulos y Valores a costo amortizado a corto plazo ₡ - ₡ - 0

1.1.2.03. Instrumentos Derivados a Corto Plazo ₡ - ₡ - 0

1.1.2.98. Otras Inversiones a Corto Plazo ₡ - ₡ - 0

1.1.2.99. Provisiones para deterioro de inversiones a corto plazo ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 5 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Cuentas a cobrar a corto plazo 1.1.3. ₡ 11,230.92 ₡ 14,970.47 -25%

Detalle de las Cuentas a cobrar c/p SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

43

1.1.3.01. Impuestos por Cobrar a Corto Plazo ₡ - ₡ - 0

1.1.3.02. Contribuciones sociales a cobrar a C.P. ₡ - ₡ - 0

1.1.3.03. Ventas a cobrar a corto plazo ₡ - ₡ - 0

1.1.3.05. Ingresos de la Propiedad a cobrar C.P. ₡ - ₡ - 0

1.1.3.04. Servicios y Derechos a cobrar C.P. ₡ - ₡ - 0

1.1.3.06. Transferencias a cobrar C.P. ₡ - ₡ 92.85 -

100% 1.1.3.07. Préstamos a corto plazo ₡ - ₡ - 0

1.1.3.08. Documentos a cobrar a corto plazo ₡ - ₡ - 0

1.1.3.09. Anticipos a C.P. ₡ 3,489.67 ₡ 7,251.29 -52%

1.1.3.11. Planillas salariales ₡ - ₡ - 0

1.1.3.12. Beneficios Sociales ₡ - ₡ - 0

1.1.3.97. Cuentas a Cobrar en Gestión Judicial ₡ 6,733.17 ₡ 6,733.17 0%

1.1.3.98. Otras cuentas por cobrar C.P. ₡ 893.16 ₡ 893.16 0%

1.1.3.99. Previsiones para deterioro de cuentas a cobrar a corto plazo * ₡ 114.92 ₡ - 0

Detalle de cuentas por cobrar c/p con otras entidades publicas

CODIGO INSTITUCIONAL NOMBRE ENTIDAD MONTO

21103 Banco Nacional BN FLOTAS 2,799,73.00

14120 Caja Costarricense de Seguro Social ¢1.008.08

Indicar el Método Utilizando Método de estimación por incobrable

Técnica de valoración Indicar los procedimientos utilizados para la determinación de los valores razonables para cada clase de activo financiero: Revelación:

• En relación a la cuenta 1.1.3.09 con saldo de ¢3.489.67 se detalla: ¢25.72 corresponden a los formularios para DUA (13) confirmados con proveeduría. ¢82.73 es el saldo a cobrar colaboradores en el caso del colaborador Eli Umaña ¢451.26 Corresponden a PAGO ANTICIPADO DA-OF-2018-109 por ¢138.55 y FERA SCIENSE LTD UPI-OF-2018-500 por ¢312.41 ¢2,799.73 Corresponde al saldo del periodo para BN FLOTAS (Combustible) ¢130.24 Corresponde a Anticipos a Gobiernos Locales c/p, específicamente a impuestos municipales

44

• En la cuenta 1.1.3.98 se detalla: El monto de $893.16 corresponde a una cuenta por cobrar a la CCSS, por cobros de más por errores en planilla.

• En la cuenta 1.1.3.99 se detalla: ¢114.92 cobro de multa por un supuesto atraso en la presentación de planilla existen oficio de reclamo por parte de Recursos Humanos

• En la cuenta 1.1.3.98 se detalla: Un total de ¢6.733,17, los ¢5.750,00 por piso del lobby y ¢983,17 cobro a otro proveedor Ingeniería GAIA por ejecución de garantía por no concluir obra de la Unidad de servicios técnicos de Laboratorio

NOTA 6

SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Inventarios 1.1.4. ₡ 409,992.40 ₡ 344,722.92 19%

Detalle por tipo de Inventarios

SALDOS

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017 %

1.1.4.01. Materiales y suministros para consumo y prestación de servicios ₡ 340,044.23 ₡ 344,704.92 -1%

1.1.4.02. Bienes para la venta ₡ 69,948.17 ₡ 18.00 388501%

1.1.4.03. Materias primas y bienes en producción ₡ - ₡ - 0

1.1.4.04. Bienes a Transferir sin contraprestación – Donaciones ₡ - ₡ - 0

1.1.4.99. Previsiones para deterioro y pérdidas de inventario * ₡ - ₡ - 0

Método de Valuación de Inventario Marque con X

Primeras en entrar, Primeras en salir (PEPS)

Sistema de Inventarios Marque con X

Periódico Permanente

Método de Estimación del Deterioro Fecha

No. OFICIO/DECLARACIONES EN DETERIORO



45

Autorización Uso de otro Método de Inventarios Oficio de Autorización de Contabilidad Nacional

No. Oficio Fecha

Revelación:

El detalle de la cuenta 1.1.4.01 tiene su mayor representación en los suministros propios de bodega correspondiente al 64%, tal y como se muestra en el cuadro.

CUENTA DESCRIPCION SALDO FINAL

1.1.4.01 Materiales y suministros para consumo y pr estación de servicios 340,044,227.62

1.1.4.01.01 Productos químicos y conexos 49,360,291.25

1.1.4.01.02 Productos agropecuarios y alimentos 8,166.00

1.1.4.01.03 Materiales y productos de uso en la con strucción y mantenimiento 18,436,074.00

1.1.4.01.04 Herramientas, repuestos y accesorios 53,549,066.10

1.1.4.01.99 Útiles, materiales y suministros divers os 218,690,630.28

A nivel de cuenta mayor 1.1.4 la variación no es representativa; no obstante es importante hacer referencia a que en

la cuenta 1.1.4.02 presenta una variación considerable por tres equipos que quedaron recibidos mas no entregados a

las unidades correspondientes; mismos que a inicios de enero 2019 serán trasladados; los mismos son:

� Ventas y servicios de equipos Orgoma S.A, por la compra de un Cromatografo de gases por un monto ¢59,

400,000.00

� Confort Climático De Costa Rica, por la compra de un aire acondicionado por un monto de ¢10, 548,168.60

NOTA 7 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Otros activos a corto plazo 1.1.9. ₡ 9,618.15 ₡ 9,677.48 -

1%

Detalle de Otros activos a corto plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

1.1.9.01. Gastos a devengar a corto plazo ₡ 1,254.21 ₡ 1,313.57 -

5% 1.1.9.02. Cuentas transitorias ₡ 1,612.84 ₡ 1,612.80 0%

1.1.9.03. Activos a corto plazo sujetos a depuración contable ₡ - ₡ - 0

1.1.9.99. Cuentas a cobrar a corto plazo sujetas a depuración ₡ 6,751.10 ₡ 6,751.10 0%

46

Revelación:

