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INFORME DE GESTIÓN INSTITUCIONAL

2016 - 2019

PATRICIA BONILLA SANDOVAL Contralora

LUISA FERNANDA OSPINA RESTREPO Jefe Oficina Asesora de Planeación

GABRIEL JAIME PUERTA CÁRDENAS Profesional Universitario

MEDELLÍN, FEBRERO DE 2020

Evaluación de gestión institucional 2019 NE GE PL IGI 2000 01 01 20

DIRECTIVOS

Patricia Bonilla Sandoval Contralora

Darío Alberto Bonilla Giraldo

Subcontralor

Luis Humberto Ossa Chavarriaga Secretario General de Organismos de Control

Carmen Elena Castaño Buitrago

Contralora Auxiliar de Apoyo Técnico

María Elena Castro Zapata

Jefe Oficina de Control Interno

Luisa Fernanda Ospina Restrepo Jefe Oficina Asesora de Planeación

Alicia María Cárdenas Pulgarin

Jefe Oficina Asesora de Comunicaciones

Luis Alfonso Barrera Sossa Jefe Oficina Asesora de Jurídica

Oscar Darío Castañeda Rendón

Contralor Auxiliar de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva

Julio Humberto Arboleda Mejía Directora Administrativo de Gestión del Conocimiento, Capacitación e

Investigaciones

Erika Celeny Zuleta Zabala Director Administrativo de Recursos Físicos y Financieros

Luis Eduardo Álvarez Vera

Director Administrativo de Talento Humano


Mauricio Esteban Vergara Montoya Contralor Auxiliar Participación Ciudadana

Diana Milena Escobar García

Directora Administrativa de Desarrollo Tecnológico

CONTRALORES AUXILIARES DE AUDITORÍA FISCAL - CAAF

Francisco Felipe Pulgarin Hernández CAAF Cultura y Recreación

Pablo Andrés Garcés Vásquez CAAF EPM Filiales Aguas

Gloria Estella Zuluaga Ramírez

CAAF EPM 2- Energía

Jorge Andrés Tibaduiza Jiménez CAAF Obras Civiles

Carlos Mario Escobar Franco CAAF EPM 1 Asuntos Administrativos

Carlos Alberto Trujillo Vergara CAAF Telecomunicaciones

Diego Alberto Muñoz Arango CAAF Municipio 1

Paula Andrea Zapata Uribe CAAF Municipio 2

Rossy Liliana Lozano García

CAAF Educación

Carlos Alberto Correa Zapata CAAF EPM 3 Aguas y Saneamiento

Básico

Carlos Enrique Henao Quintero CAAF Ambiental

Juan Diego Castrillón Tobón CAAF EPM Filiales Energía

Elkin de Jesús Arteaga González

CAAF Servicios de Salud y Empresas Sociales del Estado

Rubén Darío Pulgarin Ortiz CAAF Movilidad y Servicios de

Transporte Público

Gloria Josefa Nuñez Ramírez CAAF Gobernabilidad y Organismos de

Control

Juan Fernando Castrillón Benjumea CAAF Municipio 3


SUJETOS DE CONTROL 2019 Los sujetos vigilados, que constituyeron el alcance del control fiscal en la vigencia 2019 de la Contraloría General de Medellín, fueron establecidos por las Resoluciones 039 de marzo de 2018 y 065 de mayo de 2018 como se relaciona a continuación:

N° Nombre de los Sujetos de Control

1 MUNICIPIO DE MEDELLÍN

2 FONDO DE VALORIZACIÓN DEL MUNICIPIO DE MEDELLÍN - FONVALMED

3 ADMINISTRADOR DEL PATRIMONIO ESCINDIDO DE EMPRESAS VARIAS DE MEDELLÍN E. S. P. – APEV

4 AGENCIA DE COOPERACIÓN E INVERSIÓN DE MEDELLÍN Y EL ÁREA METROPOLITANA - ACI

5 PLAZA MAYOR MEDELLÍN S.A.

6 CURADURÍA URBANA PRIMERA DE MEDELLÍN JUAN DAVID CUARTAS FRANCO

7 CURADURÍA URBANA SEGUNDA DE MEDELLÍN LUIS FERNANDO BETANCUR MERINO

8 CURADURÍA URBANA TERCERA DE MEDELLÍN SARA CRISTINA ARANGO PÉREZ

9 CURADURÍA URBANA CUARTA DE MEDELLÍN MANUEL JOSÉ VALLEJO RENDÓN

10 AGENCIA PARA LAS ALIANZAS PÚBLICAS PRIVADAS - APP

11 CORPORACIÓN RUTA N MEDELLÍN

12 EMPRESAS PÚBLICAS DE MEDELLÍN E.S.P. - EPM

13 EPM INVERSIONES S.A.

14 EMPRESAS VARIAS DE MEDELLÍN E.S.P.

15 UNE EPM TELECOMUNICACIONES S.A.

16 EMTELCO S.A.S.

17 ORBITEL SERVICIOS INTERNACIONALES S.A. - OSI RIONEGRO

18 EDATEL S.A. E.S.P.

19 COLOMBIA MÓVIL S.A. E.S.P.

20 INVERSIONES TELCO S.A.S.

21 ELECTRIFICADORA DE SANTANDER S.A. E.S.P. - ESSA

22 EMPRESA DE ENERGÍA DEL QUINDÍO S.A. E.S.P. - EDEQ

23 CENTRAL HIDROELÉCTRICA DE CALDAS S.A. E.S.P. - CHEC

24 CENTRALES ELÉCTRICAS DEL NORTE DE SANTANDER S.A. E.S.P. - CENS

25 AGUAS DEL ORIENTE ANTIOQUEÑO S.A. E.S.P.

26 AGUAS REGIONALES EPM S.A. E.S.P.

27 AGUAS NACIONALES EMPRESAS PÚBLICAS DE MEDELLÍN S.A. E.S.P.

28 AGUAS DE MALAMBO S.A. E.S.P.


N° Nombre de los Sujetos de Control

29 EMPRESAS PÚBLICAS DE RIONEGRO S.A. E.S.P. - EP.RIO

30 E.S.E. METROSALUD

31 HOSPITAL GENERAL DE MEDELLÍN, LUZ CASTRO DE GUTIÉRREZ E.S.E.

32 CORPORACIÓN HOSPITAL INFANTIL CONCEJO DE MEDELLÍN

33 INSTITUTO DE DEPORTE Y RECREACIÓN - INDER

34 ASOCIACIÓN CANAL LOCAL DE TELEVISIÓN DE MEDELLÍN - TELEMEDELLÍN

35 METROPARQUES

36 MUSEO CASA DE LA MEMORIA

37 EMPRESA DE TRANSPORTE MASIVO DEL VALLE DE ABURRÁ LTDA. - METRO DE MEDELLÍN LTDA.

38 AEROPUERTO OLAYA HERRERA DE MEDELLÍN

39 TERMINALES DE TRANSPORTE DE MEDELLÍN S.A.

40 METROPLÚS S.A.

41 EMPRESA PARA LA SEGURIDAD URBANA - ESU

42 CONCEJO DE MEDELLÍN

43 PERSONERÍA DE MEDELLÍN

44 INSTITUTO SOCIAL DE VIVIENDA Y HÁBITAT DE MEDELLÍN - ISVIMED

45 EMPRESA DE DESARROLLO URBANO - EDU

46 AGENCIA DE EDUCACIÓN DE MEDELLÍN - SAPIENCIA

47 BIBLIOTECA PÚBLICA PILOTO DE MEDELLÍN PARA AMÉRICA LATINA

48 INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA PASCUAL BRAVO

49 INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA COLEGIO MAYOR DE ANTIOQUÍA

50 INSTITUTO TECNOLÓGICO METROPOLITANO - ITM


5

TABLA DE CONTENIDO

.......................................................................................................................... Pág.

INTRODUCCION .................................................................................................... 5

1. RESULTADOS DE LA GESTIÓN INSTITUCIONAL ..................................... 6

1.1 LÍNEA ESTRATÉGICA I. CONTROL FISCAL ............................................. 6

1.1.1 OBJETIVO ESTRATÉGICO 1: INCREMENTAR LOS BENEFICIOS DEL

CONTROL FISCAL Y MEJORAR LOS MÉTODOS DE AUDITORÍA PARA

GENERAR VALOR A LAS ENTIDADES AUDITADAS. PONDERACIÓN. ... 6

1.1.2 OBJETIVO ESTRATÉGICO 2. PROMOVER EL CONOCIMIENTO COMO

UNA CAPACIDAD ORGANIZACIONAL PARA LA CONTRALORÍA

GENERAL DE MEDELLÍN QUE GENERE VALOR Y DESARROLLO DE

FORMA ÓPTIMA EN EL CONTROL FISCAL. ............................................ 74

1.2 LÍNEA ESTRATÉGICA II. PARTICIPACIÓN CIUDADANA ........................ 82

1.2.1 OBJETIVO ESTRATÉGICO 3. INCREMENTAR LA PARTICIPACIÓN

CIUDADANA EN EL EJERCICIO DEL CONTROL SOCIAL COMO

COMPLEMENTO AL CONTROL FISCAL, BUSCANDO EL

RECONOCIMIENTO Y LA VALORACIÓN DE NUESTRA MISIÓN

INSTITUCIONAL. ....................................................................................... 82

1.3 LÍNEA ESTRATÉGICA III. GESTIÓN ADMINISTRATIVA .......................... 97

1.3.1 OBJETIVO ESTRATÉGICO 4. Mejorar el direccionamiento estratégico de

la Entidad para lograr el éxito sostenido, la modernización organizativa

y su liderazgo. ........................................................................................... 97

1.3.2. OBJETIVO ESTRATÉGICO 5. MEJORAR EL DESARROLLO

TECNOLÓGICO Y DE LAS COMUNICACIONES A FIN DE FORTALECER

LOS PROCESOS Y CONTRIBUIR A LA CONSTRUCCIÓN DE UNA

ENTIDAD MÁS ABIERTA, EFICIENTE, TRANSPARENTE Y VISIBLE A LA

CIUDADANÍA. ........................................................................................... 145

1.3.3. OBJETIVO ESTRATÉGICO 6. DESARROLLAR LAS COMPETENCIAS DE

LOS SERVIDORES DE LA ENTIDAD, MEJORAR SUS CONDICIONES Y

MEDIO AMBIENTE DE TRABAJO Y PROPORCIONAR ESTÍMULOS QUE


6

CONTRIBUYAN AL INCREMENTO DE LA PRODUCTIVIDAD Y EL

DESEMPEÑO LABORAL. ........................................................................ 154

2. EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN POR DEPENDENCIAS ........................ 161

3. CUMPLIMIENTO CUNTITATIVO DE LOS OBJETIVOS DEL PLAN

ESTRATÉGICO 2016-2019 ...................................................................... 163

4. DESEMPEÑO DE LOS PROCESOS A TRAVÉS DE LOS INDICADORES

.................................................................................................................. 170

5. CONCLUSIONES ..................................................................................... 178

6. RECOMENDACIONES ............................................................................. 181


7

LISTA DE CUADROS

Pág.

Cuadro 1. Auditorías ejecutadas 2016 -2019 (Dic. 31) .............................................................. 7

Cuadro 2. Ejecución PGA por entidad auditada y modalidad de auditoría 2016 – 2019 ...... 7

Cuadro 3. Auditorías más relevantes 2016 – 2019 ................................................................... 11

Cuadro 4. Resultados del control Financieros 2016 - 2019 correspondiente al período

2015 – 2018. ................................................................................................................................... 19

Cuadro 5. Cobertura capacitación Sujetos de control 2016 – 2019 ....................................... 24

Cuadro 6. Satisfacción de la capacitación sujetos de control 2016 – 2019 .......................... 24

Cuadro 7. Beneficios totales Proceso Control Fiscal 2016 – 2019 ........................................ 25

Cuadro 8. Beneficios de las Auditorías Fiscales 2016 -2019 .................................................. 25

Cuadro 9. Beneficios cualitativos 2019 – 2016 .......................................................................... 52

Cuadro 10. Hallazgos surgidos del proceso auditor 2016 – 2019 .......................................... 63

Cuadro 11. Hallazgos fiscales por entidad auditada a dic. 31 de 2016 – 2019.................... 63

Cuadro 12. Resultados Encuesta Satisfacción Sujetos de Control 2016 -2019 .................. 70

Cuadro 13. Comportamiento histórico de los Fenecimientos 2015-2019.............................. 71

Cuadro 14. Beneficios, proceso Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva a 2016 -

2019 .................................................................................................................................................. 73

Cuadro 15. Estadísticas proceso Responsabilidad Fiscal 2016 - 2019 ................................. 73

Cuadro 16. Estadísticas Proceso Jurisdicción Coactiva 2016 - 2018. ................................... 74

Cuadro 17. Seminarios/cursos programa escuelas de capacitación para la participación

ciudadana 2016 -2019 ................................................................................................................... 83

Cuadro 18. Proyecto Contralorías Escolares 2016 -2019 ....................................................... 86


8

Cuadro 19. Proyecto Acciones para la Participación Ciudadana 2016 -2019 CGM ............ 88

Cuadro 20. Estado de las PQRSD 2016 – 2019 ....................................................................... 90

Cuadro 21. Satisfacción del cliente eventos participación ciudadana 2016 - 2019 ............. 91

Cuadro 22. Comportamiento histórico de la satisfacción del cliente 2016-2019 .................. 92

Cuadro 23. Reconocimiento y valoración de la Contraloría por la comunidad 2016 - 2019

........................................................................................................................................................... 93

Cuadro 24.Encuentros Red de Transparencia y Participación Ciudadana 2016 - 2019 .... 95

Cuadro 25. Unificación de criterios legales 2016-2019. ........................................................... 99

Cuadro 26. Estadísticas básicas del proceso de gestión jurídica 2016 - 2019 .................. 100

Cuadro 27. Número de contratos y valor 2016 -2019............................................................. 104

Cuadro 28 Evaluación de proveedores ..................................................................................... 105

Cuadro 29. Cumplimiento Rendición cuenta 2016 – 2019 .................................................... 107

Cuadro 30. Resultados generales nivel de madurez por tipo evaluación 2017-2019 ....... 109

Cuadro 31. Calificación servicios internos 2017- 2019 .......................................................... 110

Cuadro 32. Resultados clima laboral 2016 -2019 CGM ......................................................... 111

Cuadro 33. Percepción gestión ética de la CGM 2016 .......................................................... 115

Cuadro 34. Temas tratados y productos resultantes de la migración del sistema a la ISO:

9001: 2015. .................................................................................................................................... 118

Cuadro 35. Programación meta Construcción Mapa de Riesgos de Corrupción 2019 .... 120

Cuadro 36. Riesgos de gestión y de corrupción CGM. .......................................................... 122

Cuadro 37. Ejecución plan de auditorías internas 2016 - 2019 ............................................ 124

Cuadro 38. Consolidado de Hallazgos de Auditorías Internas 2016 – 2019 ...................... 124

Cuadro 39. Estado de las acciones del Plan de Mejoramiento a dic. 31 de 2019 ............. 125


9

Cuadro 40 Índice control Interno Dimensión 7, desagregado ............................................... 127

Cuadro 41. Resultados control Interno Contable .................................................................... 128

Cuadro 42. Ejecución presupuestal Contraloría General de Medellín vigencia 2019 ....... 131

Cuadro 43. Presupuesto de la Contraloría General de Medellín vigencia 2018, 2017 (cifras

en pesos) y 2016 (miles de pesos) ............................................................................................ 131

Cuadro 44.Situación de tesorería a noviembre 30 de 2019. ................................................. 134

Cuadro 45. Saldo en cuentas Bancolombia dic. 2018 ............................................................ 135

Cuadro 46. Situación tesorería 2017 ......................................................................................... 136

Cuadro 47. Situación tesorería 2016 ......................................................................................... 136

Cuadro 48. Estado individual de situación financiera Dic. de 2019 (pesos) ....................... 138

Cuadro 49. Comparativo balance general noviembre 30 de 2017 – noviembre 30 de 2016

......................................................................................................................................................... 142

Cuadro 50. Comparativo balance general noviembre 30 de 2015 –noviembre 30 de 2016

......................................................................................................................................................... 144

Cuadro 51. Avance PETI 2016 - 2019 ...................................................................................... 150

Cuadro 52. Recursos ejecutados bienestar social e incentivos 2016 – 2019 ................... 156

Cuadro 53. Programa de Vivienda CGM 2016 - 2019 ............................................................ 157

Cuadro 54. Eventos de formación y recursos ejecutados 2016 -2019 ................................ 159

Cuadro 55. Resultados evaluación del desempeño por tipo y nivel de empleo 2016 – 2018

......................................................................................................................................................... 160

Cuadro 56. Cumplimiento por áreas 2017 - 2019 CGM ......................................................... 161

Cuadro 57. Cumplimiento acumulado de los objetivos del Plan estratégico a Dic. 31 de

2019 ................................................................................................................................................ 163

Cuadro 58. Cumplimiento de objetivos según indicadores asociados 2016 2019 ............. 164


10

Cuadro 59. Desempeño del proceso control fiscal 2016 – 2019 .......................................... 171

Cuadro 60. Desempeño del proceso gestión evaluación y seguimiento 2016 -2019........ 172

Cuadro 61. Desempeño del Proceso Gestión de Recursos e Infraestructura 2016-2019 173

Cuadro 62. Desempeño del proceso gestión de del talento humano y del conocimiento

2016- 2018..................................................................................................................................... 174

Cuadro 63. Desempeño del proceso gestión Estratégica 2016- 2019 ................................ 175

Cuadro 64. Desempeño del proceso gestión de Participación Ciudadana ......................... 177


11

LISTA DE GRÁFICOS

Pág. Gráfico 1. Estado de las PQRSD 2016 -2019 ............................................................................ 90

Gráfico 2. Satisfacción del cliente por proyectos de participación ciudadana 2016 -2019 . 92

Gráfico 3. Comportamiento histórico de la satisfacción del cliente 2016 – 2019.

Participación ciudadana. ............................................................................................................... 93

Gráfico 4. Comportamiento reconocimiento 2017-2019 ........................................................... 94

Gráfico 5. Primer Lugar en Implementación Estrategia GEL ............................................... 149


5

INTRODUCCION Finalizado el período de gestión 2016 – 2019 de la Contralora General de Medellín Dra. Patricia Bonilla Sandoval, se presenta el informe de gestión correspondiente, éste muestra los resultados de los objetivos, los programas, los proyectos y las metas del “Plan Estratégico 2016-2019 ¡Con tu participación Medellín crece!”. El informe resume los logros alcanzados de la gestión institucional de todo el período con base en las metas ejecutadas, muestra el desempeño de los procesos a través de los indicadores asociados, concluye sobre temas relevantes de la gestión y presenta algunas recomendaciones para el siguiente período de gestión. Metodológicamente la evaluación se realizó con base en el procedimiento de planeación y evaluación de la gestión institucional, y su alcance comprendió los logros obtenidos correspondientes al período de 2016 – 2019, de todos los procesos y todas las dependencias de la entidad. El presente informe constituye una herramienta fundamental para la toma de decisiones por parte de la alta dirección, lo que le permitirá implementar acciones que contribuyan a la mejora continua para el éxito sostenido del Sistema Integrado

de Gestión de la Contraloría General de Medellín.


6

1. RESULTADOS DE LA GESTIÓN INSTITUCIONAL Los resultados de la gestión institucional a diciembre 31 de 2019, según las metas del Plan Estratégico Institucional 2016- 2019 ¡Con tu participación Medellín crece!, son los siguientes: 1.1 LÍNEA ESTRATÉGICA I. CONTROL FISCAL 1.1.1 OBJETIVO ESTRATÉGICO 1: Incrementar los beneficios del control fiscal y mejorar los métodos de auditoría para generar valor a las entidades auditadas. Ponderación. ESTRATEGIA 1: Fortalecimiento del Control Fiscal. Programa 1.1. Fortalecimiento de la gestión del proceso auditor para el incremento de la eficiencia, calidad y oportunidad de las auditorías fiscales. PROYECTO 1.1.1. Planeación, ejecución, resultados e impacto del proceso auditor. Meta 1. Formular y ejecutar el Plan General de Auditoría (PGA), considerando los resultados de la Matriz de Riesgo Fiscal, PQRSD, requerimientos del Honorable Concejo de Medellín, informes de prensa, directrices de la alta dirección, entre otros. El Plan General de Auditoría PGA, fue adoptado y aprobado mediante las siguientes resoluciones. Resolución 297 de diciembre 30 de 2015 adoptó PGA para 2016 Resolución 405 de diciembre 15 de 2016 adoptó PGA para 2017 Resolución 173 de diciembre 19 de 2017 adoptó PGA para 2018 Resolución 184 de diciembre 26 de 2018 adoptó PGA para 2019 Resolución 193 de diciembre 26 de 2019 adoptó PGA para 2020 En el período 2016 – 2019, la Contraloría General de Medellín, programó 339 ejercicios de auditorías, de las cuales 339 fueron ejecutadas a 31 de diciembre de 2019, para un cumplimiento del 100%, dando cumplimiento al Plan General de Auditorías (PGA) de cada vigencia. De las auditorías ejecutadas, 119 correspondieron a la modalidad regular y 220 a la modalidad especial; los temas evaluados en ellas fueron: el fiscal y financiero, el ambiental, las obras civiles, los


7

programas y proyectos sociales, impuestos de industria y comercio, ingresos, Auditoría Especial Proyecto Bonyic, la inversión internacional de Empresas Públicas de Medellín E.S.P. a la adquisición de Aguas Antofagasta S.A, entre otras. Cuadro 1. Auditorías ejecutadas 2016 -2019 (Dic. 31)

Auditoría 2016 2017 2018 2019 TOTAL

Auditoría Regular 23 31 33 32 119

Auditoría Especial 104 44 36 36 220

Auditoría Exprés 0 0 0 0 0

Total Ejecutado 127 75 69 68 339

Total Programado 127 75 69 68 339

% Cumplimiento 100% 100% 100% 100% 100%

Fuente: Informe de gestión 2016-2019 Subcontraloría

El cuadro 2, muestra el número de auditorías por modalidad realizadas a cada uno de los sujetos de control en el período 2016 – 2019, a saber: Cuadro 2. Ejecución PGA por entidad auditada y modalidad de auditoría 2016 – 2019

Nº Entidad Auditada

2016 2017 2018 2019

Total

Regular Especial Regular Especial Regular Especial Regular Especial

1 Municipio de Medellín

1 25 1 16 1 16 1 13 74

2

Fondo de Valorización del Municipio de Medellín

0 1 0 3 0 1 2 7

3

Administrador del Patrimonio Escindido de Empresas Varias de Medellín E. S. P.

0 1 0 1 0 1 1 4

4 Plaza Mayor Medellín S.A.

1 2 1 0 1 0 1 6

5

Agencia de Cooperación e Inversión de Medellín y el Área Metropolitana

0 1 1 0 0 1 1 4

6

Agencia para la Gestión del Paisaje, el Patrimonio y las Alianzas Público Privadas

1 1 0 1 1 0 1 5

7 Corporación Ruta N Medellín

0 1 1

2

8 Central Hidroeléctrica de Caldas S.A. E.S.P.

1 1 1 0 1 0 1 5


8


2016 2017 2018 2019

Total


9

Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. E.S.P.

0 2 1 0 1 0 1 5

10 Electrificadora de Santander S.A. E.S.P.

1 1 1 0 1 0 1 5

11 Empresa de Energía del Quindío S.A. E.S.P.

0 2 1 0 1 0 1 5

12 Aguas de Malambo S.A. E.S.P.

1 1 1 0 1 0 1 5

13 Aguas del Oriente Antioqueño S.A. E.S.P.

0 2 1 0 1 0 1 5

14 Aguas Regionales EPM S.A. E.S.P.

1 1 1 0 1 0 1 5

15 Aguas Nacionales EPM S.A. E.S.P.

0 2 1 0 1 0 1 5

16

Empresas Públicas de Oriente Antioqueño S.A. E.S.P.

0 1 1

17 Regional de Occidente S.A. E.S.P.

0 2 2

18 Empresas Públicas de Rionegro S.A.E.S.P. - EP. Rio

1 1

19 UNE EPM Telecomunicaciones S.A.

1 2 1 2 1 0 1 2 10

20 Edatel S.A. 0 1 0 1 1 0 1 4

21 Orbitel Servicios Internacionales S.A.S.

0 1 1 0 0 1 1 4

22 Colombia Móvil S.A. E.S.P.

0 2 1 0 1 0 1 5

23 Emtelco S.A.S. 1 1 0 1 1 0 1 5

24 Empresa de Telecomunicaciones de Pereira S.A.

0 3 0 1 4

25 Empresas Públicas de Medellín E.S.P.

1 13 1 4 1 5 1 2 28

26 EPM Inversiones S.A.

0 1 0 1 1 3

27 Fundación EPM 0 2 0 1 3

28 E.S.E. Metrosalud 1 2 1 0 1 0 1 0 6


9


2016 2017 2018 2019

Total


29

Hospital General de Medellín, Luz Castro de Gutiérrez E.S.E.

1 1 1 1 1 1 1 1 8

30 Corporación Hospital Infantil Concejo de Medellín

0 2 1 0 1 0 1 5

31 Instituto de Deporte y Recreación

1 2 1 0 1 0 1 6

32 Metroparques E.I.C.E.

0 2 1 0 1 0 1 5

33 Asociación Canal Local de Televisión de Medellín

1 1 1 0 1 0 1 5

34 Museo Casa de la Memoria

0 1 1 0 0 2 1 5

35 Empresas Varias de Medellín S.A. E.S.P.

1 2 1 1 1 1 1 8

36

Empresa de Transporte Masivo del Valle de Aburrá Limitada

1 3 1 2 1 0 1 9

37 Terminales de Transporte de Medellín S.A.

1 2 1 0 1 0 1 6

38 Metroplús S.A. 0 1 0 2 0 1 1 5

39

Establecimiento Público Aeropuerto Olaya Herrera de Medellín

0 1 0 2 0 1 0 2 6

40 Empresa para la Seguridad Urbana

1 1 1 0 1 0 1 5

41 Concejo de Medellín 1 0 1 0 1 0 1 4

42 Personería de Medellín

1 0 1 0 1 0 1 4

43 Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín

1 1 1 0 1 0 4 8

44 Empresa de Desarrollo Urbano

1 2 0 3 1 0 1 8

45 Agencia de Educación Superior de Medellín

0 2 0 1 1 0 1 5

46 Biblioteca Pública Piloto de Medellín para América Latina

0 2 0 1 1 0 1 5

47

Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia

1 1 0 1 0 1 1 5


10


2016 2017 2018 2019

Total


48 Institución Universitaria Pascual Bravo

0 2 1 0 1 0 1 5

49 Instituto Tecnológico Metropolitano

0 1 1 0 0 1 1 4

Totales 23 104 31 44 33 36 32 36 339

Fuente: Informe de gestión 2016-2019 Subcontraloría

Cobertura del control fiscal 2016 2019 El número de sujetos de control en el cuatrienio 2016 – 2019, varió levemente en cada una de las vigencias, en 2016 fueron 52, en 2017 50, en 2018 51 y en 2019 50, ésto debido a que algunas entidades ingresaron al alcance del control fiscal como ruta N, Empresas Públicas de Rionegro S.A.E.S.P. - EP.Rio y otras salieron de este alcance porque fueron sometidas a procesos administrativos de transformación (fusión, absorción, otros) o por cambios de la normativa, como fueron, Empresa de Telecomunicaciones de Pereira S.A., Empresas Públicas de Oriente Antioqueño S.A. E.S.P., Regional de Occidente S.A. E.S.P., y Fundación EPM, por lo anterior, la cobertura del control fiscal fue el siguiente: Para 2019 de 50 sujetos de control, 45 de estos fueron auditados con al menos una auditoría lo que representa una cobertura del 90% Para 2018 de los 51 sujetos de control, 45 de estos fueron auditados con al menos una auditoría lo que representa una cobertura del 88%. Para 2017 de los 50 sujetos de control, 43 de estos fueron auditados con al menos una auditoría lo que representa una cobertura del 86%. Para 2016 de los 52 sujetos de control que conforman el número total de entidades auditadas, se auditaron 47, lo que representa una cobertura del 90.4%. Auditorías más relevantes 2016 -2019 De las auditorías realizadas en el cuatrienio 2016 – 2019, la contraloría resalta 43 de estas como las más relevantes, estas son:


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Cuadro 3. Auditorías más relevantes 2016 – 2019

Nombre de la Auditoría

Entidad Resultado 2019

Auditoría Especial Facturación Residencial Servicios Públicos Domiciliarios en Medellín

Empresas Públicas de Medellín E.S.P.

