Departamento Administrativo de la Función Pública -DAFP

Política de Control InternoPrincipales Retos DAFP

CONTENIDO

1. Introducción2. Resultados MECI Departamento

Antioquia3. Resultados Generales de la evaluación

de acuerdo al Informe Ejecutivo Anual (Principales Debilidades)

4. Retos frente a la política de Control Interno

Dar a conocer los resultados del Modelo Estándar de Control Interno MECI para el Departamento de Antioquia.

1. OBJETIVOS DE LA SESIÓN

Suministrar las recomendaciones pertinentes de acuerdo a los resultados obtenidos en la evaluación global del Informe Ejecutivo Anual de Control Interno.

Dar a conocer los principales retos frente a la política de Control Interno y sus avances a la fecha.

2. INTRODUCCIÓN

Para la vigencia 2012 la estructura de pesos asignada para la evaluación al MECI, toma como base los cinco (5) ejes del Plan Nacional de Desarrollo 2010-2014 “Prosperidad para todos”, denominados ejes de “Buen Gobierno”, a los cuales se asociaron los componentes del modelo que directamente apuntan o aportan a su cumplimiento por parte de Estado.

A cada eje se le asignaron pesos de acuerdo a su importancia y se distribuyeron sobre los componentes del MECI asignados.

EJES BUEN GOBIERNO PESO POR EJE COMPONENTE DEL MECIPESO POR

COMPONENTE

Direccionamiento Estratégico 15%

Información (Secundaria + Sistemas de Información)

5%

Actividades de Control 15%

Autoevaluación 5%

Planes de Mejoramiento 5%

Administración del Riesgo 10%

TOTAL 100% 100%

Estrategias de lucha contra la corrupción 15%Evaluación Independiente 5%

Participación y servicio al ciudadano(Gestión para prestación de servicios y

atención al ciudadano)10% Información (Primaria) 10%

Vocación por el servicio público(Apoyando acciones para modernizar las

políticas de empleo público)10% Ambiente de control 10%

Transparencia y Rendición de cuentas (Enfocada hacia el fomento de mecanismos

de rendición decuentas)

20% Comunicación Pública 20%

Gestión Pública efectiva(Fortalecimiento de herramientas de gestión

de gran impacto que se consoliden en un sistema integrado, permitiendo el buen uso de los recursos y la capacidad del Estado

para producir resultados en pro de la satisfacción de los intereses ciudadanos.)

45%

Tabla de Asignación de Pesos

RANGO CONCEPTO

90% - 100%

De acuerdo con la información suministrada el modelo se encuentra en una etapade desarrollo que proporciona una seguridad razonable sobre el logro de losobjetivos institucionales, se debe continuar con actividades de mantenimiento yfortalecimiento del sistema de control interno a largo plazo.

60% - 89%

De acuerdo con la información suministrada el modelo cumple con los requisitosmínimos de implementación, pero con leves deficiencias en cuanto a sucontinuidad o aplicación sistemática de los controles establecidos. Se deberánsolicionar tales deficiencias urgentemente para que el sistema de control internosea eficaz.

0 - 59%

De acuerdo a la información suministrada el modelo no se cumple, se cumpleparcialmente o no guarda coherencia con las actividades que se realizan, debentomarse medidas correctivas y de mejora urgentes para fortalecer el sistema decontrol interno.

VALORACIÓN DE RESULTADOS MECI

Tabla de Valoración MECI

3. ANÁLSIS 2012 FRENTE A LOS CINCO EJES DE BUEN GOBIERNO ORDEN TERRITORIAL

TRANSPARENCIA Y RENDICIÓN DE CUENTAS

CONPES 3654 de 2010, «La rendición de cuentas fortalece la transparencia del sector público, el concepto de responsabilidad de los gobernantes y servidores y el acceso a la información como requisitos básicos»(…) Incluye la evaluación a la gestión y la incidencia de la ciudadanía para que ésta se ajuste a sus requerimientos.

ORDEN TERRITORIAL

Las entidades pertenecientes al orden territorial en su mayoría se ubican en un nivel medio, por lo que se puede inferir que vienen implementando las herramientas de política, sin embargo su aplicación práctica requiere de acciones de mejora que permitan fortalecer el diálogo con los ciudadanos.