El monto de los gastos a devengar 1.1.9.01 corresponde, a la renovación anual en el mes de diciembre de la póliza de vehículos por un monto de ¢1.161.14 y ¢93.07 que corresponde a la última cuota de la póliza de responsabilidad civil. Para la cuenta 1.1.9.02 corresponde a una cuenta en trabajo de depuración, que se arrastra del 2014 Para la cuenta 1.1.9.99 corresponde a una cuenta de depuración de mercadería en tránsito del 2015

1 ACTIVO

1.2 ACTIVO NO CORRIENTE

NOTA 8 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Inversiones a largo plazo 1.2.2. ₡ - ₡ - 0

Detalle de las Inversiones a largo plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

1.2.2.01. Títulos y valores a valor razonable a largo plazo ₡ - ₡ - 0

1.2.2.02. Títulos y valores a costo amortizado a largo plazo ₡ - ₡ - 0

1.2.2.03. Instrumentos Derivados a largo plazo ₡ - ₡ - 0

1.2.2.98. Otras inversiones a largo plazo ₡ - ₡ - 0

1.2.2.99. Previsiones para deterioro de inversiones a largo plazo * ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 9 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Cuentas a cobrar a largo plazo 1.2.3. ₡ 1,322.41 ₡ 1,322.41 0%

Detalle de las Cuentas a cobrar a largo plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

1.2.3.03. Ventas a cobrar a largo plazo ₡ - ₡ - 0

1.2.3.07. Préstamos a largo plazo ₡ - ₡ - 0

1.2.3.08. Documentos a cobrar a largo plazo ₡ - ₡ - 0

1.2.3.09. Anticipos a largo plazo ₡ - ₡ - 0

47

1.2.3.10. Deudores por avales ejecutados a largo plazo ₡ - ₡ - 0

1.2.3.98. Otras cuentas a cobrar a largo plazo ₡ 1,322.41 ₡ 1,322.41 0%

1.2.3.99. Previsiones para deterioro de cuentas a cobrar a largo plazo * ₡ - ₡ - 0

Indicar el Método Utilizado: Método de estimación por incobrable

Técnica de valoración Indicar los supuestos aplicados para la determinación de los valores razonables para cada clase de activo financiero:

Detalle de cuentas por cobrar l/p con otras entidades públicas:

CODIGO INTITUCIONAL

NOMBRE ENTIDAD MONTO

11219 MINAET (SETENA) garantía para construcción de edificio ¢1,322,414.73

Revelación:

Corresponde a un depósito de garantía SETENA para la construcción del edificio por el monto de ¢1.322,41, luego de concluido la obra se solicita la devolución a la institución, al cierre del trimestre la obra aún no se encuentra concluida, posee un 98% de avance.

NOTA 10

SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Bienes no Concesionados 1.2.5. ₡ 6,142,960.98 ₡ 5,378,783.09 14%

Propiedad, Planta y Equipo Explotados SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

1.2.5.01. Propiedad Planta y Equipo Explotados ₡ 3,903,462.30 ₡ 3,949,038.69 -1%

Propiedades de Inversión SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

1.2.5.02. Propiedades de Inversión ₡ - ₡ - 0

48

Revelación:

En el periodo de junio a setiembre del 2018 se registraron los siguientes incrementos:

a) Registro de donaciones de la Fundación FUNIN para obras a realizarse en INCIENSA para un total de ¢85.359,42, los cuales corresponden a la cuenta contable 1.2.5.01.02.01.05:

• Obra de construcción del Bioterio por ¢18.223,72 al 30 de Junio y capitalización de obra por ¢1.122,62 al 30 de setiembre 18.

• Remodelación de CNR Tuberculosis por ¢41.931,85

• Remodelación de CNR Virología por ¢21.078,46 • Obra de tanques de agua residuales por ¢1.250,00 • Remodelación de oficinas por ¢1.752,77

b) Registro de donación de la Fundación FUNIN para adquisición de un aire acondicionado (mini Split) por un valor de ¢260,00.

c) Adquisición de los siguientes activos :

• 3 punteros laser para un total de ¢39,15 • 1 fax multifuncional por ¢43,77

• 4 impresoras por ¢605,88

En el periodo de octubre a diciembre del 2018 se registraron los siguientes incrementos por adquisición de activos:

ACTIVO MONTO ACTIVO

TELEFONO INALAMBRICO 73.91 0752002653

TELEFONO INALAMBRICO 36.96 0752002654

TELEFONO 23.02 0752002655

TELEFONO 23.02 0752002656

TELEFONO 23.02 0752002657

TELEFONO 16.96 0752002658

TELEFONO 16.96 0752002659

TELEFONO 16.96 0752002660

TELEFONO 16.96 0752002661

TELEFONO 16.96 0752002662

TELEFONO 16.96 0752002663

TELEFONO 16.96 0752002664

TELEFONO 16.96 0752002665

AUDIFONOS 36.90 0752002672

SISTEMA CIRCUITO CERRADO 5,425.01 0752002707

RADIO DE COMUNICACION 76.20 0752002647

RADIO DE COMUNICACION 76.20 0752002648

PLANOLETA 598.00 0752002668

ARCHIVO DE 4 GAVETAS 43.86 0752002284

ESTACION TRABAJO MODULAR 235.00 0000005507

49

ACTIVO MONTO ACTIVO

LAPTOP 1,304.97 0752002651

TABLET 199.93 0752002666

CPU 500.00 0752002680

CPU 500.00 0752002681

SERVIDOR 6,824.86 0752002692

LAP TOP 582.08 0752002704

CPU 657.17 0752002705

CPU 507.99 0752000322

IMPRESORA LASER 645.15 0752002649

IMPRESORA MULTIFUNCIONAL 296.87 0752002667

IMPRESORA LASER 400.00 0752002682

MONITOR PLASMA 44.81 0752002693




UPS 400.00 0752002678

TECLADO 13.14 0752002694

ROUTER 250.00 0752002679

TECLADO 25.00 0752002685

TECLADO 25.00 0752002686

LECTOR CODIGO BARRAS 200.00 0752002687

CODIGO LECTOR DE BARRAS 200.00 0752002688

AGITADOR ORBITAL 651.55 0752002643

PH METRO 895.53 0752002644

BALANZA DIGITAL 179.23 0752002645

EQUIPO PCR TIEMPO REAL 32,009.12 0752002646

MICROSCOPIO INVERTIDO 5,398.22 0752002652

CONTADOR DE CELULAS 4,479.83 0752002675

BAÑO MARIA 686.76 0752002650

AGITADOR CALENTADOR 222.02 0752002669

AGITADOR CALENTADOR 222.02 0752002670

REFRIGERADOR CONGELADOR 482.00 0752002671

AGITADOR VORTEX 364.17 0752002673

AGITADOR VORTEX 364.17 0752002674

SISTEMA AUTOMATIZ RECUENTO DE MICROORGANISMOS 17,600.00 0752002676

SISTEMA AUTOMATIZ RECUENTO DE MICROORGANISMOS 17,600.00 0752002677

REFRIGERADOR 4,026.80 0752002689

AGITADOR MAGNETICO 203.42 0752002690

MEDIDOR DE PH 637.18 0752002691

CAPILLA EXTRACCION 6,749.00 0752002703

INCUBADORA 100.50 0001626436

50

ACTIVO MONTO ACTIVO

INCUBADORA 100.50 0001632029

En el periodo de octubre a diciembre del 2018 se registraron las siguientes bajas de activos:

ACTIVO MONTO ACTIVO

INCUBADORA

100.50 0001626436

INCUBADORA

100.50 0001632029

ARCHIVO DE 4 GAVETAS

111.99 0752002284

ESTACION TRABAJO MODULAR

235.00 0000005507

CPU

507.99 0752000322

1. ACTIVOS EN POSESION DE TERCEROS Y NO CONCESIONADOS

ACTIVO PLACA / IDENTIFICACION CONVENIO PLAZO VALOR EN

LIBROS NOMBRE

BENEFICIARIO

Terreno Cementerio Tres Ríos

No Finca 3046254-000, No Plano C-8698-76, No metros 650 No Finca 3032685-000, No Plano E-CARTAGO-917-89, No metros 1.941,94

No Finca 3046184-000, No Plano E-CARTAGO-917-89, No metros 3.537,16

No Finca 3045537-000, No Plano E-CARTAGO-917-89, No metros 388,22 No Finca 3049074-000, No Plano E-CARTAGO-917-89, No metros 8.269,25

Revelación:

De conformidad a las NICSP 17, párrafo 89, inciso a) se detallan los terrenos que registralmente se encuentran a nombre de INCIENSA pero su uso y explotación no es de la institución, estudio realizado de manera reciente por la licenciada Andrea Segura Chavarria Asesora Legal de nuestra institución y comunicado en oficio INCIENSA-AL-of-2018-019 del 02 de julio del 2018, en seguimiento al oficio INCIENSA-UFC-of-2018-111. Por medio de la notaria del estado desde el año 2014, se solicitó hacer el traspaso registral, sin embargo, a finales del año 2017 indican que este proceso debe realizarse por proyecto de ley aprobado por la Asamblea Legislativa. No hay convenio.

51


Norma Política

1 101 Medición y reconocimiento posterior al inicio NICSP N° 17, Párrafo 42.

1 101 1 Criterio general DGCN

1 101 2 Criterio alternativo

2. Proceso de Revaluación

Método de Costo

BASE CONTABLE

Marque con X, sí cumple

Propiedades están debidamente registrados en Registro Nacional X Propiedades cuentan con planos inscritos X Se tiene control con el uso de las Propiedades X Se tiene Propiedades ocupados ilegalmente. X

Activos Biológicos no Concesionados SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

1.2.5.03. Activos Biológicos no Concesionados ₡ - ₡ - 0

Bienes de Infraestructura de beneficio público en servicio SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

1.2.5.04. Bienes de Infraestructura de beneficio público en servicio ₡ - ₡ - 0

Bienes Históricos y Culturales SALDOS %

52

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

1.2.5.05. Bienes Históricos y Culturales ₡ - ₡ - 0

Recursos Naturales en explotación SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

1.2.5.06. Recursos Naturales en explotación ₡ - ₡ - 0

Recursos Naturales en conservación SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

1.2.5.07. Recursos Naturales en conservación ₡ - ₡ - 0

Bienes Intangibles no concesionados SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

1.2.5.08. Bienes Intangibles no concesionados ₡ 34,643.92 ₡ 30,035.13 15%

Bienes no Concesionados en proceso de producción SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

1.2.5.99. Bienes no Concesionados en proceso de producción ₡ 2,204,854.76 ₡ 1,399,709.27 58%

Revelación:

En la cuenta contable 1.2.5.08 se incrementó en valor de origen los siguientes activos:

Adquisición de un programa de análisis de secuencia por ¢5.625,75 en el mes de febrero

Adquisición de licencias Microsoft Data Center en diciembre por un monto de ¢2.347.47

El monto en las cuenta 1.2.5.99 corresponde a las obras en construcción en proceso como se detalla a continuación: • Edificio nuevo para el Laboratorio de Inocuidad de Alimentos por un monto de ¢2.292.800.67 • Proyecto Planos de Edificio Área de Investigación y Vigilancia Especializada por ¢16.666,40. • Corresponden diseño de planos para otros proyectos por ¢8.987,43

53

NOTA 11 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Bienes Concesionados 1.2.6. ₡ - ₡ - 0

Propiedad, planta y equipo Concesionados SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

1.2.6.01. Propiedad, planta y equipo Concesionados ₡ - ₡ - 0

Activos Biológicos Concesionados SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

1.2.6.03. Activos Biológicos Concesionados ₡ - ₡ - 0

Bienes de Infraestructura de Beneficio Público en servicio concesionados SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

1.2.6.04. Bienes de Infraestructura de Beneficio Público en servicio concesionados ₡ - ₡ - 0

Recursos Naturales Concesionados SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

1.2.6.06. Recursos Naturales Concesionados ₡ - ₡ - 0

Bienes Intangibles Concesionados SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

1.2.6.08. Bienes Intangibles Concesionados ₡ - ₡ - 0

Bienes Concesionados en proceso de producción SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

1.2.6.99. Bienes Concesionados en proceso de producción ₡ - ₡ - 0

Revelación:

54

NOTA 12 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Inversiones Patrimoniales- Método de Participación 1.2.7. ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 13

SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Otros Activos a largo plazo 1.2.9. ₡ 9,816.71 ₡ 9,816.71 0%

Gastos a devengar a largo plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

1.2.9.01. Gastos a devengar a largo plazo ₡ - ₡ - 0

Objetos de valor SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

1.2.9.03. Objetos de valor ₡ - ₡ - 0

Activos a largo plazo sujetos a Depuración Contable SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

1.2.9.99. Activos a largo plazo sujetos a Depuración Contable ₡ 9,816.71 ₡ 9,816.71 0%

Revelación:

Esta partida corresponde activos temporales por depurar, con el transitorio de propiedad planta y equipo se depurara.