* La factura de servicios públicos no está cargando ningún costo generado por la atención de la emergencia en el proyecto Hidroeléctrico Ituango. * EPM está contribuyendo a solucionar la emergencia ambiental que se está presentando en la ciudad en el sentido de financiarle a los usuarios la conversión de sus vehículos de gasolina a gas lo que impacta positivamente el medio ambiente.

Auditorías Regulares vigencias 2016 a 2018

E.S.E Hospital General de Medellín, Luz Castro de Gutiérrez

Uno de los aspectos que se ha venido observando en la entidad en los últimos años, y que está asociado a la dinámica del sector salud, tiene que ver con el crecimiento acelerado de sus índices de rotación de cartera. Este fenómeno, sumado al deterioro de las utilidades obtenidas en los ejercicios recientes, han obligado a la entidad a consumir saldos de reservas de liquidez que acumuló en vigencias anteriores y que para el año 2016, ascendía a $123.237 millones, mientras que para la vigencia 2018, solo contaba con $75.575 millones, representando una disminución del 61%, equivalente a $47.662 millones.

Auditoría Especial Proyecto Mejoramiento de Vivienda

Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín - ISVIMED

Se logró la corrección de las deficiencias constructivas observadas en algunos de los mejoramientos.

Auditoría Regular Municipio de Medellín vigencia 2018

Municipio de Medellín - Secretaría de Inclusión Social, Familia y Derechos Humanos

Programa de Seguridad Alimentaria. El programa ha logrado establecer un sistema de información que le permite tener un control permanente sobre el desarrollo de éste, de tal manera que se puede conocer en tiempo real el número efectivo de raciones que se entregan cada día a cada uno de los titulares de derecho, en las diferentes instituciones educativas oficiales de la ciudad. Este logro se presenta en gran medida por los diferentes hallazgos presentados por parte del organismo de control, quien por medio de las diferentes auditorías efectuadas al programa solicitaba a la Secretaría la necesidad de contar con herramientas para ejercer un real control al proceso de entrega y distribución de los diferentes complementos alimentarios a los que tienen derecho los estudiantes de más escasos recursos en la ciudad.

Auditorías Regulares Municipio de Medellín vigencias 2016 y 2018

Municipio de Medellín - Secretaría de Participación Ciudadana

Programa de Presupuesto Participativo. En las diferentes auditorías efectuadas al Programa de Presupuesto Participativo, se identificó de manera recurrente, la necesidad de contar con herramientas para el seguimiento y control de los proyectos priorizados y definidos por la comunidad; como resultado de estos pronunciamientos la Administración Municipal estableció en el acuerdo que reglamenta el Sistema de Planeación Local y Presupuesto Participativo, un sistema de seguimiento y evaluación por medio del cual se realiza seguimiento permanente sobre la ejecución y desarrollo de cada una de las iniciativas priorizadas por la comunidad.


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Auditoría Especial Proyectos Subsecretaría de Desarrollo Rural

Municipio de Medellín - Secretaría de Desarrollo Económico

Mediante la ejecución de proyectos de desarrollo rural, se han promovido y acompañado procesos productivos como una manera de fomentar el desarrollo de capacidades sociales integrales y el fortalecimiento de la asociatividad para la organización de los productores en la gestión de sus sistemas de producción con mayor valor agregado.

Auditoría Especial Acuerdos de Naturaleza Ambiental

Municipio de Medellín

No han sido reglamentados algunos acuerdos de naturaleza ambiental relacionados con temas fundamentales como son: promoción del transporte público eléctrico, cambio climático, restauración de los ecosistemas estratégicos, generación de energía con fuentes no convencionales, entre otros.



Auditorías Regulares vigencia 2017 Componente Control Financiero Auditorías Especiales Evaluación Fiscal y Financiera 2017

Municipio de Medellín y sus Entidades Descentralizadas

Se realizó la evaluación del Componente Control Financiero a 42 entidades, con el fin de emitir una opinión sobre la razonabilidad de los estados financieros; además, de un concepto sobre la gestión presupuestal y financiera. Como resultado de lo anterior, se observó que 38 obtuvieron un dictamen LIMPIO (sin salvedad), 2 con SALVEDAD (E.S.E. Metrosalud y la Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia), y 2 con dictamen NEGATIVO (E.S.E Hospital General de Medellín, Luz Castro de Gutiérrez y Metroplús S.A.). En la gestión presupuestal, 34 entidades obtuvieron concepto favorable y con relación a la gestión financiera, una vez analizado el resultado de los indicadores se concluyó que el Municipio de Medellín presenta niveles de liquidez, solvencia y endeudamiento razonables; además, cumple con los límites de gastos establecidos en la Ley 617 de 2000. Así mismo, de las empresas evaluadas con indicadores como el Ebitda y margen Ebitda, se determinó que Aguas de Malambo continua registrando cifras negativas.

Auditoría Regular vigencia 2017


Se evidenció la prescripción de cuotas partes pensionales, lo que genera disminución del patrimonio de la Entidad y debilidades en la contabilización oportuna de los acuerdos emitidos por el comité de sostenibilidad contable, donde se toman decisiones para sanear las cuentas del balance general.

La actualización de la Política Pública que incluyó a las mujeres del área rural y en los diferentes procesos de formación, han logrado empoderar a la mujer involucrando al género masculino, como una estrategia en la transformación de una sociedad más equitativa para todos. Así mismo, la implementación de la Política Pública dirigida a la población adulta mayor ha aumentado su cobertura y promovido la permanencia de los adultos en su núcleo familiar social.

El Programa Seguridad Alimentaria ha adelantado una serie de acciones importantes para mejorar el proceso de distribución y entrega de los alimentos y complementos en las diferentes instituciones educativas de la ciudad. Además, cuenta con un sistema de información que permite ejercer un control permanente sobre el número real de beneficiarios y usuarios diarios del Programa de Alimentación Escolar PAE.


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En uno de los retos de Medellín por una mejor movilidad, no se presentan avances significativos en la Integración multimodal del sistema de transporte público de la ciudad.



Se presentaron avances en calidad de la educación, en el nivel medio y alto en cuanto a lo académico y pedagógico. Además hubo una tendencia creciente en la tasa de cobertura del programa Buen Comienzo.

Gestión Ambiental: Incumple lo preceptuado por el artículo 111 de la Ley 99 de 1993 sobre la adquisición y mantenimiento de áreas de importancia estratégica para la conservación del agua que surte los acueductos, ya que desde el inicio del proyecto en 2015 hasta 2017, solo se ha adquirido un predio de 135,0718 Has, conllevando a un retraso en la protección de estas áreas, lo cual será más oneroso conforme pase el tiempo sin hacer la gestión efectiva correspondiente por parte de la Municipalidad.

Auditoría Especial Planes Parciales y Licencias Urbanísticas

Municipio de Medellín - Secretaría de Gestión y Control Territorial

Los 11 planes parciales objeto de la auditoría no han logrado ser desarrollados por falta de la iniciativa privada, lo que no permite que el Municipio reciba las cesiones de áreas requeridas para espacio público, vías, equipamiento comunitario y zonas verdes, según lo establecido en el POT del Municipio de Medellín. En el caso de los proyectos urbanísticos se ha logrado detectar la falta de gestión y control por parte de las dependencias responsables con respecto a su desarrollo y cumplimiento de las obligaciones urbanísticas, con las implicaciones y consecuencias que esto conlleva.

Auditoría Especial Sostenibilidad Programa Cinturón Verde

Municipio de Medellín Secretaría de Infraestructura Física - Secretaría de Medio Ambiente

El impacto planteado en el proyecto es frenar la expansión urbana a las zona de borde y no se está logrando toda vez que se han estado consolidando invasiones en áreas restringidas a la luz del POT vigente, suscitando serias repercusiones ambientales como lo son: contaminación de quebradas, pérdida de cobertura vegetal, afectación a la flora y fauna, pérdida de servicios ecosistémicos, desestabilización de laderas por escorrentías, incremento en la probabilidad de deslizamientos, avenidas torrenciales e inundaciones.

Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera 2017


Buen manejo de los recursos destinados a la cancelación del pasivo pensional de los servidores o exservidores públicos de las Empresas Varias de Medellín.


Plaza Mayor Medellín Convenciones y Exposiciones S.A.

La línea de negocio Eventos Propios, en la vigencia 2017, no tuvo la capacidad suficiente de generar ganancias (Utilidad Operativa de Caja) por sus actividades sin considerar impuestos ni deuda, lo anterior, pese a que Plaza Mayor amplió su agenda de eventos propios, pasando de realizar 6 eventos propios en el 2016 a 16 en el 2017, con un incremento del 167% que tuvo por contraste y un aumento de la pérdida neta con respecto al 2016 de $1.501 millones, acrecentándose en 429%.


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Aguas Nacionales EPM S.A. E.S.P.

En el convenio 006 de 2012, Construcción de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales - Aguas Claras, se evidenció un retraso por 831 días, situación que entre otras ha generado costos adicionales por valor $46.831 millones y 494.430 euros, es que serán evaluados por este ente de Control una vez se terminen las obras, con el fin de determinar si estos mayores valores pagados se configuran como un posible detrimento patrimonial.


E.S.E. Metrosalud Mejoramiento del sistema de costos para el personal asistencias (médicos, enfermeras, especialistas, entre otros), garantizando la aplicación de indicadores de costo - beneficio en el sector salud.


Empresa de Transporte Masivo del Valle de Aburrá Ltda.

En la evaluación del contrato CN20160320 relacionado con la ampliación de la Estación Poblado, la obra presenta un retraso del 71%, toda vez que el contratista solo había avanzado un 29%, presentándose el incumplimiento del objeto del contrato. Esto conllevó a que el objetivo de mejorar la accesibilidad, se haya aplazado.

Al analizar las causas de las fallas presentadas en los muros ejes 1 y 2 de la Estación Miraflores del Tranvía de Ayacucho, se comprobó que varios de los contratos del proyecto han sido afectados y se han suscrito otros para dar solución a las fallas presentadas y continuar con la ejecución del proyecto. De lo anterior, se estimó perjuicios por $12.758 millones, de los cuales $12.113 millones por sobrecostos y $645 millones por concepto de lucro cesante. Lo que ha conllevado al atraso del desarrollo pleno del proyecto Tranvía de Ayacucho y por ende el aumento de la cobertura del servicio de transporte y la ampliación de la demanda de usuarios.

Existen 100 demandas en contra por $43.579, de los cuales 24 procesos relacionadas con la afectación a los ciudadanos por ejecución de obras, por $9.379 millones, un 22% del total son con ocasión del Tranvía de Ayacucho y 3 procesos por una cuantía de $1.558 millones, un 4% del total por otras obras.


Empresa de Desarrollo Urbano

En la EDU existen saldos por $10.457 millones de contratos interadministrativos sin liquidar que datan de épocas superiores a los 10 años, sin que puedan ser invertidos en proyectos de beneficio para la comunidad. Existe una baja planeación y articulación entre el Municipio de Medellín y la EDU, evidenciada en la baja ejecución del presupuesto que ingresa a la entidad; 15,23% de ejecución sobre el ingreso a 31 de diciembre de 2017.

Convenio Marco para el Fortalecimiento del Control, la Gestión Ambiental del Territorio y la Defensa del Derecho a un Ambiente Sano en el Área Metropolitana del Valle de Aburrá

N/A

Resultado de los seguimientos de este Ente de Control a la problemática de la contaminación atmosférica, el Área Metropolitana del Valle de Aburrá adoptó medidas más preventivas que dé respuesta a episodios críticos de contaminación, conllevando a que no se realizaron declaratorias en el segundo semestre de 2018 de estados alarmantes en este aspecto en la Región Metropolitana por parte de la autoridad ambiental, como si se había efectuado en los años 2017 y 2016.


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Auditoría Especial Planes Parciales

Municipio de Medellín - Secretaría de Gestión y Control Territorial

En algunos planes parciales no todas las cesiones por obligaciones urbanísticas han sido incorporadas contablemente al patrimonio del Municipio de Medellín, así mismo, se estableció la falta de seguimiento y control por parte del ente territorial en el pago de las obligaciones urbanísticas, por parte de los constructores; como también, se evidenció la tendencia decreciente de los indicadores de espacio público por habitante y densidad vial vehicular. Además, no se desarrolló integralmente la construcción de los equipamientos colectivos destinados a generar centralidades barriales para el desarrollo cultural y educativo, para que dichos planes fueran exitosos en la ciudad. De otro lado a la luz del plan de ordenamiento territorial (POT), el plan parcial Paseo de Sevilla no logró el que debería ser su objetivo principal, incorporar al centro de la ciudad un área residencial provista de las vías requeridas, espacio público y equipamientos.

Auditoría Especial Infraestructura Instituciones Educativas

Secretaría Educación - Municipio de Medellín

Existen deficiencias en la infraestructura física de algunas Instituciones Educativas, en lo referente a aspectos tales como: estructurales, eléctricos, hidráulicos y sanitarios, así como problemas de invasión de espacios de propiedad de las instituciones.

Auditoría Especial Publicidad Exterior Visual Tramo Los Balsos – Chacaltaya

Municipio de Medellín Secretaría de Seguridad y Convivencia

De la evaluación se concluye que de un total de 13 vallas ubicadas en el tramo de estudio, 12 incumplen, es decir, solo una acata los preceptos normativos asociados a la Publicidad Exterior Visual en Colombia, Entre las principales causales para el incumplimiento de la normativa se tienen la localización en sitios prohibidos, la configuración de inexistencia de los registros publicitarios, y la pérdida de ejecutoriedad de la Resolución 002444 de 2003 al entrar en vigencia la Ley 1383 de 2010, teniendo en cuenta que se profirieron actos administrativos en sujeción a la misma; así como, la inefectiva función de control por parte de la Secretaría de Seguridad y Convivencia; y falencias en la incorporación de los criterios normativos en dicha función.

Auditoría Especial Fondos de Servicios Educativos

Secretaría Educación e Instituciones Educativas - Municipio de Medellín

En esta auditoría, se evidenció el mejoramiento sobre los resultados de la Gestión Fiscal que realizaron los rectores de las instituciones educativas.

Auditoría Especial Desembolsos y Transferencias de EPM ESP a EPM Inversiones S.A.

Empresas Públicas de Medellín ESP

A pesar de que el retorno financiero de las inversiones realizadas por EPM Inversiones S.A. en conjunto registra un grado de recuperación del 135%, se hace necesario un análisis individual de las efectuadas en Aguas de Malambo, Aguas regionales, Emvarias y EPM Capital México, toda vez que no presentan retornos financieros, observándose además que la porción patrimonial que tiene EPM inversiones S.A. en estas empresas es inferior a la Inversión que hizo, con lo cual se configura una pérdida del valor del capital invertido que amerita auscultar las causas y efectos de las disminuciones del valor patrimonial frente a las capitalizaciones.

Auditoría Especial Seguimiento Compensaciones Forestales

Empresas Públicas de Medellín E.S.P. INDER FONVALMED Empresas Varias de

El Comité de Silvicultura Urbana y Paisajismo de la ciudad no está cumpliendo con una de sus funciones en consonancia con lo indicado en el Decreto 2119 de 2011, específicamente la de proponer estrategias para la planificación, conservación, manejo, sostenibilidad y/o incremento del espacio público verde para el mejoramiento


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Medellín E.S.P. Secretarías de Infraestructura Física y Medio Ambiente del Municipio de Medellín

ambiental de la ciudad, la calidad de vida de los habitantes del municipio y la conectividad ecológica, proponiendo para ello instrumentos técnicos y normativos. Unido a lo anterior, se estableció afectación al principio de valoración de costos ambientales, ya que desde la fase de planeación no se cuantifican los costos totales de la compensación, con el fin de garantizar que en la etapa de ejecución de los proyectos se disponga de los recursos para realizar una gestión suficiente y necesaria para dar respuesta al impacto, así como para cumplir con las obligaciones legales inherentes al uso del recurso.

Auditoria Regular CHEC

Central Hidroeléctrica de Caldas - CHEC

En el seguimiento realizado a la ejecución de los proyectos del Sistema de Transmisión Regional y Nacional – STR - STN de expansión, permitió establecer que la CHEC ejecutará los hitos de los proyectos con una inversión de $48.591 millones, un 35% menos del valor estimado, en el caso de negocio, aprobado inicialmente por la Junta Directiva de la Empresa, que consideró una inversión total de $74.724 millones. Así las cosas, CHEC estaría percibiendo en la ejecución de estos proyectos, ahorros y eficiencias del orden de los $26.792 millones.

Análisis Financiero UNE 2013 - 2016 Producto de la Fusión UNE - MILLICOM

UNE EPM Telecomunicaciones S.A.

La decisión adoptada en la fusión entre la operadora pública y Millicom Spain Cable S.L., comparando las vigencias 2015 y 2016, pretendía principalmente rentabilizar la operación del negocio en el corto y mediano plazo, sin embargo, las anunciadas sinergias no han impactado los resultados financieros esperados en UNE y la fusión no terminó representando para la compañía mayores incrementos; en consecuencia, el panorama financiero de la empresa no mejoró con la citada negociación. La negociación con Millicom Spain Cable no ha producido los beneficios financieros esperados por la ciudad.


Empresas Varias de Medellín E.S.P.

Con la puesta en marcha del proyecto de la Planta de Tratamiento de Lixiviados, Relleno Sanitario La Pradera, con inversión de $24.446 millones (al 29 de agosto de 2017), se logró mejorar los niveles de pureza de los lixiviados, con un 82,85%, logrando para los habitantes de Medellín un manejo adecuado a las basuras, sin contaminar los afluentes y aportando a un mejor medio ambiente en la región.



La alternativa de arrendamiento en el contrato para el Arrendamiento de Operativo de Vehículos, le permitió a la empresa incrementar la disponibilidad de flota y disminuir los retrasos en la rutas, lo que representa para la comunidad de Medellín un aumento en cobertura y calidad en la prestación del servicio de aseo, además de generar para la empresa a julio de 2017, un ahorro efectivo de $6.723 millones, frente a la propuesta de compra de vehículos.


Terminales de Transportes de Medellín S.A

La entidad ha mejorado su gestión con respecto a las vigencias anteriores, como resultado de la implementación de acciones de mejoras en varios de sus procesos. Se destaca, por ejemplo, que en la gestión contractual se ha fortalecido lo referente a liquidación de contratos y en la calidad de los informes y labores de supervisión. Se percibe por parte de la entidad receptividad a las observaciones realizadas por este ente de control.


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Institución Universitaria Instituto Tecnológico Metropolitano - ITM

Es una Institución con buenas prácticas en Administración, dados los mínimos hallazgos detectados por el Ente de Control. Del mismo modo, en materia de gestión y resultados presenta resultados muy satisfactorios en bien de la comunidad estudiantil y sociedad en general como Institución Universitaria.

Intercambios Viales en la Transversal Inferior con la Loma de los Parra y la Loma de los González y las Obras Complementarias

Fondo de Valorización del Municipio de Medellín - FONVALMED

En el contrato de obra N° 2015-00458, se evidenció que durante el desarrollo de la obra se han realizado cambios en los diseños y planos iniciales, además de la falta de los mismos con las debidas especificaciones para los muros en viviendas contiguas a la obra lo que era totalmente previsible y que se han tenido que hacer o ajustar durante la ejecución, no se tenía la totalidad de los predios necesarios para hacer la intervención, así como los permisos.



Auditorías Especiales Evaluación Fiscal y Financiera 2015

Municipio de Medellín y sus Entidades Descentralizadas

En el primer semestre del año 2016, la Contraloría General de Medellín realizó a 45 entidades la evaluación fiscal y financiera. De estas, 41 obtuvieron un dictamen LIMPIO (sin salvedad) y 4 con SALVEDAD (IU Tecnológico Pascual Bravo, Plaza Mayor Medellín Convenciones y Exposiciones, Biblioteca Pública Piloto de Medellín para América Latina y Agencia Alianza Público Privada), no se presentó ninguna con dictamen negativo. El propósito fue establecer si los estados financieros de las 45 entidades, reflejaron razonablemente el resultado de sus operaciones y los cambios en su situación financiera.

Auditoría Especial Plan 500

Secretaría de Seguridad y Convivencia - Municipio de Medellín

El parque automotor adquirido en febrero de 2016 no está cumpliendo el objetivo “protección y fortalecimiento de la seguridad ciudadana y la preservación del orden”, toda vez que a la fecha de la auditoría, no había sido entregado a la Policía Nacional como destinatario final de los bienes. Las Salas CIESP no están funcionando la de estaciones de policía 12 de octubre, Belén y la candelaria, se encuentran subutilizadas, por lo tanto, no se está dando cumplimiento a los fines del Estado que finalmente es el objetivo final de la contratación estatal. Aplicación ineficiente de los recursos asignados al contrato 4600061968 por adquisición de 40 licencias para analítica convencional de video, las cuales no se encuentran en funcionamiento.


Secretaría Educación e Instituciones Educativas - Municipio de Medellín

Se detectaron falencias contables, presupuestales, deducciones en impuestos en la contratación y problemas de infraestructura en las instituciones.


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Auditoría Especial Proyecto Valorización El Poblado

Secretaría de Infraestructura Física del Municipio de Medellín, FONVALMED y Empresa de Desarrollo Urbano

Se detectaron fallas en el muro pantalla del costado sur oriental que se debieron a causas atribuibles a falencias que van desde la falta de claridad en los planos, inexactitud de estudios geotécnicos y diseños estructurales, discontinuidad de los concretos de las pantallas y del refuerzo al interior de las mismas, la excavación de una zanja que no se incluyó en los análisis de estabilidad de las pantallas, la tensión de los anclajes inferior a la especificada en planos y en las recomendaciones de los diseñadores, procesos constructivos de excavación y vaciado de muros pantalla precarios y deficientes, y la falta de control en la excavación, el vaciado de las pantallas e instalación de anclajes que reflejan irregularidades en las labores de interventoría y supervisión. Es de aclarar que se han recibido varias quejas sobre estas obras que han sido de gran impacto en la comunidad y en los medios de comunicación. Se presentaron 3 hallazgos con presunta incidencia fiscal valorados en $4.528.531.636.

Auditoría Especial a la Adquisición Aguas Antofagasta (ADASA)


Una vez evaluada económicamente la operación, el equipo auditor deduce que EPM pagó por encima del promedio de negociación, con lo cual se configura un hallazgo con presunta incidencia fiscal por 136.717.152.000 pesos chilenos ($561.729.762.000 colombianos), toda vez que se violó el principio de economía al pagar en esta transacción 3 Ebitda’s por encima del promedio.

Auditoría Especial Proyecto Ituango


En la evaluación se definieron ocho (8) Hallazgos administrativos, dos (2) de ellos con posible incidencia disciplinaria. Es de anotar, que uno de los hallazgos administrativos, tiene un valor por recuperar de $930.306.961, los cuales, de no ser corregidos, pasarán a tener incidencia fiscal, situación definida así dado que el contrato se encuentra en ejecución. De otro lado, el proyecto presentó, con corte a junio 30 de 2016, un cumplimiento del 76,1% en sus las metas El indicador de eficiencia obtuvo un valor de 91,5 puntos, al relacionar la ejecución de recursos con el cumplimiento de metas físicas en el mismo período de tiempo.

Auditoría Especial Proceso Suministro de Bienes y Servicios


Se conceptúa que la gestión fiscal del proceso fue favorable y cumple con los principios de economía, eficiencia y eficacia, no obstante se observan pagos extemporáneos de facturas que generan riesgos para EPM E.S.P., que en caso de materializarse pueden ocasionar pérdidas para dicha empresa.

Auditoría Especial al Plan de Negocios y Expansión de Inversiones Vigencia 2015 a 30 de Junio de 2016


La gestión fiscal en la formulación, aprobación y ejecución del Plan de Negocios y expansión de inversiones 2015-2019 fue Favorable y cumple los principios de eficiencia y eficacia. No obstante, se determinaron cinco (5) hallazgos con incidencia administrativa, los cuales se espera que la compañía tome los correctivos pertinentes. Ésta auditoría fue de gran relevancia, toda vez que le permitió conocer y evaluar en gran medida el direccionamiento estratégico de la compañía, a través de la formulación y ejecución del Plan de Negocios, el cual lleva inmerso el Plan de Inversiones para un período de cinco (5) años, y permitirá en adelante evaluar el cumplimiento de las metas y objetivos propuestos por la compañía en dicho plan.


Plaza Mayor Medellín S.A.

Debilidades en la contratación en lo referente a: supervisión, no se ejecuta con la rigurosidad, periodicidad y confiabilidad; no existen expedientes integrales de contratación; inconsistencias entre la expedición de las pólizas; la improvisación y falta de planeación en la contratación del manejo y control de los parqueaderos de la empresa e incumplimiento requisitos de legalización de anticipos por concepto de viáticos y gastos de viaje al exterior.


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Auditoría Especial Proceso Disposición Final y Tratamiento de Lixiviados - Factor Gestión Ambiental

Empresas Varias E.S.P.

La disposición final de residuos sólidos en un asunto de trascendencia a nivel regional, ya que de él se derivan impactos tanto de tipo ambiental como social. La auditoría se orientó a evaluar la gestión de Emvarias en respuesta a los efectos ocasionados por la operación del Relleno Sanitario La Pradera y la eficiencia de la planta de tratamiento de lixiviados, verificando el cumplimiento de la normatividad ambiental aplicable, así como la eficiencia y eficacia de los recursos invertidos en dicha planta.

Auditoría Especial Tranvía de Ayacucho


La gestión fiscal del proyecto tranvía de Ayacucho fue favorable y cumple con el principio de economía. Con respecto a los principios de eficiencia y eficacia, si bien, no se puede concluir debido a que el proyecto aún no está terminado, para el contrato de obra civil (CN2013-0015), que es el de mayor relevancia y que actualmente está en la fase final de ejecución, realizado el seguimiento al avance físico y financiero al mes de agosto de 2016, fue desfavorable ya que la eficacia medida parcialmente resultó del 60.3% en razón de los atrasos registrados durante la ejecución de las obras y fundamentalmente por las fallas estructurales de los muros ejes 1 y 2, que llevaron a suspender las obras del cable Miraflores. Teniendo en cuenta el Metro de Medellín Ltda., está emprendiendo las acciones necesarias para recuperar los dineros por los perjuicios ocasionados por las fallas estructurales en la estación Miraflores, la Contraloría General de Medellín observa un presunto detrimento patrimonial que afecta las arcas del Estado. Sin embargo, aún el daño patrimonial al Estado no se ha consolidado, por lo que si bien se logra apreciar, el mismo no es posible a la fecha determinarlo con claridad y exactitud.

