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TERMINAL DE TRANSPORTE

DE MANIZALES S.A.INFORME DE

GESTIÓN AÑO 2016

INFORME DE GESTIÓN AÑO 2016

CONTENIDO PAG

COMPOSICIÓN ACCIONARIA Y JUNTA DIRECTIVA 2

CARTA A LOS ACCIONISTAS 3

PROYECTOS A REALIZAR VIGENCIA 2017 4

MOVIMIENTO OPERATIVO 4

INVERSIONES REALIZADAS VIGENCIA 2017 6

SISTEMA DE CONTROL INTERNO 8

CONTRATACIÓN PÚBLICA 10

CERTIFICADO GERENTE Y CONTADOR 11

ESTADOS FINANCIEROS 2016 12

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2016 19

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL 2016 55

PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES 58

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TERMINAL DE TRANSPORTES DE MANIZALES S.A.Empresa Industrial y Comercial del Estado

INFORME DE GESTIÓN AÑO 2016 20162016


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NIT ACCIONISTA#

ACCIONES%

PARTICIPACIONVALOR NOMINAL

$50.000

899.999.055-4 MINISTERIO DE TRANSPORTE 24,090 30.2 1,204,500,000

890.801.059-0 INFIMANIZALES 26,620 33.4 1,331,000,000

800.002.916-2 INVAMA 16,169 20.3 808,450,000

890.806.006-3 INFICALDAS 4,268 5.3 213,400,000

890.801.066-2 CAJA DE LA VIVIENDA POPULAR 1 0.0 50,000

890.803.285-8 ACCIONES PROPIAS READQUIRIDAS 8,630 10.8 431,500,000

SUBTOTAL 79,778 100.0 3,988,900,000

ACCIONES POR SUSCRIBIR 222 11,100,000

TOTAL 80,000 4,000,000,000

COMPOSICION ACCIONARIA

PRINCIPALES SUPLENTES

GERENTE INFIMANIZALES DIRECTOR TECNICO INFIMANIZALES

SECRETARIO GENERAL MUNICIPIO DE MANIZALES SECRETARIO DE TRANSITO MUNICIPIO DE MANIZALES

GERENTE INVAMA GERENTE CAJA DE LA VIVIENDA POPULAR

DIRECTOR TERRITORIAL MINISTERIO DE TRANSPORTE GERENTE INFICALDAS

PROFESIONAL UNIVERSITARIO MINISTERIO DE TRANSPORTE DIRECTOR TERRITORIAL INVIAS

JUNTA DIRECTIVA


Manizales, Marzo de 2017

SeñoresACCIONISTASTerminal de Transportes de Manizales S.A.Manizales

Respetados Doctores.

Teniendo en cuenta que la Misión y la Visión de la Terminal de Transportes de Manizales S.A., se enfoca hacía el buen servicio y seguridad de nuestros usuarios; la entidad ha dado prioridad a las sugerencias, quejas, reclamos y solicitudes de todas las personas que utilizan nuestras instalaciones, manteniendo una buena imagen de la entidad y de las entidades que ustedes representan.

La Terminal atiende y aplica la normatividad y procedimientos emanados por la Contaduría General de la Nación, vela por el cumplimiento de las normas y resoluciones establecidas por el Ministerio del Transporte en cuanto a rutas y horarios que cumplen las empresas transportadoras.

Las dificultades financieras que atravesó la entidad han sido superadas, presentando con orgullo para esta vigencia un resultado del ejercicio de M$813.228, derivado de la gestión en cobros de cartera vencida, ocupación del 95% de los locales comerciales, apertura de nuevos negocios, construcción de un nuevo parqueadero y austeridad en gastos de funcionamiento, todos estos logros con la ayuda, compromiso, responsabilidad y entrega de todos los funcionarios de la entidad.

La Terminal durante la vigencia 2016, cumplió a cabalidad con el pago de sus pasivos, pagos de capital e intereses de los créditos con Infimanizales e Inficaldas, pago a proveedores, impuestos y obligaciones laborales.

Teniendo en cuenta su solvencia económica y con el beneplácito de la Honorable Junta Directiva la entidad ha podido dar inicio algunas obras necesarias para el buen funcionamiento de la parte Operativa y Administrativa, cerramiento, cambio de techo en el mal de comidas, construcción de un parque infantil, cambio de mobiliario y modernización de la plataforma tecnológica.

Muchas gracias a los señores Miembros de la Asamblea de Accionistas por su apoyo y confianza.

Cordialmente,

CARLOS MARINO MORENO MONTOYAGerente

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PROYECTOS A REALIZAR EN LA VIGENCIA 2017

En la vigencia del 2017, se tiene proyectado realizar las siguientes inversiones:

La instalación y ampliación del circuito cerrado de televisión Traslado de Tasa de Uso y Alcoholimetría Realizar la construcción de la pérgola en zona de taxis Construcción del mezanine en la sala de espera para fortalecer el servicio de

los conductores. Instalación de iluminación LED para toda la Terminal.

MOVIMIENTO OPERATIVO

MOVIMIENTO OPERATIVO Y COMPARATIVO SALIDA DE VEHÍCULOS MES A MES DE LA TERMINAL DE TRANSPORTES CAMBULOS

2015 2016 COMP. VEH COMP. PAS VEH PAS VEH PAS DIF DIF % DIF DIF %

ENERO 28,166 281,978 27,560 301,425 -606 -2.2% 19,447 6.9%FEBRERO 23,380 198,698 23,883 213,139 503 2.2% 14,441 7.3%MARZO 26,523 235,060 25,843 250,423 -680 -2.6% 15,363 6.5%ABRIL 25,607 227,267 24,942 222,951 -665 -2.6% -4,316 -1.9%MAYO 26,953 239,406 26,320 245,818 -633 -2.3% 6,412 2.7%JUNIO 26,853 254,120 25,745 244,315 -1,108 -4.1% -9,805 -3.9%JULIO 27,256 250,782 26,911 256,323 -345 -1.3% 5,541 2.2%AGOSTO 27,274 246,750 26,329 242,000 -945 -3.5% -4,750 -1.9%SEPTIEMBRE 26,455 231,855 25,427 230,525 -1,028 -3.9% -1,330 -0.6%OCTUBRE 27,673 257,409 27,011 264,370 -662 -2.4% 6,961 2.7%NOVIEMBRE 27,049 243,361 25,690 246,975 -1,359 -5.0% 3,614 1.5%DICIEMBRE 29,723 305,781 28,539 302,612 -1,184 -4.0% -3,169 -1.0%

TOTAL 322,912 2,972,467 314,200 3,020,876 -8,712 -2.7% 48,409 1.6%

Para el año 2016 se movilizaron 314.200 vehículos y 3.020.876 pasajeros desde la Terminal Cámbulos, en la Terminal Mixta se movilizaron 89.108 vehículos y 655.534 pasajeros.

En el movimiento operativo de la Terminal central se evidencia un incremento de pasajeros 1.6% referente al año 2015 y una disminución en vehículos del 2.7%, este comportamiento de vehículos se debe a los cambios de capacidad

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transportadora de las empresas, el cual buscan ser más dinámicas y optimizar los recursos, pasando varios vehículos tipo A por un tipo B o C el cual disminuye el movimiento operativo en tasa de uso.

MOVIMIENTO OPERATIVO Y COMPARATIVO INGRESO DE VEHÍCULOS Y PASAJEROS TERMINAL DE TRANSPORTES CAMBULOS

2015 2016 COM VEH COM PAS VEH PAS VEH PAS DIF LINEAL DIF % DIF LINEAL DIF %ENERO 19,801 210,777 21,447 229,876 1,646 8.3% 19,099 9.1%FEBRERO 16,765 154,562 18,934 178,096 2,169 12.9% 23,534 15.2%MARZO 18,281 170,335 20,732 200,055 2,451 13.4% 29,720 17.4%ABRIL 18,055 178,675 18,305 172,891 250 1.4% -5,784 -3.2%MAYO 19,249 186,846 19,329 186,770 80 0.4% -76 -0.04%JUNIO 18,838 186,506 18,621 180,817 -217 -1.2% -5,689 -3.1%JULIO 19,582 190,198 19,896 202,473 314 1.6% 12,275 6.5%AGOSTO 20,279 205,690 19,453 196,852 -826 -4.1% -8,838 -4.3%SEPTIEMBRE 18,995 182,496 19,339 193,327 344 1.8% 10,831 5.9%OCTUBRE 20,882 205,496 20,113 211,451 -769 -3.7% 5,955 2.9%NOVIEMBRE 20,012 197,043 19,592 199,556 -420 -2.1% 2,513 1.3%DICIEMBRE 20,943 224,367 21,086 232,090 143 0.7% 7,723 3.4%

TOTAL AÑO 231,682 2,292,991 236,847 2,384,254 5,165 2.2% 91,263 4.0%

Para el año 2016, ingresaron a la Terminal de Transportes los Cambulos 236.847 vehículos y 2.384.254 pasajeros, se evidencia un incremento en ingreso de vehículos del 2.2% y de pasajeros del 4% en relación al año 2015.

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INVERSIONES REALIZADAS DURANTE LA VIGENCIA 2016

- Construcción del parque infantil que permite la integración de la comunidad del sector a las actividades de la Terminal y así contribuir en el desarrollo de ciudad.

- Cerramiento de las instalaciones, brindando seguridad a los bienes muebles e inmuebles en las instalaciones y procurando velar por la protección y la seguridad de los usuarios, funcionarios y visitantes que ingresan a la Terminal de Transportes como cumplimiento al deber de la administración de brindar a la ciudad en general seguridad y un alto nivel de confianza para usar las instalaciones.

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- Instalación del camino de invidentes para garantizar la movilidad de las personas con discapacidad visual.

- Cambio del techo del Mall de comidas con el fin de garantizar un buen servicio a los visitantes, dado que por el deterioro que presentaba el agua se filtraba cuando llovía.

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SISTEMA DE CONTROL INTERNO

1. ACOMPAÑAMIENTO Y ASESORÍA

Durante la vigencia 2016, se realizaron las siguientes actividades:

o Asesorar a la Gerencia en la estructuración del plan de acción de La Terminal para el año 2016.

o Asesorar a la Gerencia en la estructuración del plan de acción de inversión, austeridad presupuestal y nuevos ingresos de la terminal para el año 2016

o Acompañar y asesorar a las diferentes dependencias en sus actuar administrativo.

o Asesorar a la Gerencia y dependencias en la estructuración del mapa de riesgos de la terminal para el año 2016, acompañamiento en la estructuración del correspondiente plan de mitigación de riesgos. Seguimiento semestral.

o Acompañar a la Gerencia y demás dependencias en la estructuración de la matriz de indicadores de gestión de la terminal para el año 2016, realizar seguimiento trimestral.

o Asesorar a la Gerencia sobre eventualidades evidenciadas en el que-hacer institucional

o Asesorar a la Gerencia en la estructuración de informes a diferentes entes externos.

o Participación como Secretario en el comité coordinador de control interno.

o Se realizaron 9 comités coordinador durante el año 2016.

2. VALORACIÓN DEL RIESGO:

La Oficina de Control Interno en el marco de su rol frente a la Administración del Riesgo realizó el seguimiento a las acciones de mejora suscritas y definidas para la atención y mitigación de los riesgos en los procesos identificados y valorados para la vigencia 2016, sin encontrarse situaciones irregulares dentro de la estructuración del mapa de riesgo, como tampoco en la efectividad de las acciones de mitigación de los riesgos. Última revisión al 31 de diciembre de 2016.

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RELACIÓN CON ENTES EXTERNOS:

CONTRALORÍA GENERAL DEL MUNICIPIO

La Contraloría General del municipio llevó a cabo la AGEI-R 2.1-2015 CONTRALORÍA GENERAL DEL MUNICIPIO DE MANIZALES-NOVIEMBRE DE 2015, Teniendo en cuenta que la Oficina de Control Interno es un componente dinamizador del Sistema de Control Interno, asumió la responsabilidad de facilitar la atención de los requerimientos del Ente de Control y la coordinación para la elaboración de los informes de la Entidad sobre los aspectos auditados.

RESULTADOS: La auditoría arrojó un total de 14 hallazgos, a los cuales se les levanto un plan de mejoramiento, compuesto por acciones correctivas y preventivas, distribuidos así: 10 acciones de mejoramiento para cumplir antes del25 de mayo del 2016 y 4 de cumplimiento hasta el 31 de diciembre del 2016, realizado el seguimiento a 31 de diciembre de 2016, se encontró que ya se cumplió con el 100% de las acciones de mejoramiento.

REVISORÍA FISCAL

Durante este año la Revisoría Fiscal ha realizado auditorías a la dependencia de contabilidad y 1 auditoria a la dependencia jurídica.