55

2 PASIVO 2.1 PASIVO CORTO PLAZO

NOTA 14 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Deudas a corto plazo 2.1.1. ₡ 408,153.84 ₡ 358,831.55 14%

Deudas comerciales a corto plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.1.1.01. Deudas comerciales a corto plazo ₡ 19,707.96 ₡ 370.82 5215%

Deudas sociales y fiscales a corto plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.1.1.02. Deudas sociales y fiscales a corto plazo ₡ 387,932.99 ₡ 358,457.09 8%

Transferencias a pagar a corto plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.1.1.03. Transferencias a pagar a corto plazo ₡ - ₡ 3.65 -100%

Documentos a pagar corto plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.1.1.04. Documentos a pagar corto plazo ₡ - ₡ - 0

Inversiones patrimoniales a pagar corto plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.1.1.05. Documentos a pagar corto plazo ₡ - ₡ - 0

Deudas por avales ejecutados a corto plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.1.1.06. Deudas por avales ejecutados a corto plazo ₡ - ₡ - 0

Deudas por anticipos a corto plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.1.1.07. Deudas por anticipos a corto plazo ₡ - ₡ - 0

Deudas por planillas salariales SALDOS %

56

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.1.1.08. Deudas por anticipos a corto plazo ₡ - ₡ - 0

Deudas por créditos fiscales a favor de terceros c/p SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.1.1.13. Deudas por créditos fiscales a favor de terceros c/p ₡ - ₡ - 0

Otras deudas a corto plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.1.1.99. Otras deudas a corto plazo ₡ 512.90 ₡ - 0

Revelación:

Las deudas que muestra los Estados Financieros corto plazo corresponden a pagos a proveedores nacionales por la compra de bienes y servicios al cierre de los estados financieros.

Las cuentas por pagar por deudas fiscales y sociales corresponde: Salario escolar, provisión aguinaldo, cargas sociales patronales y retenciones a funcionarios obreras de la CCSS, impuesto al salario de funcionarios y el impuesto del 2% de proveedores.

El monto en la 2.1.1.99 Otras deudas a corto plazo, por ¢512.9 mil corresponde a intereses ganados en cuentas del sistema bancario nacional a devolver a Ministerio de Hacienda conforme lo establecido por la Tesorería Nacional

Detalle de cuentas por pagar c/p con otras entidades publicas


14120 CCSS ¢112.580.63

11206 MINISTERIO HACIENDA ¢21.534.95

11206 MINISTERIO HACIENDA (Intereses

Ganados) ¢512.9

57

NOTA 15 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Endeudamiento Público a corto plazo 2.1.2. ₡ - ₡ - 0

Títulos y valores de la Deuda Pública a pagar a c/p SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.1.2.01. Títulos y valores de la Deuda Pública a pagar a c/p ₡ - ₡ - 0

Préstamos a pagar a corto plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.1.2.02. Préstamos a pagar a corto plazo ₡ - ₡ - 0

Deudas asumidas a corto plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.1.2.03. Deudas asumidas a corto plazo ₡ - ₡ - 0

Endeudamiento de Tesorería a corto plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.1.2.04. Endeudamiento de Tesorería a corto plazo ₡ - ₡ - 0

Endeudamiento público a valor razonable SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.1.2.05. Endeudamiento público a valor razonable ₡ - ₡ - 0

Revelación:

58

NOTA 16 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Fondos de terceros y en Garantía 2.1.3. ₡ 46,771.04 ₡ 50,286.48 -7%

Fondos de terceros en Caja Única SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.1.3.01. Fondos de terceros en Caja Única ₡ - ₡ - 0

Recaudación por cuentas de terceros SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.1.3.02. Recaudación por cuentas de terceros ₡ - ₡ - 0

Depósitos en garantía SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.1.3.03. Depósitos en garantía ₡ 46,771.04 ₡ 50,286.48 -7%

Otros fondos de terceros SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.1.3.99. Otros fondos de terceros ₡ - ₡ - 0

Revelación:

Corresponde a depósitos de garantía de cumplimiento otorgadas por los proveedores, las cuales se devuelven cuando el proveedor cumpla al 100% con la entrega de los bienes o servicios, en caso de incumplimiento se ejecuta la garantía previo debido proceso.

NOTA 17 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Provisiones y reservas técnicas a corto plazo 2.1.4. ₡ - ₡ - 0

Provisiones a corto plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.1.4.01. Provisiones a corto plazo ₡ - ₡ - 0

Reservas técnicas a corto plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.1.4.02. Reservas técnicas a corto plazo ₡ - ₡ - 0

59

Revelación:

NOTA 18 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Otros Pasivos a corto plazo 2.1.9. ₡ - ₡ - 0

Ingresos a devengar corto plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.1.9.01. Ingresos a devengar corto plazo ₡ - ₡ - 0

Instrumentos derivados a pagar a corto plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.1.9.02. Instrumentos derivados a pagar a corto plazo ₡ - ₡ - 0

Pasivos a corto plazo sujetos a depuración contable SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.1.9.99. Pasivos a corto plazo sujetos a depuración contable ₡ - ₡ - 0

60

2 PASIVO

2.1 PASIVO CORTO PLAZO

NOTA 19 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Deudas a largo plazo 2.2.1. ₡ - ₡ - 0

Deudas comerciales a largo plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.2.1.01. Deudas comerciales a largo plazo ₡ - ₡ - 0

Deudas sociales y fiscales a largo plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.2.1.02. Deudas sociales y fiscales a largo plazo ₡ - ₡ - 0

Documentos a pagar a largo plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.2.1.04. Documentos a pagar a largo plazo ₡ - ₡ - 0

Inversiones Patrimoniales a pagar largo plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.2.1.05. Inversiones Patrimoniales a pagar largo plazo ₡ - ₡ - 0

Deudas por avales ejecutados a largo plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.2.1.06. Deudas por avales ejecutados a largo plazo ₡ - ₡ - 0

Deudas por anticipos a largo plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.2.1.07. Deudas por anticipos a largo plazo ₡ - ₡ - 0

Otras Deudas a largo plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.2.1.99. Otras Deudas a largo plazo ₡ - ₡ - 0

61

Revelación:

Detalle de cuentas por pagar l/p con otras entidades publicas


NOTA 20 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Endeudamiento Público a largo plazo 2.2.2. ₡ - ₡ - 0

Títulos y valores de la Deuda Pública a pagar a largo plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.2.2.01. Títulos y valores de la Deuda Pública a pagar a largo plazo ₡ - ₡ - 0

Préstamos a pagar a largo plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.2.2.02. Préstamos a pagar a largo plazo ₡ - ₡ - 0

Deudas asumidas a largo plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.2.2.03. Deudas asumidas a largo plazo ₡ - ₡ - 0

Revelación:

62

NOTA 21 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Fondos de terceros y en garantía 2.2.3. ₡ - ₡ - 0

Fondos de terceros en Caja Única SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.2.3.01. Fondos de terceros en Caja Única ₡ - ₡ - 0

Otros fondos de terceros SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.2.3.99. Otros fondos de terceros ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 22 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Provisiones y reservas técnicas a largo plazo 2.2.4. ₡ - ₡ - 0

Provisiones a largo plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.2.4.01. Provisiones a largo plazo ₡ - ₡ - 0

Reservas Técnicas a largo plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.2.4.02. Reservas Técnicas a largo plazo ₡ - ₡ - 0

Revelación:

63

NOTA 23 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Otros Pasivos a largo plazo 2.2.9. ₡ - ₡ - 0

Ingresos a devengar a largo plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.2.9.01. Ingresos a devengar a largo plazo ₡ - ₡ - 0