Fuente: Informe de gestión 2016- 2017 Subcontraloría

Resultados del Informe de las finanzas del Municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas. 2016 – 2019 En el período 2016 – 2019, la Contraloría General de Medellín realizó el control financiero del Municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas correspondiente a las vigencias 2015 – 2018, fundamentado en tres factores a saber: estados contables, gestión financiera y gestión presupuestal, dictaminó la razonabilidad del primero y conceptuó sobre el segundo y tercero, en cumplimiento del artículo 10 de la Ley 42 de 1993 y del Plan General de Auditorías respectivo; los resultados de la calificación de cada uno de estos factores fueron los siguientes:

Cuadro 4. Resultados del control Financieros 2016 - 2019 correspondiente al período 2015 – 2018.1

Vigencia Evaluada

Control Financiero

Calificación Promedio Calificación Estados

contables Calificación Gestión

Financiera Calificación Gestión

Presupuestal

2018 100 88 91 92

2017 91 87 89 89

2016 98 84 89 89

1 Informes fiscales y financieros períodos 2015 -. 2018 CGM


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Vigencia Evaluada

Control Financiero

Calificación Promedio Calificación Estados

contables Calificación Gestión

Financiera Calificación Gestión

Presupuestal

2015 98 86 90 90

Fuente: Datos extractados de los informes fiscales y financieros períodos 2015 -. 2018 CGM

En 2019, el control financiero correspondiente a la vigencia fiscal 2018, mejoró respecto de 2017 al pasar de 89 a 92 puntos de calificación promedio, igualmente, los resultados de los tres factores evaluados del año 2018 mejoraron respecto del período anterior, esto es, los estados contables mejoraron, por cuanto en el 2017 se emitieron 2 dictámenes con salvedad y dos negativos, mientras que en el año 2018 no se profirieron dictámenes con salvedades o negativos, esto generó un incremento significativo en la calificación de 91 a 100 puntos; por su parte la gestión financiera creció levemente de 87 puntos a 88; por último, la gestión presupuestal igualmente mejora la calificación al pasar de 89 a 91 puntos. En resumen, al consolidar los resultados de la evaluación de los estados contables, gestión financiera y gestión presupuestal, se obtuvo un puntaje de 92 puntos sobre una escala de 100, para un concepto favorable en la vigencia 2018. En 2018, el control financiero con alcance vigencia fiscal 2017, mantuvo la misma calificación promedio de 2016 de 89 puntos. Al comparar el resultado de los tres factores evaluados del año 2017 frente al 2016, se observó con respecto a los estados financieros que se desmejoró, por cuanto en el 2016 se emitieron 3 dictámenes con salvedad, mientras que en el año 2017 se profirieron dos (2) con salvedades y dos (2) negativos, lo cual generó una caída de 98 a 91 puntos en este factor; por su parte la gestión financiera mejoró su calificación al pasar de 84 puntos a 87; por último, la gestión presupuestal permaneció constante en 89 puntos. Los resultados siguen siendo favorables desde el punto de vista de las cifras contables, presupuestales y financieras, toda vez, que la calificación general de 89 puntos sobre 100 corresponde a este concepto. En 2017, el control financiero con alcance vigencia fiscal 2016, al Municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas, registró una leve disminución en la calificación promedio, respecto de 2015 al pasar de 90 a 89 puntos, Al comparar el resultado de los tres factores evaluados del 2016 frente al 2015, se observó con respecto a los estados contables que mejoró, por cuanto en el 2015 se emitieron 4 dictámenes con salvedad, mientras que en el año 2016 se profirieron 3; por su parte la gestión financiera disminuyó levemente su calificación al pasar de 86 puntos a 84, lo mismo la gestión presupuestal, al caer de 90 puntos a 89.


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Los resultados siguen siendo favorables desde el punto de vista de las cifras contables, presupuestales y financieras, toda vez que la calificación general en los tres factores para el 2016 fue de 89 puntos sobre 100 corresponde a este concepto. En 2016, el control financiero correspondiente a la vigencia fiscal 2015 registró una calificación promedio de 90 puntos, por su parte, los estados contables de las entidades del Municipio de Medellín, cumplieron las normas prescritas por la Contaduría General de la Nación, emitiéndose 41 dictámenes sin salvedad y 4 con salvedades. En lo relacionado con la gestión presupuestal, 39 entidades obtuvieron concepto favorable, es decir el 100 % de las evaluadas en este factor. En la gestión financiera, una vez analizado el resultado de los indicadores Ebitda, margen Ebitda y estructura de caja, para aquellas empresas a las cuales se les aplican los mismos, se determinó que en general las entidades a excepción de Aguas de Malambo y Aguas de Urabá, no presentan riesgos de tipo operativo y de estructura financiera, obteniendo una calificación positiva. En cuanto la gestión financiera del municipio de Medellín y teniendo como fundamento los indicadores evaluados, se concluye que este Ente Territorial presenta niveles de liquidez, solvencia y endeudamiento adecuados; además, cumple con los límites de gastos establecidos en la Ley 617 de 2000. En resumen, al consolidar los resultados de la evaluación de los estados contables, gestión presupuestal y gestión financiera, se obtuvo un puntaje de 90 puntos sobre una escala de 100, para un concepto favorable en la vigencia 2015. Resultados del Informe del Estado de los Recursos Naturales y del Medio Ambiente. El informe se ha venido enriqueciendo respecto a la actualización con nuevos indicadores; así como con la comparación de la ciudad de Medellín con los referentes en otras ciudades del mundo, alcanzado en el informe realizado en la vigencia 2019, correspondiente al 2018 un total de 231 indicadores, consolidado que solo lo tiene la CGM, el cual es un importante aporte para el direccionamiento de la ciudad, las investigaciones por diferentes grupos e instituciones, así como para el control social por parte de la comunidad. Unido a lo anterior, se han incluido capítulos fijos que son trascendentales en el Municipio, como son el seguimiento a la evolución de la problemática de la contaminación atmosférica en la Región


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Metropolitana y el avance en el cumplimiento de los Objetivos del Desarrollo Sostenible (ODS) por la ciudad de Medellín. En cuanto al recurso aire el contaminante más crítico para el Valle de Aburrá es el PM2,5, el cual en 2018, la categoría del índice de Calidad del Aire predominante fue “Moderada”, seguida de la calidad “Buena”; sin embargo, se presentaron episodios enmarcados en el nivel de “Dañina a la salud”, resaltando que la mayoría de las estaciones presentaron la concentración media anual por debajo de la norma. Frente a esta problemática del aire y teniendo en cuenta que las fuentes móviles son las causantes en mayor proporción de la contaminación atmosférica, preocupa su incremento año a año, pues entre 2017 y 2018 fue del 10,3% correspondiente a 28.554 vehículos, llegándose a un total de 305.361 unidades, mientas entre 2007 – 2018, el aumento fue del 76,1% correspondiente a 131.972 para una tasa anual de incremento del 4%. Respecto al recurso hídrico, la calidad del agua del río Aburrá los resultados obtenidos en 2018 frente al promedio histórico de las campañas realizadas entre 2010 y 2017, indican que el Índice de Calidad del Agua en Corrientes Superficiales (Icacosu) mejoró en 10 de 13 estaciones comparables, lo que representa un 76,9% y desmejoró en 3 de ellas (23,1%). En cuanto a la calidad ambiental de las quebradas, según el Índice de la Calidad del Agua en Corrientes Superficiales (Icacosu), de 22 quebradas monitoreadas (exceptuando las descargas de la Planta de Tratamiento San Fernando y del Interceptor Norte), 5 presentan un Índice de calidad "Mala", siendo la quebrada La Picacha la que ostenta la peor calidad; 5 más evidencian calidad "Aceptable", siendo las quebradas La Miel y Ovejas las de mejor calidad; mientras que las 12 quebradas restantes se encuentran con un Índice de calidad "Regular“. En cuanto a los niveles de ruido registrados en 2018, la mayor criticidad se registró en la estación Politécnico Jaime Isaza Cadavid (MED-PJIC), en donde el 100% de los registros superaron tanto la norma sector B nocturna de 50 dB(A), así como la diurna de 65 dB(A), mientras en la estación MED-SIAT (Torre Siata – Unidad Deportiva Atanasio Girardot) el 0,9% de los datos válidos del período diurno, sobrepasaron la norma diurna de 70 dB(A) y el 100% de los datos válidos para el período nocturno superaron la norma de 55 dB(A). En lo referente a la generación de residuos sólidos en 2018, por parte de los medellinenses se tiene que fue de 816.571 t/año, presentando un crecimiento del


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5,9% en comparación con 2017. Respecto al aprovechamiento de estos residuos, el porcentaje fue de 23%, registrando frente a 2017 un aumento con una variación del 21,7%. Durante 2018 se depositaron en total 1.140.198 toneladas de residuos sólidos provenientes de diferentes municipios, presentándose una variación con respecto a 2017 de 0,6%. Así mismo, en lo correspondiente a la inversión ambiental por parte del Municipio de Medellín y sus Entidades Descentralizadas se tiene que en 2018 la misma ascendió a $740.497 millones, que frente a la inversión de 2017 la cual fue de $538.578 millones, presentó un crecimiento con una variación del 37,49%; destacándose las efectuadas por EPM E.S.P por $402.882 (principalmente para la atención de la contingencia del Proyecto Hidroeléctrico Ituango), para una participación del 54,47%, seguida por el Municipio de Medellín y Emvarias E.S.P., con $240.038 (32,45%) y $27.177 (3,67%) respectivamente. En la inversión por componentes en 2018, se tiene que el Componente Socioeconómico alcanzó el mayor nivel de inversión con $198.988 millones equivalente a una participación de 26,87% del total, seguido por el Componente Agua en el cual se invirtió un 18,38%, equivalente a $136.129 millones; otros componentes en orden de materialidad son aire, fauna y flora, con inversiones del 18,18%, 13,04% y 12,39%, correspondientes a $134.594 millones, $96.573 millones y $91.735 millones, respectivamente. Respecto a los aportes de la Contraloría General de Medellín a la Gestión Ambiental de la Municipalidad, se tiene que en 2018 se efectuaron cuatro (4) evaluaciones ambientales, en las cuales se establecieron 16 hallazgos con incidencia administrativa, tres (3) de los cuales son de presunta incidencia fiscal asociados a la gestión ambiental y social del Proyecto Hidroeléctrico Ituango, valorados en $5.814.595.907,46, y cinco (5) con presunta connotación disciplinaria. Así mismo, se generaron seis (6) Beneficios de Control Fiscal, discriminados en uno cualitativo y cinco (5) cuantitativos valorados en un total de $153.787.478,67. Meta 2. Formulación y ejecución del Plan de Capacitación a los Sujetos de Control El Plan de capacitación para los sujetos de control, fue formulado, adoptado y aprobado mediante las siguientes resoluciones. Resolución 297 de diciembre 30 de 2015, para la vigencia 2016 Resolución 405 de diciembre 15 de 2016, para la vigencia 2017


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Resolución 173 de diciembre 19 de 2017, adoptó Plan de Capacitación Institucional para 2018, el cual incluye la capacitación a los sujetos de control. Resolución 184 de diciembre 26 de 2018, adoptó Plan de Capacitación Institucional para 2019, el cual incluye la capacitación a los sujetos de control. Resolución 193 de diciembre 26 de 2019, adoptó Plan de Capacitación Institucional para 2020, el cual incluye la capacitación a los sujetos de control. Cobertura de la capacitación y nivel de asistencia registrada En el período 2016 – 2019, participaron de la capacitación realizada por la Contraloría General de Medellín a los sujetos de control un total de 1.282 funcionarios de esas entidades, las capacitaciones fueron realizadas a través de 68 eventos en total, allí se desarrollaron temas relacionados con la rendición de la cuenta, manejo del aplicativo Gestión Transparente GT, el procedimiento de Auditoría Fiscal y Control Fiscal Ambiental. La meta se cumplió satisfactoriamente. Cuadro 5. Cobertura capacitación Sujetos de control 2016 – 2019

Año No Entidades No. Asistentes No. Eventos/

Jornadas

2019 7 176 6

2018 39 544 19

2017 27 160 20

2016 39 402 23

Total 112 1282 68

Fuente: Datos informes de gestión Subcontraloría 2016 – 2019

Resultados Obtenidos Encuesta de Satisfacción Capacitación Sujetos de control 2016 - 2019 La evaluación de la satisfacción de las jornadas de Capacitación se realizó cada año a través de encuestas en la que se preguntó por el conferencista, el tema tratado, la logística y el apoyo en general, los resultados fueron los siguientes: Cuadro 6. Satisfacción de la capacitación sujetos de control 2016 – 2019

Año # de Encuestados Calificación %

2019 176 4,4 88,5%

2018 263 4,2 84,6%

2017 58 4,45 89%

2016 166 4,4 88%

Total Promedio

663 4,4

88%

Fuente: Datos informes de gestión Subcontraloría 2016 - 2019


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El promedio general de satisfacción de la capacitación de las entidades auditadas fue de 88%, lo cual, corresponde a una calificación de 4.4 en la escala de 1 a 5 y representa una cifra altamente satisfactoria para la entidad. Meta 3. Medición cuantitativa y cualitativa de los beneficios del Control Fiscal en las auditorías fiscales Los beneficios del control fiscal constituyen el valor agregado representado en recursos públicos que la Contraloría General de Medellín, le acredita a la comunidad en general, como resultado de las auditorías y del resarcimiento del proceso de responsabilidad fiscal y Jurisdicción Coactiva, a los Sujetos de Control (Administración Central y entidades descentralizadas). El total de beneficios cuantitativos de control fiscal en el período 2016- 2019 fue de $91.766.847.051 generados en la ejecución del proceso de control fiscal a través del procedimiento auditorías fiscal ($86.204.316.840) y del proceso de responsabilidad fiscal y JC ($5.562.530.211). Cuadro 7. Beneficios totales Proceso Control Fiscal 2016 – 2019

Origen del Beneficio 2016 2017 2018 2019 Total Acumulado

Procedimiento Auditoría Fiscal

7.552.818.664 55.425.128.640 19.580.744.903 3.645.624.633 86.204.316.840

Proceso de Responsabilidad fiscal y Jurisdicción coactiva

559.345.824 2.273.292.735 2.066.410.821 663.480.831 5.562.530.211

TOTAL 8.112.164.488 57.698.421.375 21.647.155.724 4.309.105.464 91.766.847.051

Fuente: Informes de gestión 2016 - 2019 Subcontraloría y C.A Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva.

Beneficios del procedimiento Auditoría fiscal Cuadro 8. Beneficios de las Auditorías Fiscales 2016 -2019

Sujeto de Control 2016,0 2017 2018 2019


2.939.305.356 1.150.149.197 931.152.487 35.135.923

Municipio de Medellín 3.359.643.486 53.899.213.281 17.424.313.124 329.529.908

Fondos Servicios Educativos - Secretaría de Educación

150.854.207 2.296.483

Institución Universitaria Pascual Bravo

902.619.200 32.453.436

Agencia de Educación Superior de Medellín - SAPIENCIA

24.206.666


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UNE EPM Telecomunicaciones

175.741.428 79.606.759

EMTELCO S.A.S. 5.971.076

Empresa de Desarrollo Urbana - EDU

121.893.466 1.351.581 100.197.099 193.287.189

Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín

19.282.064 158.390.923

Plaza Mayor Medellín S.A. 12.936.093

Electrificadora de Santander S.A E.S.P. ESSA

8.135.820 13.294.966

E.S.E. Metrosalud 7.104.000 271.268.261 2.921.690


37.753.134 395.401.404 1.313.091.094

Instituto de Deporte y Recreación

2.279.376 202.822.183 32.992.558


2.114.299 2.210.150

Empresa para la Seguridad Urbana

1.500.000

Empresa para la Seguridad Urbana - ESU

264.076 44.100 193.621.450

Central Hidroeléctrica de Caldas - CHEC S.A. E.S.P.

4.624.059 1.540.802

Empresa de Energía del Quindío - EDEQ S.A. E.S.P.

656.856 610.300.664

Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A E.S.P - CENS

289.924 6.308.960 53.434.974

Aguas de Malambo S.A. E.S.P.

40.545.019 1.164.450

Aguas del Oriente Antioqueño S.A. E.S.P.

1.009.500

Aguas Regionales EPM S.A. E.S.P.

9.706.295

Museo Casa Memoria 2.428.251

Asociación Canal Local de Televisión de Medellín, Telemedellín

345.442 716.666 255.500

Empresa de Transporte Masivo del Valle de Aburrá Ltda. - Metro de Medellín Ltda.

1.771.562 1.294.311


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Administrador del Patrimonio Escindido de Empresas Varias de Medellín ESP - APEV

7.825.910

Empresas Varias de Medellín S.A.E.S.P.

57.532.910

Institución Universitaria Colegio Mayor

96.710.630

Biblioteca Pública Piloto de Medellín para América Latina

763.463.257

Aeropuerto Olaya Herrera 6.041.905

Total 7.552.818.664 55.425.128.640 19.580.744.903 3.645.624.633

Fuente: Informe de gestión 2016, 2017, 2018, 2019 Subcontraloría

DURANTE LA VIGENCIA 2019, se registraron 48 beneficios cuantitativos en las auditorías fiscales valorados en $3.645.624.633 millones originados por observaciones y seguimiento a los planes de mejoramiento, a saber: Hospital General de Medellín Luz Castro de Gutierrez E.S.E., 3 beneficios cuantitativos por $1.313.091.094. El Hospital General de Medellín Luz Castro de Gutierrez E.S.E recuperó $1.280.091.094 que corresponden al saldo pendiente de cobro proceso de Incapacidades. El Hospital General de Medellín Luz Castro de Gutierrez E.S.E recuperó $13.000.000, por pago de honorarios aplicados al contrato 2019-403GH sin evidencia de la prestación efectiva del servicio. El Hospital General de Medellín Luz Castro de Gutierrez E.S.E recuperó $20.000.000, por pago de vacaciones aplicados al contrato 2018-750GH sin el funcionario tener el derecho a su reconocimiento y disfrute por corresponder a un contrato de prestación de servicios. Biblioteca Pública Piloto de Medellín para América Latina, 3 beneficios cuantitativos por $763.463.257 La Biblioteca Pública Piloto de Medellín para América Latina recuperó $431.637.729 incluido AU, del contrato 989 de 2016 para la construcción de la segunda etapa de la sede de la BPP donde se ajustaron los valores unitarios a los precios del mercado.


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La Biblioteca Pública Piloto de Medellín para América Latina recuperó $210.445.528 incluido AU del contrato 989 de 2016, al descontar el valor de las cantidades de obra no ejecutadas, en lo que respecta a los ítems 4.2 “Automatización exterior para riego con temporizador tipo reloj, incluye tubería con sistema de goteo en el perímetro” y 4.3 “Tanque enterrado aguas lluvias, incluye bombas”. La Biblioteca Pública Piloto de Medellín para América Latina recuperó $121.380.000 incluido AU del contrato 989 de 2016 al descontar parte de las cantidades de obra pagadas del ítem OE8 “Sistema Poliuretano Vulkem Alto Tráfico Vulkem 11 Se requiere la verificación de fisuras existentes en losa, con reflectación y sello en poliuretano”, sin cumplir las especificaciones técnicas y sin realizar la prueba de estanqueidad. Empresa de Energía del Quindío S.A. E.S.P. – EDEQ Producto de reclamación ante las aseguradoras la Previsora y Suramericana del siniestro relacionado con la gestión de viajes y servicios asociados, derivado de la ejecución de los contratos de AVIATUR 2014-2018, EDEQ recuperó $610.276.695, los cuales correspondían a servicios no autorizados pagados por la Empresa. Adicionalmente EDEQ recuperó el valor de $23.969, correspondiente a un mayor valor pagado por IVA en la factura 23, del contrato CT-2017-000126 (disposición final de postes). Municipio de Medellín En la Auditoría Regular vigencia 2018, se generaron 11 beneficios cuantitativos valorados en $329.529.908. El Municipio de Medellín recuperó $4.486.814 por mayor valor pagado en el contrato 4600076590 de 2018 toda vez que se presentó incumplimiento de las funciones de supervisión. El Municipio de Medellín recuperó $147.492.397, por concepto del 5% de la contribución especial de seguridad, en el Contrato N°4600075443 de 2018 para obras de fresado, repavimentación de vías y obras complementarias en la ciudad.


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El Municipio de Medellín recuperó $52.665.340 por deducciones de seguridad social en el contrato 4600063041 de 2016 de interventoría de las obras de construcción del tramo 1.1.B del proyecto Parques del Rio Medellín. El Municipio de Medellín recuperó $51.401.229 correspondientes a la deducción del 5% del Impuesto de Contribución Especial para la Seguridad del contrato 4600076924 de 2018. La Secretaría de Hacienda del Municipio de Medellín recuperó ingresos del Impuesto de Publicidad Exterior Visual y Avisos por $25.121.358 correspondiente al 92%. El Municipio de Medellín recuperó $17.951.626 del contrato4600067177 de 2016 ya que la retención por contribución especial del 5% establecida en la Ley 1106 de 2006 o fue practicada. La Secretaría de Cultura Ciudadana recuperó de recursos por valor de $11.968.465 generados por la omisión en el recaudo por concepto de estampilla del Adulto Mayor en el contrato 4600078371 de 2018, debido a un mayor valor pagado por el Municipio y que fueron reintegrados por el contratista. Reintegro de la totalidad de los saldos sin ejecutar y los rendimientos financieros del contrato interadministrativo Nº 4600034876 de 2011, celebrado entre el Departamento Administrativo de Planeación del Municipio de Medellín y la EDU por valor de $42.734.644, de los cuales $33.048.658 fueron reportados en 2018; los $9.685.986 restantes fueron rendidos en la presente vigencia. El Municipio de Medellín recuperó $3.552.500, por deducciones del personal que no laboró en el contrato 4600067148 de 2015 para la construcción de obras para atender urgencia manifiesta en proceso de socavación en la infraestructura vehicular sobre la quebrada Cinco Pasos, en el corregimiento de San Cristóbal. Así mismo la Secretaría de Cultura Ciudadana, recuperó $2.992.116 generados por la omisión en el recaudo por concepto de estampilla de pro cultura en el contrato 4600078371 de 2018, debido a un mayor valor pagado por el Municipio y que fueron reintegrados por el contratista. La Secretaría de Seguridad y Convivencia recuperó $2.212.077 por concepto Estampilla Universidad de Antioquía de Cara al Tercer Siglo de Labores dejada de cobrar en la Factura N°001-2396 del contrato 4600074845.


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Fondos Servicios Educativos - Municipio de Medellín La Institución Educativa Santa Elena recuperó $635.779 por la omisión del cobro de contribución especial del 5% en los contratos de obra pública Nº 01 y Nº 07 de 2018. La Institución Educativa José Eusebio Caro recuperó $609.199 por la omisión del cobro de contribución especial del 5% en los contratos de obra pública Nº JEC-07, Nº JEC-15 y Nº JEC-21 de 2018. La Institución Educativa Vida Para Todos, recuperó $482.000 ya que el contratista pago la contribución especial, que corresponde al 5% del valor bruto del contrato19 de 2018. La Institución Educativa Horacio Muñoz Suescún recuperó $98.000 en el contrato Nº 03 del 2018 por error de un mayor valor pagado. La Institución Educativa Diego Echavarría Misas recuperó $15.000 en el contrato Nº 05 del 2018 por error de un mayor valor pagado. La Institución Educativa La Sierra recuperó $111.555 en el contrato para la instalación de televisores a todo costo, por la no deducción del 5% del valor bruto del contrato. La Institución Educativa La Sierra recuperó $234.950 en el contrato para el mantenimiento a todo costo sede Villa Turbay (cerramiento en malla, canoas, bajantes, cerraduras y grifería), por la no deducción del 5% del valor bruto del contrato. La Institución Educativa La Sierra recuperó $110.000 en el contrato para el mantenimiento de zonas verdes, por la no deducción del 5% del valor bruto del contrato. Empresa para la Seguridad Urbana - ESU La ESU le ahorró al Municipio de Medellín $193.621.450 por consumo de combustible por los controles implementados con los organismos de Seguridad y Justicia.


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Empresa de Desarrollo Urbano - EDU Reconocimiento y pago de actividades ejecutadas dentro de las obligaciones contractuales pendientes por cancelar por $193.287.189 del contrato Nº11460 de 2010 correspondientes al Proyecto Habitacional Poblado del Viento Ciudadela Nuevo Occidente. Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia La Institución Universitaria recuperó un mayor valor pagado en virtud del contrato 71380-63-2017, suscrito con la Corporación Horizonte Azu, por $96.710.631. Centrales Eléctricas del Norte de Santander - CENS Auditoría Regular vigencia 2018, se generaron 3 beneficios cuantitativos valorados en $53.434.974. CENS recuperó $36.106.399 como devolución de un mayor valor pagado en el

contrato CT-2016-000157. CENS recuperó $10.198.881.61 como devolución de un mayor valor pagado en

el contrato CT-2017-000038. CENS recuperó $7.129.693 como devolución de un mayor valor pagado en el

contrato CT-2017-000066. Empresas Públicas de Medellín E.S.P. – EPM Auditoría Regular vigencia 2018, se generaron 4 beneficios cuantitativos valorados en $35.135.923. Empresas Públicas de Medellín E.S.P., recuperó $17.900.000 por concepto de

multas y sanciones del CT-2017-000468 celebrado con Dropopular, debido a los retrasos por parte del contratista en la entrega de medicamentos.

Empresas Públicas de Medellín E.S.P., recuperó $16.457.057 por mayor valor

pagado en el rubro de administración (impuestos) del contrato CW30771 de 2018, en el cual aplicó tarifas que están por encima de las legales vigentes, el 1% para el impuesto de industria y comercio y el 2,80% para el impuesto de retención en la fuente.


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Empresas Públicas de Medellín E.S.P., recuperó $655.016 por mayor valor pagado producto de la omisión de la retención del impuesto de industria y comercio del contrato CW30771 de 2018 para la construcción de la Impulsión Aures I – Aures II y obras complementarias.

A las Empresas Públicas de Medellín E.S.P., se le realizó la devolución de

$123.850 por parte del contratista DDB del contrato CT-2017-000616, por mayor valor pagado.

Instituto de Deporte y Recreación – INDER El INDER recuperó $32.992.558, por concepto de retención de contribución especial del CT-2076-2017, para prestar el servicio de mantenimiento de las superficies de juego en grama natural y el arbolado de las zonas verdes de los diferentes escenarios deportivos y recreativos administrados por el Instituto. Aguas Regionales EPM S.A. E.S.P. Auditoría Regular vigencia 2018, se generaron 3 beneficios cuantitativos valorados en $9.706.295. Aguas Regionales EPM S.A. E.S.P. recuperó $2.690.706,23, por impuesto de

Retención ICA del 1% contrato Nº 094 de 2017 para la optimización de las redes de acueducto y alcantarillado toda vez que el contratista incluyó en el formato de cálculo de AU.

Aguas Regionales EPM S.A. E.S.P. recuperó $6.726.765,56, por impuesto de

retención en la fuente del 2% del contrato Nº 094 de 2017 para la optimización de las redes de acueducto y alcantarillado toda vez que el contratista incluyó en el formato de cálculo de AU.

Aguas Regionales EPM S.A. E.S.P. recuperó $288.823, por mayor valor pagado

toda vez en la propuesta presentada en el componente de la Administración hubo un error al redondear el valor calculado para el director de obra en el tiempo de destinación (0.6) a sólo un decimal, habiendo considerado para realizar la operación aritmética realmente una cifra con cinco decimales (0.64502) que no se mostraron en su oferta.


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Aeropuerto Olaya Herrera El Aeropuerto Olaya Herrera recuperó de $6.041.905, por la participación en actividades y celebraciones de personas no beneficiarias y sin derecho a hacerlo, y por detalles entregados al Consejo Directivo. E.S.E. Metrosalud La E.S.E. Metrosalud recuperó $1.320.000, por pagos indebidos de pruebas de

análisis de composición química de espectrometría de emisión óptica del contrato 2538 de 2017.

La E.S.E. Metrosalud recuperó $1.049.690 dejados de retener en las facturas

pagadas 2628 y 2630 de noviembre 2018 del contrato Nº 2553 de 2018 por pronto pago.