GESTIÓN PÚBLICA EFECTIVA

Dentro de este eje la innovación y eficiencia administrativa son componentes básicos para la mejora de la gestión en todas las entidades públicas, comprende gestión jurídica, gestión de los activos del Estado, contratación pública, entre otros, lo que en su conjunto permitirá “el buen uso de los recursos y la capacidad del Estado para producir resultados en pro de la satisfacción de los intereses ciudadanos”.

ORDEN TERRITORIAL

Las entidades pertenecientes al orden territorial en su mayoría se ubican en un nivel medio, que puede asociarse a que algunas entidades están en procesos de completar la implementación de sus sistemas de control interno y solo un grupo de entidades vienen implementando sus sistemas de gestión de la calidad, por lo que su integración podría plantearse a un mediano plazo, dada la madurez en sus sistemas de control interno.

PARTICIPACIÓN Y SERVICIO AL CIUDADANO

Fortalecimiento de las condiciones para que el servicio al ciudadano, al ser prestado bajo parámetros transversales de calidad y efectividad, contribuya a fines como la protección y respeto los derechos de las personas, así como al aumento en la legitimidad del Estado. (CONPES 3649 de 2010)

ORDEN TERRITORIAL

Las entidades pertenecientes al orden territorial en su mayoría se ubican en un nivel alto, por lo que se puede resaltar que en este aspecto muestran avances significativos, mediante el establecimiento de mecanismos de acceso a los servicios ofrecidos, propendiendo por el fortalecimiento de las condiciones para que el servicio al ciudadano.

VOCACIÓN POR EL SERVICIO PÚBLICO

El talento humano al servicio del Estado debe contar con una sólida cultura ética y con el compromiso de servicio a la sociedad, aspectos que requieren ser reforzados y acompañados de los lineamientos de política sobre gestión y desarrollo del talento humano.

ORDEN TERRITORIAL

Las entidades pertenecientes al orden territorial en su mayoría se ubican en un nivel medio, lo que muestra que han desarrollado estrategias para fortalecer el talento humano, sin embargo es preciso adelantar acciones para encontrar una mayor identificación entre los objetivos institucionales y los de sus servidores.

ESTRATEGIAS EN LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN

Como política de Estado que requiere “la participación de todas las ramas del poder incluyendo los niveles nacional, departamental y municipal, los órganos de control, así como actores del sector privado, la sociedad civil y la ciudadanía en general, de modo tal que las acciones que se emprenden en cada nivel tengan un mayor efecto para atacar el fenómeno de la corrupción.

ORDEN TERRITORIAL

Las entidades pertenecientes al orden territorial en su mayoría se ubican en un nivel medio, es posible establecer que si bien se vienen realizando esfuerzos para desarrollar la Administración de Riesgos y la Evaluación Independiente, las debilidades que se siguen mostrando en los resultados del componente Administración del Riesgo dificultan su óptima aplicación. Igual situación muestra el componente Evaluación Independiente, donde específicamente se observan dificultades para la realización de las auditorías internas.

3. RESULTADOS MECI VIGENCIA 2012Departamento Antioquia

TOTAL ENTIDADES QUE REALIZARON EL INFORME: 450

PUNTAJE PROMEDIO DEPARTAMENTO:

73,94%

4. PRINCIPALES DEBILIDADES ENCONTRADAS DE ACUERDO AL INFORME EJECUTIVO ANUAL

DE CONTROL INTERNO

No se maneja como parte del sistema de

control Interno.

No se desarrolla como parte del

proceso de planeación.

Desconoce para su desarrollo el Modelo de

operación por procesos.

ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO

Se desconoce su utilidad para el desarrollo de los procesos.

Los servidores no lo entienden.

Las actividades de seguimiento de los mapas de riesgo, en algunos casos, no se dan o los controles identificados no son efectivos para evitar la materialización de los riesgos.

RECOMENDACIONES FRENTE A LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO

PLAN

EACI

ÓN Todas las

actividades de una organización implican riesgo.

ADM

INIS

TRAC

IÓN

DEL

RIE

SGO Se recomienda

entonces que las entidades integren el proceso de administración del riesgo en:Todos los procesos de la entidad.La planeaciónLa gestiónLos mecanismos de Evaluación

Dificultad sobre la construcción deIndicadores de

gestión

Relación entre los tipos de

indicadores

Los indicadores no miden la gestión

institucional

ACTIVIDADES DE CONTROL -INDICADORES

1• Productos y servicios que entrega la entidad (programa,

proyecto).