Instrumentos derivados a pagar largo plazo SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.2.9.02. Instrumentos derivados a pagar largo plazo ₡ - ₡ - 0

Pasivos a largo plazo sujetos a Depuración Contable SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

2.2.9.99. Pasivos a largo plazo sujetos a Depuración Contable ₡ - ₡ - 0

Revelación:

3. CAPITAL

NOTA 24 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Capital 3.1.1. ₡ 2,131,055.24 ₡ 2,131,055.24 0%

Capital Inicial SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

3.1.1.01. Capital Inicial ₡ 2,131,055.24 ₡ 2,131,055.24 0%

Incorporaciones al Capital SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

3.1.1.02. Incorporaciones al Capital ₡ - ₡ - 0

Revelación:

64

NOTA 25 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Transferencias de Capital 3.1.2. ₡ 2,401,737.78 ₡ 1,327,000.00 81%

Donaciones de Capital SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

3.1.2.01. Donaciones de Capital ₡ 2,401,737.78 ₡ 1,327,000.00 81%

Otras Transferencias de Capital SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

3.1.2.99. Otras Transferencias de Capital ₡ - ₡ - 0

Revelación:

En el año 2018 se recibe un aporte de ¢1, 013,000.00 para la Construcción del Edificio de Inocuidad de Alimentos, por lo que se capitaliza a la cuenta patrimonial.

Por otra parte se recibe un aire acondicionado donado ¢75,83

Adicionalmente se registra donaciones de la Fundación FUNIN para obras a realizarse en INCIENSA por ¢61.661.95 en el mes de junio del 2018.

Cuadro de análisis de composición Capital Inicial

Fecha Entidad que aporta Sector Monto Documento Tipo de aporte

2018 MINISTERIO DE SALUD SALUD ¢1,013,000.00

TOTAL

Indique claramente la metodología utilizada para cada importe registrado en la cuenta de Capital, indicando el Capital

Inicial, las Transferencias de Capital, con aumentos y disminuciones. La justificación para cada uno de los aportes

debe revelar su fundamento jurídico.

Fecha Tipo de aporte Fundamento Jurídico

65

NOTA 26 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Reservas 3.1.3. ₡ - ₡ - 0

Revaluación de Bienes SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

3.1.3.01. Revaluación de Bienes ₡ - ₡ - 0

Otras Reservas SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

3.1.3.99. Otras Reservas ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 27 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Variaciones no asignables a reservas

3.1.4. ₡ - ₡ - 0

Diferencias de conversión de moneda extranjera SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

3.1.4.01. Diferencias de conversión de moneda extranjera ₡ - ₡ - 0

Diferencias de Valor Razonable de activos financieros destinados a la venta SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

3.1.4.02. Diferencias de Valor Razonable de activos financieros destinados a la venta ₡ - ₡ - 0

Diferencias de Valor Razonable de instrumentos financieros designados como cobertura SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

3.1.4.03. Diferencias de Valor Razonable de instrumentos financieros designados como cobertura ₡ - ₡ - 0

Otras variaciones no asignables a reservas SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

3.1.4.99. Otras variaciones no asignables a reservas ₡ - ₡ - 0

66

Revelación:

NOTA 28 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Resultados Acumulados 3.1.5. ₡ 2,625,027.47 ₡ 2,181,504.59 20%

Resultados Acumulados de ejercicios anteriores SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

3.1.5.01. Resultados Acumulados de ejercicios anteriores ₡ 2,625,027.47 ₡ 2,181,504.59 20%

Resultado del ejercicio SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

3.1.5.02. Resultado del ejercicio ₡ - ₡ - 0

Revelación:

El monto registrado en la cuenta de resultados acumulados corresponde al superávit acumulado a la fecha de comparación. El resultado del ejercicio corresponde al déficit acumulado corresponde enero al 30 de diciembre del año 2018

NOTA 29 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Intereses Minoritarios- Participaciones en el Patrimonio Entidades Controladas

3.2.1. ₡ - ₡ - 0

Intereses Minoritarios- Participaciones en el Patrimonio de Entidades del Sector Gobierno General

SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

3.2.1.01. Intereses Minoritarios- Participaciones en el Patrimonio de Entidades del Sector Gobierno General ₡ - ₡ - 0

Intereses Minoritarios- Participaciones en el Patrimonio de Empresas Públicas e Instituciones Públicas Financieras

SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

3.2.1.02. Intereses Minoritarios- Participaciones en el Patrimonio de Empresas Públicas e Instituciones Públicas Financieras

₡ - ₡ - 0

Revelación:

67

NOTA 30 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Intereses Minoritarios- Evolución 3.2.2. ₡ - ₡ - 0

Intereses Minoritarios- Evolución por Reservas SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

3.2.2.01. Intereses Minoritarios- Evolución por Reservas ₡ - ₡ - 0

Intereses Minoritarios- Evolución por variaciones no asignables a Reservas SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

3.2.2.02. Intereses Minoritarios- Evolución por variaciones no asignables a Reservas ₡ - ₡ - 0

Intereses Minoritarios- Evolución por Resultados Acumulados SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

3.2.2.03. Intereses Minoritarios- Evolución por Resultados Acumulados ₡ - ₡ - 0

Intereses Minoritarios- Evolución por Otros Componentes de Patrimonio SALDOS %

Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017

3.2.2.99. Intereses Minoritarios- Evolución por Otros Componentes de Patrimonio ₡ - ₡ - 0

Revelación:

68

NOTAS ESTADO DE RENDIMIENTO FINANCIERO

3. INGRESOS 4.1 IMPUESTOS

NOTA 31 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Impuesto sobre los ingresos, las utilidades y las ganancias de capital 4.1.1. ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 32 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Impuestos sobre la propiedad 4.1.2. ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 33 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Impuestos sobre bienes y servicios 4.1.3. ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 34 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Impuestos sobre el comercio exterior y transferencias internacionales 4.1.4. ₡ - ₡ - 0

Revelación:

69

NOTA 35 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Otros impuestos 4.1.9. ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 36 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Contribuciones a la seguridad social 4.2.1. ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 37 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Contribuciones sociales diversas 4.2.9. ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 38 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Multas y sanciones administrativas 4.3.1. ₡ 84.14 ₡ 21,186.43 -100%

Revelación:

El monto corresponde a la ejecución de la garantía de cumplimiento con el proveedor DESARROLLO INTERNAC SALUD por el monto de ¢67,61 a Junio 2018 y a Setiembre 2018 ¢16,53 del proveedor Laboratorio Zeledón que por incumplimiento del contrato se ejecuta.

NOTA 39 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Remates y confiscaciones de origen no tributario 4.3.2. ₡ - ₡ - 0

Revelación:

70

NOTA 40 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Ventas de bienes y servicios 4.4.1. ₡ 4,192.61 ₡ 3,580.51 17%

Revelación:

Este monto corresponde a la venta de servicios por análisis de muestras, así como venta de fotocopias los cuales son muy ínfimos.