La E.S.E. Metrosalud recuperó el sobrecosto de $552.000 por el mayor valor

pagado correspondiente al ítem 8.4 del contrato de obra 2925 de 2018. Central Hidroeléctrica de Caldas S.A. E.S.P. La CHEC recuperó $1.540.802 lo correspondiente a un mayor valor cobrado por póliza de seriedad en el contrato CT-2016-000131-R1. Metro de Medellín Ltda. El Metro de Medellín recuperó $1.294.311 correspondiente al valor restante del pago de los intereses moratorios por concepto de multa impuesta por el Área Metropolitana del Valle de Aburrá. Asociación Canal Local de Televisión de Medellín – Telemedellín Telemedellín recuperó recursos por $255.500 de gastos no autorizados en las compras para arreglo navideño ($150.000) y brigada de emergencia ($105.500), debilidades encontradas en los controles del manejo de la caja menor. DURANTE LA VIGENCIA 2018, la Contraloría General de Medellín, determinó beneficios cuantificables por ahorro y por recuperación, producto de los resultados obtenidos del procedimiento de Auditoría Fiscal, originados por observaciones, hallazgos y seguimiento a los planes de mejoramiento, estos suman 78, valorados en $19.580.744.903 millones, como se relacionan a continuación:


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Los beneficios cuantitativos, resultado de la intervención de la Contraloría, se presentaron en 15 sujetos de control, siendo el Municipio de Medellín el que obtuvo mayores beneficios tanto en cantidad como en valor. Municipio de Medellín Durante el 2018, se generaron beneficios cuantitativos en esta entidad por $17.424.313.124, producto de la Auditoría Regular vigencia 2017 ($13.175.171.683) y de la Auditoría Especial Liquidación de Contratos Interadministrativos suscritos por el Municipio de Medellín y sus Entidades Descentralizadas con la Empresa de Desarrollo Urbano ($4.249.141.441), los cuales se describen a continuación: Al realizar el seguimiento plan de mejoramiento de la Auditoría Especial Impuesto

Predial, El Municipio de Medellín recaudó $5.555.745.423 en el 2017 y a marzo 31

de 2018 de impuesto predial debido a la gestión de títulos expedidos en el 2017

para suspender los términos de prescripción de cartera normal y facilidades de

pago incumplidas de vigencias anteriores.

El Municipio de Medellín recaudó por reintegro $2.930.771.905 por concepto de obligaciones urbanísticas, entre el 1 de septiembre de 2017 y el 30 de junio de 2018, valor pendiente de pago de las vigencias 2007 a 2013. El Municipio de Medellín recuperó $2.477.519.122 del Proyecto Túnel del Toyo por reintegro de rendimientos financieros de las vigencias 2016, 2017 y 2018. El Municipio de Medellín recuperó $429.937.569 del Convenio 4600013010-04 de 2008 por reintegro de rendimientos financieros de predios de valorización de vías del Poblado. El Municipio de Medellín recuperó $245.833.546 del contrato 4600063053 de 2015, por concepto de correcciones en la administración “AU”, debido a costos no justificados en el cálculo del AU, como: costos de personal con valores que no corresponden a las prestaciones del código sustantivo del trabajo, dotación de oficina y campamento, no contemplados en el cálculo del AU del contrato inicial; equipo de topografía sin personal para su utilización; y valor de impuestos. Recuperación de $114.887.470 de recursos por glosa no cobrada y recursos no ejecutados, contrato interadministrativo Nro. 4600054615 de 2014.


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El Municipio de Medellín recuperó $106.280.546 del contrato 4600051459, por concepto de ajuste al factor multiplicador, descontado en el acta de liquidación, como consecuencia del pago al contratista de prestaciones sociales y los realmente cotizados. La Secretaría de Medio Ambiente del Municipio de Medellín recuperó $44.896.680 saldos del contrato interadministrativo 4600040857 de 2012 que no habían sido ejecutados y sus rendimientos financieros. Recuperación de $38.852.069 por concepto de reintegro, debido a pago de salarios inferiores a los presentados en el AU, mayores valores reconocidos por pensiones, riesgos y compensación; pago de prestaciones sociales exentas; pagos parafiscales exentos del contrato 4600051915 de 2013. Plaza Mayor Medellín reintegró $30.637.671 al Municipio de Medellín los descuentos comerciales del Convenio 4600055943 de 2014. Recuperación de $23.534.088 por deducciones no acordes a la de ley del contrato 4600058793 de 2015 para construcción de andenes en San Antonio de Prado de Estampilla Adulto Mayor y Estampilla Pro Cultura. Recuperación de $15.306.762 en el contrato 4600051813 de 2013 por concepto de reintegro debido a pago de salarios inferiores a los presentados en el AU, mayores valores reconocidos por pensiones, riesgos y compensación; pago de prestaciones sociales exentas; pagos parafiscales exentos. Recuperación de $9.960.000, por concepto de un mayor valor pagado por el factor multiplicador en el Contrato 4600051854 de 2013. Recuperación de $8.772.000 en el Contrato 4600051916 de 2013; por concepto de deducción del ítem de salud del 8.5% disminuyendo el factor multiplicador establecido por el proponente pasando de 2.06 a 1.97. Recuperación de $7.711.588, por errores en la medida y pago de los ítems 2.2.7; 3.1.3; 3.1.6 del contrato de obra 4600059860 de 2015. Recuperación de $6.872.160 por inconsistencias en el pago de seguridad social en el contrato 4600058859 de 2015 de interventoría para obras de fresado. Recuperación de $6.708.975 en el contrato 4600062170 de 2015 por haber realizador indebidos procesos del pago de las obligaciones de la seguridad social.


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Recuperación de $6.059.084 por recursos por corrección del factor multiplicador en el contrato de interventoría No. 4600064215 de 2014 del proyecto Construcción de la Canalización de la Quebrada La Paulita. El Municipio de Medellín recuperó $5.482.868 por un mayor pago realizado al convenio 4600060783 de 2015 originado por doble cobro de IVA en los rubros de arrendamientos y servicios públicos. Recuperación de $4.706.650 por pagos a profesional ambiental de obra en el contrato 4600058793 ya que estaba incluido y no laboró durante varios períodos de tiempo sin haberse realizado los descuentos respectivos. Recuperación de $1.056.014 por recursos por glosas no cobradas, contrato interadministrativo N°. 4600050320 de 2013. La Secretaría de Movilidad del Municipio de Medellín tuvo un ahorro $1.097.212.779 ya que suscribió un otrosí al contrato interadministrativo Nº 4600072949 de 2017, mediante el cual modificó las especificaciones técnicas, cambiando unas actividades y retirando otras, lo que implicó un menor valor del contrato. El Municipio de Medellín recuperó de $3.488.782 en el contrato interadministrativo Nº 4600069876 de 2017, por un mayor valor pagado frente a las diferencias unitarias en los ítems del estudio técnico y económico vs propuesta del contratista, PQRS de la calidad del agua para tanques. Recuperación de $2.937.932 en el contrato N°4600072086 de 2017, por concepto de aportes a salud, ICBF y SENA no asumidos por el contratista. Adicionalmente, en la Auditoría Especial mencionada anteriormente, se reintegraron al Municipio de Medellín $4.249.141.441 por saldos no ejecutados por la Empresa de Desarrollo Urbano con el Municipio de Medellín producto de la suscripción de varios contratos interadministrativos que se encontraban terminados y sin liquidar, y vencidas sus competencias para ser liquidados legalmente. Fondos Servicios Educativos - Secretaría de Educación En la Auditoría Especial realizadas en el 2017, el Municipio de Medellín recuperó $150.854.207 por concepto de servicio de mantenimiento y reparación de la planta física en general en la aplicación de la retención en la fuente por renta y por IVA descontando el 5% del valor bruto de la contratación y contribución especial con


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destino al fondo cuenta de Seguridad Ciudadana del Municipio de Medellín en diferentes Instituciones Educativas. Empresas Públicas de Medellín E.S.P. Durante el 2018, se generaron beneficios cuantitativos por $931.152.487. En la Auditoría Regular vigencia de 2017 y en las auditorías especiales Otras Cuencas de Acueducto y Alcantarillado, y Contratación Servicio de Transporte EPM, los cuales se describen a continuación: Empresas Públicas de Medellín E.S.P. recuperó $146.671.390 en los contratos CT-2015-001128 R1 y R2 suscritos con Operaciones, Servicios y Logísticas en Transporte S.A por unos pagos incorrectamente liquidados y pagados. Empresas Públicas de Medellín E.S.P. recuperó $98.951.185 por la deducción del Impuesto de Guerra por un valor total de las facturas BOG-49372 y BOG-49885 del contrato CT-2017-001538. Empresas Públicas de Medellín E.S.P. recuperó $5.263.754 en el contrato CT-2014-001195 con Multisponsor S.A.S por pagar un valor de IVA incorrecto. Se obtuvo una recuperación de $4.754.786,67 para Empresas Públicas de Medellín E.S.P., que resultó de la corrección de varios ítems de obra defectuosa y con deterioro temprano en obra recibida a satisfacción recientemente de ese contrato CT- 2016001697. EPM recuperó $1.184.827 por transporte e instalación de bomba de respaldo en el relleno sanitario de Toledo del contrato CT-2017-001538. Empresas Públicas de Medellín E.S.P. recuperó $4.000.000 por un mayor valor pagado en el ítem Propuesta del AIU, asociada al contrato de obra CT-2014-000348-A1 de 2014 (Grupo 2) del proyecto Otras Cuencas. Producto de un hallazgo con presunta incidencia fiscal de la Auditoría Regular vigencia 2016, Empresas Públicas de Medellín E.S.P. recuperó $635.097.371 por un mayor valor pagado en el rubro de Administración del contrato CT-2014-0000385 A1-R1 suscrito con REDYCO S.A.S. Sumado lo anterior, como resultados de las auditorías especiales referenciadas anteriormente, se obtuvieron los siguientes beneficios:


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Empresas Públicas de Medellín E.S.P. recuperó $16.859.422 por ajustes a Actas de Obra en los contratos CT-2014-000355 A1 y CT-2015-000375. Empresas Públicas de Medellín E.S.P. recuperó $18.369.751 en el contrato CT-2015-001128 R2 con operaciones, servicios y logísticas en Transporte S.A por unos pagos incorrectamente liquidados y pagados en el formulario 4 del pliego de condiciones PC -2015-000175. Hospital General de Medellín, Luz Castro de Gutiérrez E.S.E. Durante el 2018, se generaron beneficios cuantitativos por $395.401.404, en la Auditoría Regular vigencia de 2017 y la Auditoría Especial Incapacidades y Servicios en la Central de Esterilización, se originaron beneficios que se describen a continuación: Recaudo de los dineros correspondientes a incapacidades 2009 a 2014, registrándose una recuperación de $368.000.000, del saldo pendiente por cobrar a enero de 2018. Recuperación de la cartera empleados por concepto de beneficio del 50% en la venta de servicios de salud, por valor de $11.707.132. Reintegro de $9.609.952 por mayor valor reconocido al contratista Lord Larry Posada en procedimientos facturados en desarrollo del contrato 2017-368GH. Reintegro de $5.180.654 por mayor valor reconocido por procedimientos facturados a tarifas superiores a las pactadas en los contratos 194 y 893 suscritos con César Hernández. Reintegró de $98.738 al Hospital General de Medellín de los recursos pagados indebidamente a la Superintendencia de Salud. Recuperación de $542.148 mediante descuento de nómina, por concepto de días de incapacidad pagados por el Hospital General de Medellín a los funcionarios, las cuales fueron negados por la EPS SURA, por no tener relación con su red de servicios, ni pertinencia médica, según lo establecido en el Artículo 156 de la Ley 100 de 1993. Recuperación de mayor valor pagado de $262.780 en el contrato N°96 de 2016, celebrados entre el Hospital General de Medellín y el sindicato de profesiones y


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oficios de la salud DAR SER, por concepto de diferencias en las horas reportadas y pagadas según planilla de turnos, en el servicio de Central de Esterilización. ESE Metrosalud En la Auditoría Regular vigencia de 2017 resultado del seguimiento a las acciones del plan de mejoramiento, surgió un beneficio donde la ESE Metrosalud recuperó $271.268.261 por la causación del Impuesto al Valor Agregado (IVA) que estaba siendo cubierto por la ESE Metrosalud al momento de la expedición de las facturas por concepto de arrendamiento de acuerdo a los contratos 2818 de 2013 y el 2973 de 2013 suscritos con el Hospital Infantil Concejo de Medellín. Instituto de Deportes y Recreación En el seguimiento a las acciones de mejora resultado de la Auditoría Especial Liquidación de Contratos Interadministrativos suscritos por el Municipio de Medellín y sus Entidades Descentralizadas con la Empresa de Desarrollo Urbano realizada en el 2017, se reintegraron $202.822.183 saldos no ejecutados por la Empresa de Desarrollo Urbano con el Instituto de Deportes y Recreación producto de la suscripción del contrato interadministrativo 3590 de 2011 que se encontraba terminado y sin liquidar, y vencida su competencia para ser liquidado legalmente. Empresa de Desarrollo Urbano En la Auditoría Regular vigencia de 2017, se originaron 4 beneficios cuantificables valorados en $100.197.099, los cuales se relacionan a continuación: Recuperación de $56.088.889 por un mayor valor pagado mediante el AU en el

contrato 01 de 2016 por errores en su cálculo, al incluir dentro del factor

prestacional considerado en los costos administrativos, el valor de aportes en

salud y pago de parafiscales, gastos que no se generaron, por estar el

contratista exento de ellos.

Recálculo del porcentaje de Administración por incorrecta inclusión de la Estampilla Universidad de Antioquia en los Contratos de Obra Nº 114 y 142 de 2016 valorado en $31.871.836.

Recuperación de $11.060.170 por mayor valor pagado mediante el AU en el

contrato 01 de 2016 por errores en su cálculo, al incluir dentro de sus componentes, gastos que no se generaron en la construcción de la obra.


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Se recuperaron $1.176.204 debido a la corrección realizada al contrato 403 de 2017 por el descuento del tributo no aplicado y se evitaron sanciones por incumplimiento de obligaciones tributarias de retener dicho valor por concepto de estampilla pro cultura.

Empresas Varias de Medellín S.A.E.S.P. En la Auditoría Regular vigencia de 2017 se originaron beneficios cuantitativos valorados en $57.532.910 causados por seguimiento al plan de mejoramiento así: Recuperó $48.229.342 de recursos no ejecutados del contrato 098 de 2017 de

administración delegada para ejecutar actividades relacionadas con la licencia ambiental del relleno sanitario.

Se recuperó $6.401.045 por mayor valor pagado por concepto de IVA del

contrato 043 de 2017 con SINESCO. Se recuperó $2.902.523 del pago por la actividad “Seguimiento en campo, al

proceso de identificación, recolección, transporte y evacuación de puntos con RCD clandestinos” no realizada por el personal técnico del contrato 043 de 2017 con SINESCO.

Agencia de Educación Superior de Medellín – SAPIENCIA En la Auditoría Regular vigencia de 2017 por Observación, se recuperaron $24.206.666 del contrato 158 de 2015 algunas deducciones y retenciones de impuestos que el contratista cobró e incluyó en los costos de la Administración de la propuesta. Administrador del Patrimonio Escindido de Empresas Varias de Medellín ESP - APEV Producto de un hallazgo con presunta incidencia fiscal en la Auditoría Especial Fiscal y Financiera 2017, se recuperó el valor cuotas pensionales prescritas canceladas por CAPRECOM y el Municipio de Urrao por $7.825.910. Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A E.S. P. En la Auditoría Regular vigencia 2017 se presentaron 2 beneficios por las Observaciones, así:


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Se realizó devolución de la suma de $5.976.660, por concepto de pago realizado por CENS al Banco AV VILLAS, por intereses moratorios.

Se realizó devolución de la suma de $332.300 correspondientes a pagos de

intereses de mora en el pago de aportes de seguridad social, de los cuales $188.900, por cuanto no se informó novedad de retiro de un servidor que renunció; $35.400, pago de aporte de seguridad social por traslado de EPS, de una servidora; $106.900, debido a que no se reportó novedad de retiro del sistema de salud de una beneficiaria de sustitución pensional; $1.100, inconsistencia en el reporte de la tarifa de riesgos laborales de un aprendiz.

EMTELCO S.A.S. En la Auditoría Regular vigencia 2017 se presentó un beneficio por Observación, donde EMTELCO S.A.S. recuperó $5.971.076 por concepto del mayor valor pagado como consecuencia del cálculo errado de la TRM liquidada en las facturas 0438 y 0439. Aguas de Malambo S.A.E.S.P. En la Auditoría Regular vigencia 2017 se presentó un beneficio por Observación, donde Aguas de Malambo S.A.E.S.P. recuperó $1.164.450 en el contrato N° 8 de 2016 con Sevicol Ltda., por hurto realizado en la Planta El Tesoro. Aguas del Oriente Antioqueño S.A. E.S.P. En la Auditoría Regular vigencia 2017 se presentaron 2 beneficios por las Observaciones. Aguas del Oriente Antioqueño S.A. E.S.P. recuperó $160.000 en el contrato CT-

2017-013 por devolución del pago de los stickers laminados que fueron pagados en su totalidad sin haberse recibido a satisfacción por parte de la empresa.

Aguas del Oriente Antioqueño S.A. E.S.P. recuperó $849.500 en el contrato CT-

2017-013 por del pago del IVA. Asociación Canal Local de Televisión de Medellín, Telemedellín En la Auditoría Regular vigencia 2017, se presentó un beneficio por observación, donde Telemedellín recuperó recursos por valor de $716.666 generados por error en contrato 0002-2017, que originaron un mayor valor pagado por Telemedellín y que fueron reintegrados por el supervisor del contrato.


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DURANTE LA VIGENCIA 2017, la Contraloría General de Medellín, estructuró los beneficios cuantificables por ahorro ($548 millones) y recuperación ($54.877 millones), estos resultados obtenidos del procedimiento Auditoría Fiscal fueron originados por seguimiento a los planes de mejoramiento (35), observaciones (30) y hallazgos (8), estos suman 73 beneficios cuantitativos, valorados en $55.425 millones. Los beneficios cuantitativos resultado de la intervención de la Contraloría, se presentaron en 17 sujetos de control, siendo el Municipio de Medellín el que obtuvo mayores beneficios, tanto en cantidad como en valor, los cuales a continuación a relacionan: Municipio de Medellín Durante el 2017, se generaron beneficios cuantitativos por $53.899.213.281, en la Auditoría Regular vigencia de 2016 y especiales realizadas a diferentes procesos del Municipio incluyendo los Fondos de Servicios Educativos. De la Auditoría Especial Ingresos por Obligaciones Urbanísticas, el Municipio de Medellín recaudó por cobro persuasivo y acuerdos de pago, la deuda por obligaciones urbanísticas por $48.146.019.868. Al Municipio de Medellín le reintegraron $2.610.851.751 producto del seguimiento a la Auditoría Especial Fiscal y Financiera 2014, por recursos no ejecutados y rendimientos financieros del contrato 4600013010-04 de 2008, y adicionalmente, se recuperaron cuotas partes pensionales que habían prescrito por cobro persuasivo por $13.952.095. En seguimiento de la Auditoría Especial Proyecto Foro Urbano Mundial - WUF7, se presentó un reconocimiento de $243.817.579 por parte de Plaza Mayor de unos descuentos otorgados por los proveedores que no había sido reconocido como menor valor de ejecución del contrato 4600049695 que hicieron parte de la realización del Foro Urbano Mundial. Así mismo, reconocimiento $141.093 por parte de Plaza Mayor de unos descuentos otorgados por los proveedores que no había sido reconocido como menor valor de ejecución del contrato 4600048077, que hicieron parte de la realización del Foro Urbano Mundial. En seguimiento de la Auditoría Regular vigencia 2014, se recuperaron $168.768.460 por un mayor valor pagado por cálculo erróneo del AU y


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reconocimiento en el AU de salarios y factor prestacional no asumido en los contratos 4600051921 de 2013 y 4600053803 de 2014 por no contemplar la exención al Gravamen financiero al anticipo. En seguimiento de la Auditoría Regular vigencia 2015 se originaron beneficios por $274.606.531 recursos pagados de más en lo relacionado con el concepto de Parafiscales de más pagados al contratista, rendimientos financieros, entre otros. Al realizar el seguimiento Construcción Puente Madre Laura, se recuperaron $231.866.698 por mayor valor pagado por reconocimiento en el AU de factor prestacional no asumido en el contrato 4600051459 de 2013 - Interventoría para la construcción del puente calle 93-94. Construcción de los pasos a desnivel en el cruce de la 10 con la transversal Inferior, comuna 14, se recuperaron $117.247.014 del mayor valor pagado por reconocimiento en el AU de salarios y factor prestacional no asumidos en el contrato 4600053593 de 2014. De la Auditoría Especial Promoción de la Seguridad Pública de las Mujeres 120093, se recuperaron $23.342.800 por liberación de recursos dentro del Convenio 4600063883 de 2016, celebrado con CERFAMI, toda vez que en desarrollo de este se tenía establecido en los estudios previos como una de las actividades “Adquirir póliza de accidente indemnizatoria que cubra a cada una de las mujeres acogidas y sus hijos e hijas a partir del ingreso y hasta el egreso del proceso”, actividad a la cual no se le dio cumplimiento por la imposibilidad de adquirir dicha póliza en el mercado. Además, se evitó una posible pérdida de recursos en el contrato interadministrativo Nº 4600064086 de 2016, al reintegrarse $101.486.669 en la liquidación los dineros correspondientes a personal operativo que no fue vinculado a la ejecución del contrato. La Secretaría de Hacienda del Municipio de Medellín, recaudo de contribuciones urbanísticas por la sociedad Arango Tobón Desarrollo Inmobiliario S.A.S. de acuerdo a constancias expedidas por $85.717.000. El Municipio de Medellín recuperó $27.143.652 por un mayor valor pagado por cálculo erróneo del AU en el contrato 4600058436 de 2015 del proyecto Parques del Río Medellín etapa 1.1. Auditoría Especial Construcción de los pasos a desnivel en el cruce de la 10 con la Transversal Inferior Comuna 14, se recuperaron $20.056.320 por un mayor valor pagado por precio unitario del ítem 7-30-040 – “Suministro, transporte y colocación


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de concreto de 21 Mpa para estribos y aletas” no justificado técnicamente en el contrato 4600053593 de 2014. Auditoría Especial Contrato 4600058926, Abastecimiento de Combustible a los Organismos de Seguridad y Justicia de Medellín, y Plan de Mejoramiento Único, se implementaron más controles sobre el uso de la gasolina lo cual llevo a mejorar el rendimiento por galón como se evidenció en los meses de marzo y abril de 2017 presentándose un ahorro de $11.728.414. Se reintegraron $1.245.121.724 al Municipio de Medellín, los recursos por liquidación de convenios toda vez que se encontraban pendientes la liquidación incumpliendo con las obligaciones contractuales en lo que respecta a los términos. Se reintegraron $17.249.836 al Municipio de Medellín, toda vez que se encontraba pendiente la liquidación el contrato 4600067609. Recuperación de $11.233.013 por rendimientos financieros generados en el desarrollo del Contrato Interadministrativo 4600064040, como resultado de la gestión adelantada por la CGM al requerir al supervisor el cumplimiento de la Resolución 548 de 2008, expedida por el COMFIS, la cual reglamentó el procedimiento para el recaudo de los rendimientos financieros generados por la entrega de recursos al suscribir contratos y convenios interadministrativos. Recuperación por $3.940.500 de las deducciones no realizadas en los pagos del contrato 4600066082 de 2016. Recuperación por $1.540.876 de las deducciones no realizadas en los pagos del contrato 4600061888 de 2016. Reintegro por $93.345 del asociado (CREAME Incubadora de Empresas) de los rendimientos financieros generados en la cuenta de ahorros Bancolombia 693-565939-95, entre enero 30 y abril 20 de 2017, por el remanente no ejecutado en el Convenio de Asociación Nº 4600064238 de 2016. Recuperación por $70.000 de rendimientos financieros obtenidos a través del Convenio 4600067465 Créame Incubadora de empresas por no cumplimiento de la Resolución 548 de 2008 del COMFIS en la no devolución y cobro de estos rendimientos. Producto del resarcimiento del daño fiscal detectado en la Auditoría Especial Contrato 4600058926 Abastecimiento de Combustible a los Organismos de


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Seguridad y Justicia de Medellín, se recuperaron $1.452.993 por la pérdida en el suministro y destinación del combustible del contrato 4600058926. En la Auditoría Especial Contrato Interadministrativo Nº 4600067153 de 2016 del Programa de Presupuesto Participativo, en los contratos N°156 y N°157 de 2016 de los Proyectos Priorizados del Programa de Presupuesto Participativo en el Municipio de Medellín, se recuperaron $536.359.609 por Factor Prestacional por mayor valor. En la Auditoría Especial Proyecto 160218 Apoyo y Acompañamiento Integral para Personas Mayores, hubo una recuperación por $177. 087 dentro del convenio de asociación 4600069940 causados por un mayor valor pagado por parte del contratista. Producto de la Auditoría Especial Gestión y Recaudo Impuestos Indirectos, el Municipio recuperó $124.993 por intereses de mora correspondiente al espectáculo Nº 3502 – Desfile de Silleteros 2016. Finalmente, en la Auditoría Especial Fondos de Servicios Educativos 2016, se recuperaron $5.103.360 por cánones de arrendamientos correspondientes a vigencias anteriores a 2016. Empresas Públicas de Medellín E.S.P. En la Auditoría Regular vigencia 2016 y en la Auditoria Especial, se generaron 4 beneficios por valor de $ 1.150.149.197, como se indica a continuación: Al realizar el seguimiento plan de mejoramiento en la Auditoría Regular, se obtuvieron 3 beneficios por $1.123.948.553, así: Se realizó reconocimiento al consorcio del contrato CTI- 2012-000036 por

concepto de utilidad en la transacción 1 del AMB9, generado por una errada interpretación en el principio de equilibrio de la ecuación contractual por un valor $930.306.961. Este valor fue recuperado mediante RI No 6518914-65 de enero 25 de 2017, cifra que al ser indexada con el IPC alcanzó un valor recuperado de $1.050.562.723.

Se recuperaron $50.998.556 en el CT-2013-001034, valor dejado de deducir

correspondiente a la estampilla Universidad de Antioquia.


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Se recuperó $22.387.274 valor mayor pagado al contratista en la orden de compra OS 1944037.

Además como resultado de la Auditoría Especial Inversiones en Infraestructura de Gas en Urabá, se recuperaron $26.200.644 por concepto de retención de Estampilla U de A en el contrato CT-2012-001070 - A2 - R1. Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín En la Auditoría Especial Liquidación de Contratos Interadministrativos Suscritos con la Empresa de Desarrollo Urbano, el ISVIMED recuperó $155.339.953 por un saldo pendiente del contrato interadministrativo 4600000586 de 2004 entre EDU e ISVIMED. En el seguimiento a las acciones de la Evaluación Fiscal y Financiera 2015, en la Auditoría Regular vigencia 2016, hubo recuperación de cartera morosa por el cobro rendimientos financieros generados del convenio de asociación 179 de 2010 por $3.050.970. UNE EPM Telecomunicaciones S.A. Auditoría Especial Alianza Estratégica UNE – HUAWEI, producto del resarcimiento del daño fiscal de un hallazgo con presunta incidencia fiscal, se recuperaron $79.606.759 por intereses moratorios en la venta de activos correspondientes a las facturas 20111091-99 y 20111092-02 de UNE de 2016, y BS00378764 de Colombia Móvil de 2016. Aguas de Malambo S.A. E.S.P. Auditoría Regular vigencia 2016, producto del resarcimiento del daño fiscal de 2 hallazgos con presunta incidencia fiscal, se recuperaron $40.545.019 por un valor mayor pagado a los contratistas en los contratos de obra 001, 005, 009 y 029 del 2016, y del faltante de materiales que arrojó la conciliación realizada entre el inventario realizado y los registros contables, efectuado previo al cierre contable del 31 de diciembre de 2016. Hospital General de Medellín, Luz Castro de Gutiérrez E.S.E. Auditoría Regular vigencia 2016, durante la ejecución de la auditoría se originaron 3 beneficios cuantitativos a saber:


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Recuperación de $35.475.794 por menor valor cobrado en arrendamientos en el contrato suscrito con Salamanca S.A. para el suministro de la alimentación, el cual contemplaba un arrendamiento que debería reconocer el contratista al Hospital. Además, se recuperó $1.613.940 por un mayor valor pagado en desarrollo de los contratos 357 y 710 de 2016 por error en el valor hora pagada respecto a lo contratado.