INFORMES A ENTES EXTERNOS:

La oficina asesora presentó los siguientes informes a los entes de control externos a la fecha.

o Informe ejecutivo anual sobre el avance del Sistema de Control Interno vigencia 2015.A la DAFP el 29 de febrero de 2016.

o Evaluación del Sistema de Control Interno contable vigencia 2015, a la contaduría general de la nación, se envió el 22 de febrero de 2016.

o Seguimiento derecho de autor vigencia 2016, Dirección Nacional de Derechos de Autor, se envió por correo el 18 de marzo de 2016.

o Avance plan de mejoramiento a la contraloría municipal mediante el aplicativo SIA se envió el 29 de abril de 2016.

o La oficina asesora de control interno envió a la contraloría municipal el plan de acción de la oficina asesora de control interno y sus informes de auditoría, de seguimiento y de actividad de control además del informe de gestión, y avance plan de mejoramiento de la Contraloría Municipal. Ésta

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información se envió mediante oficioOA-1100-3-011 del 7 de marzo del 2016.

o RESULTADOS INFORMES DE SEGUIMIENTOS, AUDITORIAS Y ACTIVIDADES DE CONTROL:

Se evidenciaron 68 hallazgos, entre informe de seguimiento de actividad de control y auditorías a los cuales se les levanto un plan de mejoramiento, a la fecha se ha cumplido el 43 % de las acciones de mejoramiento.

NIVEL DE MADUREZ DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

El informe ejecutivo anual que se presenta a la DAFP, para medir la madurez del sistema de control interno para la vigencia 2015, fue del 91 %. Para el año 2016 se medirá el 28 de febrero de 2017.

CONTRATACIÓN PÚBLICA

Durante la vigencia 2016, se suscribieron 56 contratos dentro de las diferentes modalidades de contratación así:

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MODALIDAD DE CONTRATACION # DE CONTRATOS

CONTRATACIÓN DIRECTA 17MINIMA CUANTIA 25SELECCIÓN ABREVIADA 11CONCURSO DE MERITOS 2LICITACIÓN PUBLICA 1 TOTAL 56


LOS SUSCRITOS REPRESENTANTE LEGALY CONTADORA PÚBLICA

DE LA TERMINAL DE TRANSPORTES DE MANIZALES E.I.C.E.NIT: 890.803.285-8

CERTIFICAMOS QUE:

Hemos preparado los estados básicos contables: balance general, de actividad económica financiera social y ambiental, de cambios en el patrimonio, de flujos de efectivo a diciembre 31 de 2016 y 2015, incluyendo sus correspondientes notas que hacen parte integral de dichos estados básicos contables.

Los procedimientos de reconocimiento, valuación y revelación han sido aplicados conforme a las cualidades y principios de la información contable pública y reflejan razonablemente la situación financiera al 31 de diciembre de 2015 y 2016; así como los resultados de sus operaciones y los cambios en el patrimonio.

Las cifras incluidas en los estados contables básicos son fielmente tomadas de los libros oficiales de contabilidad a diciembre 31 de 2015 y 2016.

No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados contables básicos enunciados.

El valor total de activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos, costos y cuentas de orden, han sido registrados y revelados en los estados contables básicos hasta la fecha de corte, por la entidad contable pública.

Los activos representan un potencial de servicios o beneficios económicos futuros y los pasivos representan hechos pasados que implican un flujo de salida de recursos, en desarrollo de las funciones de cometido estatal de la entidad contable pública, en la fecha de corte.

Se firma en Manizales a los 10 días del mes de marzo de 2017

CARLOS MARINO MORENO M. MYRIAM CONSUELO CÁRDENAS A.C.C. 10.246.530 Contadora PúblicaRepresentante Legal T.P. 52865-T

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TERMINAL DE TRANSPORTES DE MANIZALES S.A.NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 y 2015(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

1. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

NOTA 1.1NATURALEZA JURÍDICA Y FUNCIONES DE COMETIDO ESTATAL.

LA TERMINAL DE TRANSPORTES DE MANIZALES S.A. es una Sociedad Anónima conformada entre entidades públicas, descentralizada, indirecta, de segundo grado, del orden municipal, sujeta al régimen de las Empresas Industriales y Comerciales del Estado, que lo es el derecho privado en cuanto al desarrollo de su objeto social y por el derecho público en las demás, con personería jurídica, creada el día 8 de septiembre de1976, mediante escritura pública No. 1272 de la Notaría 2a del circuito de Manizales, y con un período de duración hasta el 8 de septiembre de 2076. Su domicilio la ciudad de Manizales, Caldas, carrera 43 Nro. 65-100 los Cámbulos.

Los servidores de la Terminal tendrán el siguiente carácter: El Gerente, El Profesional Universitario de la Dependencia de Tesorería, de Talento Humano, Jurídica, de Servicios Administrativos y el Profesional Universitario de la Dependencia Operativa, tendrán el carácter de Empleados Públicos, vinculados mediante la modalidad de Libre Nombramiento y Remoción. Los demás servidores serán trabajadores oficiales. El Régimen jurídico laboral de los servidores, será el que rige a los de las Empresas Industriales y Comerciales del Estado. La Naturaleza jurídica y el Régimen laboral del Jefe de la Oficina Asesora de Control Interno serán los determinados en la Ley.

El régimen jurídico aplicable son las leyes de contratación estatal y régimen de derecho privado, legislación comercial en lo que corresponde a lo normado en las sociedades anónimas.

Órganos Superiores de Dirección y Administración.

Órganos sociales, la dirección y administración de la sociedad están a cargo de la Asamblea General de Accionistas, la Junta Directiva, el Gerente y sus suplentes; cadauno de estos órganos desempeña sus funciones dentro de las facultades y atribuciones que les confiere los Estatutos y las leyes vigentes.

Objeto Social.

LA TERMINAL DE TRANSPORTES DE MANIZALES S.A., tiene por objeto principal contribuir a la solución de los problemas de transporte de buses urbanos intermunicipales o interdepartamentales, en el municipio de Manizales, mediante la prestación del servicio público del Terminal de Transporte terrestre, en inmuebles de su propiedad, o sobre los cuales tenga, a cualquier título, la posesión o la tenencia; contribuir a la solución de los problemas de transporte de buses urbanos, intermunicipales o inter departamentales, en los municipios de Colombia, mediante el establecimiento, la organización, el funcionamiento y la operación de terminales de transporte terrestre, en bienes inmuebles

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que sean de su propiedad o sobre los cuales tenga, a cualquier título, la posesión o la tenencia, en los cuales pueda realizar las actividades que corresponden a la prestación del servicio de terminal de transporte terrestre; desarrollar la industria del transporte a todo nivel, como administrar y operar sistemas de transporte especial, sistemas de transporte por cable aéreo, sistemas de transporte mixto, centros de diagnóstico automotor, etc. en cumplimiento del objeto previsto, la sociedad podrá, ejecutar todos los actos y celebrar todos los contratos que guarden relación directa con su objeto social y, especialmente, abrir o montar establecer terminales de transporte terrestre; celebrar toda clase de actos y contratos relacionados con el manejo de inmuebles, adquirir bienes muebles e inmuebles a cualquier título, enajenarlos o de cualquier otra forma disponer de ellos, gravarlos con prenda e hipoteca, limitar su dominio, darlos en garantía a terceros por obligaciones propias; construir edificios para el funcionamiento de terminales de transporte terrestre y para oficinas; dar o tomar en arrendamiento o comodato bienes muebles o inmuebles; celebrar el contrato de leasing en cualquiera de sus formas; celebrar operaciones sobre establecimientos de comercio, participar como socio o accionista en la constitución de toda clase de sociedades comerciales o civiles y adquirir a cualquier título cuotas, partes o acciones en esta misma clase de sociedad, sin que sea necesario que tengan objeto social similar, conexo o complementario; dar, aceptar, negociar, pagar, endosar, cancelar, vender, revender, títulos valores de toda clase, incluidas las acciones de sociedades, celebrar el contrato de mutuo a interés o sin él, con garantía o sin ella, celebrar contratos bancarios, realizar toda clase de actos y operaciones civiles y mercantiles, explotar actividades empresariales, siempre en relación con el objeto indicado, sin que pueda decirse que la sociedad carece de capacidad para desarrollar cualquier acto de tal naturaleza. Celebrar contratos de prestación de servicios con otras terminales del país.

Evolución previsible del negocio

Al cierre no tenemos conocimiento de situaciones que puedan comprometer el principio de empresa en marcha o gestión continuada del negocio, tales como supresión, fusión, escisión o liquidación.

Régimen Tributario

La TERMINAL DE TRANSPORTES DE MANIZALES S.A., mediante Resolución No 0041 del 30 de enero de 2014, fue excluida por la DIAN de la clasificación de Gran Contribuyente, la sociedad es Contribuyente del Impuesto de Renta y Complementario y Agente Retenedor del Impuesto sobre las ventas, según el artículo 437-2 del E.T.

NOTA 1.2BASES PARA LA PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES.

Para el reconocimiento, valuación y revelación de los elementos que conforman los Estados Contables Básicos de la Sociedad Terminal de Transportes de Manizales S.A., se aplica Régimen de Contabilidad Pública, expedido por la Contaduría General de la Nación, que es el organismo de regulación contable para las entidades públicas colombianas. Los estados financieros presentados comprenden el Balance General al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2016, el estado de actividad financiera

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económica, social y ambiental, estado de cambios en el patrimonio, el estado de flujo de efectivo, para los periodos contables terminados el 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2016.

Los estados financieros mencionados anteriormente fueron aprobados por la Asamblea de Accionistas de la Terminal de Transportes de Manizales s.a., el día 31 de marzo de 2016. A partir de esta fecha ninguna instancia tiene la facultad de ordenar la modificación de los estados financieros.

La información contable pública y notas generales se presentan a la Contaduría General de la Nación, a través del Sistema Consolidado de Hacienda e Información Financiera Pública – CHIP-.

De acuerdo con lo anterior se tienen las siguientes políticas y prácticas contables:

Unidad Monetaria:La unidad monetaria utilizada por la Entidad para las cuentas del Balance General, las cuentas del Estado de Actividad Financiera, Económica Social y Ambiental, Estado de Cambios en el Patrimonio y Estado de Flujos de Efectivo, es el peso colombiano.

Período Contable:La Entidad tiene definido efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir Estados Contables Básicos de propósito general una vez al año, con corte al 31 de diciembre.

Causación:Para el reconocimiento de los hechos financieros, económicos sociales se aplica el principio de causación y para el reconocimiento de la ejecución presupuestal se utilizó la base de caja en los ingresos y el compromiso de los gastos.

Clasificación de Activos y Pasivos:Los activos y pasivos se clasifican según su destinación o su grado de realización o exigibilidad en términos de tiempo, en corrientes y no corrientes. Para tal efecto se entiende como activos o pasivos corrientes, aquellas partidas que serán realizables o exigibles en un plazo no mayor a un año, y más allá de este tiempo, no corrientes.

Materialidad:La información revelada en los estados, informes y reportes contables contiene aspectos que se ajustan significativamente a la verdad y por tanto las decisiones tomadas en materia financiera se pueden calificar como confiables, se ha omitido aquella información o desgloses que no requieren de detalle, puesto que no afectan significativamente la presentación de la situación financiera, el rendimiento financiero y los flujos de efectivo de la empresa originados durante los periodos contables presentados.

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ACTIVOS:

Efectivo:Corresponde a los activos que indican disponibilidades líquidas, expresados en sumas fijas en moneda legal como lo son los saldos poseídos en caja y bancos.Inversiones:Las inversiones de administración de liquidez se encuentran contabilizadas y valoradas a precios de mercado de conformidad con las normas técnicas relativas a la valoración de inversiones financieras.

Las inversiones patrimoniales no controladas se valoran con base en el valor intrínseco certificado por cada una de las empresas en las cuales la Terminal tiene participación.

Deudores:Se agrupan dentro de esta cuenta los derechos ciertos a favor de la Terminal, por concepto de arrendamientos, aprovechamiento de áreas comunes en la edificación, comparendos, intereses por mora de arrendamientos, anticipos entregados sobre contratos, y tasas de uso entre otros.

Las deudas que no han sido atendidas oportunamente se reclasifican como de difícil cobro y se provisiona como resultado del grado de incobrabilidad originado por factores como antigüedad e incumplimiento.

Toda deuda que no sea factible de recuperación se provisiona siempre y cuando supere una mora de 180 días, teniendo en cuenta que durante este tiempo no realizan acuerdos de pago o abonos a la deuda.

En la medida en que se recupere el valor provisionado, se cancela la provisión y se registra el ingreso como recuperación.

Propiedad Planta y Equipo:La propiedad planta y equipo es registrada al valor del costo, incluye los costos y gastos directos e indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentra en condiciones de utilización.

Las adiciones y mejoras efectuadas a un elemento de propiedades, planta y equipo, que tengan la probabilidad de generar beneficios económicos futuros y cuyo costo pueda medirse con fiabilidad, se reconocen como mayor valor del activo y, en consecuencia, afectan el cálculo futuro de la depreciación. Por su parte, el mantenimiento y las reparaciones de las propiedades, planta y equipo se reconocen como gasto en el resultado del periodo.

Se reconocerán como propiedades, planta y equipo, los activos tangibles empleados por la empresa para:

Producción y comercialización de bienes. Para la prestación de servicios; para propósitos administrativos.

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Para generar ingresos producto de su arrendamiento (En el caso de bienes inmuebles).

Estos activos se caracterizan porque no están disponibles para la venta y se espera usarlos durante más de un periodo contable.