NOTA 41 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Derechos administrativos 4.4.2. ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 42 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Comisiones por préstamos 4.4.3. ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 43 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Resultados positivos por ventas de inversiones 4.4.4. ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 44 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Resultados positivos por ventas e intercambio de bienes 4.4.5. ₡ - ₡ - 0

Revelación:

71

NOTA 45 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Resultados positivos por la recuperación de dinero mal acreditado de periodos anteriores

4.4.6. ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 46 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Rentas de inversiones y de colocación de efectivo 4.5.1. ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 47 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Alquileres y derechos sobre bienes 4.5.2. ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 48 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Otros ingresos a la propiedad 4.5.9. ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 49 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Transferencias Corrientes 4.6.1. ₡ 5,544,993.57 ₡ 5,096,704.93 9%

Revelación:

72

Detalle de cuentas en relación al Ingreso por Transferencias Corrientes con otras Entidades Públicas CODIGO INSTITUCIONAL NOMBRE DE LA ENTIDAD MONTO

11211 Ministerio de Salud ¢4,571,119.07

12589 Consejo Técnico de Asistencia Medico Social (CTAMS) ¢520,000.00

12554 Comisión Nacional de Emergencias ¢0

16171 Junta de Protección Social (JPS) ¢218.836.31

Revelación:

Este monto de ¢4, 571,119.07 millones corresponde a montos transferidos por el Ministerio de Salud para financiar los gastos de operación del INCIENSA El monto de ¢520.000,00 corresponde a Fideicomiso de CTAMS IV Adenda para Análisis químico y microbiológico El monto de ¢5,34 corresponde a recursos para proyectos varios financiados por Junta de Protección Social

NOTA 50 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Transferencias de Capital 4.6.2. ₡ - ₡ - 0

Detalle de cuentas en relación al Ingreso de Transferencias de Capital con otras Entidades Públicas CODIGO INSTITUCIONAL NOMBRE DE LA ENTIDAD MONTO

Revelación:

NOTA 51 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Resultados positivos por tenencia y por exposición a la inflación

4.9.1. ₡ 14,237.54 ₡ 11,276.65 26%

Revelación:

Monto correspondiente a las diferencias de tipo de cambio positivas por el movimiento de cuentas en moneda extranjera a la fecha de cada transacción de activos y pasivos al tipo de cambio al cierre de los Estados Financieros.

73

Para setiembre se vivió un alza considerable en el tipo de ascendente día a día pasando de 570 colones por dólar promedio, hasta llegar a alcanzar los 628 colones por dólar en noviembre; que para el mes de diciembre disminuye en un promedio de 609 colones por dólar

NOTA 52 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Reversión de consumo de bienes 4.9.2. ₡ - ₡ 18.50 -100%

Revelación:

Para el 2018 esta cuenta no posee movimientos y el saldo de la misma para 2017 se cierra contra pérdidas y ganancias en su ciclo contable normal.

NOTA 53 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Reversión de pérdidas por deterioro y desvalorización de bienes

4.9.3. ₡ 473.62 ₡ - 0

Revelación:

En el periodo abril a setiembre se realiza los ajustes de las líneas detalladas:

FECHA ASIENTO DESCRIPCION MONTO

30/04/2018 REGISTRO AJUSTE AJAB001 172.13

30/09/2018 AJSE003 ENTRADA LAMINAS GYSUM 234.16

30/09/2018 AJSE003 ENTRADA ESPONJAS DOBLE MULTIUSO 16.55

30/09/2018 AJSE001 ENTRADA BATERIAS ALCALINAS 8 .96

30/09/2018 AJSE003 ENTRADA TUBO 0.2ML ESTABA EN DOL ARES 41.82

473.62

NOTA 54 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Recuperación de previsiones 4.9.4. ₡ - ₡ - 0 f.f

Revelación:

74

NOTA 55 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Recuperación de provisiones y reservas técnicas 4.9.5. ₡ - ₡ 1,053.16 -100%

Revelación:

NOTA 56 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Resultados positivos de inversiones patrimoniales y participación de los intereses minoritarios

4.9.6. ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 57 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Otros ingresos y resultados positivos 4.9.9. ₡ 2,000.76 ₡ 346.04 478%

Revelación:

Corresponde al registro de comisiones del INS (Descuentos) y ajustes por diferencias de cuentas, como cobros a funcionarios y ex funcionarios pagados de más en la planilla de salarios.

75

5. GASTOS

5.1 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

NOTA 58 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Gastos en Personal 5.1.1. ₡ 3,705,945.00 ₡ 3,404,223.52 9%

Revelación:

Comprende todos los pagos a funcionarios por concepto de remuneraciones básicas, eventuales, incentivos salariales, contribuciones patronales y asistencia social y beneficios al personal acumulados a la fecha

NOTA 59 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Servicios 5.1.2. ₡ 532,688.95 ₡ 377,209.22 41%

Revelación:

Esta partida está compuesta por los pagos realizados por servicios brindados tales como alquileres, mantenimientos, servicios básicos, seguros, servicios financieros, capacitaciones, etc.

NOTA 60 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Materiales y Suministros consumidos 5.1.3. ₡ 579,942.61 ₡ 522,646.06 11%

Revelación:

Comprende las compras de materiales y suministros, consumidos a la fecha por concepto de productos químicos y conexos, alimentos, productos y materiales de uso en la construcción, herramientas, repuestos y accesorios, así como útiles, materiales, suministros diversos, insumos de laboratorio, etc.

NOTA 61 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Consumo de bienes distintos de inventarios 5.1.4. ₡ 405,070.35 ₡ 367,482.51 10%

Revelación:

Corresponde al registro de las depreciaciones y amortizaciones de los bienes no concesionados propiedad del Inciensa acumulados a la fecha, Asimismo la depreciación de activos se calcula utilizando el método de línea recta, el estimado de su vida útil es el siguiente: Edificio 50 años, Vehículos 10 años, Mobiliario y Equipo 10 años, Equipo de laboratorio 10 y 5 años, Equipo de Computo 5 años y Licencias y Software 3 años.

76

NOTA 62 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Pérdidas por deterioro y desvalorización de bienes 5.1.5. ₡ 1,173.98 ₡ 207.63 465%

Revelación:

Corresponde a baja por activos en desuso, enviado por la UPI Acta #001-2018, en el tercer trimestre y el

acta UPI #007-2018 oficio UPI-of-2018-586

NOTA 63 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Deterioro y pérdidas de inventarios 5.1.6. ₡ - ₡ 17.90 -100%

Revelación:

Para el periodo 2018 no se presentaron movimientos en esta cuenta.

NOTA 64 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Deterioro de inversiones y cuentas a cobrar 5.1.7. ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 65 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Cargos por provisiones y reservas técnicas 5.1.8. ₡ - ₡ 941.63 -100%

Revelación:

Para el periodo 2018 no se presentaron movimientos en esta cuenta.