Finalmente, el Hospital recuperó $663.400, por mayor valor pagado a TAHUS, por error en cálculos de horas laboradas en desarrollo del contrato para las atenciones especializadas en la UCI pediátrica. Institución Universitaria Pascual Bravo En el seguimiento a las acciones de la Evaluación Fiscal y Financiera 2015 en la Auditoría Regular vigencia 2016, hubo recuperación por recaudo de $32.453.436 en rendimientos financieros de la cuenta de ahorros de las trasferencias de los recursos del CREE. Electrificadora de Santander S.A E.S.P. La empresa recuperó $12.657.382 por unos mayores valores pagados al contratista por concepto de inconsistencia en el cálculo de la estampilla pro electrificación rural e ICA en 4 facturas de 2 contratos. Además, producto del resarcimiento del daño fiscal de un hallazgo con presunta incidencia fiscal, la ESSA recuperó $637.584 por un mayor valor pagado al contratista por concepto de inconsistencia en el cálculo de la estampilla pro electrificación rural e ICA en las facturas 113167 y 121397 del contrato CT-BSSTESTE056913B. Central Hidroeléctrica de Caldas S.A. E.S.P. A la empresa le reintegran $3.004.234 del impuesto de guerra del contrato CT-2015-000033. Además, recuperó $1.619.825 por un mayor valor pagado en los contratos CT-2015-000033-R2 y CT-2015-000050. Museo Casa Memoria Auditoría Regular vigencia 2016, durante la ejecución de la auditoría se originaron beneficios cuantitativos, donde se recuperaron $2.428.251 por aportes a la seguridad social dejados de liquidar en la bonificación de servicios prestados de los servidores vinculados en el 2016. Así como la recuperación de interés de mora por pago extemporáneo de aportes a la seguridad social.


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Agencia de Cooperación e Inversión de Medellín y el Área Metropolitana Auditoría Regular vigencia 2016, durante la ejecución de la auditoría se recuperaron $2.210.150 por mayor valor pagado en tiquetes aéreos. Empresa de Transporte Masivo del Valle de Aburrá Ltda. - Metro de Medellín Ltda. Auditoría Regular vigencia 2016, durante la ejecución de la auditoría se recuperaron $1.771.562 por un mayor valor pagado con respecto al legalmente pactado en el contrato CN20160043. Empresa de Desarrollo Urbana - EDU 1 Auditoría Especial Contrato Interadministrativo No 4600067153 de 2016 del Programa de Presupuesto Participativo, a la EDU le reintegraron $1.351.581 por mayor valor pagado en el Acta 06A del contrato de interventoría AP 159 de 2016. Empresa de Energía del Quindío S.A. E.S.P. Auditoría Regular vigencia 2016, producto del resarcimiento del daño fiscal de un hallazgo con presunta incidencia fiscal, EDEQ ya que el proveedor Korn Ferry International Colombia reintegró $535.000 valor de la retención y la Empresa realizó la corrección de la declaración de retención en la fuente por pagos indebidos. Reembolso de $121. 856 por pago de comparendo Nº 1789733 realizado a la grúa OCH-739 en Julio de 2015, por desconocimiento de la norma de tránsito en la cual se prohíbe la circulación de este tipo de vehículos en días festivos por las vías nacionales. Asociación Canal Local de Televisión de Medellín, Telemedellín Recuperación de recursos por valor de $345.442 generados por liquidaciones incorrectas en TRM, que originaron un mayor valor pagado por Telemedellín y que fueron reintegrados por el contratista. Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A E.S.P La firma de interventoría externa IAFITEC EU hizo devolución de la suma de $289.924 correspondientes al mayor valor pagado a los contratistas en los


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contratos CT-2015-000048-R1 y CT-2015-000075-R1, por inconsistencias en la aplicación de la Tasa de Cambio, todo producto del resarcimiento del daño fiscal de un hallazgo con presunta incidencia fiscal. Empresa para la Seguridad Urbana La ESU en vista de la situación presentada por la diferencia de 78 kilómetros entre el odómetro (73.298 km) y el recibo – tirilla (73.220 km) en el servicio del vehículo de placas KGG 701, realizada a la Estación de Servicios de San Cristóbal, tomó la decisión de no pagar dicho servicio, lo que originó un ahorro de $44100. DURANTE LA VIGENCIA 2016, el número de beneficios cuantitativos fue de 21, valorados en $7.553 millones, distribuidos así: Empresas Públicas de Medellín E.S.P. Resultado de la Auditoría Especial uso dado por EPM a los recursos recibidos por concepto de cargo por confiabilidad realizada a las Empresas Públicas de Medellín E.S.P., se recuperaron $2.893.819.613 por concepto de Estampilla Universidad de Antioquia que no se había retenido en la ejecución del contrato CT-2011-001121. En la Auditoría Especial Proyecto Otras Cuencas de Acueducto y Alcantarillado se registró una recuperación por $34.039. 051 detectada en las actas de pago mensual del contrato CT – 2015 – 000375, por aplicación de las fórmulas de reajuste de acuerdo a lo establecido en el pliego de condiciones y especificaciones para el grupo 7. Durante la ejecución de la Auditoría Regular vigencia 2015 las Empresas Públicas de Medellín E.S.P. recuperó $10.025.692 por doble pago de la factura M23335 del CT-2015-000959.

En la evaluación de los pagos realizados del CT-2013-002271-R1, se reintegró un mayor valor pagado por $1.421.000. Municipio de Medellín. Al realizar Seguimiento al plan de mejoramiento de la Auditoría Especial Ingresos Obligaciones Urbanísticas realizada en el 2013, el Municipio de Medellín recuperó $3.307.275.100 producto del recaudo de la facturación en la liquidación de Obligaciones Urbanísticas en los proyectos de construcción a diferentes empresas constructoras de la ciudad.


50

En el desarrollo de la Auditoría Especial Plan 500 la Secretaría de Seguridad y Convivencia del Municipio de Medellín, recuperó $51.156.687 de la deducción del 5% del contrato 4600061241 en la construcción de la Estación de Policía San Antonio de Prado. El Municipio de Medellín recuperó $1.211.699 por mayor valor pagado en el acta N°2 del contrato N° 4600051409/2013 del proyecto Ciclorutas. Institución Universitaria Pascual Bravo

Producto de la Auditoría Especial Universidad Virtual @Medellín, la Institución Universitaria Pascual Bravo recuperó los derechos patrimoniales del Software valorado en $902.619.200, protegiendo el principal activo del proyecto Universidad Virtual @Medellín de futuras reclamaciones por parte del contratista que diseñó el software en cuanto a su explotación económica y comercial. UNE EPM Telecomunicaciones Al realizar seguimiento al plan de mejoramiento de la Auditoría Especial Contratación del Proceso Cadena de Abastecimiento, UNE EPM Telecomunicaciones recuperó $175.741.428 de los productos que no fueron entregados dentro del término señalado en el contrato No. 4220001060 suscrito con Aurora Networks INC A PACE Company. Empresa de Desarrollo Urbano Durante el inició de la Auditoría Especial Fiscal y Financiera 2015, recuperó $117.935.638 de la cuenta morosa con la CCF Comfenalco Antioquia. Durante la ejecución de la Auditoría Regular vigencia 2015, la Empresa de Desarrollo Urbano recuperó $3.957.828 por diferencias en el pago de la seguridad social del contrato 159 de 2015. Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín Por requerimientos del equipo auditor durante la ejecución de la Auditoría Especial Fiscal y Financiera 2015, ISVIMED recuperó $19.282.064 por costos y gastos del Convenio de Asociación No. 250 de 2013.


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Plaza Mayor Medellín S.A. Producto de la Auditoría Especial, de Manejo de Tarjetas de Crédito, realizada a Plaza Mayor Medellín S.A., le reintegraron $12.936.093 por concepto de pagos con tarjeta de crédito no autorizados, por uso y manejo de las tarjetas y por mayor valor por concepto de viáticos. Electrificadora de Santander S.A E.S.P. En el desarrollo de la Auditoría Regular vigencia 2015, la Electrificadora de Santander S.A E.S.P. recuperó $8.135.820 de los pagos asociados al Contrato CT-2015-000142 en actas por liquidación de estampilla pro electrificación rural. E.S.E. Metrosalud Como consecuencia de la Auditoría Regular vigencia 2015, la E.S.E. Metrosalud recuperó $7.104.000, por mayor valor pagado en el contrato de mantenimiento preventivo y correctivo de equipos odontológicos. Instituto de Deporte y Recreación Se reintegró $2.279.376 al Instituto de Deporte y Recreación el pago que se había realizado al profesional SISO sin haber laborado, resultado de la Auditoría Especial de Mantenimiento Unidades Satelitales. Agencia de Cooperación e Inversión de Medellín y el Área Metropolitana La Agencia de Cooperación e Inversión de Medellín y el Área Metropolitana recuperó $2.114.299 por reposición de equipos, los cuales inicialmente habían sido dados de baja al no encontrarse físicamente en los inventarios, producto de la Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera 2015. Empresa para la Seguridad Urbana Como resultado de la Auditoría Regular vigencia 2015, la ESU recuperó $1.500.000 del 1% del descuento por falta de previsión en tener presente los tiempos que tienen determinados para realizar las actividades del proceso de pagos en el contrato 201500522 suscrito con Almacenes Éxito S.A.


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Agencia para las Alianzas Públicas Privadas Producto de la Auditoría Regular vigencia 2015, APP recuperó $ 264.076 por dineros cancelados en mayor valor en contrato de prestación de servicios N° 201504PS. BENEFICIOS CUALITATIVOS, estos beneficios se presentan cuando en virtud de las actuaciones realizadas por la Contraloría General de Medellín, los sujetos de control realizan acciones correctivas que no implican ahorros o recuperaciones de bienes o recursos públicos, pero contribuyen a mejorar sustancialmente su gestión fiscal. En el período 2016 – 2019, se tienen 78 beneficios cualitativos en diferentes sujetos de control, entre los cuales se cuentan Municipio de Medellín, Metro de Medellín Ltda. SAPIENCIA, y Empresas Varias de Medellín S.A.E.S.P., Aeropuerto Olaya Herrera de Medellín, Hospital General de Medellín, Luz Castro de Gutiérrez E.S.E, entre otros. Cuadro 9. Beneficios cualitativos 2019 – 2016

2019

N° Nombre de la

Auditoría Sujeto Control Origen Descripción Beneficio Cualitativos

1

Auditoría Regular vigencia 2018, Evaluación Componente Control Financiero

Metroplús S.A. Observación

Metroplús S.A. parametrizó el software contable para registrar las incapacidades pagadas a cargo de las administradoras conforme a lo establecido en la Resolución 414 de 2014, garantizando que refleje el valor real de cuenta por cobrar a las administradoras.

2

Auditoría Especial Gestión y Recaudo Impuestos Indirectos

Municipio de Medellín - Secretaría de Hacienda

Seguimiento al Plan de mejoramiento

El Municipio de Medellín realizó ajustes al botón de pagos del portal WEB de la entidad para que no permita el pago de los documentos de cobro con fecha extemporánea y remita al contribuyente a la Unidad de Impuestos Varios de la Subsecretaría de Ingresos, garantizando así la liquidación y cobro de los respectivos intereses de mora.

3

Auditoría Regular Municipio de Medellín vigencias 2016 y 2017

Municipio de Medellín - Secretaría de Educación


La Secretaría de Educación diseño un aplicativo con el objetivo de realizar seguimiento a la a contratación y controlar los vencimientos de plazos y perdidas de competencia que puedan generar responsabilidades tanto para los servidores públicos que ejercen la labor de supervisión como para el ordenador del gasto.

4

Auditoría Especial Proyectos Subsecretaría de Desarrollo Rural

Municipio de Medellín - Subsecretaría de Desarrollo Rural - Secretaría de Desarrollo Económico

Observación

El Municipio de Medellín traslado los dineros recaudados en el 2014 por impuesto de degüello de ganado mayor por $18.582.093 de la cuenta de fondos comunes a la cuenta del IDEA para ser utilizados en los propósitos del Fondo Municipal de Asistencia Técnica Directa Rural.


53

2019

N° Nombre de la


5 Auditoría Regular vigencia 2018

Corporación Ruta N Medellín

Observación

La Corporación Ruta N crea el Comité de Coordinación de Control Interno como órgano asesor e instancia decisoria en los asuntos de control interno como lo establece el numeral 2.2.21.1.5 del Decreto 648 de 2017.

6 Auditoría Especial Fiscal y Financiera 2018


Observación Actualización del Manual de Políticas Contables de la Institución Universitaria Pascual Bravo, reflejado en la Resolución Rectoral 312 de abril 12 de 2019.


Colombia Móvil S.A. E.S.P.

Observación

Colombia Móvil con la expedición de las pólizas en el contrato 4600001332, evitó el riesgo de que los perjuicios patrimoniales al no estar cubiertos pudiesen causar daños a bienes de terceros o terceras personas lo que podría representar un posible detrimento.


Instituto Tecnológico Metropolitano

Observación

MEl ITM mejoró el procedimiento para la selección y vinculación de académicos hora cátedra y docentes ocasionales, estableciendo responsabilidades entre diferentes dependencias. Además, la asignación de los recursos por proyectos de inversión para docentes de cátedra.


EDATEL S.A. Observación

Edatel incorporó al Sistema de Información Contable SAP, los 6 equipos de cómputo con código del activo números 5104083, 5104084, 5104085, 5104086, 5104087 y 5104088 , quedando en custodia e identificado el bien.

10

* Auditoría Especial Fondo de Reposición y Repotenciación de Equipos Vigencia Enero – Junio de 2014 * Auditoría Componente Fiscal y Financiero vigencia 2017 * Auditoría Regular Vigencia 2017



La entidad reglamentó una cuenta especial y procedimientos dentro del presupuesto para la reposición y repotenciación de equipos e infraestructura física y tecnológica, donde se asegura que el Metro de Medellín fortalece su estructura jurídica, legal y financiera.

11

Auditoría Especial Incapacidades Vigencia 2018 y Servicios en la Central de Esterilización Vigencias 2015, 2016 y 2017

Hospital General de Medellín Luz Castro de Gutiérrez E.S.E


Se diseñó e implementó lista de chequeo que garantiza el control de legalización de contratos, la facturación de bienes y/o servicios y el cumplimiento del estándar del personal en cada área del servicio.

12 Auditoría Especial Contratación

Aeropuerto Olaya Herrera

Observación El Aeropuerto Olaya Herrera ingresó al inventario de la entidad, ocho (08) cafeteras toda vez que no se encontraban registradas en el inventario.


54

2018

N° Nombre de la

Auditoría - Origen Sujeto Control Origen Descripción Beneficio Cualitativo

1 Auditoría Especial Impuesto Predial


Proceso Auditor-Seguimiento plan de mejoramiento

El Municipio expidió 1.369.335 facturas título (factura como título ejecutivo) durante el primer trimestre del año 2018, generando una gestión anticipada de cartera, lo que permite una gestión más oportuna, eficiente y con mayores posibilidades de recaudo. Dichas facturas título ya fueron notificadas, interrumpiendo así el término de prescripción para el cobro y recaudo del impuesto predial unificado.

2 Auditoría Especial Obligaciones Urbanísticas



El Municipio de Medellín suscribió facilidades de pago por $468.509.834 por concepto de obligaciones urbanísticas, entre el 1 de septiembre de 2017 y el 30 de junio de 2018, correspondientes a cuantías pendientes de pago de la vigencia 2007 a 2013.

3

Especial Gestión y Recaudo Impuestos Indirectos



El Municipio de Medellín, a través de su nuevo estatuto tributario, Acuerdo 066 de 2017 determinó que siempre y cuando los clubes de futbol profesional se encuentren al día con el pago del impuesto de espectáculos públicos, no es necesario que presten caución para garantizar su pago y las entidades descentralizadas del Municipio podrán sustituir dicha caución por un compromiso suscrito con su representante legal.




Realización de reparaciones en las obras que permiten la mayor durabilidad, ejecutadas en el contrato 4600071666 “Obras de fresado, repavimentación de vías y obras complementarias en la ciudad”, como consecuencia de las debilidades detectadas en la visita a las obras por parte de este Ente de Control.



Proceso Auditor-Observaciones

El Municipio de Medellín formalizó el instructivo denominado Proceso Contravencional Virtual en el sistema Integral de Gestión Isolución ya que el Equipo Auditor identificó una serie de riesgos relacionados a estas actividades y evidenció que no existía un procedimiento formalizado en el cual se estipulara claramente la responsabilidad de cada actor.

6

Resultados de diferentes Evaluaciones a los Programas de Participación Ciudadana

Municipio de Medellín - Secretaría de Participación Ciudadana

Otros

Mejoras en el diseño de 2 indicadores del Plan de Desarrollo 2016-2019 Medellín cuenta con vos, para medir los resultados de los proyectos 1.2.1.2 Apoyo y Acompañamiento a las Juntas Administradoras locales JAL-JAC ando con vos y 1.2.1.7. Niñez y Juventud construyendo ciudad”, los cuales son: “21 Jal que inciden en la participación, el control político y la gestión del desarrollo territorial” y “Niños, niñas y jóvenes formados que participan en escenarios de información, consulta, deliberación, decisión y control social”, respectivamente.


55

2018

N° Nombre de la


7

Resultados de diferentes Evaluaciones al Programa de Alimentación Escolar PAE

Municipio de Medellín - Secretaría de Inclusión Social, Familia y Derechos Humanos

Otros

Mejoramiento de los programas y proyectos de la Unidad de Seguridad Alimentaria y Nutricional, tanto en la planeación como en la operación, a través de la implementación de sistemas de información, que han contribuido a una adecuada prestación del servicio a la comunidad de Medellín.

8


Fondos Servicios Educativos - Secretaría de Educación


El Municipio de Medellín mejoró el proceso para la aplicación de los ingresos a la contribución especial contribución especial, con destino al fondo cuenta de seguridad ciudadana del Municipio de Medellín, pagos por el concepto de contratos de obra pública que celebren las entidades estatales para la construcción, mantenimiento, instalación y, en general, para la realización de cualquier otro trabajo material sobre bienes inmuebles, cualquiera que sea la modalidad de ejecución y pago ya que incumplían lo preceptuado en el artículo 132, numeral 2°, del Acuerdo 064 del Municipio de Medellín, concomitante con lo establecido en el artículo 6°, de la Ley 1106 de 2006.


Metro de Medellín Ltda.


Se oficializaron las directrices sobre el sentido y alcance del estudio de mercado y definiciones presupuestales en procesos de contratación impactados por tasas de cambio dentro de la contratación del Metro de Medellín ya que no existían políticas claras de los procedimientos que deberían realizar en el estudio de mercado.




Unificaron el procedimiento de pago en moneda extranjera mediante la expedición de políticas de pago del área de Tesorería e implementaron tres nuevos campos en la pantalla de creación/modificación de pedidos del sistema SAP para informar cómo debe ser el tratamiento de la tasa de cambio en los casos en los que los pedidos sean definidos en moneda extranjera (diferente a COP).




Se estableció en el Manual de Supervisión una orientación para los supervisores/interventores en el sentido de realizar verificación del estado de las obras durante la vigencia de la garantía de calidad o estabilidad, con el fin de que se puedan solicitar los correctivos a que haya lugar.

12

Auditoría Regular Componente Control Financiero vigencia 2016



Se saneó en un 50% la deuda real que se tenía con COLPENSIONES, pasando de $15.883.815 en diciembre de 2016 a $7.868.912 en septiembre de 2018. Igualmente, la deuda presunta se saneó en un 92%, pasando de $177.578.842 en diciembre de 2016 a $15.010.197 en septiembre de 2018.




Se pusieron en funcionamiento las bicicletas del programa BICIMETRO, las cuales habían sido adquiridas y no se les estaba dando uso y para ello se incluyó en las pólizas el amparo para la cobertura de los riesgos asociados al funcionamiento de las bicicletas.


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2018

N° Nombre de la


14 Auditoría Especial Operación Sistema Metroplús



Se creó el documento DR1168, orientado a realizar una adecuada asignación y distribución de los costos, las diferentes áreas de la Empresa aplican una serie de criterios para imputar dichos costos a los diferentes medios de transporte férreo, tranvía, cables y buses.




Se ajustó el valor amparado en las pólizas suscritas en el contrato, CN20170190 de 2017 quedando acorde con el valor real del contrato, garantizando las condiciones de amparo pactadas para el servicio de agencia de publicidad para estrategias de marca de la Empresa.




Empresas Públicas de Medellín E.S.P. ajustó en el sistema oneworld la funcionalidad de cotejo para que en los documentos de moneda extranjera realice el cálculo de la cuenta por pagar en pesos tomando la TRM del cotejo.




Empresas Públicas de Medellín E.S.P. hizo ajustes en el instructivo “Condiciones Particulares Obra”, en los numerales 6.8.2.1., 6.8.2.2 y 6.8.2.3, para fijar el valor del contrato como único referente al definir los valores de las medidas de apremio y de esta manera corregir la redacción confusa.




Se modificó la póliza amparando la cobertura de salarios y prestaciones sociales por la cuantía establecida.




Se instaló de la segunda bomba donde recupera su funcionalidad como bomba de respaldo.




Elaboración de la resolución por medio de la cual se liquida unilateralmente el contrato Nº 083 de 2015 toda vez que visibiliza un valor mayor pagado y se hace efectivo el cobro mediante el acta de liquidación.




Elaboración de la resolución por medio de la cual se liquida unilateralmente el contrato Nº 034 de 2015 toda vez que visibiliza un valor mayor pagado puesto que al término del contrato no recibió la totalidad de los productos contratados con la Empresa de Desarrollo Urbano EDU y se hace efectivo el cobro mediante el acta de liquidación.




Emvarias realizó el ajuste a las reglas del negocio asociada a la actividad Viajes nacionales e internacionales pertenecientes al proceso Servicios de Transporte toda vez que la empresa liquidaba los viáticos con fundamento en la reglamentación interna la cual estaba en contravía con la escala de viáticos reglamentada por el Gobierno Nacional.


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2018

N° Nombre de la




Proceso Auditor-Hallazgos

Emvarias obtuvo el otrosí del contrato 121 de 2017 con EPM, como soporte legal que le garantiza la recuperación de los recursos entregados, que no se ejecuten en razón del menor costo contratado por EPM. Por cuanto en la contratación no tuvo en cuenta que de acuerdo al estudio de mercado los costos para el servicio de transformación y armado y de aprovechamiento forestal presentados por el oferente Empresa 5, están por debajo de los referenciados por EPM.

24 Auditoría Regular 2016

Terminales de Transporte Medellín S.A.


La Entidad modificó el contrato CAD 01-2017 en la cláusula segunda literal e, lográndose mejorar la gestión de recaudo diariamente; donde reduce la posibilidad de materializar un posible riesgo de pérdida de dinero, toda vez que no se estaba cumpliendo con las funciones de supervisión relacionadas, con la verificación de la obligación de consignar en forma oportuna el recaudo quincenal.

25 Auditoría Regular EDU vigencia 2017



La corrección realizada mediante el reintegro del tributo aplicado en el contrato 415 de 2017, que no correspondía al contratista (a través de dos operaciones por $6.585.155 y $4.4.64.975, para un valor total de $11.050.130), como resultado de la gestión de la Contraloría, permitió que la entidad subsanara el error para evitar dificultades por incoherencias tributarias y evitó reprocesos y reclamaciones del contratista.




Adopción de procedimiento de viáticos al exterior, relacionado con el manejo de divisas por parte de la Entidad.

2017


Sujeto Control Origen Descripción Beneficio Cualitativos


Aeropuerto Olaya Herrera de Medellín

Proceso Auditor - Seguimiento Plan de Mejoramiento

Adopción mediante Circular 11 de septiembre de 2017 de un formato de seguimiento técnico, administrativo, financiero, contable y jurídico sobre el cumplimiento del objeto del contrato. Este para aplicarlo en las labores de interventoría.




Capacitación a los servidores por parte de un experto acerca de las labores de supervisión tal como lo establece la norma.




Expedición de un nuevo Manual de contratación aprobado por el Consejo Directivo, mediante Resolución CD-03 de 2017.




Incorporación de la evaluación de los riesgos en los estudios previos


58

2017






Establecimiento de un formato para dejar evidencia de la idoneidad y experiencia del contratista, así como de no contar en la planta de cargos con servidores que puedan desempeñar esas labores.




Generación de una política para realización de trámites administrativos con miras a la obtención de licencias ambientales, defensa en los procesos sancionatorios toda vez que en el caso de la sanción impuesta por el Área Metropolitana del Valle de Aburrá relacionada en la construcción del proyecto Casa de Justicia Centralidad Independencia del PUI Comuna 13 hubo incumplimiento de requisitos para la obtención de este tipo de licencias.




Emisión de directrices para el reconocimiento y disfrute de tiempo compensatorio, horas extras y jornada por turnos, que no se tenían los controles adecuados para garantizar la debida aplicación del procedimiento.


Municipio de Medellín - Secretaría de Seguridad y Convivencia


Se empezó a ser uso de las funcionalidades de analítica de video en el contrato 4600061968 de 2015 toda vez que únicamente se usaban las funcionalidades de reconocimiento facial.

9

Auditoría Especial Gestión de la Construcción de la Nueva Sede Administrativa - Empresa de Desarrollo Urbano

Municipio de Medellín - Secretaría de Infraestructura Física

Proceso Auditor - Observaciones

Utilización efectiva del aporte del Municipio de Medellín en el cumplimiento de las obligaciones asumidas por esta Entidad en el convenio 4600059775, evitando que la EDU destine estos recursos para ejecutar los compromisos que le corresponde asumir con cargo a sus aportes, como se encuentra establecido en el convenio interadministrativo.

10 Auditoría Especial Fondos de Servicios Educativos 2016

Municipio de Medellín - Secretaría de Educación


Obtención de mayores recursos de retención en la fuente por concepto de impuesto de industria y comercio del Municipio de Medellín.




Diseño y puesta en operación del Formato AP-GFI-PR000F098 “Solicitud y Justificación al Gasto Presupuestal” que ha permitido a las diversas áreas presentar de manera documentada las necesidades presupuestales para respaldar los montos solicitados y aprobados para adiciones y/o modificaciones.




Diseño y puesta en marcha de documentos e instructivos diseñados que contienen de manera documentada la forma como debe adelantarse la gestión del proceso de Gestión Integral del Reconocimiento y Recuperación de Incapacidades.


59

2017






Uso y aplicación de variables, parámetros, indicadores, cuadros integrales y demás herramientas que han permitido la evaluación comparativa de la ejecución del Plan de Desarrollo 2016-2019 y el debido seguimiento a las acciones y objetivos planteados.




Contratación de un funcionario para apoyo de las labores administrativas y operativas de los procesos de supervisión e interventoría.

15 Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera 2016



Mejoramiento del proceso de cobro y recaudo de los recursos de cartera.




Mejoramiento de la calidad de la información contable donde se reclasificaron las subcuentas Terrenos urbanos, otros ingresos y gastos de operación, con efecto en la utilidad del ejercicio de los estados financieros del mes de febrero de 2017 e incremento en el patrimonio.




Mejoramiento de la calidad de la información contable donde se reclasificaron Valorización P.P. y se presentó un aumento en la utilidad del ejercicio por $219.053 en los estados financieros del mes de febrero de 2017.




Mejoramiento en el proceso contractual toda vez que se detectaron debilidades en el proceso contractual, relacionadas con la aprobación de la pólizas, y constitución de las garantías (2.5.4); Definición de límite del valor de los anticipos (3.1.10.3, 4.20.3); y en los términos para la liquidación de los contratos (4.21.2)




Implementación de formatos para el seguimiento técnico, administrativo, legal y financiero por parte de los supervisores ya que se carencia de esta documentación.




Mejoramiento con la forma para designar la supervisión de los contratos ya que había falencias en la delegación de la responsabilidad al supervisor.


60

2017




Empresas Públicas de Medellín E.S.P. - EPM


EPM adelantó el proceso de identificación plena predial, y carga de información al sistema de información geográfica génesis mediante contrato CT-2009-0152 y CT-2012-000657, lo que permite la certeza física y jurídica y espacial de los predios plenamente identificados y georreferenciados en el sistema descrito, con los correspondientes a títulos de propiedad, planos de adquisición, certificados de libertad y tradición entre otros.