Los siguientes son los rangos establecidos para la propiedad, planta y equipo:

Líneas, redes y cables Hasta 2.5 smmlv >= a 2.5 y hasta 10 smmlv >= a 10 smmlv

Maquinaria y equipo Hasta 2.5 smmlv >= a 2.5 y hasta 10 smmlv >= a 10 smmlv

Muebles, enseres y equipo de oficina Hasta 1.5 smmlv >= a 1.5 y hasta 5 smmlv >= a 5 smmlv

Equipo de comunicación y computación Hasta 1.5 smmlv >= a 1.5 y hasta 5 smmlv >= a 5 smmlv

Equipo de comedor, cocina y despensa Hasta 1.5 smmlv >= a 1.5 y hasta 5 smmlv >= a 5 smmlv

Equipo de transporte, tracción y elevación NA NA Valor total del bien

Activar y depreciar en lo restante del año Depreciar según vida útilGrupo de PPYE Al gasto o costo

La depreciación de las propiedades, planta y equipo inicia cuando los activos están disponibles para su uso previsto, con excepción de los terrenos, los cuales no se deprecian. La depreciación es calculada linealmente durante la vida útil estimada de los activos hasta el monto de su valor residual, en el caso de que exista.

Las vidas útiles estimadas son:

ELEMENTO VIDA UTIL Construcciones y Edificaciones 50 años Redes Líneas y Cables 25 años Maquinaria y equipo 15 años Muebles y Enseres y Equipo de Oficina 10 añosEquipo de Comunicación y Computación 5 añosEquipo de Comedor cocina y despensa 10 años Equipo de Transporte Tracción y Elevación. 5 años

Los valores residuales, la vida útil de los activos y el método de depreciación utilizado se revisan y ajustan, de ser necesario, al final de cada periodo contable.

Los elementos de propiedades, planta y equipo se dan de baja cuando son vendidos o cuando no se espera recibir beneficios económicos futuros por su uso continuado (obsolescencia, o en mal estado). La pérdida o ganancia originada en la baja en cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo se reconoce en el resultado del periodo

Otros Activos: Representa el valor de los pagos anticipados por concepto de adquisición de bienes y servicios que se recibirán de terceros en desarrollo de sus funciones de cometido estatal, los gastos pagados por anticipado se amortizan durante el período en que se reciban los bienes y servicios o se causen los gastos.

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Cargos Diferidos:Corresponden al valor de los costos y gastos incurridos para la adquisición de bienes o servicios que con razonable seguridad proveerán beneficios económicos futuros en desarrollo del cometido estatal de la Entidad

Obras y Mejoras en Propiedad Ajena:Representan el valor de los desembolsos efectuados para adicionar, acondicionar en forma significativa la capacidad operacional de los bienes inmuebles de propiedad de terceros que son utilizados por la Entidad para el desarrollo de sus funciones de cometido estatal, se amortizan durante el período menor que resulte entre la vigencia del contrato que ampare el uso de la propiedad, o la vida útil estimada de los bienes producto de las adiciones o mejoras realizadas

Intangibles:Los activos intangibles con vidas útiles finitas se amortizan durante el tiempo que la Entidad espera recibir beneficios económicos, generalmente a lo largo de la vida útil estimada y cuando el activo esté disponible para su utilización.

Valorizaciones:Se registran las valorizaciones de las propiedades planta y equipo e inversiones patrimoniales y corresponde al aumento neto del valor en libros determinado como resultado de la actualización, de conformidad con los avalúos de reconocido valor técnico.

De esta forma la valorización que hacen parte del activo y del patrimonio corresponde a excesos entre el avalúo determinado técnicamente de los activos frente a su costo neto en libros a la fecha de la valoración.

PASIVOS

Obligaciones de Crédito Público Interno:Representa el valor de las obligaciones sobre crédito público, con plazo para su pago.

Cuentas por pagar:Cuentas que representan obligaciones adquiridas con terceros, relacionadas con las operaciones que lleva a cabo, con el fin de cumplir con el desarrollo de sus funciones y el cumplimiento de su objeto social

Obligaciones Laborales y Seguridad Social:Obligaciones generadas en la relación laboral en virtud de normas legales convencionales o pactos colectivos, así como las derivadas de la administración de sistema de seguridad social, éstas se consolidan y actualizan cada año al fin del ejercicio con base en disposiciones legales vigentes.

Otros Pasivos:Corresponde a recaudos a favor de terceros que deben ser reintegrados a éstos en los plazos convenidos.

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PatrimonioLo conforman los bienes y derechos, deducidas las obligaciones con el fin de cumplir con el desarrollo de sus funciones y el cumplimiento de su objeto social, está constituido por el capital suscrito y pagado, incluyendo los valores de las reservas de ley y las establecidas por la Asamblea General, superávit por valorizaciones, patrimonio institucional incorporado y el resultado del ejercicio.

Ingresos Se incluyen las cuentas que representan los recursos que percibe la Entidad, obtenidas en el desarrollo de su objeto social. Los ingresos se reconocen por el sistema de causación.

Gastos Representan la salida de recursos de la Entidad, requeridos para el desarrollo de su actividad, se incluyen los originados por situaciones de carácter extraordinario.

Cuentas de ordenSe registran aquellos hechos o circunstancias, compromisos o contratos que se relacionen con posibles obligaciones y que por lo tanto pueden llegar a afectar la estructura financiera de la empresa.

NOTA 1.3LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS GENERALES DE TIPO OPERATIVO O ADMINISTRATIVO QUE TIENEN IMPACTO CONTABLE

El proceso contable de la Entidad no se afectó administrativamente ni contablemente, ya que los procedimientos se aplicaron conforme a las decisiones administrativas y las normas contables públicas vigente.

NOTA 1.4EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIÓN CONTABLE

No se realizaron cambios en la aplicación de métodos o procedimientos contables.

Al comparar los resultados de la toma física de inventarios a la propiedad planta y equipo frente al módulo de propiedad planta y equipo y contabilidad no surgen valores materiales que deban ser reportados.

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CONCILIACIÓN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

DESCRIPCION VR.CONTABILIDAD VR.MODULO INV. FISICOEDIFICACION 23,783,316,146 23,783,316,146 23,783,316,146

REDES LINEAS Y CABLES 11,467,095 11,467,095 11,467,095

MAQUINARIA Y EQUIPO 273,707,310 273,707,310 273,707,310

MUEBLES Y ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 145,193,032 145,193,032 145,193,032

EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTACION 320,075,920 320,075,920 320,075,920

EQUIPO DE TRANSPORTE 7,182,000 7,182,000 7,182,000

VALOR TOTAL 24,540,941,503 24,540,941,503 24,540,941,503

2. NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO.

NOTA 2.1.RELATIVAS A LA CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS

Las cifras que se reflejan en los estados contables de la entidad, son razonables y consistentes porque los valores de los bienes, derechos y obligaciones corresponden a la realidad económica de la entidad.

Al cierre no tenemos conocimiento de situaciones que puedan comprometer el principio de empresa en marcha o gestión continuada del negocio, tales como supresión, fusión, escisión o liquidación.

NOTA 2.2.RELATIVAS A LA VALUACIÓN

La unidad monetaria utilizada para las cuentas del balance general, las cuentas del estado de actividad financiera, económica social y ambiental, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo, es el peso colombiano.

Para el reconocimiento de los hechos financieros, económicos sociales y ambientales se aplicó el principio de causación y para el reconocimiento de la ejecución presupuestal se utilizó la base de caja en los ingresos y el compromiso de los gastos.

No tenemos operaciones que impliquen la conversión de las cifras en moneda extranjera a moneda nacional.

Depreciación:Es calculada usando el método de línea recta sobre la vida útil, tal como lo dispone el Régimen de la Contabilidad Pública y la Circular 11 de 1996. (Ver Nota 3.4).

Provisiones:Las provisiones de cuentas por cobrar para el cierre de la vigencia 2016, es 100% para los arrendamientos adeudados con mora superior a 180 días, siempre y cuando no se

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hayan surtido durante este tiempo acuerdos de pago o abonos a la deuda. Igualmente, no se provisión las partidas que estén con Acuerdos de Pago y que realicen abonos en un período no mayor a 180 días. (Ver Nota 3.3)

Amortizaciones:Los intangibles se amortizan durante el tiempo que se esperan recibir beneficios, generalmente a lo largo de la vida útil estimada, los softwares se amortizan a 5 años y los seguros se amortizan durante la vigencia del período de la Póliza. Y los comodatos se amortizan en tiempo de duración de los mismos. (Ver nota 3.5)

Avalúos:La actualización de las propiedades planta y equipo debe efectuarse con periodicidad de tres años, a partir de la última realizada, y el registro debe efectuarse en el período contable respectivo, no obstante, si con anterioridad al cumplimiento de este plazo debe hacerse una nueva actualización deberá efectuarse su efecto en el período contable respectivo. (Ver. Nota 3.4)

Las inversiones de liquidez, se actualizan mensualmente a precio de mercado, Inversiones Patrimoniales cuando se disponga de la información sobre el valor intrínseco certificado por cada una de las entidades donde se posea la inversión, como mínimo una vez cada año. (Ver. Nota 3.2)

NOTA 2.3.RELATIVAS A RECURSOS RESTRINGIDOS

Existe pignoración de los ingresos provenientes de la venta de tasa de uso hasta un 120% del servicio a la deuda anual, por parte de INFICALDAS, por un crédito cuyo valor inicial es por M$ 8,000,000,000 millones; a diciembre 31 de 2016 la deuda asciende a la suma de $3,568,427,060 millones.

Pignoración a título de prenda real ejecutiva sin tenencia, 8.630 Acciones Propias Readquiridas dela Terminal de Transportes de Manizales S.A., a favor de INFIMANIZALES, en cuantía equivalente al ciento treinta por ciento (130%) del servicio anual de la deuda contraída por un crédito cuyo valor inicial es por M$2.000.000.000; a diciembre 31 de 2016 la deuda asciende a la suma de $1,333,333,332 millones.

Pignoración a favor de INFIMANIZALES a título de renta real ejecutiva sin tenencia de los ingresos corrientes provenientes de su funcionamiento en cuantía equivalente al ciento treinta (130%) del servicio anual de la deuda contraída, por un crédito por valor inicial de M$2,482,837,534 millones; a diciembre 31 de 2016, la deuda asciende a la suma de M$1,982,528,181 millones.

NOTA 3. RELATIVAS A SITUACIONES PARTICULARES DE GRUPOS, CLASES CUENTAS Y SUBCUENTAS.

NOTA 3.1GRUPO 11 - EFECTIVO

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Contiene los recursos de liquidez inmediata en caja, cuentas de ahorro, cuentas corrientes, disponibles para el desarrollo del objeto social de la Entidad.

Cifras en pesos colombianos 31/12/2016 31/12/2015 VAR. VAR.ABSOL RELAT

Caja Principal 27,661 14,989 12,672 84.54%Depósitos en Instituciones Financieras 574,865 434,493 140,372 32.31%Cuentas corrientes 34,705 24,674 10,031 40.65%Davivienda Red Bancafé No.258048842 27,145 22,214 4,931 22.20%Davivienda Red Bancafé No.081369999941 7,560 2,460 5,100 207.32%Cuentas de Ahorro 540,159 409,818 130,341 31.80%Davivienda Red Bancafé No.081370000028 140,156 301,530 -161,374 -53.52%Davivienda Red Bancafé No.081370000416 109,860 39,269 70,591 179.76%Davivienda Red Bancafé No.081370004520 246,027 39,269 206,758 526.52%Davivienda Red Bancafé No.081370004512 44,116 62,222 -18,106 -29.10%TOTAL 602,526 449,482 153,044 34.05%

Las cajas han sido objeto de arqueos, las conciliaciones bancarias se realizaron oportunamente cada mes y se realizaron los ajustes correspondientes, al cierre no existen valores pendientes por reintegrar a la Tesorería.

Los saldos a 31 de diciembre de 2016, están representados de la siguiente manera:

Cuentas Corrientes:

-Davivienda Red Bancafe No.258048842: En esta cuenta se reciben consignaciones y transferencias por concepto de arrendamientos.-Davivienda Red Bancafe No.081369999941: En esta cuenta se consignan los dineros provenientes por concepto de comparendos, alcoholimetría y publicidad.

Cuentas de ahorro:

-Davivienda Red Bancafe No.081370000028: En esta cuenta se reciben consignaciones y transferencias por concepto de arrendamientos.

-Davivienda Red Bancafe No.081370000416, Davivienda Red Bancafe No.081370004520, -Davivienda Red Bancafe No.081370004512: En estas 3 cuentas se consignan los dineros provenientes por concepto de tasa de uso.

NOTA 3.2. GRUPO 12 - INVERSIONES

DETALLE AÑO 2016 ANO 2015 VAR.ABSOL VAR.RELATINVERSIONES PATRIMONIALES 175,862 175,865 0 0.00%Centro de Diagnóstico Automotor de Caldas (1) 174,834 174,834 0 0.00%People Contact (2) 7 7 -3 75.00%Provisión Inversión en Sociedades de Econ. Mixta -7 -4 0 0.00%Terminal de Transporte de Pereira (3) 1,028 1,028 -3 0.00%

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Las inversiones patrimoniales representan las cuotas o partes de interés social y acciones de la Terminal de Transportes de Manizales S.A.:

A 31 de diciembre de 2016 se tienen las siguientes inversiones actualizadas:

1)-Centro de Diagnóstico Automotor de Caldas; al mes de diciembre de la vigencia presentó una valorización de M$3,994,016 millones.