NOTA 66 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Intereses sobre endeudamiento público 5.2.1. ₡ - ₡ - 0

Revelación:

77

NOTA 67 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Otros gastos financieros 5.2.9. ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 68 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Costo de ventas de bienes y servicios 5.3.1. ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 69 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Resultados negativos por ventas de inversiones 5.3.2. ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 70 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Resultados negativos por ventas e intercambio de bienes 5.3.3. ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 71 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Transferencias Corrientes 5.4.1. ₡ 9,489.25 ₡ 2,948.59 222%

Detalle de cuentas en relación al Gasto de Transferencias Corrientes con otras Entidades Públicas

CODIGO INSTITUCIONAL

NOMBRE DE LA ENTIDAD MONTO

12554 Comisión Nacional de Emergencia ¢7,455.26

16171 Junta de Protección Social ¢2,033.99

78

Revelación:

Además se le reintegro a la Junta de Protección Social sobrante del proyecto 49 de Bacteriología.

NOTA 72 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Transferencias de Capital 5.4.2. ₡ - ₡ - 0

Revelación:

Detalle de cuentas en relación al Gasto de Transferencias de Capital con otras Entidades Públicas CODIGO

INSTITUCIONAL NOMBRE D ELA ENTIDAD MONTO

Revelación:

NOTA 73 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Resultados negativos por tenencia y por exposición a la inflación

5.9.1. ₡ 12,944.55 ₡ 14,094.11 -8%

Revelación:

En esta cuenta se registra los ajustes por diferencia de cambio de las cuentas por pagar a proveedores en moneda extranjera.

Para setiembre se vivió un alza considerable en el tipo de ascendente día a día pasando de 570 colones por dólar promedio, hasta llegar a alcanzar los 628 colones por dólar en noviembre; que para el mes de diciembre disminuye en un promedio de 609 colones por dólar

79

NOTA 74 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Resultados negativos de inversiones patrimoniales y participación de los intereses minoritarios

5.9.2. ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 75 SALDOS

NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %

Otros gastos y resultados negativos 5.9.9. ₡ 1,729.68 ₡ 937.76 84%

Revelación:

Corresponden a ajustes varios, según detalle:

CUENTA DESCRIPCION MONTO

5.9.9.02.01 Impuestos (RECOLECC BASURA,LIMPIEZA VIAS e IMPUESTO S MUNICIPALES) 925.68

5.9.9.99.09 Resultados negativos por pérdida de recuperación de ejercicios anteriores

0.88 PAGO DOBLE A VICKY ALFARO, QUE NO FUE COBRADO

5.9.9.99.99 Otros resultados negativos 803.12

Los montos más representativos

son:

REVISION PLANILLA CCSS 30.46

AJUSTE INVENTARIO 623.56

AJUSTE LINEAS INVENTARIO 85.94

EVALUACION EXTERNA PARASITO Y BACTERIAS 17.66

80

NOTAS ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

NOTA 76 SALDOS

RUBRO 31/12/2018 31/12/2017 %

Cobros ₡ 6,528,611.00 ₡ 5,526,521.44 18%

Revelación:

Esta partida está compuesta; transferencias realizadas por el Ministerio de Salud para gastos de operación, venta de servicios por la determinación de diferentes pruebas bromatológicas y microbiológicas, cobros por garantías de cumplimiento, intereses generados en las cuentas corrientes del INCIENSA y reintegro de viáticos a funcionarios. Transferencias recibidas por CTAMS, Fideicomiso 872 MS-BNCR y Junta de Protección Social, conforme a los convenios suscritos. Así como las donaciones recibidas por la Fundación Inciensa

NOTA 77 SALDOS

RUBRO 31/12/2018 31/12/2017 %

Pagos ₡ 4,830,848.87 ₡ 5,375,647.78 -10%

Revelación:

En este monto se detallan; gastos por salario, carrera profesional, dedicación exclusiva, anualidades, prohibición, recargos, tiempo extraordinario, aguinaldo, y salario escolar, además incluye pagos a proveedores locales e internacionales por la compra de bienes y servicios, así como los servicios públicos y servicios básicos, también corresponde al pago realizado a la Comisión Nacional de Emergencia según ley 8488 Ley Nacional de Emergencia y Prevención del Riesgo y devolución de garantía de cumplimiento a proveedores .

81

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

NOTA 78 SALDOS

RUBRO 31/12/2018 31/12/2017 %

Cobros ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 79 SALDOS

RUBRO 31/12/2018 31/12/2017 %

Pagos ₡ 1,089,709.25 ₡ 975,396.96 12%

Revelación:

Corresponde a las transferencias de capital de Gobierno Central

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

NOTA 80 SALDOS

RUBRO 31/12/2018 31/12/2017 %

Cobros ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 81 SALDOS

RUBRO 31/12/2018 31/12/2017 %

Pagos ₡ - ₡ - 0

Revelación:

NOTA 82 SALDOS

RUBRO 31/12/2018 31/12/2017 %

EFECTIVO Y EQUIVALENTES ₡ 1,344,809.69 ₡ 732,842.06 84%

Revelación:

En este rubro se registra contablemente el saldo de efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre del 2018

82

NOTAS DEL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

NOTA 83 SALDOS

RUBRO 31/12/2018 31/12/2017 %

SALDOS DEL PERIODO ₡ 7,474,818.34 ₡ 6,083,017.11 23%

Revelación:

A. Detalle Cuenta 3.1.2.01 En el año 2018 se recibe un aporte de ¢1, 013,000.00 para la Construcción del Edificio de Inocuidad de Alimentos, por lo que se capitaliza a la cuenta patrimonial. Por otra parte se recibe un aire acondicionado donado ¢75,83 de FUNIN Se registra donaciones de la Fundación FUNIN para obras (mejoras de edificio) a realizarse en INCIENSA por ¢78.341,05 para el III Trimestre de ajusta la vida útil de las donaciones por el monto de ¢16.679,10 generando un aporte por donación neto de ¢61.737,78.

B. Detalle Cuenta 3.1.5.01 Otro aspecto a considerar es el registro por ¢65,60 de dos UPS adquiridas en periodos anteriores, las cuales se dañaron y se remplazan por nuevas UPS, la UPS placa 0752002427 ingresada el pasado 13 julio del 2017 es sustituida por la UPS placa 0752002596 en el mes de abril 2018 y la UPS placa 0752001983 ingresada el pasado 03 noviembre del 2016 es sustituida por la UPS placa 0752002601 en el mes de junio 2018, para el tercer trimestre se da de baja la UPS dañada.

C. Detalle Cuenta 3.1.5.02 Corresponde este monto a los resultados del periodo al 31 de diciembre 2018

Fundamento de cada una de las variaciones del periodo

Fecha Variación Cuenta Fundamento

31-12-2018 ¢1,013,000.00 3.1.2.01

A- Acumulado de enero a diciembre 2018 de depósito de transferencia de Capital para construcción de edificio por donación de FUNIN

31-12-2018 ¢65.60 3.1.5.01 B- UPS dadas por proveedor por daño de la comprada en el año 2017.