Se establece una nueva Metodología de Valoración de Costos Ambientales aplicada a todos los nuevos proyectos concebidos a partir de octubre de 2016, la cual incluye la observación de los dos aspectos del principio de valoración de costos ambientales contemplados en la Ley 42 de 1993: la cuantificación del impacto por el uso o deterioro de los recursos naturales y del medio ambiente; y la gestión de protección, conservación, uso y explotación de los mismos y Propuesta de Diseño de un PMA Genérico.




Se reclasificaron de los activos intangibles de la cuenta 197008 a los activos fijos en las cuentas 164501 y 164512, según el caso. Además se La Empresa clasificaron correctamente los activos fijos en los estados financieros, acorde con las políticas propias y en concordancia con las NIIF.




Elaboración de la regla de negocios para los faltantes de inventarios, la cual no tenía CHEC.




La entidad realizó el pago total de la factura 44563 del 23 de noviembre de 2016 del contrato 4220001228 evitando sanciones posteriores y pago de interés.




Ampliación de la cobertura de la póliza del contrato 4210000733 evitando riesgos y así dar cumplimiento a lo establecido en la cláusula décima tercera el contrato donde está la obligación de las pólizas de cumplimiento, calidad del servicio, garantía por pago de salarios y responsabilidad civil extracontractual.


E.S.E. Metrosalud


Se ubicaron 424 artículos de los 439 bienes muebles que se encontraban contabilizados e inventariados más no aparecían físicamente en la revisión valoradas en $199.997.928.


E.S.E. Metrosalud


Puesta en funcionamiento de una vitrina por valor de $12.295.285 que se encontraba subutilizada, la que fue entregada en el inventario del contrato de arrendamiento del espacio físico para cafetería.


61

2017






El ISVIMED elaboró el Manual de Estudios y Diseños para Proyectos Constructivos M-GDS-05 donde hace referencia al costo beneficio sobre la conservación, restauración, sustitución y manejo general de los recursos naturales y degradación del medio ambiente.




El ISVIMED elaboró su política ambiental interna.


Telefónica de Pereira S.A.


La entidad implementó la acción de mejora a los recaudos modalidad pago anticipado, estableciendo para los clientes potenciales un ajuste al sistema de información que identifica a los usuarios en el momento que la empresa no tenga las condiciones técnicas de instalar el servicio y se le pueda realizar la devolución del dinero al cliente.


Empresas Varias de Medellín - EMVARIAS

Proceso Auditor-Seguimiento Plan de Mejoramiento

EMVARIAS, diseñó el Programa de uso eficiente y racional del agua-PUEYRA - Base de operaciones y mantenimiento de Medellín.




La ESU estableció controles para los accesos a los sistemas de información y evitar así su vulneración toda vez que existían debilidades en el proceso de identificación, valoración, tratamiento y comunicación de los riesgos en seguridad informática que realiza la ESU, lo que conllevaba a la degradación de la propiedad de confiabilidad en los documentos que se gestionan y almacenan en el Sistema de Información Mercurio.


Agencia de Educación de Medellín - SAPIENCIA


Registro de los rendimientos financieros originados en los contratos de encargo fiduciario para la administración de los recursos destinados a la financiación de la educación superior, reflejando un incremento de la utilidad del ejercicio de la vigencia 2016 por valor de $9.523.487.376.




Depuración de Activos representativos de Propiedad, Planta y Equipo de la Entidad, generándose un impacto en la utilidad del ejercicio en el período 2016.

2016

N° Nombre de la


1 Fiscal y Financiera vigencia 2015

Central Hidroeléctrica de Caldas S.A. E.S.P. - CHEC


Una vez revisado el contrato y de acuerdo con la NIC 16 ($826.959.401,30) la CHEC, procedió a reclasificar la cuenta del costo 75 y dio de baja a la cuenta 16 ya que la entidad tenía clasificado en esta cuenta como activo el “Terreno Purnio” donde no era un terreno si no unas adecuaciones.


62

2016

N° Nombre de la



Concejo de Medellín


La gestión inmediata realizada por la entidad para liquidar los contratos, después del requerimiento por parte de equipo auditor.


Institución Universitaria Tecnológico Pascual Bravo


Mejoramiento del proceso de inventarios.


Empresa de Desarrollo Urbano - EDU


Establecieron un procedimiento de realizar una conciliación permanente entre los módulos de contabilidad y tesorería, de las cuentas recursos recibidos en administración y el saldo bancario de cada uno de los proyectos.


Terminales de Transporte de Medellín S.A.


Los proveedores de las Terminales de Transporte de Medellín S.A., recuperaron recursos por $67.393.583 que habían sido retenidos sin sustento legal alguno por concepto de la estampilla Pro-Hospital.

Fuente: Informe de gestión 2016, 2017, 2018,2019 Subcontraloría

HALLAZGOS Y DEFICIENCIAS SURGIDAS DE LAS AUDITORÍAS El hallazgo de auditoría es un hecho relevante que se constituye en un resultado determinante en la evaluación de un asunto en particular, al comparar la condición [situación detectada] con el criterio [deber ser]. Igualmente, es una situación determinada al aplicar pruebas de auditoría que se complementará estableciendo sus causas y efectos. Todos los hallazgos determinados por la Contraloría General de Medellín, son administrativos, sin perjuicio de sus incidencias fiscales, penales o disciplinarias, y corresponden a todas aquellas situaciones que hagan ineficaz, ineficiente, antieconómica o insostenible ambientalmente, la actuación del auditado, o que viole la normatividad legal y reglamentaria o impacte la gestión y el resultado del auditado (efecto). En las vigencias 2016 – 2019 se registraron 3.319 hallazgos, de estos, 268 correspondieron a Hallazgos Administrativos con Presunta Incidencia Fiscal por un valor de $1.119.229.642.000. En 2019, surgieron 717 hallazgos de estos, 74 con presunta incidencia fiscal por valor de $19.057.602.679


63

En 2018, se registraron 641 hallazgos, de estos, 66 correspondieron a Hallazgos Administrativos con Presunta Incidencia Fiscal por un valor de $ 40.890.166.272, de los 66 hallazgos con Presunta Incidencia Fiscal, 5 se convirtieron en Beneficios de control fiscal $23.411.034. En 2017, el número de hallazgos fueron de 880 por un valor de $423.517.053.439, de estos, 57 Hallazgos Administrativos con Presunta Incidencia Fiscal por valor de $423.517.053.439. En 2016, los hallazgos registrados fueron 1.080 por un valor de $635.764.819.610, de los cuales 71 corresponden a Hallazgos Administrativos con Presunta Incidencia Fiscal valorados en $635.764.819.610. Cuadro 10. Hallazgos surgidos del proceso auditor 2016 – 2019

Concepto 2016 2017 2018 2019 Total Acumulado

Cant. $Valor Cant. $Valor Cant. $Valor Cant. $Valor Cant. $Valor

Hallazgos Administrativos con Presunta Incidencia Fiscal

71 635.764.819.610 57 423.517.053.439 66 40.890.166.272 74 19.057.602.679 268 1.119.229.642.000

Hallazgos Administrativos con Incidencia Administrativa

765 741 540 569 2.615

Hallazgos Administrativos con Presunta Incidencia Disciplinaria

242 81 35 74 432

Hallazgos Administrativos con Incidencia Presunta Penal

2 1 0 1 4

Total 1.080 635.764.819.610 880 423.517.053.439 641 40.890.166.272 718 19.057.602.679 3.319 1.119.229.642.000

Fuente: Informe de gestión 2016 - 2019 Subcontraloría

Cuadro 11. Hallazgos fiscales por entidad auditada a dic. 31 de 2016 – 2019

Nombre Entidad Nombre de la

Auditoría

2016 2017 2018 2019

Valor Valor Valor Valor


Auditoría Especial Adquisición Aguas Antofagasta S.A (ADASA)

561.729.762.000



128.863.467


Auditoría Especial Proyecto Gestión y Reducción de Pérdidas de Agua

1.882.462.255



1.786.739.378


Auditoría Especial Proyecto Bonyic

414.590.662.380


64


Auditoría

2016 2017 2018 2019




7.190.082.397


Auditoría Especial Contratación del Servicio de Transporte de EPM

91.550.222



4.556.031.866



6.293.136.099

Municipio de Medellín - Secretaría Hacienda

Auditoría Especial Contribuyentes Exentos del Pago de Industria y Comercio ICA

152.563.607

Municipio de Medellín - Secretaría Gestión Humana y Servicio a la Ciudadanía

Auditoría Especial Arrendamiento Bienes Inmuebles

596.784.409

Municipio de Medellín - Secretaría Hacienda

Auditoría Especial Impuesto Predial

36.303.293.208

Municipio de Medellín Auditoría Regular vigencia 2015

236.115.264

Municipio de Medellín - Secretaría de Cultura Ciudadana

Auditoría Especial Contratación

182.887.200

Municipio de Medellín – Secretaría de Movilidad

Auditoría Especial Proceso al Cobro Persuasivo y Coactivo al Sistema de Contravenciones y Seguimiento a Planes de Mejoramiento

26.087.571.150


Auditoría Especial Contrato 4600058926 Abastecimiento de Combustible a los Organismos de Seguridad y Justicia de Medellín y Plan de Mejoramiento Único

1.452.994


Auditoría Especial Plan 500

885.179.187


65


Auditoría

2016 2017 2018 2019



Auditoría Especial Contratos 4600078403, 4600078590 por Urgencia Manifiesta Ola Invernal

54.009.292


Auditoría Especial Obras de Protección y Pavimentación de Baches y Repavimentación de Vías

5.689.172

Municipio de Medellín - DAGRD

Auditoría Especial Resultados y Gestión

3.701.125


Auditoría Especial Proyecto de Valorización al Poblado

4.482.420.680

Fondo de Valorización del Municipio de Medellín

Auditoría Especial Proyecto de Valorización al Poblado

46.110.956


Auditoría Especial Incidencia sobre Corredor Verde Avenida Oriental por Obras de Metroplús

675.568.339

Biblioteca Pública Piloto de Medellín para América Latina


509.912.167

Municipio de Medellín 69.608.174

Municipio de Medellín - Fondos Servicios Educativos


7.574.873

Fondos Servicios Educativos - Municipio de Medellín

Auditoría Especial Contratación a los Fondos de Servicios Educativos

1.050.618

Municipio de Medellín Auditoría Especial Programa Todos Convivimos en el Espacio Público

2.417.953.895 Secretaría de Seguridad y Convivencia

Municipio de Medellín Secretaría de Hacienda

Auditoría Especial Cobro Coactivo

1.417.288.102

Municipio de Medellín Secretaría de Gestión y Control Territorial

Auditoría Especial Planes Parciales

435.343.861


66


Auditoría

2016 2017 2018 2019



292.819.062

Municipio de Medellín Secretaría de Desarrollo Económico

Auditoría Especial Convenio 4600060783 de 2015 suscrito entre el Municipio de Medellín y ACOPI

5.482.868



32.148.185


Auditoría Especial Planes Parciales y Licencias Urbanísticas

18.746.479.975


6.260.639


Auditoría Especial Contratación a los Fondos de Servicios Educativos

3.230.450

Municipio de Medellín - Secretaría Suministros y Servicios

Auditoría Especial Administración de Bienes

1.411.035.217



3.023.793.502


Auditoría Especial Contratación Celebrada con la Empresa KONFIRMA

1.564.193 Municipio de Medellín

Aeropuerto Olaya Herrera



401.860.105


Auditoría Especial Talento Humano

21.312.712



236.404.060



749.795.616

Empresa de Desarrollo Urbano - EDU

Auditoría Especial Proyectos Urbanos Integrales

48.766.686



2.025.231.162


67


Auditoría

2016 2017 2018 2019




575.925.000



1.757.870.744

Empresas Varias de Medellín S.A. E.S.P.

Auditoría Especial Disposición Final de Residuos Sólidos en el Relleno Sanitario La Pradera y Manejo de Lixiviados

291.974.502

Empresas Varias de Medellín S.A. E.S.P.


204.177.512



246.262.898



232.113.824



64.520.536

Central Hidroeléctrica de Caldas S.A. E.S.P. - CHEC

Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera 2015, regular 2018

295.709.966 1.170.303.071

Personería de Medellín


172.945.748

Personería de Medellín


29.301.437

Metroplús S.A. Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera 2015

129.169.074

Metroplús S.A. Auditoría Especial Contratación

29.570.407

Metroplús S.A. Auditoría Regular vigencia 2018

5.777.459.952



106.000.000


Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera vigencia 2016

33.500.000


Auditoría Especial Contratación

16.803.463

Corporación Hospital Infantil Concejo de Medellín

Auditoría Especial Facturación y Cartera

40.351.334



24.091.614


68


Auditoría

2016 2017 2018 2019




573.344.500

Plaza Mayor Medellín Convenciones y Exposiciones S.A.

Auditoría Regular vigencia 2017 y Fiscal y especial financiera 2018

27.874.000 284.356.915



6.714.826



10.520.000



40.545.004

Aguas Nacionales EPM S.A. E.S.P.


1.468.013.796

E.S.E. Metrosalud Auditoría Regular vigencia 2015

9.659.328

E.S.E. Metrosalud

Auditoría Especial Gestión Facturación y Cartera

2.193.395

E.S.E. Metrosalud Auditoría Regular vigencia 2016, 2018

27.732.732 221.351.000


Auditoría Especial Gestión Facturación y Recaudo

168.500.851


Auditoría Regular vigencia 2016, 2017 y 2018

54.587.437 14.889.344 748.419.730


Auditoría Especial Incapacidades y Servicios en la Central de Esterilización

262.780

Aguas de Urabá S.A. E.S.P.


2.081.945

Aguas de Urabá S.A. E.S.P.


3.292.384

Aguas del Oriente Antioqueño S.A. E.S.P.

Auditoría Regular vigencia 2016, 2018

9.565.959 4.578.023

Empresas Públicas de Rionegro S.A. E.S.P. - EP. Rio


24.356.456

Aguas Regionales EPM S.A. E.S.P.


354.860.018

Electrificadora de Santander S.A. E.S.P. - ESSA


5.150.000


69


Auditoría

2016 2017 2018 2019


Electrificadora de Santander S.A. E.S.P. - ESSA


19.968.596

Electrificadora de Santander S.A. E.S.P.

Auditoría Regular vigencia 2017 y 2018

1.947.225.217 565.073.115

Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. E.S.P. - CENS


289.924

Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. E.S.P.


29.626.737

Instituto de Deporte y Recreación - INDER


3.600.418

Empresa de Energía del Quindío S.A. E.S.P. - EDEQ


2.577.400

Empresa de Energía del Quindío S.A. E.S.P. - EDEQ


535.000

Empresa de Energía del Quindío S.A. E.S.P.


74.073.632



1.500.000

Empresa para la Seguridad Urbana


21.849.360



924.000


Auditoría Especial Alianza Estratégica UNE - HUAWEI

79.606.759 316.471.555

Colombia Móvil S.A. E.S.P.

Auditoría Regular vigencia 2017, 2018

182.544.667 777.534.247

Edatel S.A. Auditoría Regular vigencia 2017, 2018

104.441.069 7.377.170

Metroparques E.I.C.E. Auditoría Regular vigencia 2017

1.232.100

Asociación Canal Local de Televisión de Medellín - Telemedellín


3.367.301

Emtelco S.A.S. Auditoría Especial Evaluación Fiscal y Financiera 2018

1.369.460

Total 635.764.819.610 423.517.053.440 40.890.166.272 19.057.602.679

Fuente: Informe de gestión 2016, 2017, 2018 y 2019 Subcontraloría


70

Meta 4. Medición de satisfacción del cliente según valoración del ente auditado. La satisfacción de los sujetos de control con relación al control fiscal que realiza la Contraloría y el reconocimiento de la entidad por parte de estos, medida a través de encuesta (formulario estructurado de preguntas) en cada vigencia del período 2016 – 2019, muestra resultados importantes a través de la calificación promedio obtenida en la escala de 1 a 5, la cual, para el cuatrienio fue de 4.08 correspondiente a un valor porcentual de 81.6% y a un nivel de satisfacción de MUY BUENO. Desagregado este resultado muestra que la satisfacción promedio de los sujetos con relación al control fiscal tuvo una calificación de 4.08 correspondiente a 81.58% Por su parte la medición promedio a partir de 2018 del reconocimiento de la Contraloría por parte de los sujetos de control en el que manifiestan su percepción por contenido de los informes, los pronunciamientos y actuaciones de la CGM, como contribución a las entidades auditadas, registra una calificación de 4.29, lo cual equivale a un 85.8% y a un nivel de MUY BUENO Ambos resultados son altamente satisfactorios para la entidad y representan un estímulo por parte de los sujetos de control, para mejorar día a día el ejercicio fiscalizador en beneficio de la comunidad y de las entidades auditadas. Cuadro 12. Resultados Encuesta Satisfacción Sujetos de Control 2016 -2019

Descripción 2016 2017 2018 2019

PROMEDIO CUATRIENIO

Calificación % Calificación % Calificación % Calificación % Calificación %

Satisfacción sujetos de control

4,01 80,01 3,74 74,72 4,27 85,40 4,31 86,18 4,08 81,58

Reconocimiento 4,28 85,60 4,30 86,04 4,29 85,8

Promedio 4,01 80,01 3,74 74,72 4,28 85,50 4,31 86,11 4,08 81,6

Fuente: Encuestas Satisfacción Sujetos de Control 2016 -2019

Meta 5. Conformación de grupos de estudios sobre las metodologías y mejores prácticas de auditoría durante el 2016, y poner en ejercicio estos grupos durante el período 2017-2019. Con el objetivo general de contribuir a la misión de la Contraloría General de Medellín desde el apoyo a los procesos misionales, mediante el análisis y estudio


71

de temas relacionados con el ejercicio del control fiscal, tendientes a la unificación de criterios y orientación a los auditores y directivos del área misional y que a su vez aporten a la optimización de los procesos a cargo de la Subcontraloría, se conformaron diferentes grupos de estudio durante el período 2016 – 2019, entre los cuales se cuentan: Grupo de Estudios Jurídico; Grupos de Estudios Financiero y de Evaluación a la Gestión y Resultados, Grupo de Estudios Financiero, Grupo de Estudios sobre Metodologías de Evaluación EPM y su Grupo Empresarial, Grupo de Estudios sobre Metodologías de evaluación MM y otras entidades, y Grupo de Estudios Ambientales, Grupo de estudio sobre las metodologías y mejores prácticas de auditoría. Todos ellos contribuyeron de forma significativa al mejoramiento y soporte del área misional. Meta 6. Incremento del fenecimiento de las cuentas de las entidades auditadas, según Mandato Constitucional. En el cuatrienio 2016 -2019, El comportamiento histórico de los fenecimientos, comparados los períodos 2019 (32) y el año base 2015 (9), muestra un una variación absoluta creciente de 23 fenecimientos más, esto representa una variación porcentual de 256% y ratifica el cumplimento de la meta propuesta con cifras altamente satisfactorias. Cuadro 13. Comportamiento histórico de los Fenecimientos 2015-2019

Asunto 2019 2018 2017 2016 2015

Variación Absoluta

Variación %

2019/2015 2019/2015

Cuentas de los Sujetos de Control

50 51 50 52 50

Total Fenecimientos 32 33 31 23 9 23 256%

Sin salvedad 17 53% 19 58% 21 68% 6 26%

Con Salvedad 14 44% 14 42% 10 32% 15 65%

No Fenecimiento 1 3% 0 0% 0 0% 2 9%

% Fenecimientos 64% 100% 65% 100% 62% 100% 44% 100% 18,0% 46,0% 256%

Fuente: Informe de gestión 2016 – 2019 Subcontraloría


72

PROYECTO 1.1.2 Mejoramiento de los procesos auditor y consolidación de la Información Meta 7. Formulación de propuesta ante el Sistema Nacional de Control Fiscal (SINACOF) para el rediseño de la GAT para el 2018. En 2018, En el Acta Nº 08 de Grupo Primario de la Subcontraloría del 02 de agosto se evidencia la formulación de la propuesta para el rediseño de la GAT. La propuesta "Cambio de Modelo del Control Fiscal”, fue presentada en el Congreso Nacional de Contralores en el Municipio de Bello, durante la reunión de la comisión conformada por miembros de este Consejo, el Auditor General de la República, algunos servidores públicos de esta entidad y gremios sindicales, los días 31 de agosto y 03 de septiembre, con lo cual se dio por cumplida la meta. El proyecto para la elaboración de la propuesta, Inició en el segundo semestre del 2016 y fue programada para entregarse la propuesta a más tardar el 31 de diciembre del 2018. En el segundo semestre de 2016 se presentó la propuesta para: redefinir los alcances, ajustar la Resolución 232 de 2016 “Rendición y Revisión de la Cuenta e Informes para el Municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas sobre las cuales la Contraloría General de Medellín ejerce control fiscal” y entrega de la Metodología para la evaluación de Plan de Desarrollo. Además, con fundamento en el incremento de los fenecimientos de las cuentas, se presentó la propuesta de realizar las auditorías regulares en 2 momentos, replanteando la distribución de las fechas para cada fase en el Plan General de Auditoría y memorandos de asignación, y los términos y aprobación del programa de auditoría. Esto implica ajustar los momentos de entrega de informes intermedios preliminares y definitivos del componente Control Financiero y luego realizar el dictamen integral de la Gestión Fiscal. Programa 1.2. Fortalecimiento de la gestión del proceso Control Fiscal frente a la responsabilidad fiscal y jurisdicción Coactiva. Proyecto 1.2.1. Planeación, ejecución, resultados e impacto de la Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva.


73

Meta 8. Medición cuantitativa de los beneficios del Control Fiscal. Los beneficios de control fiscal derivados del proceso de responsabilidad fiscal y jurisdicción coactiva en el período 2016 – 2019 ascienden a $5.562.530.211, como resultado del resarcimiento de los recursos públicos por los responsables de su gestión. El cuadro siguiente muestra los beneficios para cada año de la vigencia y el origen de estos. Cuadro 14. Beneficios, proceso Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva a 2016 -2019

Origen del beneficio

2016 2017 2018 2019 TOTAL

Proceso de Responsabilidad fiscal

107.179.145 37.720.664 1.650.398.633 337.353.873 2.132.652.315

Cobro coactivo 452.166.679 2.235.572.071 416.012.188 326.126.958 3.429.877.896

TOTAL 559.345.824 2.273.292.735 2.066.410.821 663.480.831 5.562.530.211

Fuente: Informe de gestión Contraloría responsabilidad fiscal 2016, 2017, 2018 y 2019

Estadísticas proceso Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva Cuadro 15. Estadísticas proceso Responsabilidad Fiscal 2016 - 2019

Responsabilidad Fiscal

Año

N° procesos con los que

inició la

vigencia

Procesos

iniciados en la vigenci

a

Total procesos tramitados en la vigencia

Fallos con

responsabilidad fiscal

Fallos sin responsabili

dad fiscal

Archivos por no mérito

Archivos por Pago

Imputaciones de responsabilidad

fiscal

Valor presunto detrimento en la

vigencia

Valor recuperado en procesos

de R.F.

Millones Millones

2019 167 65 232 5 1 11 12 12 34.943 337

2018 117 13 130 7 2 14 15 19 527.723 1.650

2017 123 55 178 9 9 2 9 10 642.555 38

2016 112 35 147 7 17 26 4 10 16833 107

Total

507 150 657 27 28 47 34 49 1.222.054 2.132,65

Fuente: Informe de gestión Contraloría Auxiliar de Responsabilidad fiscal y Jurisdicción coactiva 2016, 2017,2018 y 2019

Estadísticas Proceso Jurisdicción Coactiva 2016 - 2019


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Cuadro 16. Estadísticas Proceso Jurisdicción Coactiva 2016 - 2018.

Jurisdicción Coactiva

Año N° de procesos con los que se inició la

vigencia

Procesos iniciados en la

vigencia

Total procesos tramitados en la

vigencia

Valor detrimento patrimonial en la

vigencia

Valor recuperado en proceso de

J.C.

2019 19 10 29 2.139.601.838 326.126.958

2018 23 5 28 231.625.478 416.012.188

2017 19 9 28 10.012.297.865 2.235.572.071

2016 19 2 21 18.430.675 452.166.679

Total

80 26 106 12.401.955.856 3.429.877.896

Fuente: Informe de gestión Contraloría Auxiliar de Responsabilidad fiscal y Jurisdicción coactiva 2016 2019

1.1.2 OBJETIVO ESTRATÉGICO 2. Promover el conocimiento como una capacidad organizacional para la Contraloría General de Medellín que genere valor y desarrollo de forma óptima en el control fiscal. ESTRATEGIA 2: Desarrollo de la investigación y fortalecimiento de la asesoría técnica. Programa 2.1. Puesta en funcionamiento del Centro de Investigación, Estudios y Análisis de la Contraloría General de Medellín-CIEA. Proyecto 2.1.1. Centro de Investigación, Estudios y Análisis de la Contraloría General de Medellín (CIEA). Meta 9. Reglamentación del funcionamiento del proceso de investigación, estudios y análisis y condiciones, roles y dedicación de funcionarios. A través del Convenio de cooperación con la Corporación Universitaria Americana se recibió la asesoría para la reglamentación del Centro de Investigación, Estudios y Análisis- CIEA y a través del Comité se recomendó a la señora Contralora la expedición del acto administrativo correspondiente a la Resolución 143 del 5 de mayo de 2016. Meta 10. Formulación y ejecución del plan de investigación, estudios y análisis.


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El plan de investigación, estudios y análisis (PIEA), fue adoptado y aprobado mediante las siguientes resoluciones. Resolución 405 de diciembre 15 de 2016 adoptó PIEA para 2017 Resolución 173 de diciembre 19 de 2017 adoptó PIEA para 2018 Resolución 184 de diciembre 26 de 2018 adoptó PIEA para 2019 Resolución 193 de diciembre 26 de 2019 adoptó PIEA para 2020 A través del Centro de Investigaciones Estudios y Análisis - CIEA, de la entidad se lograron los siguientes resultados en el período 2016 - 2019: Para el reconocimiento del Centro de Investigaciones, Estudio y Análisis (CIEA) de la Contraloría General de Medellín ante Colciencias, se procedió con la creación del InstituLAC en el año 2017. Teniendo en cuenta las exigencias de Colciencias, en el mes abril de 2019 se logró la creación y registro del GrupLAC de la Contraloría General de Medellín ante esa entidad. Definiéndose como línea general de investigación: Desarrollo e Innovación (I+D+i) en el contexto de la Gestión Pública: la apuesta estratégica de la Contraloría General de Medellín; a la cual se le definió la visión, el estado de arte, los objetivos, retos, logros y posibles resultados de la línea de investigación. Como productos de investigaciones se incorporaron al sitio del GrupLAC de Colciencias las publicaciones "Aprendamos a ser Veedores Ciudadanos" y “Comunicar con Empatía desde y para el Control Fiscal”. Durante el periodo 2016-2019, se culminaron nueve (9) proyectos de investigación: 1. Fundamentación de la Líneas de Investigación de la Contraloría General de

Medellín 2. Causales del Ausentismo Laboral de los Funcionarios de la Contraloría General

de Medellín. 3. Pertinencia del Teletrabajo en la Contraloría General de Medellín. Una mirada

desde la Cultura Organizacional 4. Diseño del Mecanismo de Veedurías Ciudadanas Especializadas en el Control

Fiscal. 5. Comunicación – Participación en el ejercicio del Control 6. Cuantificación Física y Económica del Impacto de la Contaminación

Atmosférica en Salud de la Población de la Ciudad de Medellín. 7. Aprendamos a Ser Veedores Ciudadanos. 8. Comunicar con Empatía desde y para el control Fiscal


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9. Análisis de la relación existente entre el Control Social, la Participación Ciudadana y El Control Fiscal en el Proyecto Valorización El Poblado

Al culminar la vigencia 2019, se encuentra en ejecución siete (7) proyectos de investigación. En el CvLAC de Colciencias, se encuentra registradas veinticuatro (24), hojas de vida de servidores de la entidad, vinculados a los diferentes grupos de investigación de la misma. La Dirección de Gestión del Conocimiento, en coordinación con la Oficina Asesora de Comunicaciones de la entidad, organiza y mantiene actualizado el micrositio asignado al Centro de Investigaciones, Estudios y Análisis – CIEA en la página web de la entidad, al cual se suben los resultados de las diferentes investigaciones, estudios, los informes Fiscales y Financieros, y los informes del Estado de los Recursos Naturales y del Medio Ambiente, elaborados por la Contraloría General de Medellín durante cada vigencia. En total son trece (13) publicaciones en la página web de la entidad, sin incluir los informes Fiscales y Financieros, y los informes del Estado de los Recursos Naturales y del Medio Ambiente. Programa 2.2. Mejoramiento de la gestión del proceso de Apoyo Institucional. Proyecto 2.2.1. Planeación, ejecución, resultados e impacto del proceso apoyo institucional. Meta 11. Fortalecimiento de los convenios nacionales e internacionales con la academia y con otras organizaciones, a fin de obtener beneficios y oportunidades para la Entidad: asesorías técnicas, capacitaciones, intercambio de buenas prácticas, entre otros. En el cuatrienio 2016 – 2019, la Contraloría General de Medellín, con el fin de compartir sus experiencias en el control fiscal y aprovechar las oportunidades de otras entidades, realizó un número importante de convenios de cooperación para cumplir con dicho propósito. Los convenios se enuncian a continuación: 1. Convenio de Cooperación con la Universidad Americana. Se realizó diplomado

sobre “Gestión estratégica de la ciencia, la tecnología y la innovación, como resultado de este diplomado se presentó el libro, “Fundamentación de las


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Líneas de Investigación”, presentado en Consejo de Dirección y Comité del Centro de Investigación CIEA, siendo aprobado por los dos comités.