2)-People Contact a diciembre 31 del 2016, presenta una desvalorización de $-2,409 pesos, por lo cual se crea una Provisión para protección de Inversiones.

3)-Terminal de Transportes de Pereira, presenta una valorización de $20,560 pesos.

Centro de Diagnóstico Automotor de Caldas:

Nombre del emisor: CENTRO DE DIAGNOSTICO AUTOMOTOR DE CALDAS

Tipo de título: Cuotas de Interés Social

Costo: $ 1,000.00 Nro. De cuotas o acciones: 124.308Porcentaje de participación o valor intrínseco 17.34%Valor Intrínseco $4.790.20 M.CTEValorizaciones o provisiones constituidas 3,994,016Metodología aplicada para la actualización Valor Intrínseco

People Contact:Nombre del emisor: PEOPLECONTACT.S.A.S.

Tipo de título: Acciones Ordinarias

Costo: 250

Nro. De cuotas o acciones: 28Porcentaje de participación o valor intrínseco 0.00%Valor Intrínseco -16.95 M.CTEValorizaciones o provisiones constituidas -2,409Metodología aplicada para la actualización Valor Intrínseco

Terminal de Transporte de Pereira:

Nombre del emisor: TERMINAL DE TRANSPORTES DE PEREIRA

Tipo de título: Acciones Ordinarias

Costo: $ 10

Nro. De cuotas o acciones: 102,798

Porcentaje de participación o valor intrínseco 0.08%Valor Intrínseco 312.54Valorizaciones o provisiones constituidas 20,560Metodología aplicada para la actualización Valor Intrínseco

Las inversiones no tienen gravámenes ni restricciones.

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NOTA 3.3GRUPO14 – DEUDORES

Agrupa las cuentas de prestación de servicios que incluyen: tasa de uso, arrendamientos, publicidad, aprovechamientos por utilización de áreas comunes, comparendos y otras cuentas por cobrar por intereses moratorios de arrendamientos.

A 31 de diciembre de 2016 y 2015, este grupo lo conforman las siguientes cuentas

DETALLE ANO 2016 ANO 2015 VAR.ABSOL VAR.RELATDEUDORES 131,812 117,357 14,455 12.32%Prestación de servicios 98,716 98,251 465 0.47%Publicidad 0 5,745 -5,745 -100.00%Aprov. por utilización de áreas comunes 5,112 7,172 -2,060 -28.72%Arrendamientos 93,604 85,334 8,270 9.69%Anticipos a Saldos a Favor Impuestos y Contribuciones 31,244 13,502 17,742 131.40%Anticip saldos a favor por impuestos 1) 31,244 13,502 17,742 131.40%Otros Deudores 1,852 5,604 -3,752 -66.95%Otras cuentas por cobrar 0 597 -597 -100.00%Otros Intereses 1,852 5,007 -3,155 -63.01%Deudores 0 23,005 -23,005 -100.00%Deudas de Difícil Recaudo 388,267 414,668 -26,401 -6.37%Arrendamientos, cuotas de aprov. e intereses 244,162 270,547 -26,385 -9.75%Intereses 16,532 16,548 -16 -0.10%Otras deudas de difícil recaudo 127,573 127,573 0 0.00%Provisión para deudores -388,267 -391,663 3,396 -0.87%Arrendamientos, cuotas de aprov. e intereses. -260,694 -264,090 3,396 -1.29%Otras deudas de difícil recaudo -127,573 -127,573 0 0.00%

1) Corresponde saldo a favor por mayor valor por concepto de impuesto Cree, luego de la depuración de impuestos.

A continuación, se muestra el total de la cartera por edades a 31 de diciembre del 2016.

EDAD 1 a 30 días 31 a 60 días 61 a 90 días 91 a 120 días 121 a 150 días Mayor a 180VALOR 50,704 18,938 11,558 0 1,920 278,143

De acuerdo con las políticas contables de la empresa, las cuentas por cobrar originadas en la prestación de servicios por concepto de arrendamientos, cuya morosidad supere los 180 días de vencidas son reclasificadas como deudas de difícil recaudo, en caso contrario se mantienen en su clasificación original.

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ÍNDICE DE ROTACIÓN DE CARTERA AÑO 2016

Arrendamiento TTMSA 2,450,006,571

Aprovechamiento por utilización de áreas comunes 54,029,891

TOTAL FACTURADO AÑO 2015 2,504,036,462TOTAL CUENTAS POR COBRAR A DICIEMBRE 2016 100,567,851LA ROTACION DE LA CARTERA ES DE 25 VECES 25365/25 15

La Empresa tarda 15 días en recuperar las cuentas por cobrar por concepto de arrendamientos.

NOTA 3.4GRUPO 16 - PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Representado por los bienes tangibles que posee la empresa y que son necesarios para el normal funcionamiento. A 31 de diciembre de 2016, la propiedad planta y equipo está clasificado de la siguiente manera:

DETALLE ANO 2016 ANO 2015 VAR.ABSOL VAR.RELATPROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 22,963,086 23,818,733 -855,647 -3.59%Terrenos (1) 2,007,239 1,803,473 203,766 11.30%

Edificaciones (2) 23,783,316 24,278,727 -495,411 -2.04%

Redes, Líneas y cables(3) 11,467 11,467 0 0.00%

Maquinaria y Equipo(4) 273,707 276,655 -2,948 -1.07%

Muebles y enseres y equipo de oficina(5) 145,193 244,804 -99,611 -40.69%

Equipo de Comunicación y computación.(6) 320,076 410,021 -89,945 -21.94%

Equipo de Transp, Tracción y Elevación. 7,182 7,182 0 0.00%

Equipo. Comedor, cocina despensa y hotel 0 3,757 -3,757 -100.00%

Depreciación Acumulada -3,726,319 -3,355,566 -370,753 11.05%

Depreciación Diferida 185,259 182,248 3,011 1.65%

Provisión Propiedad Planta y Equipo. -44,034 -44,034 0 0.00%

Las tasas anuales de depreciación utilizadas son:

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ELEMENTO VIDA UTIL Construcciones y Edificaciones 50 años Redes Líneas y Cables 25 años Maquinaria y equipo 15 años Muebles y Enseres y Equipo de Oficina 10 añosEquipo de Comunicación y Computación 5 añosEquipo de Comedor cocina y despensa 10 años Equipo de Transporte Tracción y Elevación. 5 años

El método de Depreciación empleado es el de Línea Recta.

La Terminal de Transportes posee títulos satisfactorios de todos los activos y no existen gravámenes y reservas de dominio de los mismos.

La entidad realizó avalúos de los bienes inmuebles al servicio de la Entidad, en el mes de diciembre del año 2015, efectuados por la firma WR. INGENIEROS AVALUADORES, en cumplimiento de las normas contenidas en el Plan General de la Contaduría Pública

(1) Terrenos: Comprende el terreno de los Cámbulos en el cual está construida la edificación y tres lotes de terrenos en los Alcázares, se presenta una variación por lo siguiente:

-Se contabilizó un lote, ubicado en las antiguas instalaciones de la Terminal, adquirido mediante prescripción adquisitiva de dominio según fallo proferido por el juzgado Primero Civil Municipal, en proceso adelantado contra Félix Antonio Agudelo Botero y otros, por valor de $83,991,000.

(2) Edificaciones: Representa el valor de la edificación en desarrollo de su objeto social y para la comercialización de bienes y servicios, se presentan las siguientes variaciones en la edificación:

Inversiones en la edificación:

-Cambio del Techo del mall de comidas por un valor de $71,335,282-Cerramiento parcial del lote de la Terminal por valor de $51,636,592-Finalización de la pavimentación del parqueadero privado por un valor de $67,622,496

Comodato con la Policía de Carreteras.

Se contabilizó la entrega de oficinas a la Policía de carreteras, según Contrato de Comodato Nro. SG-1200-4-4-001 de 2016, firmado el 9 de octubre de 2016.

(3) Redes Líneas y Cables, Corresponde a las redes conectadas para compartir información

(4) Maquinaria y Equipo: Comprende la maquinaria y equipo utilizada en actividades propias de su objeto social.

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(5) Muebles y enseres y equipo de oficina: Comprende los muebles y enseres utilizados por los funcionarios para la adecuada prestación del servicio, presenta una variación debido a la adquisición en el mes de diciembre de muebles de oficina.

(6) Equipo de comunicación y computación: Comprende los equipos de cómputo y comunicación adquiridos por la Terminal para el desarrollo de sus actividades. Se presenta una variación del 12.20%; por la compra de nuevos equipos de computación

A diciembre 31 de 2016, se dieron de baja activos totalmente depreciados, los cuales se encuentran registrados para efectos de control en cuentas de orden.

(9) Depreciación Diferida, corresponde a las diferencias que se presentan respecto del impuesto de renta, por los diferentes tratamientos aplicados a los hechos económicos; la sociedad decidió depreciar la edificación de Los Cámbulos a un plazo de 50 años, mientras que fiscalmente, y por disposición legal, el plazo de depreciación es sólo de 20 años

(10) Corresponde a la provisión para protección de planta y equipo, en cumplimiento de las normas contenidas en el Plan General de la Contaduría Pública.

NOTA 3.5GRUPO 19 – OTROS ACTIVOS

A 31 de diciembre de 2016 y 2015 este grupo lo componen las siguientes cuentas:

DETALLE ANO 2016 ANO 2015 VAR.ABSOL VAR.RELATGastos Pagados por Anticipado 12,465 8,606 3,859 44.84%La Previsora S.A. Compañía de seguros 12,465 8,606 3,859 44.84%

Corresponden a aquellos bienes y servicios cuyo pago se ha realizado antes de que la empresa obtenga el derecho al uso de los bienes y/o a la realización de los servicios corresponden a las primas de pólizas de seguros que amparan los bienes de la entidad y pólizas de manejo, servidores públicos responsabilidad civil y seguro de vehículo, se amortizan en el período de la vigencia de las pólizas. Las pólizas de seguros se amortizan en forma lineal en el tiempo en que se obtienen sus beneficios

Otros Activos

1) Cargos Diferidos, corresponden a materiales y suministros sobrantes de la construcción, los cuales se utilizarán para el mantenimiento de la Entidad.

2) Bienes entregados a terceros corresponden oficinas entregadas a la Policía de carreteras, según Contrato de Comodato Nro. SG-1200-4-4-001 de 2016, firmado el 9 de octubre de 2016.3) Los Activos Intangibles representan las licencias y el software adquiridos para el cumplimiento de las funciones y que se encuentran en uso.

4) Valorizaciones

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Las valorizaciones de la edificación, lotes de terreno en el barrio los Alcázares y Lote los Cámbulos, se actualizaron según avalúo técnico realizado en el mes de diciembre de 2015, por la firma WR INGENIEROS AVALUADORES

Las Inversiones Patrimoniales, se valorizan de acuerdo al valor intrínseco o certificado por cada una de las entidades donde se posea la inversión, como mínimo una vez cada año.

A 31 de diciembre de 2016, se tienen las siguientes inversiones actualizadas:- Centro de Diagnóstico Automotor de Caldas. A 31 de diciembre presentó una

valorización de M$3,994,016, millones.

- Terminal de Transportes de Pereira, presenta una valorización de M$20,560 pesos.

- People Contact a diciembre 31 del 2016, presenta una desvalorización de $2,409 pesos por lo cual se crea una Provisión para protección de Inversiones. Las acciones de la Sociedad PEOPLE CONTAC S.A.S., fueron adquiridas en el año 2007, siete (7) ACCIONES por un valor razonable de 1,000 pesos colombianos por acción. A la fecha presenta un valor de $250 para un total de 28 ACCIONES.

DETALLE AÑO 2016 AÑO 2015 VAR. VAR.ABSOL RELAT.

OTROS ACTIVOS 31,726,505 31,214,145 512,360 1.64%Cargos Diferidos (1) 10,232 10,232 0 0.00%Bienes Entregados a terceros (2) 566,746 0 566,746 100.00%Intangibles (3) 236,941 232,589 4,352 1.87%Licencias 69,954 65,601 4,353 6.64%Software 166,987 166,988 -1 0.00%Amortización Intangibles -195,585 -178,543 -17,042 9.55%Licencias -57,066 -50,324 -6,742 13.40%Software -138,519 -128,219 -10,300 8.03%Valorizaciones (4) 31,108,172 31,149,868 -41,696 -0.13%Inversiones 451,727 493,424 -41,697 -8.45%Terrenos (5) 21,398,219 21,902,140 -503,921 -2.30%Edificación 8,974,928 8,678,869 296,059 3.41%Maquinaria y equipo 6,055 6,055 0 0.00%Equipo de Comunicación y computación. 23,374 23,374 0 0.00%Equipo de Transporte tracción y elevación. 40,000 40,000 0 0.00%Otros Activos (6) 213,869 6,006 207,863 3460.92%

5) Los terrenos presentan una variación relativa del -2.30%, debido a la reclasificación del bien entregado en comodato a la Policía de Carreteras.

