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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO - SARLAFT

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INFORMACION DEL DOCUMENTO

Nombre del documento:

Manual de procedimientos administracin del sistema de administracin del riesgo de lavado de activos y financiacin del terrorismo. Junio de 2008 Value Makers

Fecha de elaboracin: Autor: rea:

Fecha de Autorizacin del documento: Documento de Autorizacin Fecha de Autorizacin del documento: Instancia:

Diciembre 2007 Acta No 74 Junta Directiva Diciembre 2007 Junta Directiva

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TABLA DE CONTENIDO

I. ASPECTOS GENERALES 1.1 INTRODUCCION.5 1.2. OBJETIVO.5 1.3. QU ES EL RIESGO LA/FT?..........................................................................6 1.4. POR QUE SE UTILIZA AL COMISIONISTA DE BOLSA..7 1.5. ANTECEDENTES .............................................8 1.5.1. MARCO INTERNACIONAL8 1.5.2. MARCO LEGAL COLOMBIANO ..9 1.6. POLTICAS INTERNAS, MANUAL DE CONDUCTA Y ETICA.10 II. ETAPAS DEL SARLAFT

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2.1. IDENTIFICACIN DEL RIESGO LA/FT12 2.1.1.Segmentacin de los Factores de Riesgo del SARLAFT................13 2.1.2.Caracterizacin de los segmentos definidos..14 2.1.3.Metodologa para la identificacin del riesgo de LA/FT y los riesgos asociados, respecto de cada uno de los factores de riesgo..........14 2.2. MEDICIN O EVALUACIN DEL RIESGO DE LA/FT..15 2.3. MECANISMOS DE CONTROL PARA EL RIESGO DE LA/FT.15 2.3.1.Criterios de control....15 2.4. MONITOREO PARA LA PREVENCIN DEL RIESGO DE LA/FT...15 2.4.1.Procedimientos de Monitoreo.............16 2.4.1.1.Conocimiento del Cliente...17 2.4.1.2.Cumplimiento a las obligaciones relacionadas con listas internacionales..17 2.4.1.3.Metodologa para la deteccin de operaciones inusuales y sospechosas.17 2.4.1.3.1. Definiciones..........17 2.4.1.3.2. Metodologa......18 2.4.1.4. Excepciones a la obligacin de diligenciar el formulario de solicitud de vinculacin de clientes y de realizar entrevista...18 2.4.1.5.Personas poltica y pblicamente expuestas (PePS - Politically exposed persons)......18 2.4.1.6. Sanciones por incumplimiento a las normas relacionadas con el SARLAFT, as como los procesos para su imposicin...20 III. OTROS INSTRUMENTOS PARA LA ADECUADA APLICACIN DE LOS MECANISMOS DE CONTROL 3.1. DESARROLLO TECNOLGICO.20 3.2. CONSOLIDACIN ELECTRNICA DE OPERACIONES..21 3.3. DIVULGACION DE LA INFORMACION21 3.4.PROGRAMAS DE CAPACITACIN...22 IV. COLABORACIN CON LOS ENTES DE CONTROL Y AUTORIDADES22 V. FUNCIONES DENTRO DEL SARLAFT22 5.1. JUNTA DIRECTIVA22 5.2. GERENTE DE LA COMPAA......24 5.3. FUNCIONES Y CATEGORA DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO PRINCIPAL Y SUPLENTE.......24 5.4. FUNCIONES AUDITORA Y REVISORA FISCAL26 5.5. RESPONSABILIDAD DE LA ENTIDAD Y DE TODOS LOS EMPLEADOS O DIRECTIVOS..27 VI. SANCIONES.29 6.1 SANCIONES ADMINISTRATIVAS POR PARTE DE LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA..30 6.2 SANCIONES BAJO LA LEY PENAL....31 VII. CONSERVACIN DE DOCUMENTOS Y REGISTROS......31 VIII. PRCTICA INSEGURA.33 IX. PROHIBICIONES GENERALES..334

ANEXOS.35

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO - SARLAFTI. ASPECTOS GENERALES 1.1 INTRODUCCION

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El presente Manual se elabor teniendo en cuenta los principios contenidos en los diferentes manuales operativo y de funciones de AGROBOLSA S.A., en el Cdigo de Conducta y en las normas legales sobre el tema del Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo. El presente Manual tiene como propsito recopilar los diferentes aspectos, normas, polticas y procedimientos para la prevencin del riesgo de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo (LA/FT), con el fin que sea una herramienta de consulta inmediata, y en concordancia con los dems manuales de operacin y funciones de AGROBOLSA S.A., permita la observancia adecuada de los controles establecidos para la proteccin y salvaguarda de los intereses de la Compaa, por parte de todos los funcionarios de la entidad. Por tal razn permanecer a disposicin de los funcionarios de AGROBOLSA S.A. quienes debern leerlo y entenderlo en su totalidad. Cualquier duda al respecto deber ser consultada al Oficial de Cumplimiento. As mismo, ser actualizado en forma permanente, correspondiendo su aprobacin a la Junta Directiva.