Se ha recibido el apoyo para el Centro CIEA y se creó un Comité Evaluador para calificar el mejor equipo de trabajo de la entidad año 2017.

Se han enviado estudiantes de práctica universitaria y para defensas de oficio en procesos de responsabilidad fiscal.

2. Convenio de cooperación CENSA, a través de este se gestionó el tema de

practicantes para la entidad, pero para el segundo semestre no habían practicantes disponibles que quisieran hacer sus prácticas sin salario alguno.

3. Convenio de Cooperación EAFIT. Se gestionó espacios para hacer la

presentación de los Estados Financieros y de Medio Ambiente de la Entidad. Adicionalmente, de Cooperación Interbibliotecario.

4. Convenio de Préstamo Interbibliotecario Universidad Santo Tomas. El Centro

de documentación de la entidad ha venido intercambiando conocimiento de acuerdo al objetivo del convenio.

5. Convenio de Cooperación Universidad Nacional. Se formuló y ejecutó

conjuntamente el proyecto “Valoración Económica del Efecto de la Contaminación Atmosférica en la Salud de la Población de Medellín”.

Se realizó diplomado sobre “Análisis Costo Beneficio de Planes, Programas y Proyectos de Inversión Pública”.

Se realizó capacitación en “Legislación Ambiental”, dictada por la Universidad Nacional en el aula de capacitación de la Contraloría General de Medellín. Allí se otorgaron diplomas a 53 servidores de la entidad de ambos diplomados

6. Convenio de Cooperación Universidad Cooperativa De Colombia. En el marco

del convenio se tuvieron estudiantes de prácticas universitarias 7. Convenio de Cooperación Politécnico Jaime Isaza Cadavid. En el marco del

convenio se tuvo estudiantes de prácticas universitarias. 8. Convenio de Cooperación con El ITM. Para trabajo conjunto de anteproyecto

de investigación, adicionalmente se participó en la “Escuela Internacional de


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Calidad del Aire” y se presentó la ponencia acerca del “Estado de los Recursos Naturales y del Medio Ambiente-2016”.

9. Convenio Unión Iberoamericana de Municipalistas - Contraloría General De

Medellín. Ambas entidades, comprometidas a impulsar políticas públicas locales que tengan como eje articulador el desarrollo social, económico y ambientalmente sostenible y la posible capacitación para servidores.

10. Memorándum de Entendimiento Entre la Contraloría General de Medellín y La

Corte de Cuentas de la República de El Salvador. Se desarrolló “Agenda de capacitación sobre intercambio de experiencias del programa de contraloría escolar y fortalecimiento de mecanismos de transparencia y participación ciudadana”, a la Delegación de esta Corte.

11. Convenio de Cooperación Contraloría Municipal de Ibagué. Para compartir

información y asesoría sobre el control fiscal. 12. Convenio de Cooperación Contraloría de Armenia. Para compartir información

y asesoría sobre el control fiscal, se dictó una capacitación en las instalaciones de la Contraloría de Armenia.

13. Convenio Cooperación Contraloría del Caquetá. Para compartir información y

asesoría sobre el control fiscal, la Contraloría Auxiliar de medio ambiente les dictó capacitación en Caquetá.

14. Convenio de Cooperación Contraloría del Quindío. Para compartir información

y asesoría sobre el control fiscal, se dictó una capacitación en las instalaciones de la Contraloría de Armenia a la que fueron invitados.

15. Convenio de Cooperación IME, para práctica de estudiante de Auxiliar

Recursos Humanos del IME en la Contraloría Auxiliar del Talento Humano. 16. Convenio de Cooperación Politécnico Andino Iberoamericano. Por medio del

convenio firmado, se aportó para la entidad 14 practicantes asignadas a las diferentes dependencias de la entidad.

17. Convenio de Cooperación Montería. Para compartir información y asesoría

sobre el control fiscal. Convenio firmado y en espera de actuaciones. 18. Convenio Contraloría Amazonas. Para compartir información y asesoría sobre

el control fiscal


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19. Convenio de Cooperación Con la Universidad de Medellín, para realización de

prácticas universitarias y compartir información y asesoría sobre el control fiscal.

20. Miembro Asociado de la Organización Latinoamericana y del Caribe de

Entidades Fiscalizadoras Superiores OLACEFS, se encarga de cumplir funciones de investigación científica especializada y desarrollar tareas de estudio, capacitación, especialización, asesoría y asistencia técnica, formación y coordinación al servicio de sus miembros, así como de promover las relaciones entre éstos, con el objeto de fomentar su desarrollo y perfeccionamiento.

La Contraloría publicó en la revista OLACEF, dos (2) artículos y asistió como miembro asociado a un evento donde fue presentado informe sobre los resultados de la organización.

ESTRATEGIA 3: Diseño de un sistema de Gestión del Conocimiento en la Entidad Programa 3.1. Implementar el sistema de gestión del conocimiento en la CGM. Proyecto 3.1.1. Gestión del conocimiento. Meta 12. Diseñar el modelo de gestión del conocimiento para la Contraloría General de Medellín y su direccionamiento estratégico. En el período 2016 – 2019, la gestión del conocimiento en la Contraloría General de Medellín ha venido consolidándose de forma gradual. La Contraloría General de Medellín, cuenta con un modelo de gestión del conocimiento y su direccionamiento estratégico, logro en cabeza de la Dirección de Administrativa de Gestión del Conocimiento, Capacitación e Investigaciones y de un equipo de trabajo conformado por servidores de diferentes áreas de la entidad, con la orientación académica de la Universidad EAFIT. El Modelo define el propósito de la gestión del conocimiento en la Contraloría General de Medellín, fundamentado en cuatro pilares a saber CULTURA- PROCESOS-TECNOLOGÍA-PERSONAS, los objetivos estratégicos, los objetivos


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específicos y las herramientas/estrategias tecnológicas, estas últimas como fuente de origen de los proyectos de conocimiento a implementar año a año. El modelo fue presentado para su aprobación ante el Consejo de Dirección el 8 de octubre de 2019 en reunión realizada en la Universidad EAFIT (Acta No. 07 de la misma fecha). Adicionalmente, se definieron algunas políticas de operación para la gestión del conocimiento y se identificaron los conocimientos del proceso misional. Este resultado es producto de varios años de trabajo en equipo el cual ha evolucionado de la siguiente forma; en el primer del periodo, se planificaron las diferentes fases a través de las cuales se realizaron de forma incipiente las primeras actividades relacionadas con el tema, a saber: alineación estratégica de la misión, la visión, la política integral de gestión de la entidad, sus objetivos estratégicos y los objetivos de los procesos, se identificaron las necesidades de conocimiento para el logro de los objetivos institucionales planteados por la Contraloría, en el plan estratégico 2016 – 2019, y se desarrollaron a través del Plan de formación y capacitación de la entidad. Al año siguiente se mejoró y fortaleció el sistema de gestión documental y con ello el acceso al conocimiento explícito, codificado, estructurado que tiene la entidad en los distintos tipos de documentos y dispuestos para su consulta permanente en aplicativos como Mercurio, Isolucion, Kactus, Seven y Gestión Transparente. Adicionalmente a través del Centro de Investigaciones, Estudios y Análisis se desarrollaron los proyectos de investigación de los cuales algunas concluidas. En 2018, se creó la Dirección de Gestión del Conocimiento, Capacitación e Investigaciones de la Contraloría General de Medellín, mediante Acuerdo 087 del Concejo de Medellín y se realiza un diplomado de Gestión del Conocimiento dictado por la Universidad EAFIT, en el que se formó un grupo importante de funcionarios para dicho propósito. Meta 13. . Identificar conocimiento en la Contraloría General de Medellín en el proceso misional (Inventario). Como producto de la capacitación brindada por la Universidad EAFIT, se logró trazar la ruta metodológica o procedimiento prototipo para elaborar el inventario de conocimientos de la entidad; es así como se diseñaron los formatos que permiten la recolección de los datos y la información relacionada con los conocimientos existentes y faltantes en la organización, así mismo, los formatos para la formulación de los diferentes proyectos y/o acciones que permitan materializar la gestión del conocimiento en el inmediato futuro, y se definieron las acciones y/o


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herramientas organizativas para la gestión del conocimiento en la Contraloría General de Medellín. También, con la participación de treinta y dos (32) funcionarios vinculados a los procesos misionales de la entidad, se lograron identificar los conocimientos y elaborar el mapa de brechas del conocimiento de dicha área. Meta 14. Formulación e implementación de una estrategia de “gestión del cambio” para la adaptación de la organización a las diferentes transformaciones por factores internos y externos. En el período 2016 – 2019, la Contraloría General de Medellín, concibió el Cambio Organizacional como la capacidad de adaptación que debe tener la entidad frente a las diferentes transformaciones que se presentaron en el medio ambiente interno o externo, mediante el aprendizaje. El cambio organizacional se basó en las personas, porque representan el elemento más importante con el que cuenta la entidad. Por lo tanto trabajar para el cambio de actitudes y comportamiento, implicó la activación de procesos de formación-capacitación, comunicación, bienestar social y seguridad y salud en el trabajo, que permitieron afianzar en los servidores públicos y partes interesadas los valores, principios, compromisos y directrices éticas, fortalecer el clima laboral y con ello el bienestar de los servidores públicos y su grupo familiar acreditado y contribuir a que los servidores públicos conozcan de forma permanente la información documentada del Sistema Integral de Gestión S.I.G, para esto, se desarrollaron las actividades que constituyeron el camino para la implementación de los cambios. A saber: Vigencia 2019 Soy CGM, Familia CGM, y Aula CGM, a través de las cuales se abordaron cambios tanto internos y externos Vigencia 2018 Eventos de Bienestar: Desayuno para el alma Clima laboral por dependencias


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Eventos Capacitación: Diplomado El conocimiento y su gestión Seminario Liderazgo y coaching para secretarias Seminario en Valores 1 Seminario en Valores 2 Curso Liderazgo y trabajo en equipo Curso Gestión del ser 1 Curso Gestión del ser 2 Eventos Seguridad y salud en el trabajo SST: Ejecución programa de riesgo psicosocial Vigencia 2017 Se logró la evaluación del desempeño, Sistema Integral de Gestión versión 2015; a cambios relacionados con los objetivos de la entidad: Diplomatura en Gestión de la ciencia, a cambios por tendencias mundiales: Estudio diagnóstico para identificar viabilidad de implantación modalidad Teletrabajo; y cuatro eventos que buscan fortalecer la capacidad y disposición de los funcionarios para el cambio como son: Liderazgo "Word Café" jefes, Escuela de valores, Día del Servidor Público y “Pintando el alma, transformando el ser”. Vigencia 2016 Se realizó la conferencia “Cinco retos principales que deben tener los directivos de la Contraloría General de Medellín y una reflexión relacionada con el trabajo en equipo. Valores corporativos, como parte de las actividades de integración de la celebración del servidor público. Conferencia fortalecimiento de competencias, la comunicación, el trabajo en equipo, el liderazgo y la asertividad. 1.2 LÍNEA ESTRATÉGICA II. PARTICIPACIÓN CIUDADANA

1.2.1 OBJETIVO ESTRATÉGICO 3. Incrementar la participación ciudadana en el ejercicio del control social como complemento al control fiscal, buscando el reconocimiento y la valoración de nuestra misión institucional.


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ESTRATEGIA 4: Fortalecimiento de la participación ciudadana y el control social Programa 4.1. Incremento de la participación ciudadana para el ejercicio del control social. Proyecto 4.1.1. Escuela de Capacitación y Formación para la Participación Ciudadana y Organizaciones Sociales (ESPACIOS). Meta 15. Seminario y/o curso en control social y transparencia dirigido a grupos poblacionales de interés para la participación ciudadana. En el cuatrienio 2016-2019, la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana, desarrolló en el marco del proyecto Escuelas de Capacitación, un número importante de seminarios y cursos orientados al control social y la participación activa de los grupos de interés, allí se registran 312 eventos y 12.099 participantes como lo muestra el cuadro siguiente. Cuadro 17. Seminarios/cursos programa escuelas de capacitación para la participación ciudadana 2016 -2019

Acciones 2016 2017 2018 2019 Total

Eventos Participantes Eventos Participantes Eventos Participantes Eventos Participantes Eventos Participantes

Seminario Contralores Escolares

1 167 2 348 2 275 5 790

Seminario-campamento Contralores Escolares

1 186

1 186

Seminario nacional de veedurías

1 180 1 207 1 150 1 169 4 706

Mecanismos de participación ciudadana, control social y veeduría ciudadana

48 1432 4 160 52 1592

Curso: El control social una cultura por descubrir (presencial y virtual)

21 601

21 601

Capacitación en valores e la familia para el ejercicio del control social

21 1042

21 1042


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Acciones 2016 2017 2018 2019 Total


Capacitación la participación y las TICS.

21 1048

21 1048

Capacitaciones en ley de transparencia y acceso a la información

21 860

21 860

Principios Corporativos de la CGM

12 547

12 547

Taller de vínculos

25 829 25 654 50 1483

Aprendizaje familiar y construcción de la sociedad tarea de todos

12 367

12 367

Seminario Juntas Administradoras Locales en Competencias por el Control Social

1 84

1 84

Capacitación en Veeduría Ciudadana, Control Social, Control Fiscal

21 605 21 605

Capacitación en Recursos Públicos, Rendición de Cuentas, IAS, PQRSD

21 630 21 630

Capacitación en Liderazgo Propositivo para el ejercicio del Control Social

21 605 21 605

Capacitación en Valores Éticos de la Familia para el Ejercicio del Control Social

21 630 21 630

Seminario Juntas de Acción Comunal en Competencias por el Control Social,

1 162

1 162

Seminario Sector productivo, Control social y

1 36

1 36


85

Acciones 2016 2017 2018 2019 Total


transparencia un Mundo por descubrir.

Seminario Voluntariado, orientado a los medios alternativos de comunicación de la ciudad

1 28

1 28

Sensibilización Universidades

2 64 2 33 4 97

Totales 8 721 71 2426 115 5191 118 3761 312 12099

Fuente: Informe de gestión 2016 -2019. Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana

El análisis del número de eventos y participantes en cada vigencia muestra un crecimiento significativo para cada año, al pasar de ocho (8) eventos y 721 participantes en 2016 a 118 eventos y 3761 participantes en 2019, lo cual representa un aporte considerable al cumplimiento del objetivo “Incrementar la participación ciudadana en el ejercicio del control social” Proyecto 4.1.2. Contralorías Escolares La Contraloría Escolar en las Instituciones Educativas oficiales de la ciudad, es la encargada de promover y actuar como veedora del buen uso de los recursos y de los bienes de la institución a la cual pertenece, como mecanismo de promoción y fortalecimiento del control social en la gestión educativa y espacio de participación de los estudiantes, con el fin de fomentar la transparencia en el manejo de los recursos públicos como los Fondos de Servicios Educativos, Restaurantes Escolares, Tienda Escolar, Proyectos Ambientales y Recreativos y Obras de Infraestructura que cumplan con el objetivo propuesto. En el cuatrienio 2016 – 2019, la Contraloría General de Medellín, a través de la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana, desarrolló este programa mediante la ejecución de las actividades de sensibilización, elección, posesión, acompañamiento y rendición de cuentas, las cuales fueron programadas en cinco (5) metas Meta 16: Sensibilización Meta 17: Elección Meta 18: Posesión Meta 19: Acompañamiento


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Meta 20: Rendición de cuentas, Los resultados totales registrados en el cuadro 18, muestran la realización de 131 eventos en los cuales participaron 27.088 estudiantes y profesores de las Instituciones Educativas del Municipio de Medellín, cifras que demuestran la participación activa de la comunidad estudiantil en el cuidado de los recursos públicos de esas entidades y representan una alta satisfacción para la Contraloría y un reto para los períodos venideros. Cuadro 18. Proyecto Contralorías Escolares 2016 -2019

Actividades

2016 2017 2018 2019 Total


Mesa Democracia Escolar

7 77 5 52 12 129

Contralorías Escolares, Sensibilización

13 1587

2119 12 985 6 1796 31 6487

Elección Contralores Escolares

1 5600 1 291 1 305 1 1500 4 7696

Posesión Contralores Escolares

1 419 1 291 1 305 1 1800 4 2815

Acompañamiento pedagógico Contralores Escolares

1,0 3040 25 3112 11 1256 13 1204 50 8612

Asesoría de Proyectos contralores escolares

21 306 21 306

Taller de vínculos asesoría de proyectos Contralorías Escolares

4 158

4 158

Asesoría proyectos rendición de cuentas Contralores Escolares

1 14

1 14

Rendición de Cuentas Contralorías Escolares

1 300 1 239 1 165 1 167 4 871

Totales 17 10946 28 6052 38 3265 48 6825 131 27088


La Corte de Cuentas de la República El Salvador hizo entrega en 2016, de un reconocimiento a la Contraloría General de Medellín por el trabajo que se viene liderando en Medellín con relación al programa Contraloría Escolar. La entidad


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centroamericana, visitó la Contraloría de Medellín y conoció en detalle los pormenores de este programa, experiencia exitosa que viene generando conciencia social en la población estudiantil de la ciudad para el cuidado y buen uso de los recursos públicos En la vigencia 2017, las Naciones Unidas otorga su premio al “Servicio Público” a la Contraloría General de Medellín, por su iniciativa “Contraloría Escolar” El Programa “Contraloría Escolar” de la Contraloría General de Medellín fue nominado y galardonado en el primer lugar en la categoría de Promoción de la Transparencia, Responsabilidad e Integridad en el servicio público 2017 UNPSA. La premiación tuvo lugar en la celebración del día de la Función Pública de las Naciones Unidas los días 22 y 23 de junio de 2017, en La Haya, Países Bajos, evento que estuvo organizado conjuntamente por el Reino de los Países Bajos y el Departamento de Asuntos Económicos y Sociales de las Naciones Unidas (UNDESA). Los evaluadores que revisaron el caso de la Contraloría Escolar, consideraron que el logro de la excelencia de la Contraloría General de Medellín, ha demostrado la excelencia en el servicio al interés público y manifestaron su confianza en que se ha hecho una contribución significativa a la mejora de la administración pública en su país. De hecho, servirá como inspiración y estímulo para otros que trabajan para el servicio público. “Me llena de orgullo estar aquí porque con este reconocimiento siento que la Contraloría Escolar está ayudando a formar personas con valores, compromiso y voluntad para dar ejemplo en todos los escenarios donde tengan incidencia. Un buen muchacho seguro será un buen servidor, un buen vecino, un buen padre, un buen amigo, un buen ciudadano… una buena persona para el mundo”. Expresó la Contralora General de Medellín, Patricia Bonilla Sandoval. Proyecto 4.1.3. Acciones para la participación ciudadana (ACCIONES) Meta 21: Encuentros, visitas, rendición de cuentas y planes de difusión orientados a la promoción de la participación ciudadana. La Contraloría General de Medellín, a través de la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana, realizo un número importante de acciones para la promoción de la participación ciudadana en el control social en el periodo 2016 – 2019, en ellas desarrolló entre otros temas, el qué hacer de la Contraloría según la


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constitución y la ley, los resultados de las auditorías de interés de la comunidad como, estación san pedro, tranvía de Ayacucho, fondo de servicios educativos, auditoría al municipio de Medellín, servicios de salud de Medellín, entre otros y los resultados de la propia gestión, estos últimos, a través de los eventos de rendición de cuentas que realiza la entidad año tras año. El cuadro siguiente presenta la relación de estas acciones, el número de eventos los cuales suman en total 139 y 6635 participantes.

Cuadro 19. Proyecto Acciones para la Participación Ciudadana 2016 -2019 CGM

Acciones

2016 2017 2018 2019 Total

Eventos

Participantes

Eventos

Participantes

Eventos

Participantes

Eventos

Participantes

Eventos

Participantes

Visitas Guiadas 3 54 6 126 11 251 10 144 30 575

Jornadas de asesoría y atención ciudadana

21 1502 21 1053 42 2555

Encuentro Red de Contralores Escolares

2 78 2 56 4 134

Encuentro con sentido público 4 158 3 146 3 70 10 374

Rendición de Cuentas CGM 1,0 254 1 195 1 378 1 325 4 1152

Encuentro con las instituciones de Educación Superior e instituciones de educación para el trabajo (no formal)

4 109 4 270 8 379

Encuentro con el sector productivo-Barber-Art

1 43 1 43

Encuentros con Juntas Administradoras Locales y Juntas de Acción Comunal

1 58 1 58

Encuentro Contralorías Escolares 1 121 1 121

Encuentros con sentido público (Telemedellín, Obras Civiles en el poblado)

1 34 1 34

Encuentros con sentido público (Ambiental-Cerro el Volador)

1 39 1 39

Encuentros con sentido público (Educación, casa del maestro)

1 55 1 55

Acompañamiento a Contralores Escolares en territorio

10 329 10 329

Acompañamiento en territorio a las Juntas Administradoras Locales

4 35 4 35

Acompañamiento en territorio a las Juntas de Acción Comunal

4 71 1 61 5 132

Acompañamientos a veedores en territorio

4 103 4 103

Capacitación a población en condición de discapacidad y otros

1 54 1 54


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Acciones

2016 2017 2018 2019 Total

Eventos

Participantes

Eventos

Participantes

Eventos

Participantes

Eventos

Participantes

Eventos

Participantes

Participación activa en Redes Institucionales

5 249 5 249

Participación activa en programa Personatón

5 213 5 213

Plan de Difusión 1 1 1 1

Totales 33 1250 15 588 42 2625 49 2172 139 6635


Rendición de Cuentas Contraloría General de Medellín 2016 -2019 La Contraloría General de Medellín, como un acto de transparencia y el deber de informar a los ciudadanos y partes interesadas sobre su gestión y los resultados alcanzados, realizó los eventos de rendición de cuentas en el cuatrienio en diferentes espacios de la ciudad de Medellín a saber: Parque de la vida, sector Prado Centro de la Comuna 10 (2016); Parque Biblioteca Belén de la Comuna 16 (2017); Biblioteca EPM-Parque de las Luces en la Comuna 10 (2018 y 2019). Los eventos se realizaron en formato expo-feria de gestión, mostrando a la comunidad los logros a través de infografías informativas por cada línea del Plan Estratégico 2016-2019 “Con tu participación Medellín crece”, esto permitió la interacción con los ciudadanos para resolver las inquietudes e interrogantes y que a su vez ellos conocieran las generalidades sobre los temas expuestos. A los cuatro (4) eventos asistieron 1152 ciudadanos, entre ellos, líderes barriales, veedurías ciudadanas, delegados de presupuesto participativo, redes culturales, adultos mayores, Juntas de Acción Comunal-JAC, algunos representantes de las Juntas de Administradoras Locales-JAL, servidores públicos, ciudadanía en general, entre otros. Proyecto 4.1.4. Gestión de las Solicitudes de Participación Ciudadana (PQRSD). Meta 22: Administración, ejecución y control de las Peticiones, Quejas, Reclamos, Solicitudes y Denuncias (PQRSD). En el período 2016 – 2019 la Contraloría General de Medellín tramitó 1926 PQRSD, discriminadas por cada vigencia así: 2016 (485); 2017 (542); 2018 (442); 2019 (457), según reporte del Sistema de Información de Participación Ciudadana a diciembre de 2019, de estas, 1902 archivadas y 24 en proceso. Adicionalmente se registran como datos estadísticos, tres (3) anuladas que no inciden en las


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tramitadas y 73 a las cuales se les dio respuestas por fuera de términos y hacen parte de las archivadas. Cuadro 20. Estado de las PQRSD 2016 – 2019

Tipo 2016 2017 2018 2019 Total

TOTAL PQRSD TRAMITADAS

485 542 442 457 1926

PQRSD archivadas 485 542 442 433 1902

PQRSD en proceso 0 0 0 24 24

PQRSD anuladas, o consecutivo no asignado

1 0 0 2 3

PQRSD por fuera de términos Archivadas

30 23 14 6 73

Fuente: Sistema de información de Participación Ciudadana – C. A. de Participación Ciudadana 2016 - 2019

Gráfico 1. Estado de las PQRSD 2016 -2019

Fuente: Sistema de información de Participación Ciudadana – C. A. de Participación Ciudadana

Proyecto 4.1.5. Resultados e impacto de la participación ciudadana. Meta 23. Medición sistemática de la satisfacción al cliente frente a los eventos de promoción realizados a la ciudadanía. Los resultados de la satisfacción del cliente obtenidos de las mediciones de los diferentes eventos/proyectos/acciones realizadas por parte de la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana en el período 2016 – 2019, se muestran para


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cada año como un promedio de la calificación y su equivalente en porcentaje, esto es: en 2016 (4,5 -90%); 2017 (4,6 – 92%); 2018 (4,5 – 90%); 2019 (4,66 – 93,28%), los resultados superan la meta propuestas (4,0- 80%) en las escalas de 1 a 5 y de 1 a 100% respectivamente y son de alto valor para la Contraloría General de Medellín, que ve reflejado en la satisfacción del cliente la gestión positiva de las acciones y actividades asociadas a los proyectos de participación ciudadana y representan un reto para la entidad y ratifican que con tu participación Medellín crece. Los resultados son los siguientes: Cuadro 21. Satisfacción del cliente eventos participación ciudadana 2016 - 2019

Proyecto/Acciones

2016 2017 2018 2019

Calificación Satisfacción

% Calificación Satisfacción



%

Proyecto Escuela de Capacitación y formación

4,6 92 4,7 94 4,7 94 4,72 94,4

Proyecto Contraloría Escolar

4,3 85 4,6 92 4,53 90,6 4,68 93,6

Proyecto Acciones para la Participación Ciudadana

4,6 92 4,7 94 4,54 90,8 4,71 94,2

Proyecto Participación activa en Redes interinstitucionales

4,6 92 4,7 94 4,61 92,2 4,65 92,8

Proyecto gestión PQRSD

4,2 84 4,3 86 4,11 82,2 4,56 91,2

TOTALES 4,5 90 4,6 92 4,5 90 4,66 93,28

Fuente: Informe de gestión 2016 - 2019. Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana

El comportamiento histórico de la satisfacción de la comunidad muestra para todos los años y todos los proyectos/acciones, una calificación de satisfacción superior al 80%, lo que indica una buena acogida por parte de la comunidad y un reto importante para la Contraloría para mantener las expectativas de los clientes y partes interesadas.