31-12-2018 ¢316,997.85 3.1.5.02 C- Resultado del ejercicio económico al II trimestre año 2018

83

NOTAS AL INFORME COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CON DEVENGADO DE CONTABILIDAD

A efectos de cumplir con la integración del presupuesto y contabilidad, deberá formularse y exponerse una

conciliación entre los resultados contable y presupuestario.

Norma / Política

Concepto Referencia

Norma Política

6 72 Compromisos no devengados al cierre

RLAFRPP

Norma / Política

Concepto Referencia

Norma Política

6 75 Conciliación RLAFRPP

NICSP N° 24,

Párrafo 52

DGCN

NOTA 84 SALDOS

RUBRO 31/12/2018 31/12/2017 %

SUPERAVIT DEFICIT PRESUPUESTO ₡ 1,232,420.67 ₡ 653,730.30 89%

SUPERAVIT DEFICIT CONTABILIDAD ₡ 316,997.85 ₡ 443,457.28 -29%

Revelación:

Se refleja la utilidad al IV Trimestre 2018 en la contabilidad El superávit presupuestario es la diferencia en ingresos y gastos a enero del año 2018 y diciembre 2018. Sin embargo por las características del presupuesto, en el monto a diciembre del 2018 se incorporan recursos de superávit a diciembre del 2017, de ¢640.089,19, (superávit libre acumulado por ¢274.000,00 y superávit especifico por ¢366.089.19

84

Revelación para conciliar la Ejecución Presupuestaria con Contabilidad

Cuenta Presupuesto Devengo Diferencia Justificación

85

NOTAS AL INFORME DEUDA PÚBLICA

NOTA 85 SALDOS

RUBRO 31/12/2018 31/12/2017 %

SALDO DE DEUDA PUBLICA ₡ - ₡ - 0

Fundamente los movimientos del periodo

Fecha Incrementos Disminuciones Fundamento

NOTAS INFORME ESTADO DE SITUACION Y EVOLUCION DE BIENES NO CONCECIONADOS Y CONCESIONADOS

Norma /

Política Concepto Referencia

Norma Política

6 101 ESEB NICSP N° 17,

Párrafos 88 a 91 y 94.

NICSP Nº 31, Párrafos 117 a 119 y 123

DGCN

6 101 1 Exposición saldo nulo

DGCN

86

NOTA 86 SALDOS

RUBRO 31/12/2018 31/12/2017 %

ACTIVOS GENERADORES DE EFECTIVO ₡ - ₡ - 0

ACTIVOS NO GENERADORES DE EFECTIVO ₡ 6,142.96 ₡ 5,378.78 14%

Revelación:

Corresponde a las propiedades, planta y equipo, el monto reflejado es neto, es decir, menos la depreciación acumulada. Se consideran capitalizables todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la Institución. Las propiedades, planta y equipo se deprecian siguiendo el método línea recta. La depreciación de los activos comienza, cuando los mismos están en condiciones de uso.

87

NOTAS INFORME ESTADO POR SEGMENTOS

La información financiera por segmentos en Costa Rica se presentará con la clasificación de funciones establecida en

el Clasificador Funcional del Gasto para el Sector Público Costarricense.

Norma / Política

Concepto Referencia

Norma Política

6 85 Definición de segmento

NICSP N° 18,

Párrafo 9 y 12.

6 85 1 Segmentos para la administración financiera de Costa Rica

DGCN

Revelación:

88

NOTAS PARTICULARES

Para efectos de revelación, la entidad utilizara este espacio para referirse a señalar políticas particulares,

transacciones y otros eventos que considere necesario para el complemento de la información contable al cierre del

periodo 2018.

Nota No. 1

Para la Construcción y Equipamiento del Laboratorio de Microbiología de Alimentos y Bacteriología especializada,

Según Ley No.4508 y sus reformas, se recibió transferencia de capital de la siguiente forma:

En el periodo 2016 la suma de ¢1.127.000.000.00

En el periodo 2017 la suma de ¢200.000.000,00

En el periodo 2018 la suma de ¢1,013.000.000.00

Nombre del proyecto:

“Construcción y equipamiento de un laboratorio de microbiología de alimentos y bacteriología especializada

(INCIENSA)”

Modalidad de ejecución y financiamiento: Costo total y plazo estimado para su ejecución:

El monto adjudicado: Licitación Pública No. 2016LN-000002-00100 (SICOP 2016LN-000001-00007400001)

“Construcción de laboratorio Inocuidad Microbiológica de alimentos” se adjudica la obra a la empresa Constructora

Guzmán S. A. Por un monto $ 3.091.806.12 (tres millones noventa y un mil ochocientos seis dólares con doce

centavos), como monto inicial, se tiene otra orden de compra por imprevistos y trabajos adicionales por la suma de

$314.867.15 al 31 de diciembre del 2017, orden de compra 25191, orden de compra 25506 por $516.521,74,

adicionalmente las órdenes de compra 24958 de José Eduardo Muñoz Vega servicios de inspección de la

construcción y 25440 y 24641 del proveedor Consorcio Heriel S.A. / Gia, S.A. por servicios de inspección.

Este es un proyecto plurianual que aún no ha sido concluido.

Nota No. 2

89

Contablemente existen tres vehículos que se han depreciados en un 100%, no tiene ningún valor, su saldo en libros

es de cero, pero los vehículos siguen funcionando. Cuando se realice el avaluó se reincorporarán a la cuenta de

revaluaciones.

Número de Placa Marca Valor de Compra en miles 3578 ISUZU ¢2.145.50 3577 TOYOTA ¢ 2.150.00

3037 TOYOTA ¢ 3.625.00 Nota No. 3

Existen dos vehículos y un moto a nombre del INCIENSA, no tiene ningún valor contablemente y están para

descartar.

Número de Placa Marca Valor de Compra en miles

1890 ISUZU ¢244.12

3508 SUZUKI ¢3,164,10

4412 Baja ¢564.79

Nota No. 4

Conforme a la legislación costarricense, en materia de contratación administrativa, la institución al 30 de diciembre del

2018, tiene compromisos presupuestarios por la suma de ¢415.917.569.54

Nosotros, Legal es Lissette Navas Alvarado, cedula 1-0474-0538, Legal es Lissette Navas Alvarado, cedula 1-0474-

0538, contador Luis Alberto Sánchez Bonilla, cedula 2-0532-0207, en condición de encargados y custodios de la

información contable de esta institución, damos fe de que la preparación y presentación de los estados financieros se

realizó bajo los lineamientos, políticas y reglamentos establecidos por el ente regulador.

Lissette Navas Alvarado Lissette Navas Alvarado Luis Sánchez Bonilla

Representante Legal Jerarca Institucional Contador (a)

Sello:

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