1.2. OBJETIVO En este Manual se ha unificado toda la informacin concerniente a los mecanismos de control y prevencin del lavado de activos y financiacin del terrorismo adoptados por AGROBOLSA S.A., en cumplimiento del Captulo XI Instrucciones Relativas a la Administracin del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiacin del Terrorismo, de la Circular Bsica Jurdica de la Superintendencia Financiera de Colombia, con el fin de evitar que AGROBOLSA S.A. pueda ser utilizada para introducir al sistema financiero recursos provenientes de actividades relacionadas con el lavado de activos y/o de la financiacin del terrorismo, y poder detectar, adems, las operaciones que se pretendan realizar o que se hayan realizado, para dar apariencia de legalidad a operaciones vinculadas al LA/FT.

1.3. QU ES EL RIESGO LA/FT? Tal y como lo establece la normatividad vigente, el riesgo de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo (LA/FT) es definido como: La posibilidad de prdida o dao que puede sufrir una entidad vigilada, por su propensin a ser utilizada directamente o a travs de sus operaciones como instrumento para el lavado de activos y/o canalizacin de recursos hacia la realizacin de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades.6

El riesgo de LA/FT se materializa a travs de los riesgos asociados, estos son: el legal, reputacional, operativo y de contagio, a los que se expone la entidad, con el consecuente efecto econmico negativo que ello puede representar para su estabilidad financiera cuando es utilizada para tales actividades. El lavado de activos consta de cuatro etapas: -Comisin de un delito, que consiste en la recepcin de dineros o bienes provenientes ya sea el trfico de migrantes, la trata de personas, extorsin, enriquecimiento ilcito, secuestro extorsivo, rebelin, trfico de armas, los delitos contra el sistema financiero o la administracin pblica, delitos objeto de un concierto para delinquir, el trfico de drogas txicas, estupefacientes o sustancias psicotrpicas. -Colocacin o acumulacin del dinero en algn establecimiento abierto al pblico como empresas de fachada o en pequeas cantidades en instituciones financieras. -Diversificacin, estratificacin o mezcla del dinero, la cual es la ejecucin de mltiples actividades comerciales y financieras, con el objeto de eliminar el rastro, de tal suerte que se impida conocer el origen ilcito de los bienes, lo cual generalmente se realiza en las entidades financieras mediante diversos negocios y transacciones. -Integracin o inversin, situacin que ocurre cuando los activos son finalmente lavados e integrados a la economa legal, por medio de compra de inmuebles, de autos lujosos, de cadenas hoteleras, etc., causando graves perjuicios a la sociedad. El lavado de activos est rodeado de toda serie de actos dirigidos para darle apariencia de legalidad, correccin o normalidad, por lo cual, se impone mantener una actividad vigilante y crtica de las operaciones que por cualquier causa no sean normales o posean un fin delictivo. Por su parte, los fondos que son usados para financiar actividades terroristas, pueden derivar tanto de actividades criminales como de fuentes legales. En el primer caso, las etapas mencionadas antes para el caso del lavado de activos pueden aplicar tambin, para identificar cmo se conectan a actividades de financiacin del terrorismo. Debe tenerse en cuenta, sin embargo, que las transacciones asociadas con la financiacin del terrorismo pueden ser realizadas en muy pequeas cuantas, que podran ser inferiores a los montos mnimos establecidos para el seguimiento al lavado de activos.7

En cambio, en el segundo caso, las acciones de los terroristas pueden presentarse como inocentes en apariencia, tales como la compra de materiales y servicios (Ej. Vehculos para cometer actos terroristas), por lo cual resulta difcil establecer etapas. En este segundo caso, AGROBOLSA S.A. estar atenta a incorporar en su sistema de administracin de riesgo LA/FT, las tipologas que los organismos de vigilancia y control, a nivel nacional e internacional, y los organismos que realizan seguimiento a este tipo de actividades, lleguen a desarrollar.

1.4. POR QU SE UTILIZA AL COMISIONISTA DE BOLSA Toda industria delictiva que maneja recursos en efectivo tiene el grave problema de los volmenes en dinero que stos representan, en la medida en que no pueden realizar importantes transacciones con ese efectivo sin despertar sospechas. El lavado de dinero se realiza con el objeto de encubrir la actividad criminal con la cual est relacionado, ocultando la verdadera fuente de los fondos, para que despus puedan utilizarse libremente. La sociedad comisionista por recibir recursos del pblico puede ser el principal agente para la transferencia del dinero, por lo cual resulta obvio que la fase inicial de la inversin o transacciones sea un instrumento fundamental para los blanqueadores. Tradicionalmente el lavado de dinero se ha examinado desde la perspectiva del negocio del narcotrfico , no obstante constituye un procedimiento que puede extenderse a otras modalidades delictivas, como ocurre en el caso del secuestro o los delitos contra la administracin pblica o un simple atraco a una oficina bancaria o un cheque gemelo, etc. Por su parte, debido al vnculo que existe entre actividades ilegales y financiacin del terrorismo, la sociedad comisionista es una forma atractiva para que personas al margen de la ley muevan recursos financieros hacia sus fines.

1.5. ANTECEDENTES

MARCO INTERNACIONAL En la Convencin de