6) El valor de M$213,869, de otros activos corresponde a la reclasificación realizada en el año por la entrega que se le hizo a la Policía de Carretera de las oficinas, en calidad de Comodato.

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NOTA 3.6GRUPO 22– OBLIGACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO

A 31 de diciembre del 2016, las cuentas que conforman este grupo son las siguientes:

DETALLE AÑO 2016 AÑO 2015 VALOR. ABSOL

VALOR. RELAT

OBLIGACIONES DE CREDITO PUBLICO INTERNO A CORTO PLAZO 919,828 921,629 -1,801 -0.20%Instituto de Financiamiento Promoción y Desarrollo de Caldas 548,059 548,059 0 0.00%Instituto de Financiamiento Promoción y Desarrollo de Manizales 371,769 373,570 -1,801 -0.48%


VALOR. RELAT

OBLIGACIONES DE CREDITO PUBLICO INTERNO A LARGO PLAZO 5,964,462 6,902,300 -937,838 -13.59%Instituto de Financiamiento Promoción y Desarrollo de Caldas 3,020,369 3,568,427 -548,058 -15.36%Instituto de Financiamiento Promoción y Desarrollo de Manizales 2,944,093 3,333,873 -389,780 -11.69%

Descripción de las obligaciones Financieras:

CREDITO ENTIDAD PLAZO PACTADO

PERIODO DE GRACIA

MONTO TOTAL AUTORIZADO

OBLIGACIONES ASUMIDAS Y

CONDONADAS

ABONOS CAPITAL 2016

SALDO ADEUDADO 2016

CONTRATO NRO. 070-2008 INFI-CALDAS 15 AÑOS 3 AÑOS 9,500,000,000 N/A 548,058,960 3,568,427,060Pagare 1083 1,500,000,000 0 0

Pagare 1093 8,000,000,000 548,058,960 3,568,427,060

CONTRATO NRO.E.001-2009 Y 0008-2010 4,482,837,534 N/A 391,580,735 3,315,861,513CONTRATO NRO.E.001-2009 Y 0008-2010 Pagare 160 INFI-MANIZALES 15 AÑOS 3 AÑOS 2,000,000,000 166,666,667 1,333,333,332

CONTRATO NRO. 0008-2010 INFI-MANIZALES 15 AÑOS 3 AÑOS 2,482,837,534 224,914,068 1,982,528,181

Pagaré 171 821,905,880 68,492,157 616,429,409

Pagaré 173 303,895,772 25,324,648 253,246,476

Pagaré 174 300,000,000 25,000,000 250,000,000

Pagaré 176 462,950,594 38,579,216 385,792,162

Pagaré 178 218,472,160 18,206,013 182,060,134

Pagaré 180 230,000,000 19,166,667 191,666,666

Pagaré 181 124,000,000 10,333,333 103,333,334

Pagaré 182 21,613,128 19,812,034 0

TOTAL 13,982,837,534 939,639,695 6,884,288,975

Para el cierre de la vigencia 2016, se cumplió con las obligaciones contraídas con los créditos y durante el transcurso del año se pagaron las cuotas correspondientes a esta vigencia por la suma de m$939,639,695, millones, incluyendo el pago de la totalidad del pagare Nro. 182 a INFIMANIZALES, por la suma de M$18,010,940 millones.

37


En el mes de agosto de 2016, se registró el cruce de cuentas del Pagare 160 de la Obligación que se tiene con INFIMANIZALES correspondiente al cuarto y último anticipo recibido por INFIMANIZALES, por valor de M$67,112,499millones, según Promesa de Compra Venta suscrita el 12 de agosto de 2013, cuyo objeto es transferir el derecho de dominio de los bienes del antiguo Terminal a INFIMANIZALES, quedando pendiente la entrega de la escritura en la cual conste como titular de los inmuebles objeto del negocio INFIMANIZALES.

Garantías.

Existe pignoración de los ingresos provenientes de la venta de tasa de uso hasta un 120% del servicio a la deuda anual, por parte de INFICALDAS, un crédito por valor de M$9, 500,000.000 millones.

Pignoración a título de prenda real ejecutiva sin tenencia, 8.630 Acciones Propias Readquiridas de la Terminal de Transportes de Manizales S.A., a favor de INFIMANIZALES, en cuantía equivalente al ciento treinta por ciento (130%) del servicio anual de la deuda contraída. Por un crédito por valor de M$2, 000,000,000 millones.

Pignoración a favor de INFIMANIZALES, a título de renta real ejecutiva sin tenencia de los ingresos corrientes provenientes de su funcionamiento en cuantía equivalente al ciento treinta (130%) del servicio anual de la deuda contraída, por un crédito por valor de M$2,482,837,534 millones.

NOTA 3.7GRUPO 24 – CUENTAS POR PAGAR

Representan las obligaciones contraídas por la Terminal de Transportes por concepto de adquisición de bienes y servicios, retenciones e impuestos, acreedores. Las cuentas que componen este grupo a 31 de diciembre del 2016 y 2015 son las siguientes:


VALOR. RELAT

Cuentas por Pagar 857,229 999,021 -141,792 -14.19%Adquisición de Bienes y servicios 0 137,792 -137,792 -100.00%Intereses por pagar (1) 70,555 65,363 5,192 7.94%Acreedores (2) 89,842 133,397 -43,555 -32.65%Rete fuente e Impuesto de Timbre 15,355 31,204 -15,849 -50.79%Impuestos Contribuciones y tasas a pagar (3) 46,861 48,811 -1,950 -4.00%Impuesto al valor agregado IVA 61,355 57,114 4,241 7.43%Anticipos sobre convenios y Acuerdos (4) 567,112 500,000 67,112 13.42%Retención sobre contratos 6,149 25,340 -19,191 -75.73%

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(1) Corresponde a los intereses causados por pagar a INFICALDAS por los créditos contraídos, pagaderos trimestre vencido al DTF más 5.2% y con INFIMANIZALES, trimestre vencido al DTF más 4.5% y al DTF más 3.6%.

(2) Corresponden a cuentas causadas por pago de servicios, honorarios, suministros, aportes y contribuciones por pagar.

Las siguientes son las cuentas por pagar por edades por Acreedores de bienes, servicios y honorarios a diciembre 31 del 2016.

Nombre Fecha 1 a 30 días 31 a 60 días 61 a 90 días 91 a 120 días 121 a 150 días 151 a 180 días y >COPIRENT Dic.30/2016 899,580 - - - - - FORVAL S.A. Nov. 2015 - - - - 1,139,886 FLOREZ PACHON SANDRA VIVIANA Dic.30/2016 3,150,000 UNIRSALUD LIMITADA [email protected]/2016 65,860 GAITAN GUAJE YUDY JIMENA Dic.30/2016 11,961,517

Por política general de la empresa, el plazo para pago a los proveedores de bienes y servicios no puede exceder los 60 días

A la fecha se tiene una cuenta por pagar a FORVAL S.A. con vencimiento de más de 180 días, por valor de $1.139.886, la cual no se ha realizado el pago por que esta Entidad no aportó en su momento el pago de aportes parafiscales y a la fecha se encuentra en liquidación.

(3) Impuestos Contribuciones y tasas por pagar: Representan el saldo a pagar por concepto de Impuesto de Renta y Complementarios a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, Impuesto de Industria y Comercio e Impuesto de Renta, para la Equidad.

(4) Corresponden al cuarto y último anticipo contabilizado por cruce de cuentas con INFIMANIZALES, por valor de M$67,112,499 millones, según promesa de compra venta suscrita el 12 de agosto de 2013, cuyo objeto es transferir el derecho de dominio de los bienes del antiguo Terminal a INFIMANIZALES, quedando pendiente la entrega de la escritura, en la cual conste como titular de los inmuebles objeto del negocio INFIMANIZALES.

PROVISIÓN IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y GANANCIAS OCASIONALES:

Impuesto de Renta y complementarios: Representa el saldo a pagar por concepto de Impuesto de Renta y Complementarios a la Dirección de Impuestos y Aduanas, depurado por Renta Presuntiva, comparando la Renta Líquida Ordinaria con la Renta Presuntiva, nos acogimos por Ley al mayor valor a pagar que es la Renta Presuntiva. El valor total causado luego de descontar el anticipo de impuesto para el año 2016, la Retención en la Fuente corresponde a la suma de M$20,246,520 millones.

39


40

I N G R E S O S43 Venta de servicios 5,806,780,715 48 Otros ingresos 45,657,827

TOTAL INGRESOS CONTABLES 5,852,438,542Menos, Gastos contables 5,070,059,077

UTILIDAD CONTABLE 782,379,465

MAS, GASTOS NO DEDUCIBLES512024 50% GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS. ART.115 E.T.24,280,621 12,140,311 533001 100% DEPRECIACIÓN CONTABLE EDIFICIO LOS CÁMBULOS 487,844,616

DEPRECIACIÓN FISCAL EDIFICIO LOS CÁMBULOS -1,198,848,233531301 100% PROVISION IMPUESTO DE RENTA 99,267,985 531302 100% PROVISION INDUSTRIA Y COMERCIO 31,415,763

100% MENOS, 100% IMPTO.IND.Y COMERCIO EFECTIVAMENTE PAGADO 201622,628,000531303 100% PROVISIÓN IMPUESTO DE RENTA PARA LA EQUIDAD - CREE- 41,525,714512001 100% IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO 428,839,659

100% MENOS, 100% IMPUESTO PREDIAL EFECTIVAMENTE PAGADO 2016-428,839,659512032 100% IMPUESTO A LA RIQUEZA 77,678,000530490 67% PROVISION DEUDORES 50,164,007 0

5307 100% PROVISIÓN PARA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 058109001 100% AJUSTE AL PESO 5,30958109002 100% GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES 0

TOTAL GASTOS NO DEDUCIBLES 426,342,536-

RENTA LIQUIDA DEL EJERCICIO 356,036,930

COMPENSACIÓN DE PÉRDIDA FISCAL DE PERÍODOS ANTERIORES 356,036,930-

RENTA LÍQUIDA -

RENTA PRESUNTIVA (SEGÚN ANEXO RESPECTIVO) 323,291,213

RENTA LIQUIDA GRAVABLE 323,291,213

LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTOIMPUESTO SOBRE LA RENTA LIQUIDA GRAVABLE 0 80,822,803 IMPUESTO DE GANANCIAS OCASIONALES 0 - TOTAL IMPUESTO A CARGO 80,822,803

142202 MENOS,RETENFUENTE 2015 - 142201 MENOS, ANTICIPO RENTA 2015 (RENGLÓN 80 DR 2015)

MENOS, SALDO A FAVOR 2015 - MAS, ANTICIPO IMPORRENTA PARA 2017 20,409 OPCION 1IMPUESTO DE RENTA 2015 (RENGLÓN 71 DR 2014)85,277,000 IMPUESTO DE RENTA 2016 80,822,803 suman 166,099,803 promedio 83,049,902 X 75% 62,287,426 MENOS, RETFTE. 60,596,693 TOTAL ANTICIPO 1,690,733 OPCION 2IMPUESTO DE RENTA 2016 80,822,803 X 75% 60,617,102 MENOS, RETFTE. 60,596,693 TOTAL ANTICIPO 20,409 TOTAL SALDO A PAGAR 2016 80,843,213 MENOS, RETFTE. 60,596,693 TOTAL SALDO A PAGAR 2016 20,246,520

PROVISIÓN IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y GANANCIAS OCASIONALES


PROVISIÓN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA EQUIDAD CREE:

La Provisión Impuesto sobre la Renta para la Equidad –CREE, se liquida por Renta Líquida Gravable, ya que este impuesto no permite compensar pérdidas fiscales, luego de la depuración del impuesto descontada, la auto retención CREE se genera un saldo a favor en el año 2016 por valor de $17,741,544, más un saldo a favor del año 2015, por valor de $13,502,383, se genera un saldo a favor total de $31,243,927.