2• Usuarios a quienes de dirige (número, características).

3• Objetivos principales o estratégicos (logro que se pretende

obtener, mejorar, ampliar, optimizar, etc.).

4• Metas concretas con las cuales hacer el seguimiento

(cuándo, dónde, en qué condiciones).

RECOMENDACIONES FRENTE A LOS INDICADORES

Se debe tener en cuenta para su diseño

No se realizan procesos de

autoevaluación

Falta programación de Auditorías

Internas.

Dificultad sobre Planes de

mejoramiento y su seguimiento

SUBSISTEMA CONTROL DE EVALUACIÓN

Programa anual de auditorías

Uso de herramientas existentes: Encuesta

MECI, Talleres, Informes Alta

Dirección

Ejecución de las auditorías

Institucional

Por proceso

Individual

RECOMENDACIONES

Guía de Auditoría

5. PRINCIPALES RETOS FRENTE A LA POLÍTICA DE CONTROL INTERNO

Actualización Modelo Estándar de Control Interno MECI

CONSULTORÍA ROL DE LAS OFICINAS DE CONTROL INTERNO: Este proyecto busca realizar propuestas de mejora a las Oficinas de Control Interno, en el que se incluya el tema salarial, funciones, alcance de los requisitos, viabilidad de oficinas sectoriales .

Fortalecer el componente Evaluación Independiente del Modelo Estándar de Control Interno MECI Desarrollo de la Guía de Auditoría en cooperación con el Instituto de Auditores Internos IIA Colombia.

Fortalecimiento del Control Interno

ACTUALIZACIÓN MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO –MECI

3. El DAFP como órgano rector de la política de control interno, considera que después de 8 años de expedido el modelo, es necesario fortalecer la interpretación, implementación y mantenimiento de cada uno de los aspectos vinculados al MECI

1. El DAFP identifica las necesidades de modernizar la herramienta de control de la función pública, considerando las reformas realizadas al modelo COSO, que es su referente Internacional (2004 COSOII y 2006 COSOIII).

2. El DAFP recoge todas las inquietudes y dificultades de las Entidades con respecto a la implementación, mantenimiento y fortalecimiento del modelo.

ANTECEDENTES DE LA ACTUALIZACIÓN MECI

OBJETIVO DE LA ACTUALIZACIÓN

Fortalecer el MECI

Como una herramienta para la

implementación, mantenimiento y

fortalecimiento del control interno.

En todas las entidades de la Administración

Pública

Dar cumplimiento razonable a su

función, misión y objetivos en los

términos establecidos en la Constitución y la

ley.

Entidades Orden Nacional, Territorial,

Organismos de Control y otras Ramas del Poder

Público (METAPLAN)

17 MESAS DE TRABAJO- PROPUESTAS INICIALES (2012)

ANÁLISIS Y CONSOLIDACIÓN PROPUESTA

DE ACTUALIZACIÓN GRUPO INTERNO DE TRABAJO

(2012)

Consolidación de propuestas (mas de 200) y elaboración documento

preliminar

VALIDACIÓN PROPUESTA DE ACTUALIZACIÓN

PRIMERA FASE (2012): 1.Reunión con Jefes de

Control Interno seleccionados (6) previa a la prueba piloto

(2 mesas )2.

Desarrollo de la prueba piloto

METODOLOGÍA UTILIZADA PARA LLEVAR A CABO LA ACTUALIZACIÓN (2012)

Propuestas Mesas de Trabajo

Más de 200 propuestas recibidas

59 En resumen

14 al Modelo en

General

10 a los Subsistemas

21 a los Componentes

25 a los elementos

1. Elección de la Metodología para aplicar prueba piloto

(Encuesta de validación principales cambios- formato

de sugerencias) Estructuración del documento que soporta la

metodología de la prueba piloto(2012)

2. Aplicación de la prueba piloto. Se envía documento y formato de sugerencias a 54

servidores públicos de entidades del orden Nacional

y Territorial(2012)

3. Se reciben y se consolidan las propuestas (150), se

realizan los cambios propuestos al documento

(2013)

PRUEBA PILOTO 2012-2013

SEGUNDA FASE Consolidación del

documento con los resultados de la prueba

piloto

VALIDACIÓN PROPUESTA DE ACTUALIZACIÓN

OTRAS ACTIVIDADES DE VALIDACIÓN

1.Se envía propuesta de documento a los miembros del CICI

Nacional.

2. Personas Seleccionadas (Universidad de Antioquia, JCI Alcaldía de Medellín,

Contratista del DAFP dentro de la revisión de procesos y procedimientos internos Dr. Diego Hernán, entre otros)

3. Mesas de trabajo con Grupo de

Profesionales DCI

4. Documento actualización del

Modelo Estándar de Control Interno-MECI

METODOLOGÍA UTILIZADA PARA LLEVAR A CABO LA ACTUALIZACIÓN (2013)

RECOMENDACIONES PRUEBA PILOTO

150 RECOMENDACIONES

60 RECOMENDACIONES

DE TIPO TECNICO QUE IMPLICABAN

AJUSTES O PRECISIONES EN LOS

CONCEPTOS

90 RECOMENDACIONES

DE FORMA (REDACCIÓN,

PALABRAS, TILDES, ETC)

1. Se aclaran o precisan las definiciones de los

elementos para su mayor entendimiento

2. Se incluyen los elementos mínimos

que permiten evidenciar su

implementación

3. Se hace énfasis en la evaluación

independiente, en el que se profundiza el tema de la auditoría

4. El Estilo de Dirección se elimina como elemento de

control, pero se hace énfasis en la

responsabilidad de la alta dirección con

respecto al Control Interno

5. Se concibe la información y

comunicación como transversales al control

en la entidad.

ASPECTOS DIFERENCIADORES DE

LA ACTUALIZACIÓN

CONSULTORÍA ROL DE LAS OFICINAS DE CONTROL INTERNO

Análisis de Salarios para el cargo de Jefe de Control

Interno

Análisis de Funciones

del cargo de Jefe de Control Interno

Perfil del Jefe de Control Interno

Rol de la Oficina de

Control Interno

Institucionalidad del Sistema de Control Interno (Oficinas Sectoriales)

Principales Aspectos a Intervenir

FORTALECIMIENTO COMPONENTE EVALUACIÓN INDEPENDIENTE – GUÍA DE AUDITORÍA

Para el desarrollo de la guía se tienen en cuenta los consejos sobre buenas prácticas del IIA para el ejercicio de auditoría

El propósito de la guía es:1. Definir principios básicos que representen el ejercicio de la Auditoría Interna tal como ésta debería ser.2. Proporcionar un marco para ejercer y promover un amplio rango de actividadesde Auditoría Interna que agreguen valor a la entidad.3. Establecer las bases para evaluar el desempeño de la Auditoría Interna.4. Fomentar la mejora de los procesos y operaciones de las entidades.

PRINCIPALES TEMAS DESARROLLADOS

CAP. 3 CAP. 5CAP. 2

Normatividad

PLANEACIÓN 70%

CAP. I

Conceptualización

CAP. 4

Política de Control Interno

Metodología para la realización de las

auditorías

Fase de ProgramaciónFase de PlaneaciónFase de Ejecución

Fase de ComunicaciónSeguimiento a Planes

de Mejoramiento

Herramientas de Desarrollo Sostenibilidad

• Bibliografía• Anexos (Caja de

Herramientas)

EJECUCIÓN 30%

PROCESO AUDITOR

• Gestión del cambio

• Comunicación• Capacitación.

Formatos guía y su funcionalidad

Invitación para que las entidades del nivel nacional y territorial, documenten experiencias de gestión exitosas y las postulen al concurso que otorga el

Premio Nacional de Alta Gerencia.

Los términos de la convocatoria y la Guía Metodológica “Manual Operativo” – se encuentra publicada en nuestra Página web: www.dafp.gov.co.- link:

inferior derecho

El Departamento Administrativo de la Función Pública le ofrece toda la asesoría y acompañamiento durante el proceso de postulación.

ContáctenosCra. 6 No. 12-62, Bogotá. Teléfonos: 2437105 – 3360686 ó 3344080, ext.114

email: banexitos@dafp.gov.co

CONVOCATORIAPREMIO NACIONAL DE ALTA GERENCIA 2013