41


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I N G R E S O S43 Venta de servicios 5,806,780,715 48 Otros ingresos 45,657,827

TOTAL INGRESOS CONTABLES 5,852,438,542 Menos, Gastos contables 5,070,059,077

UTILIDAD CONTABLE 782,379,465

MAS, GASTOS NO DEDUCIBLES512024 50% GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS. ART.115 E.T. 24,280,621 12,140,311 533001 100% DEPRECIACIÓN CONTABLE EDIFICIO LOS CÁMBULOS 487,844,616

MENOS, DEPRECIACIÓN FISCAL EDIFICIO LOS CÁMBULOS 1,198,848,233- 531301 100% PROVISION IMPUESTO DE RENTA 99,267,985 531302 100% PROVISION INDUSTRIA Y COMERCIO 31,415,763

100% MENOS, 100% IMPTO.IND.Y COMERCIO EFECTIVAMENTE PAGADO 2016 22,628,000 531303 100% PROVISIÓN IMPUESTO DE RENTA PARA LA EQUIDAD - CREE- 41,525,714 512001 100% IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO 428,839,659

100% MENOS, 100% IMPUESTO PREDIAL EFECTIVAMENTE PAGADO 2016 428,839,659- 512032 100% IMPUESTO A LA RIQUEZA 77,678,000 530490 67% PROVISION DEUDORES 50,164,007 -

5307 100% PROVISIÓN PARA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO - 58109001 100% AJUSTE AL PESO 5,309 58109002 100% GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES -

TOTAL GASTOS NO DEDUCIBLES 426,342,536-

RENTA LIQUIDA DEL EJERCICIO 356,036,930

COMPENSACIÓN DE PÉRDIDA FISCAL ORIGINADA A PARTIR DEL AÑO GRAVABLE 2015 -

BASE GRAVABLE POR DEPURACIÓN ORDINARIA 356,036,930

BASE GRAVABLE MÍNIMA (SEGÚN ANEXO RESPECTIVO) 323,291,213

BASE GRAVABLE CREE 323,291,213

LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTOIMPUESTO DE RENTA PARA LA EQUIDAD -CREE 9% 29,096,209 SOBRETASA CREE 2015 - MENOS, ANTICIPO SOBRETASA PAGADA EN 2014 (RENGLÓN 50 CREE 2014) - MAS, ANTICIPO SOBRETASA AÑO 2016 - SUBTOTAL 29,096,209

142212 MENOS,AUTORETENCIÓN CREE 2016 46,837,753 MENOS SALDO A FAVOR 2015 13,502,383 TOTAL SALDO A FAVOR 2016 31,243,927-

PROVISIÓN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA EQUIDAD -CREE-


NOTA 3.8GRUPO 25– OBLIGACIONES LABORALES

Corresponden a obligaciones laborales y prestaciones sociales causadas por pagar a los empleados a diciembre 31 de 2016 y 2015:

DETALLE AÑO 2016 AÑO 2015 VAR.ABSOL VAR.RELAT.Obligaciones Laborales y seguridad social 198,768 175,643 23,125 13.17%Sueldos 0 935 -935 -100.00%Cesantías 99,314 75,388 23,926 31.74%Intereses a las cesantías 11,743 8,567 3,176 37.07%Vacaciones 26,915 27,523 -608 -2.21%Prima de Vacaciones 29,683 30,429 -746 -2.45%Prima de Servicios 19,724 17,452 2,272 13.02%Bonificaciones 11,389 9,449 1,940 20.53%Otros Salarios y Prestaciones Sociales 0 5,900 -5,900 -100.00%

Composición Planta de Personal a diciembre 31 del 2016:

NIVEL DENOMINACIÓN DEL CARGO1 DIRECTIVO GERENTE

1 ASESOR JEFE DE OFICINA ASESORA

1 PROFESIONAL PROFESIONAL UNIVERSITARIO TESORERA

1 PROFESIONAL PROFESIONAL UNIVERSITARIO CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO

2 PROFESIONAL PROFESIONAL UNIVERSITARIO SISTEMAS

1 PROFESIONAL PROFESIONAL UNIVERSITARIO TALENTO HUMANO

1 PROFESIONA PROFESIONA UNIVERSITARIO OPERATIVA

1 PROFESIONA PROFESIONA UNIVERSITARIO SS ADMINISTRATIVOS

1 ASISTENCIAL SECRETARIA EJECUTIVA

1 ASISTENCIAL SUPERVISOR

1 ASISTENCIAL AUXILIAR ADMINISTRATIVO CONTABILIDAD

1 ASISTENCIAL AUXILIAR ADMINISTRATIVO TESORERIA

1 ASISTENCIAL AUXILIAR ADMINISTRATIVO TALENTO HUMANO

1 ASISTENCIAL AUXILIAR ADMINISTRATIVO OPERATIVA

20 ASISTENCIAL AGENTES DE TRANSITO

8 ASISTENCIAL CAJEROS TASA DE USO

1 ASISTENCIAL CONDUCTOR

1 ASISTENCIAL AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES

1 ASISTENCIAL OPERARIO

4 APRENDIZ SENA

2 JUDICANTES UNIVERSIDAD

Total 52

El Régimen jurídico aplicable, en las relaciones laborales de las Empresas Industriales y Comerciales del Estado, del Orden Territorial Descentralizadas, Municipal, en donde existen empleados de Libre nombramiento, remoción y trabajadores oficiales.

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NOTA 3.9GRUPO 29– OTROS PASIVOS

A 31 de diciembre de 2016, las cuentas que conforman este grupo son:

DETALLE AÑO 2016 AÑO 2015 VAR.ABSOL VAR.RELAT.OTROS PASIVOS 193,106 185,259 7,847 4.24%Otros Recaudos a favor de Terceros 7,847 3,011 4,836 160.61%Recaudos por clasificar (1) 2,489 0 0 0.00%Otros Recaudos a favor de terceros (2) 5358 3011 2,347 77.95%Otros Depósitos 0 0 0 0.00%Créditos diferidos(3) 185,259 182,248 3,011 1.65%

1). Recaudos por clasificar corresponden a cheques no cobrados.

2). Otros recaudos a favor de terceros, por estampilla pro universidad descontada a Comcel, recaudo a favor de ASOTRANSCAL por concepto de pruebas de alcoholimetría e impuesto por contratos de obra a favor del municipio de Manizales.

3). Diferencia presentada en el Impuesto de renta, corresponde a las diferencias que se presentan respecto del impuesto de renta, por los diferentes tratamientos aplicados a los hechos económicos; la sociedad decidió depreciar la edificación de Los Cámbulos a un plazo de 50 años, mientras que fiscalmente, y por disposición legal, el plazo de depreciación es sólo de 20 años. La anterior decisión conlleva a que fiscalmente se tenga un mayor gasto y por tanto una menor utilidad, así como una menor base para la determinación de la renta.

NOTA 3.10GRUPO 3– PATRIMONIO

El Patrimonio de la Terminal de Transportes de Manizales, S.A., está conformado por un capital autorizado de M$4,000,000, capital suscrito y pagado por M$3,988,900 y capital por suscribir por M$11,100, correspondiente a 80.000 acciones autorizadas, acciones suscritas 79.778 a un valor nominal de $50.000, cada una.

DETALLE AÑO 2016 AÑO 2015 VAR.ABSOL VAR.RELAT.PATRIMONIO INSTITUCIONAL 47,478,864 46,623,342 855,522 1.83%

El Patrimonio presenta una variación relativa del 1,83%, debido a la creación de Reservas con las utilidades obtenidas del año 2015 y a Superávit por Valorizaciones

DETALLE AÑO 2016 AÑO 2015 VAR.ABSOL VAR.RELAT.Capital Autorizado 4.000.000 4.000.000 0 0Capital Social 3.988.900 3.988.900 0 0Capital por Suscribir 11,100 11,000 0 0

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RESERVAS:

DETALLE AÑO 2016 AÑO 2015 VAR.ABSOL VAR.RELAT.RESERVAS 10,410,286 9,661,227 749,059 7.75%Reserva Legal 1,655,551 1,580,646 74,905 4.74%Reserva para servicio de la deuda 4,527,715 4,527,715 0 0.00%Reserva para construcción Terminal 714,211 714,211 0 0.00%Reserva para Readquisición de Acciones 30 30 0 0.00%Reserva para Obras complementarias 1,971,908 1,816,480 155,428 8.56%Reserva Artículo. 130 E.T. 1,540,871 1,022,145 518,726 50.75%

En Asamblea Ordinaria de Accionistas celebrada el 31 de marzo de 2016, según Acta No.081, se autoriza que de las utilidades del año 2015 luego de las Reserva Legal, se creen una Reserva para Obras Complementarias, con el fin de invertir en obras de infraestructura, en la edificación por valor de $155,427,887, por la suma de M$518,725,241, la Reserva del Artículo 130 del E.T., según la cual los contribuyentes que en uso de las disposiciones pertinentes soliciten en su declaración de renta cuotas de depreciación que excedan el valor de las cuotas registradas en el Estado de Pérdidas y Ganancias, deberán, para que proceda la deducción sobre el mayor valor solicitado fiscalmente, destinar de las utilidades del respectivo año gravable como reserva no distribuible, una suma equivalente al setenta por ciento (70%) del mayor valor solicitado

Superávit por Valorizaciones:

DETALLE AÑO 2016 AÑO 2015 VAR.ABSOL VAR.RELAT.Superávit por valorización 31,108,170 31,149,868 -41,698 -0.13%Empresas Industriales y Comerciales y Entidades Economía Mixta 1) 451,727 493,424 -41,697 -8.45%Terrenos 2) 21,398,219 21,392,213 6,006 0.03%Edificación 8,974,927 9,188,797 -213,870 -2.33%Maquinaria y equipo 6,054 6,054 0 0.00%Equipo de Comunicación y computación 23,374 23,374 0 0.00%Equipo de Transporte tracción y elevación 40,000 40,000 0 0.00%Otros Activos 213,869 6,006 207,863 3460.92%

1) Las Inversiones Patrimoniales se valorizan de acuerdo al valor intrínseco certificado por cada una de las entidades donde se posea la inversión, presentándose una valorización de $3,994,016 millones pesos en el Centro de Diagnóstico Automotor de Caldas, Empresa Industrial y Comercial del Estado, y una valorización de $20,560 pesos en la Sociedades de Economía Mixta, Terminal de Pereira.

2) Las valorizaciones del Terreno, presentan una variación del 0.03%, debido a la reclasificación del Comodato celebrado con la Policía de Carreteras.

Patrimonio Institucional Incorporado:

DETALLE AÑO 2016 AÑO 2015 VAR.ABSOL VAR.RELAT.Patrimonio Institucional Incorporado 1,162,791 1,078,800 83,991 7.79%

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El Patrimonio institucional Incorporado, corresponde a la inclusión de terrenos de la antigua Terminal en el año 2010, y en el mes de septiembre del año 2016, se incorporó un terreno adquirido mediante prescripción adquisitiva de dominio, según fallo proferido por el juzgado Primero Civil Municipal, en proceso adelantado contra Félix Antonio Agudelo lo Botero y otros, por valor de $83,991,000.

RESULTADO DEL EJERCICIO

DETALLE AÑO 2016 AÑO 2015 VAR.ABSOL VAR.RELAT.Resultado del Ejercicio 813,228 749,059 64,169 8.57%

El resultado del ejercicio a diciembre 31 de 2016, arroja una utilidad acumulada de M$813,228, equivalente a una variación absoluta de M$64,169 respecto a diciembre del año 2015, se obtiene una utilidad como producto de la operación.

DETALLE AÑO 2016 AÑO 2015 VAR.ABSOL VAR.RELAT.Saneamiento Contable -4,512 -4,512 0 0

Corresponde al saldo registrado por efecto de saneamiento contable en el año 2004.

NOTA 3.11GRUPO 4– INGRESOS

Los ingresos operacionales a diciembre de 2016, por valor de $M5,806,780, reflejan un incremento del 7.38%, representados en la venta de tasa de uso, arrendamientos, alcoholimetría, comparendos los cuales son considerados como la actividad principal de la Terminal de Transportes, y aprovechamiento por utilización de áreas comunes y servicio de publicidad.


DETALLE AÑO 2016 AÑO 2015 VAR.ABSOL VAR.RELAT.INGRESOS 5,852,438 5,525,304 327,134 5.92%INGRESOS OPERACIONALES 5,806,780 5,407,818 398,962 7.38%Servicio de Terminal de Transporte Terrestre 5,747,228 5,328,068 419,160 7.87%Tasa de Uso Terminal (1) 3,122,158 2,965,227 156,931 5.29%Arrendamientos (2) 2,450,006 2,195,946 254,060 11.57%Alcoholimetría (3) 130,281 124,436 5,845 4.70%Comparendos(4) 44,783 42,459 2,324 5.47%Otros servicios 59,552 79,750 -20,198 -25.33%Publicidad (5) 5,522 5,816 -294 -5.06%Aprovecha mts. utilización áreas comunes (6) 54,030 73,934 -19,904 -26.92%INGRESOS NO OPERACIONALES 45,658 117,486 -71,828 -61.14%

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INGRESOS OPERACIONALES

1) Tasas de Uso: Según el decreto 2762 de 2010 del Ministerio de Transporte, es el valor que deben cancelar las empresas de transporte por el uso de las áreas operativas de los terminales de transportes terrestre de pasajeros por carretera, a la Terminal de Transportes, se presenta un incremento 5.29%, con respecto al año 2015.

2) Arrendamientos: Corresponde a los ingresos que actualmente se reciben por concepto de los contratos celebrados por la Terminal de Transportes y particulares, para la explotación de taquillas, oficinas, parqueaderos, locales comerciales, se presenta un incremento del 11.57%, debido al incremento del IPC del año 2016, para los arrendamientos a los nuevos locales y espacios arrendados.

3) Alcoholimetría: Ingreso por concepto de recaudado de pruebas de alcoholemia, corresponde al 20%, según convenio suscrito con ASOTRANSCAL.

4) Comparendos: Sanción impuesta por incurrir en las prohibiciones previstas en el Manual Operativo de la entidad, se presenta un aumento del 5.47%.

5) Publicidad: Valor que se cobra por la difusión de mensajes, sobre rutas y horarios de las empresas transportadoras.

6) Aprovechamientos por utilización de Aéreas Comunes: Corresponde al cobro de los arrendatarios por concepto de aseo, mantenimiento y vigilancia de las áreas comunes del edificio Terminal de Transportes, presenta una disminución del -26.92%, debido a que actualmente este valor se incorpora en los cánones de arrendamiento.

INGRESOS NO OPERACIONALES

Los ingresos no operacionales son los ocasionales o aquellos que no corresponden al objeto social de la empresa.


DETALLE AÑO 2016 AÑO 2015 VAR.ABSOL VAR.RELAT.INGRESOS NO OPERACIONALES 20,908 32,230 -11,322 -35.13%Otros Ingresos 20,908 32,230 -11,322 -35.13%Ingresos financieros (1) 20,908 32,230 -11,322 -35.13%

(1) Ingresos financieros, corresponde a ingresos de intereses de las cuentas bancarias de ahorro, e intereses por mora de deudores por arrendamientos y cuotas por aprovechamientos de espacios comunes.

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PARTIDAS EXTRAORDINARIAS

DETALLE AÑO 2016 AÑO 2015 VAR.ABSOL VAR.RELAT.Ingresos Extraordinarios 24,750 85,257 -60,507 -70.97%Recuperaciones (1) 24,587 81,700 70,092 85.79%Aprovechamientos (2) 163 120 -1,044 -870.00%Indemnizaciones 0 3,437 3,437 100.00%Otros Ingresos Extraordinarios 0 0 0 0.00%

(1) Corresponde a ingresos por recuperación de recaudo de cartera de arrendamientos y comparendos, deudas de difícil cobro de años anteriores, pago de licencias por maternidad, e incapacidades de empleados, descuento por pronto pago del Impuesto de Industria y Comercio al Municipio de Manizales.

(2) Aprovechamientos por concepto de multa a Estilo Ingeniería por incumplimiento en Contrato de Prestación de servicios.

NOTA 3.12GRUPO 5- GASTOS

Los gastos operacionales y de administración a 31 de diciembre de 2016, comprende todos los pagos y causaciones de obligaciones ciertas, relacionadas para el normal funcionamiento de la actividad de la Terminal de Transportes.

A 31 de diciembre de 2016 y 2015, las cuentas que componen este grupo son las siguientes:

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GASTOS OPERACIONALES Y DE ADMINISTRACION

DETALLE AÑO 2016 AÑO 2015 VAR.ABSOL VAR.RELATGASTOS 5,039,209 4,776,246 262,963.00 5.51%

Gastos Operacionales 4,274,092 3,955,657 318,435.00 8.05%Operacionales y de Administración 3,495,005 3,173,168 321,837.00 10.14%Sueldos y salarios 1) 1,539,584 1,404,409 135,175.00 9.63%Contribuciones Imputadas 12,659 0 12,659.00 100.00%Contribuciones Efectivas 2) 211,705 190,982 20,723.00 10.85%Gastos Generales 1,154,952 1,042,728 112,224.00 10.76%Honorarios 4) 122,540 163,293 -40,753.00 -24.96%Vigilancia y Seguridad 316,164 235,587 80,577.00 34.20%Materiales y Suministros 5) 85,402 112,967 -27,565.00 -24.40%Servicios de Mantenimiento 41,015 26,390 14,625.00 55.42%Servicios Públicos 186,535 167,285 19,250.00 11.51%Arrendamientos 131 119 12.00 10.08%Impresos, Publicaciones y Suscripciones. 2,731 8,287 -5,556.00 -67.04%Comunicaciones y Transporte 848 781 67.00 8.58%Seguros Generales 100,800 89,603 11,197.00 12.50%Promoción y divulgación 2,586 2,461 125.00 5.08%Seguridad Industrial 9,498 7,428 2,070.00 27.87%Combustibles y Lubricantes 5,888 13,330 -7,442.00 -55.83%Servicio de Aseo 252,899 192,174 60,725.00 31.60%Procesamiento de Información 8,621 8,777 -156.00 -1.78%Elementos, aseo, cafetería, restaurante. 4,988 11,251 -6,263.00 -55.67%Gastos Legales 6) 14306 2995 11,311.00 377.66%Impuestos 7) 576,105 535,049 41,056.00 7.67%Provisión Depreciaciones y Amortizaciones, 779,087 782,489 -3,402.00 -0.43%GASTOS NO OPERACIONALES 765,117 819,983 -54,866.00 -6.69%

1) Agrupa todos los pagos al personal de la Terminal de Transportes de Manizales S.A., sueldos, recargos nocturnos, vacaciones, bonificación especial de recreación, auxilio de transporte, cesantías e intereses a las cesantías, prima de vacaciones, de servicios, de navidad, y pagos aprendiz SENA, pagos al personal supernumerarios, se incluyen gastos de viaje, viáticos y dotación de personal

2) Contribuciones efectivas tiene una variación del 10.85%, corresponden a los aportes parafiscales, a EPS, riesgos profesionales y pensión del personal

Gastos Generales

Son los gastos relacionados con la adquisición de bienes y servicios necesarios para que la empresa cumpla con las funciones asignadas y con el pago de impuestos multas a que estén sometidas legalmente.

4) Gastos ocasionados por la ejecución de contratos de Revisoría Fiscal con Nexia Internacional, asesoría tributaria, contratos de consultoría para la implementación de normas internacionales NIIF, estudios y diseños de obras para la Terminal, dos personas para brindar apoyo en el área de sistemas y área jurídica de la Entidad.

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5) La adquisición de materiales, suministros y herramientas, para el mantenimiento y adecuación del edificio de la Terminal; papelería y suministros para tasa de uso y primeros auxilios.

6) Corresponden al pago de gastos por concepto de notariado, registro y pago a la modificación de la licencia de urbanismo de la Terminal de Transportes de Manizales.

7) Corresponden al pago del Impuesto Predial, cuota de fiscalización a la Contraloría General del Municipio de Manizales, impuesto de vehículo, impuesto al Patrimonio, gravamen sobre transacciones financieras, Contribuciones (Matrícula Mercantil), Superintendencia de Puertos y Transportes, otras contribuciones y tasas, como el impuesto al teléfono.

8) Representan el gasto por las provisiones deudores de arrendamientos, cuotas por utilización de áreas comunes, Provisión obligaciones fiscales, depreciación de la edificación, maquinaria y equipo, muebles, enseres y equipo de oficina, equipo de comunicación y computación, equipo de transporte, equipo de comedor, cocina y despensa, amortización de intangibles, licencias y software.

EXCEDENTE OPERACIONAL

DETALLE AÑO 2016 AÑO 2015 VAR.ABSOL VAR.RELAT.Excedente Operacional 1,532,687 1,452,161 80,526 5.55%

A 31 de diciembre del 2016, se presenta un excedente operacional por M$1,532,687 con una variación del 5.55%, comparado con el año 2015.

GASTOS NO OPERACIONALES:

DETALLE AÑO 2016 AÑO 2015 VAR.ABSOL VAR.RELATGASTOS NO OPERACIONALES 765,112 819,983 (54,871) -6.69%Intereses 725,945 760,943 (34,998) -4.60%Comisiones 5,358 6,051 (693) -11.45%Financieros 3 2 1 50.00%Otros gastos Ordinarios 33,806 52,987 (19,181) -36.20%

Los intereses, corresponden a los gastos causados del crédito público interno con INFIMANIZALES e INFICALDAS a diciembre 31 del 2016, las comisiones y otros gastos financieros por consignaciones nacionales.

Los gastos financieros se presentan, por la desvalorización de las inversiones que se tienen en PEOPLE CONTAC. S.A.S. por valor de $2,409 pesos.

Los otros gastos ordinarios corresponden a operaciones con el régimen común y el régimen simplificado por IVA asumido.

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EXCEDENTE O DÉFICIT DEL PERIODO

DETALLE AÑO 2016 AÑO 2015 VAR.ABSOL VAR.RELAT.EXCEDENTE O DEFICIT DEL PERÍODO 813,228 749,059 64,169 8.57%

El resultado del ejercicio a diciembre 31 de 2016, arroja una utilidad acumulada de M$813,228, equivalente a una variación absoluta de M$64,169 respecto a diciembre del año 2015,

NOTA 3.13GRUPO 8-9-CUENTAS DE ORDEN

Cuentas de orden deudoras, representan hechos o circunstancias de las cuales, pueden derivarse derechos que afecten la estructura financiera de la Terminal de Transportes. En este grupo se incluyen cuentas utilizadas para control de activos, de futuros hechos económicos, demandas interpuestas por la Terminal en contra de terceros, pretensiones económicas originadas en conflictos o controversias y para conciliar diferencias entre valores fiscales y contables.

A 31 de diciembre de 2016 y 2015, las cuentas que componen este grupo son las siguientes:

DETALLE AÑO 2016 AÑO 2015 VARIAC. ABSOL VARIAC. RELAT.

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 22,057,287 21,283,761 773,526 3.63%DERECHOS CONTINGENTES 1) 443,983 486,523 -42,540 -8.74%Litigios y Demandas 443,983 419,411 24,572 5.86%DEUDORAS FISCALES 17,422,332 17,422,332 0 0.00%Deudoras Fiscales 2) 17,422,332 17,422,332 0 0.00%DEUDORAS DE CONTROL 4,190,973 3,374,876 816,097 24.18%Activos Retirados 3) 335,285 85,448 249,837 292.38%

Otros activos 4) 11,112 11,112 0 0.00%

Bienes entregados a terceros 5) 566,746 516 566,230 109734.50%

Recaudo por la enajenación de activos 6) 3,277,830 3,277,830 0 0.00%

(1) Derechos Contingentes, corresponden a:

-Saldos de cartera por deudas de difícil recaudo, totalmente provisionadas, por concepto de comparendos por valor de M$8,261millones, y por concepto de arrendamientos por valor de M$238,925 millones, la suma de $127,573 millones, por anticipo no amortizado en Contrato de Administración Delegada por GENSA., acción de repetición en el Juzgado

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Tercero Administrativo del circuito contra el señor Néstor Emilio Garcia por cuantía de $27,422millonesy ejecución de costas por valor de $250,000 pesos, en proceso de prescripción adquisitiva de dominio contra Félix Antonio Botero y otros.

(2) Corresponde a diferencias fiscales entre activo y gastos registrados en la contabilidad y los determinados para propósitos de información tributaria por Declaración de Renta año 2015.

(3) Corresponde a equipo de comunicación, computación, maquinaria y equipo, muebles y enseres dados de baja, por encontrarse en mal estado, en desuso y totalmente depreciados.

(4) Corresponde a herramientas y materiales en desuso, no necesarios para el funcionamiento de la Entidad.

(5) Corresponde a Contrato de Comodato suscrito con la Policía Nacional.

(6) Corresponde a la venta de lotes de terreno de 12.178M2, por valor de $3,061,080 en el año 2013, en el año 2014 de un área de 745.10M2, por valor de M$216.750 a la Comercializadora Giraldo Gómez.

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS:

Representan hechos o circunstancias, compromisos o contratos que se relacionen con posibles obligaciones, y que por lo tanto pueden llegar a afectar la estructura financiera de la empresa.

DETALLE AÑO 2016 AÑO 2015 VARIAC. ABSOL

VARIAC. RELAT

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 2,829,375 2,773,731 55,644 2.01%Responsabilidades Contingentes 932,754 876,710 56,044 6.39%Otras responsabilidades contingentes 1) 932,754 876,710 56,044 6.39%ACREEDORAS FISCALES 387,421 387,421 0 0.00%Acreedoras Fiscales 2) 387,421 387,421 0 0.00%ACREEDORAS DE CONTROL 1,509,200 1,509,600 -400 -0.03%Propiedad Planta y Equipo 3) 1,509,200 1,509,600 -400 -0.03%

1) Representa los valores de ingresos, dados en Garantía de las obligaciones financieras que se tienen con INFICALDAS e INFIMANIZALES, Nulidad y restablecimiento del derecho en proceso de Ever Oswaldo Ospina Saldarriaga por valor de $22,178,269, y controversia contractual nulidad del contrato, demanda del señor Luis Fernando Gallego por valor de $33,865,385.

2) Corresponde a diferencias entre Pasivos e Ingresos, registradas en la contabilidad y las utilizadas en la información tributaria.

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3) Activos recibidos en calidad de comodato, según contrato de Comodato Nº.2008-07-1003, suscrito con INFIMANIZALES a 5 años, por uso del lote de terreno antiguamente denominado Escuela Jorge Robledo, donde funciona el Terminal Mixto.

NOTA 3.14TRANSACCIONES CON SOCIOS, ACCIONISTAS Y ADMINISTRADORES.

A 31 de diciembre del 2016, se tienen obligaciones financieras con INFICALDAS por la suma de M$3,568,427 millones y con INFIMANIZALES por la suma de M$3,315,861 millones, créditos obtenidos con un plazo de quince años incluidos tres años de gracia, los cuales se encuentran todos en etapa de amortización a capital.

Durante la vigencia 2016, se realizaron pagos a INFICALDAS, por concepto de amortización de capital por M$548,058 millones, e intereses por la suma de M$366,642 millones a INFIMANIZALES, pagos a capital por M$391,580 millones e intereses por la suma de M$354,110 millones.

En esta misma vigencia de acuerdo a promesa de compraventa suscrita con INFIMANIZALES, se aplicó el pago final de la misma por valor de M$ 67.112.499 millones a la deuda contraída con INFIMANIZALES, según el pagare No. 160 suscrito con esta entidad, quedando pendiente la firma de la escritura.

Se tiene firmado contrato de Comodato Nro.2008-07-103 con INFIMANIZALES y la Terminal de Transportes, cuyo objeto es préstamo de uso del lote de terreno antiguamente denominado Escuela Jorge Robledo, identificado con la matricula inmobiliaria 100-172429, donde funciona el Terminal de Transporte Mixto, el cual tiene un vencimiento el 30 de abril del año 2017.

Según escritura Nro. 1.195. Aclaración del 4 de abril del 2013, (Art. 58 del Decreto 1469 del 30 de abril del 2010 y dentro de la vigencia de la Licencia de Urbanismo dela Terminal de Transportes Nro. 220001 del 21 de enero del 2013.), se realiza cesión gratuita al Municipio de Manizales de las zonas públicas, objeto de cesión obligatoria de un área de 16.021 metros, correspondientes a Zonas Verdes 1 y 2 y Zona Cesión Parque Infantil.

Según Resolución Nro..220016-2016, del 29 de diciembre de 2016, se modifica la Licencia de urbanismo de la Terminal de Transportes de Manizales, para el predio ubicado en el área urbana del Municipio de Manizales, Sector Los Cambulos, para la creación de espacios públicos y privados, vías públicas y ejecución de obras de infraestructura de servicios públicos,

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NOTA 3.15RELATIVOS A LOS LITIGIOS Y MECANISMOSDE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS

Dando cumplimiento con lo estipulado por la carta circular 078 de diciembre de 2007, a continuación se relacionan las demandas o procesos litigiosos que cursan en contra y a favor de la entidad:

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ESTADO DE PROCESOS JUDICIALES A 31 DE DICIEMBRE 2016(Donde la terminal posee la calidad de demandante)

JUZGADO DEMANDADO CLASE DE PROCESO INSTANCIA CUANTÍA

Juzgado Primero Civil

Felix Antonio Botero Agudelo y otros Pertenencia por Prescripción Adquisitiva de Dominio (Civil)

Primera $ 250.00

Radicado:

2014 - 00342Juzgado Octavo Civil

Magnolia Parra Castaño –Convento de la visitación Pertenencia por Prescripción Adquisitiva de Dominio (Civil)

Primera N/A

Radicado:

2016-00662Juzgado Segundo

Maria Fabiola Valencia Vera - Isabel Vera Morales Primera $133.289.883

Radicado: Ejecutivo Singular de

2015 - 00538Juzgado Segundo

Jose Antonio Pinilla - Isabel Vera Morales Primera $8.157.159

Radicado: Ejecutivo Singular de

2015-00281Juzgado Cuarto Civil

Wilson Hernán Ramirez Ejecutivo Singular de Mínima Cuantía (Civil)

Primera $4.489.662

2015 - 00518Tercero Administrativo

Nestor Emilio Garcia Suarez REPETICIÓN Primera $27.422.647

2015-00084Tercero CivilMunicipal de

JoseSeir Valencia Castaño Restitución de Inmueble Primera SIN

2016-00694


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ESTADO DE PROCESOS JUDICIALES A 31 DE DICIEMBRE DE 2016(Donde la Terminal posee la calidad de demandado)

JUZGADO DEMANDANTECLASE DE PROCESO CUANTÍA PRETENSIÓN

INSTANCIA ACTUAL

Primero Administrativo del circuito

JOSE FERNANDO GALLEGO VALLEJO

CONTROVERCIA CONTRACTUAL

$33.865.384.61-Nulidad de la resolución 033 CT del primero de Julio del 2013

Primera

-Nulidad del contrato número 029-2012

2014-00388 -Pago de indemnización

Quinto Administrativo del circuito

EVER OSWALDO NULIDAD Y

REESTABLECIMIENTO DEL DERECHO

$22.178.269.43 -Nulidad de la resolución 1000-7-5-052

Primero

-Reintegro del demandante

2015-00069-Cancelación de los sueldos dejados de percibir

Quinto Administrativo del circuito

EVER OSWALDO NULIDAD SIMPLE SIN-Declarar nula la voluntad administrativa acta JD-311 Octubre 28 de 2014

Primero

-Mantener la extructura de los cargos de planta de personal

2015-00237


NOTA 3.16

HECHOS POSTERIORES AL CIERRE

No se ha conocido de información que deba revelarse con posterioridad a la fecha de cierre, y que estando los estados contables emitidos, no fue incorporada en las cuentas reales y de resultado.

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EJECUCIÓN PRESUPUESTAL 2016

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TERMINAL DE TRANSPORTES DE MANIZALES EJECUCION PRESUPUESTAL ACUMULADA DE INGRESOS

A DICIEMBRE 2016

Descripción Ppto Inicial Adiciones Presupuesto Definitivo

Recaudo a diciembre/16 % Ejec.

INGRESOS CORRIENTESIngresos Operacionales 5,550,095,966 169,472,191 5,719,568,157 5,762,318,452 100.75%Tasa de Uso 3,070,606,154 - 3,070,606,154 3,118,398,150 101.56%Arrendamientos 2,425,219,668 169,472,191 2,594,691,859 2,599,137,633 100.17%Comparendos 54,270,144 - 54,270,144 44,782,669 82.52%Ingresos no Operacionales 59,325,698 - 59,325,698 32,486,353 54.76%Recursos de Capital 24,371,360 - 24,371,360 19,005,198 77.98%Venta de Activos 67,112,499 - 67,112,499 - 0.00%Disponibilidad Inicial 338,000,000 111,482,155 449,482,155 449,482,155 100.00%TOTAL INGRESOS 6,038,905,523 280,954,346 6,319,859,869 6,263,292,158 99.10%

TERMINAL DE TRANSPORTES DE MANIZALES EJECUCION PRESUPUESTAL ACUMULADA DE GASTOS

A DICIEMBRE 2016

Descripción Presupuesto Inicial

Presupuesto Definitivo

Comprometido a diciembre/16

Ejecución acumulada a diciembre/16

Por pagar a diciembre/16

% Comprom. a diciembre/16

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 3,077,033,037 3,077,033,037 2,866,275,229 2,816,101,309 50,173,920 0.93Servicios Personales 1,645,765,145 1,645,765,145 1,620,875,016 1,575,288,682 45,586,334 0.98Gastos Generales 1,393,386,786 1,384,486,786 1,205,151,853 1,200,564,267 4,587,586 0.87Transferencias 37,881,106 46,781,106 40,248,360 40,248,360 - 0.86GASTOS DE OPERACIÓN COMERCIAL 690,120,721 690,120,721 589,904,521 577,244,520 12,660,001 0.85SERVICIO DE LA DEUDA 1,644,833,206 1,644,833,206 1,593,280,220 1,593,280,220 - 0.97INVERSION 479,611,758 479,611,758 442,010,681 256,016,003 185,994,678 0.92CUENTAS POR PAGAR 147,306,800 428,261,147 419,553,889 418,363,729 1,190,160 0.98TOTAL 6,038,905,522 6,319,859,869 5,911,024,540 5,661,005,781 250,018,759 0.94


La elaboración, conformación y ejecución del Presupuesto de la Terminal de Transportes de Manizales, se realiza de acuerdo al Decreto 115 de 1996.

El Presupuesto de Ingresos y Gastos de la Terminal de Transportes del año 2016, fue Aprobado según Resolución Nro.015, del 28 de diciembre de 2015., aforado en la suma de $6.038.905.523.

El 16 de marzo del 2016, se solicita al COMFIS modificar el Presupuesto del año 2016, en el sentido de adicionar la suma de $280.954,347, en los rubros arrendamientos y Disponibilidad Inicial. Para lo cual el Presupuesto definitivo ascendió a la suma de $6.319.859.869.

El Presupuesto de Ingresos del año 2016,se cumplió en un 99.10%,debido a los incrementos significativos de los ingresos corrientes, como tasa de uso que es la principal fuente de recursos, la cual tuvo un incremento del 5.69%,a pesar de la situación presentada durante el año, en donde los despachos de vehículos disminuyeron en 1.44 %, adicionalmente los arrendamientos se incrementaron en un 12.32%.

El Presupuesto de Gastos del año 2016, se cumplió en un 94 %, durante esta vigencia se pagaron todas las obligaciones de crédito y los compromisos adquiridos por la Entidad.

Las inversiones realizadas en el año 2016, se relacionan en el siguiente cuadro:

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OBRAS Valor Inicial Adicion I Adicion II Valor TotalINTERVENTORIA.CONTINUIDAD PAVIMENTO PARQUEADERO PRIVADO. 6,462,660 6,462,660 ESTUDIOS Y DISEÑOS OBRAS 16,182,000 16,182,000 INTERVENTORIA OBRAS 22,207,040 5,458,225 27,665,265 SUPERVISION CONTRATO INTERVENTOPRIA DE OBRAS 6,000,000 6,000,000

TECHO MALL DE COMIDA 47,569,471 23,766,357 71,335,281

CONS. PARQUE INFANTIL 35,218,110 2,637,610 37,855,720 37,855,720 VADOS Y RESALTOS 38,088,376 2,049,770 40,138,146 CERRAMIENTO 117,886,746 8,085,394 125,972,140 125,972,140

SubTotal 289,614,403 41,997,356 163,827,860 331,611,212

OTROS PROGRAMAS DE INVERSIÓN Valor Inicial Adicion I Adicion II Valor TotalADQ. EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 56,919,525 - - 56,919,525 ADQ. EQUIPO DE OFICINA 53,479,944 - - 53,479,944 SUBTOTAL 110,399,469 110,399,469 TOTAL 400,013,872 41,997,356 163,827,860 442,010,681

Inversiones 2016


PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES

Las reservas de la entidad quedarían de la siguiente manera:

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UTLIDAD O EXCEDENTE DEL EJERCIO 2016 $ 813,228,250

SE PROPONE APLICAR LA UTILIDAD DISPONIBLE ASI:

RESERVA DE LEY EN 10% 81,322,825RESERVA ARTICULO 130 E.T. 70% DIFERENCIAUTILIDAD CONTABLE-FISCAL AÑO 2016 497,702,532SALDO 234,202,893

TOTAL 813,228,250

RESERVA

VALOR

RESERVAS

AÑO 2016

APLICACIÓN

UTILIDAD 2016

EL VALOR DE

LAS RESERVAS

QUEDARÍA ASÍ

Reserva de Ley 1,655,551,296 81,322,825 1,736,874,121

Reserva para servicio de la deuda 4,527,715,287 0 4,527,715,287Reserva para construcción Terminal

714,211,110 0 714,211,110

Reserva para obras complementarias Terminal 1,971,908,014 1,971,908,014

Reserva para readquisición de acciones 29,973 0 29,973

Reserva Art. 130 E.T. 1,540,870,208 497,702,532 2,038,572,740

Reserva para obras complementarias Terminal 234,202,893 234,202,893

TOTAL RESERVAS 10,410,285,888 813,228,250 11,223,514,138


DICTAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS

He auditado el balance general de la TERMINAL DE TRANSPORTES DE MANIZALES al 31 de diciembre de 2016 y los correspondientes estados de Actividad Financiera Económica social y Ambiental, cambios en el patrimonio y estado de flujo de efectivo, por el año 2016.

Dentro del informe precedente se describen las acciones tomadas para levantar un Plan de mejoramiento.

Lo anterior con base en el trabajo realizado, el cual se ejecutó en forma permanente en cumplimiento de las normas y procedimientos de auditoría generalmente aceptadas y con la evidencia obtenida, conceptúo:

• La Empresa TERMINAL DE TRANSPORTES DE MANIZALES S.A. lleva su contabilidad conforme a las disposiciones legales y técnicas contables.

• Los Estados Financieros con corte a 31 de diciembre de2016:

Balance General, Estado de la Actividad Financiera, Económica y Social, Estado Cambios en el Patrimonio, y Notas a los Estados Financieros, fueron tomados fielmente de los libros registrados.

• La Empresa dio cumplimiento a las normas legales sobre evaluación, clasificación y calificación de cartera. El cálculo de las provisiones de cartera y la causación de intereses se efectuó conforme a las normas impartidas por la dirección de Impuestos y aduanas Nacionales y la Contaduría General de la Nación.

• La Empresa ha cumplido con las normas legales sobre aportes parafiscales y derechos de autor.

En mi opinión, los Estados Financieros de la Empresa de Servicios de Transporte, TERMINAL DE TRANSPORTES DE MANIZALES S.A. a diciembre 31 de 2016, están presentados en forma fidedigna de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas, en sus procesos y los resultados de sus operaciones, Se recomienda la implementación en el sistema, del Estado de Flujo de Efectivo ya que se cuenta con él, pero de manera manual.

Cordialmente,

JHON FREDY ARIAS MARÍNRevisor FiscalT.P. 169142-T

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