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Gráfico 2. Satisfacción del cliente por proyectos de participación ciudadana 2016 -2019

Fuente: informe de gestión Contraloría Auxiliar de Participación ciudadana 2016 - 2019

De otra parte, el comportamiento histórico de los resultados totales de la satisfacción de la comunidad en el cuatrienio 2016 - 2019, muestra que en el 2019 hubo un incremento de tres puntos con relación al 2018, al pasar de 90% a 93.28%, este resultados es altamente satisfactorios, toda vez que está por encima de la meta del 80% y motiva a la entidad a continuar trabajando para el logro de sus objetivos institucionales relacionados con la participación activa de la comunidad.

Cuadro 22. Comportamiento histórico de la satisfacción del cliente 2016-2019 2016 2017 2018 2019

Resultados calificación satisfacción del cliente

%


%


%


%

4,5 90 4,6 92 4,5 90 4.66 93.28

Fuente: informe de gestión Contraloría Auxiliar de Participación ciudadana 2016 - 2019


93

Gráfico 3. Comportamiento histórico de la satisfacción del cliente 2016 – 2019. Participación ciudadana.

Fuente: informe de gestión 2016 – 2019 C.A. Participación Ciudadana.

Meta 24. Medición del reconocimiento y valoración de la Entidad por parte de la ciudadanía. En el período 2016 -2019, la medición del reconocimiento y valoración de la Entidad por parte de la ciudadanía, se realizó a partir de 2017, a través de la encuesta de satisfacción de participación ciudadana, los resultados consolidados muestran que para los periodos 2017 y 2018, las calificación fue de 4,34 para ambos períodos en la escala de uno (1) a cinco (5) correspondiente a 87% en la escala porcentual, para 2019, el resultado de la calificación fue de 4,37 puntos equivalente a 87,4%.

Cuadro 23. Reconocimiento y valoración de la Contraloría por la comunidad 2016 - 2019

ITEM 2016 2017 2018 2019

Calificación % Calificación % Calificación % Calificación %

Reconocimiento y valoración de la Contraloría por la comunidad 2017 - 2019

N.A N.A 4,34 87 4,34 87 4,37 87.4


Estos resultados, ratifican la buena imagen de la entidad ante la comunidad por su labor fiscalizadora y las actividades y eventos que realiza para acercar a los


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ciudadanos a la vigilancia y cuidado de los recursos públicos a través del control social. Gráfico 4. Comportamiento reconocimiento 2017-2019

Fuente: Informe de gestión 2017 - 2019 C.A. Participación Ciudadana. El comportamiento del reconocimiento de la Contraloría por parte de la comunidad en el período 2017 -2019, fue igual para los dos primeros años y mejoró levemente en la última vigencia al pasar de 87% a 87,4%, cifras que son altamente satisfactoria porque supera la meta establecida de 80% y se constituye en un reto adicional para que la Entidad continúe realizando la labor fiscalizadora con los más altos estándares de calidad en beneficio de la comunidad y partes interesadas. Proyecto 4.1.6. Participación activa en redes interinstitucionales de control social. Meta 25. Red Departamental de Apoyo al Control Social. Es una instancia de coordinación interinstitucional para la promoción y el apoyo del control ciudadano en el Departamento de Antioquia, contribuyendo al fortalecimiento de los principios de la función administrativa, en especial los concernientes a la transparencia y la moralidad pública. La finalidad de la Red Departamental de Control Social, es lograr pactos para satisfacer las necesidades de apoyo mutuo y promover la cooperación para capacitar, asistir y acompañar acciones de control ciudadano, haciendo énfasis en apoyo a las veedurías ciudadana, para lo cual en el plan de acción se programan


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diplomados en los diferentes municipios del Departamento, los cuales son certificados por la ESAP. En el cuatrienio 2016 – 2019, la Contraloría General de Medellín, contribuyó con dicho propósito a través de la participación activa de los servidores a las reuniones previstas y como docentes institucionales y facilitadores en actividades de capacitación dirigidas a la comunidad. Meta 26. Red de Transparencia y Participación Ciudadana Es una iniciativa colectiva que reúne al sector público, al sector privado y a la academia en un mismo espacio de debate, de diálogo, de producción colectiva de conocimiento y aprendizaje alrededor de iniciativas sociales que permitan generar impactos positivos de transparencia y legalidad, para combatir la corrupción desde el involucramiento de la sociedad. Un espacio colectivo donde se reúnen todos los sectores productivos de la sociedad para generar soluciones y propuestas que permitan ponerle barreras a la corrupción. Orientada a promover el cuidado de los recursos públicos, fortalecer las conductas y acciones en materia ambiental, la participación ciudadana y la promoción de la transparencia, tareas que deben de ser asumidas como prácticas de responsabilidad social empresarial, para el bien común de todos los ciudadanos de Medellín, motivo por el cual la Contraloría General de Medellín, promueve acciones para fortalecer la mencionada red como un mecanismos efectivo de cooperación y coordinación interinstitucional e intercambio de experiencias entre el Organismo de Control Fiscal y las instituciones públicas, privadas, gremios y universidades, entre otros. En el período 2016 – 2019, la Contraloría General de Medellín, a través de la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana, participó en 11 encuentros de red a los que asistieron 465 personas, con el fin de darle cumplimiento al propósito de esta, allí se desarrollarlo temas relacionados con el control social, la participación ciudadana, por una Medellín transparente y legal, además se firmó manifiesto Mesa de Trabajo para la Participación Ciudadana entre la Secretaría de Participación Ciudadana, Personería de Medellín y la Contraloría General de Medellín, con el fin de sumar voluntades para afrontar los retos que traen consigo las nuevas dinámicas en torno a la participación ciudadana y para trabajar por fortalecer el control en pro de la transparencia de la ciudadanía. Cuadro 24.Encuentros Red de Transparencia y Participación Ciudadana 2016 - 2019


96

Acciones 2016 2017 2018 2019 Total


Primer Reencuentro con la Red de Transparencia y Participación Ciudadana (Hotel TRYP)

1 44 1 44

Segundo Reencuentro con la Red de Transparencia y Participación Ciudadana (Hotel TRYP)

1 46 1 46

Evanto de sensibilización (Fundación Patrimonio Cultural para el Desarrollo)

1 38 1 38

talleres de vínculos con empleados de la Universidad Remington y de la empresa E y Global

2 70 2 70

Primer Reencuentro con la Red de Transparencia y Participación Ciudadana (U de A)

1 26 1 26

Segundo Reencuentro con la Red de Transparencia y Participación Ciudadana (Comfenalco Guayabal)

1 51 1 51

Primer Reencuentro con la Red de Transparencia y Participación Ciudadana (Cámara de Comercio, sede San Fernando Plaza)

1 56 1 56

Primer Reencuentro con la Red de Transparencia y Participación

1 41 1 41


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Acciones 2016 2017 2018 2019 Total


Ciudadana (Universidad EAFIT)

Fortalecimiento de la Red de Transparencia y Participación ciudadana (Cámara de Comercio El Poblado)

1 42 1 42

Segundo Reencuentro con la Red de Transparencia y Participación Ciudadana (auditorio de Ruta N)

1 51 1 51

Totales 3 128 4 147 2 107 2 83 11 465

1.3 LÍNEA ESTRATÉGICA III. GESTIÓN ADMINISTRATIVA 1.3.1 OBJETIVO ESTRATÉGICO 4. Mejorar el direccionamiento estratégico de la Entidad para lograr el éxito sostenido, la modernización organizativa y su liderazgo. ESTRATEGIA 5: Fortalecimiento del liderazgo y compromiso de la Alta Dirección Programa 5.1 Estructura de la agenda que focalice la gestión del Consejo de Dirección para la toma de decisiones. Proyecto 5.1.1. Gerenciamiento de la Agenda del Consejo de Dirección. Meta 27. Monitoreo de los asuntos y temas de la Agenda del Consejo de Dirección, incluidos los del Sistema Integral de la Gestión. En el período 2016 – 2019, se monitorearon los asuntos y temas de la Agenda del Consejo de Dirección, incluidos los del Sistema Integral de la Gestión, estos quedaron registrados en las correspondientes actas de revisión por la dirección.


98

Programa 5.2. Unificación de criterios legales que garanticen la seguridad jurídica y la defensa extrajudicial o judicial de la Entidad. Proyecto 5.2.1. Seguridad jurídica para la gestión institucional. Meta 28. Establecimiento y aplicación de la política de unificación de criterios legales. Al inicio del año 2016 y con la finalidad de lograr la meta establecida, la Oficina Asesora Jurídica, definió algunos temas de estudio, a fin de que el ente de control tuviera criterios unificados para aplicar en sus procesos. La emisión de conceptos jurídicos incluye los expedidos, ya sea a solicitud de la administración, los ciudadanos o los funcionarios de la CGM que en asuntos puntuales se solicitaron, y que resultaron útiles para resolver interrogantes de orden administrativo, pues es claro que cuando se formula el cuestionario por la vía de un derecho de petición de consulta, es justamente en razón de controversias interpretativas, y que al otorgar respuesta se genera una línea precursora que más adelante podría ser acatada por el personal auditor o administrativo, según el caso. De esta manera se contribuyó a que se superaran las dudas que pudieran suscitarse y poder así brindar herramientas jurídicas para poder cumplir sus objetivos constitucionales y legales. Durante el periodo 2016-2019, se emitieron 103 conceptos jurídicos en cuatro áreas temáticas básicas, como control fiscal, derecho administrativo general, laboral y contratación estatal. La idea era unificar las posiciones jurídicas en torno a temas complejos o de discrepancia interpretativa, para lo cual, la Oficina Asesora Jurídica en el marco de sus competencias procedió a emitir los distintos pronunciamientos. En la ejecución de esta meta debe resaltarse el tema del AIU, el cual fue liderado y socializado por la Oficina Asesora Jurídica. Este asunto fue formalizado a través de la Circular 2 de 2019 denominada “Línea jurídica Nº de 2019” y fue debidamente socializado al interior de la entidad. En cuadro siguiente se describen los temas materia de pronunciamientos.


99

Cuadro 25. Unificación de criterios legales 2016-2019. RESUMEN DE TAREAS TEMATICAS ASUNTO O TEMAS O TEMAS MATERIA DE PRONUNCIAMIENTO

CONTROL FISCAL (Sujetos) Filiales exterior, sujetos de control, proceso de responsabilidad fiscal,

concurrencia acción repetición y responsabilidad fiscal, Discrepancias

conceptos técnicos.

DERECHO ADMINISTRATIVO LABORAL Liquidación cesantías, encargos, estímulos educativos, préstamos de

vivienda, aportes pensiones, salarios personales, convivencia laboral,

retiro forzoso, pago incapacidades.

DERECHO ADMINISTRATIVO Ley de garantías, prescripción cuentas por cobrar y pagar, proyectos de

acuerdo municipal, presupuesto público, Competencias procesos

disciplinarios en la CGM, cumplimiento de sentencias, deudas entre

entidades – compensación.

CONTRATACION ESTATAL (Impuestos) Modalidades selección, impuestos, liquidación contratos, AIU

(Administración, imprevistos y utilidad)

TOTAL ÁREAS TEMÁTICAS 4

TOTAL CONCEPTOS 2016-2019 RELVANTES

103

TOTAL CONCEPTO VIGENCIA 2019 23

TOTAL RESPUESTA PQRSD 10

Fuente: Informe de gestión 2019 Oficina Asesora Jurídica.

Meta 29. Unificación y actualización del COLA (Calendario de Obligaciones Legales y Administrativas) y del Normograma (normativa interna y externa). En el cuatrienio 2016 -2019, la Oficina Asesora Jurídica, ha coordinado y gestionado de forma permanente, la información relacionada con el nomograma y el calendario de obligaciones legales y administrativas COLA. Dichos documentos son actualizados atendiendo los distintos requerimientos de las áreas interesadas considerando la normativa específica del control fiscal y la relacionada directamente con los procesos de apoyo y están disponibles en ISOLUCION para la consulta permanente de todos los servidores. Otras actividades de la oficina Asesora Jurídica A continuación se presentan las estadísticas correspondientes al proceso de gestión jurídica.


100

La Oficina Asesora Jurídica, en cumplimiento de sus funciones intervino en la proyección de autos de grado de consulta y apelación, emisión de conceptos, revisión de contratos por urgencia manifiesta, respuestas a derechos de petición (internos y externos), revisión de proyectos de resoluciones, trámites administrativos y notariales del proceso de vivienda y asesoría a las diferentes contralorías auxiliares. Igualmente la Oficina Asesora Jurídica, adelantó la representación judicial del Ente de Control, ante las distintas jurisdicciones para defender los intereses de la entidad, por causa de demandas originadas en los procesos de responsabilidad fiscal o laborales; o bien interponiendo demandas de carácter ejecutivo relativas al programa de vivienda. Todas las intervenciones se han realizado, dando estricto cumplimiento a los términos prescritos en las normas. Por tanto, no se presentó ningún incumplimiento que implique que la decisión consultada quede en firme o se produzca el silencio administrativo negativo. En igual sentido se han venido atendiendo dentro de oportunidad legal las distintas solicitudes de conceptos, consultas, y peticiones tanto de la comunidad como de los Servidores. Cuadro 26. Estadísticas básicas del proceso de gestión jurídica 2016 - 2019

Nº Producto o Servicio

2016 2017 2018 2019 Total

Observaciones Cant. Cant. Cant. Cant. Cant.

1 Proyectos Actos Administrativos (autos grado de consulta, apelación, proyectos de resolución)

101 44 57 31 233 Incluye procesos notariales préstamos vivienda

2 Respuestas (Derechos de petición, consulta y conceptos de ciudadanos, información)

90 43 36 10 179

Corresponde a conceptos internos de funcionarios de la entidad, conceptos externos y sistema de peticiones ciudadanas -PQRSD

3 Conceptos Jurídicos Institucionales 20 18 11 23 72

Corresponde al plan estratégico 2016-2019 "programa 5.2 “Unificación de criterios legales que garanticen la seguridad jurídica y la defensa extrajudicial o judicial de la Entidad.”

4 Asesorías CAAF-Áreas de Apoyo 95 104 75 274

Corresponden a orientaciones o asesorías a las distintas áreas de la organización de forma verbal o escrita.


101

Nº Producto o Servicio

2016 2017 2018 2019 Total

Observaciones Cant. Cant. Cant. Cant. Cant.

5 Memoriales o demandas (contestación demandas, alegatos, apelaciones.)

60 66 72 56 254

Corresponde a los procesos judiciales donde la Contraloría actúa como demandante o demandado.

6 Audiencias Procesos Judiciales o extrajudiciales

27 21 26 64 138

Corresponden a asistencias a audiencias en procesos judiciales previa notificación de los juzgados o Tribunal Administrativo Antioquia

7 Meta 47. Expedientes digitalizados 48 48

8 Meta 29. Plan de acción COLA- NORMOGRAMA

4 4

9

Meta 11. Adelantar la gestión de cobro jurídico y Judicial (ejecutivo) relacionados con los préstamos de vivienda a los empleados de la entidad. Cobros prejurídicos y ejecutivos realizados/ total de préstamos en mora mayor a 2 meses reportados

15 6 21

10

Meta 22. Gestionar la contratación de la renovación del portal jurídico y financiero de notinet. Además la Prestación de servicios de Abogados Profesionales (contratistas)

1 1 2

10 393 296 345 191 1225 Total productos de la Oficina Asesora Jurídica

Fuente: Informe de gestión Oficina Asesora Jurídica 2016 -2019.

Representación judicial. En el periodo 2016 - 2019 se intervino ante la Rama Judicial a través memoriales o escritos a partir de las notificaciones judiciales recibidas. Igualmente se acudió a las distintas audiencias programadas. La Contraloría General de Medellín viene interviniendo en los procesos judiciales2, donde ha sido demandada o llamada en garantía, como también donde actúa como demandante, en especial en lo relativo a créditos hipotecarios del programa de vivienda. Las demandas están relacionadas con la nulidad y restablecimiento de derecho, acción de repetición, entre otras.

2 Informe 2018 AGR pág. 64/109. Fecha informe: 29 de junio 2018


102

Es importante resaltar que la Auditoría General de la República, dio una calificación de EXCELENTE a la gestión realizada por la Oficina Asesora Jurídica, en la gestión realizada en el año 2016, 20173, cuyo dictamen expresa:

1.2.10. Controversias Judiciales (2017)

Presentó Excelente gestión de acuerdo con lo reportado en la cuenta, por cuanto reportó 45 demandas por cuantía inicial de $331.829.561.995, de las cuales el 98% (44 por $326.198.116.979) por nulidad y restablecimiento del derecho y el 2% (1 por $5.631.445.016) por reparación directa. Igualmente, reportó 14 procesos ejecutivos por $349.903.765, por hipotecas de créditos de vivienda. De acuerdo con lo reportado, se evidenció gestión en la defensa jurídica de la entidad de control ante los estrados judiciales. 1.2.11. Proceso controversias judiciales (2016)

Presentó excelente gestión, por cuanto el comité de conciliación se reúne periódicamente y analiza los procesos fallados en contra para determinar la procedencia de la acción de repetición. Igualmente, cuenta con mecanismos de control que permite dar cumplimiento a los términos procesales para hacer una eficiente defensa de los intereses de la contraloría, inicia acciones de repetición e informa anualmente al área financiera para que realice la provisión para el pago de los fallos en su contra.”

Programa 5.3. Mantenimiento de la infraestructura física y suministro de bienes y servicios de la Entidad. Proyecto 5.3.1. Administración de recursos físicos y de servicios. Meta 30. Fijación y cumplimiento de la política de asignación y distribución de espacios en la Entidad. La política fue aprobada por el Consejo de dirección el 20 de diciembre de 2018, como consta en acta No. 08, con el fin de unificar acciones para que el personal de

3 Informe 2018 AGR Página 8/109.


103

cada una de las distintas unidades tenga un mejor estar en el trabajo, procurando más eficiencia en el desarrollo de las actividades y maximizar la utilización de recursos. En cuanto a la asignación se ha logrado en un 100% dado que tanto servidores, contratistas, practicantes, auditores y demás personas que han requerido de un espacio o puesto de trabajo, les fue asignado un sitio adecuado para realizar sus labores. Meta 31. Formulación y ejecución del Plan de Mantenimiento de la Infraestructura Física y de Prestación de Servicios. La Contraloría General de Medellín, realiza el mantenimiento de su infraestructura física de los bienes muebles y inmuebles a través de la Contraloría Auxiliar de Recursos Físicos y Financieros con el fin de garantizar que los bienes de la Entidad estén en óptimas condiciones para prestar su servicio y estos se den en condiciones de higiene, seguridad, calidad y oportunidad.

Para el cuatrienio 2016 -2019, el mantenimiento de los bienes muebles y inmuebles de la entidad, fue coordinado por servidores de esa área, en cada uno de los siguientes temas:

Mantenimiento de instalaciones locativas, aseo y limpieza. Mantenimiento de bienes muebles. Mantenimiento de vehículos.

El mantenimiento se realizó a través de contratación con diferentes proveedores y con personal de planta de la copropiedad.

Metodológicamente, estas actividades se realizaron con base en el proceso de gestión de recursos físicos y de servicios que tiene definido la entidad y las normas que lo regulan en los diferentes temas, lo que permiten conservar en óptimas condiciones la infraestructura física de los bienes muebles, para el normal funcionamiento de las diferentes sedes de la Contraloría, con el fin de proteger la inversión patrimonial, conservando y prolongando la vida útil de la misma para ofrecer a sus ocupantes espacios limpios, seguros, ordenados y un mejor ambiente laboral. Las actividades de mantenimiento se cumplieron en un 100% Proyecto 5.3.2. Adquisición de bienes y servicios Meta 32. Formulación y ejecución del Plan de Adquisiciones


104

Los Planes de adquisiciones de la Contraloría General de Medellín, para los periodos 2016 – 2019, fueron aprobados por el Comité de Adquisición de Bienes y Servicios –CABS, actuaciones que reposan en las respectivas actas, de igual manera dichos Planes se adoptaron mediante las siguientes resoluciones: 2016, adoptado mediante Resolución 297 de diciembre 30 de 2015 2017, adoptado mediante Resolución 405 de diciembre 15 de 2016 2018 adoptado mediante Resolución 173 de diciembre 19 de 2017 2019, adoptado mediante Resolución 184 de diciembre 26 de 2018 2020, adoptado mediante Resolución 193 de diciembre 26 de 2019 El plan anual de adquisiciones de cada una de las vigencias del periodo 2016 – 2019, en suma, ejecutó 538 contratos en las modalidades de Contratación Directa, Mínima Cuantía, Selección Abreviada de Menor Cuantía, Acuerdo marco de precios-Menor Cuantía, Selección Abreviada de Subasta Inversa y Licitación Pública por un valor de $ 18.335.275.418 Cuadro 27. Número de contratos y valor 2016 -2019

Año No. de

contratos Valor

2016 182 5.259.486.879

2017 142 4.691.262.615

2018 143 4.384.648.072

2019 71 3.999.877.852

Total 538 18.335.275.418

Fuente: Informe de gestión 2016 - 2019 Secretaría General

Publicaciones realizadas en términos de Ley. Se publicó en el SIA Observa, Colombia Compra Eficiente (SECOP) y Página Web, en términos de la ley los documentos exigidos en las diferentes etapas de los procesos contractuales. Logros

Ejecución del plan anual de adquisiciones (PAA) en un 100% Seguimiento oportuno del PAA para la toma de decisiones. Consolidación del Plan Anual de Adquisiciones con Presupuesto, para el

seguimiento y presentación de informes. Optimización de los recursos asignados para la adquisición de bienes y

servicios.


105

Publicación oportuna y completa de los documentos del contrato.

Liberación de CDPS oportunamente que permite la utilización del recursos

para atender otras necesidades.

Meta 33. Evaluación de proveedores En los años 2016 y 2017, la evaluación de proveedores se realizaba paralelamente en la liquidación del contrato, a partir del año 2018, teniendo en cuenta los ajustes al procedimiento y creación del formato de informe de supervisión F-GRI-GS-011, se estableció que periódicamente se debía indicar el desempeño del proveedor, en cumplimiento de la norma ISO: 9001-2015, para la actual vigencia, esta meta se cumplió satisfactoriamente y los resultados fueron los siguientes: Cuadro 28 Evaluación de proveedores

CONCEPTO ANÁLISIS

Número total de proveedores 71

% de proveedores evaluados 100% Evaluados

Informe de seguimiento de Supervisión como mecanismo de evaluación de proveedores

La evaluación de proveedores se realiza de forma permanente durante la ejecución contractual, conforme al formato de informe de supervisión, en el cual se incluye la evaluación.

Resultados de la evaluación de proveedores A diciembre 31 todos los proveedores fueron evaluados como BUENOS.

Acciones tomadas derivadas de la evaluación de proveedores

No ha sido necesario tomar acciones correctivas, teniendo en cuenta que todos los proveedores se calificaron como Buenos.

Fuente: Informe de gestión 2016 - 2019 Secretaría General

Meta 34. Ajuste del Proceso de Gestión de Suministro de Bienes y Servicios. En julio 19 de 2017, se realizo un ajustó relevante al procedimiento de suministro

de bienes y servicio, pasando de 33 actividades a 17, sin embargo, los ajuste a

dicho procedimiento se continúan realizando de manera permanente, tal como se

registra en el control de cambios del procedimiento, dispuesto en ISOLUCIÓN, por

lo que actualmente se tiene dentro de este registradas 22 actividades, con el

propósito de dar cumplimiento a los requerimiento legales.

Dentro de los temas ajustados a destacar, encontramos los siguientes:

Elaboración de estudios previos (análisis del sector y estudio del mercado

(norma que regula el tema: Decreto 1082 de 2015),


106

Supervisión de los contratos (norma que regula el tema: Ley 80 de 1993 – Ley

1474 2011)

Comité asesor y evaluador (norma que regula el tema: Decreto 1082 de 2015).

Logros:

Estandarización del procedimiento Expedientes completos de acuerdo a la normativa vigente en contratación y

gestión documental. Identificación del personal que interviene y su responsabilidad. Actualización de los formatos asociados al procedimiento Capacitación en temas relacionados con la elaboración de estudios previos,

análisis del sector, estudio del mercado y supervisión de los contratos. Programa 5.4. Fortalecimiento del sistema de planeación, monitoreo y evaluación de la gestión institucional de la CGM. Proyecto 5.4.1. Planeación y evaluación de la gestión institucional Meta 35. Fusión de los procedimientos de planeación y de evaluación de gestión institucional. La meta lograda en 2016 Con la migración y simplificación del Sistema Integral de Gestión (SIG), los procesos de planeación y de autoevaluación institucional, se incorporaron en el nuevo proceso Gestión Estratégica, en el cual se incluye el procedimiento unificado de planeación y evaluación de la gestión institucional y la documentación correspondiente. Meta 36. Puesta en operación del Módulo de Indicadores de Isolución. Meta lograda en 2016 El módulo de indicadores de ISOLUCIÓN está operando desde

mediados de 2016, para esto se desarrolló una estrategia de capacitación dirigida a un grupo de servidores designados por cada directivo, adicionalmente, se realizó una asesoría y acompañamiento personalizado a estos, por parte de la Oficina Asesora de Planeación, para cumplir tal propósito. Otras Actividades de la Oficina Asesora de Planeación Acompañamiento en la formulación y seguimiento a los Planes Institucionales y

su administración durante el cuatrienio


107

Asesoría en la metodología de gestión de riesgo y en la medición y análisis de los indicadores de gestión

Liderar el mantenimiento del certificado de calidad y la Revisión por la Dirección en cumplimiento de la norma NTC ISO: 9001.2015

Asistir a los líderes de los procesos en el mejoramiento de la documentación (caracterización, procedimientos, formatos, guías, manuales, entre otros)

Coordinación del proceso de rendición de cuenta a los diferentes órganos de control.

Dentro del proceso de rendición de cuentas, la Contraloría General de Medellín durante el cuatrienio 2016 – 2019, rindió de manera oportuna la información como sujeto vigilado a las entidades de control superior a saber: Auditoría General de la República AGR, (Contratación sujetos vigilados mensual, contratación de la CGM mensual, fiducias anual, rendición consolidada anual, plan de mejoramiento de la CGM anual, seguimiento plan de mejoramiento permanente y plan integral de auditoría PIA); Contraloría General de Antioquia-AGA y Contraloría General de la República CGR, (Deuda pública de los sujetos vigilados, certificados de registro de deuda pública de los sujetos vigilados, informe ambiental de la CGM, SINACOF- PGA y su avance de la CGM y AUDIBAL hallazgos contables y presupuestales, dictamen y evaluación de control interno contable-ECIC de los ssujetos vigilados); lo anterior en cumplimiento de las disposiciones normativas que regulan este proceso y conforme a los lineamientos impartidos por estos Órganos de Control, según los requisitos previamente descritos, dicha actividad fue cumplida durante cada vigencia en un 100%.

Cuadro 29. Cumplimiento Rendición cuenta 2016 – 2019

Año Órgano de Control No. de rendiciones

Programadas

No. de rendiciones Ejecutadas

% de cumplimiento

2019

Auditoría General de la República-AGR 44 44 100

Contraloría General de la Antioquia-CGA 1 1 100

Contraloría General de la República-CGR 20 20 100

Total Rendición Órganos de Control 65 65 100%

2018




Total Rendición Órganos de Control 54 54 100


108

Año Órgano de Control No. de rendiciones

Programadas

No. de rendiciones Ejecutadas

% de cumplimiento

2017





2016





Fuente: Informe de gestión 2016, 2017 y 2018, O.A. Planeación

Meta 37. Realizar evaluación Nivel de Madurez del Sistema Integral de Gestión La evaluación del nivel de madurez del Sistema Integral de Gestión de la Contraloría General de Medellín, se realiza de forma bienal. Esta surge de la autoevaluación de los elementos esenciales para lograr el éxito sostenido de una entidad. En el cuatrienio 2016 – 2019, se realizaron dos evaluaciones de nivel de madurez la primera en 2017 y la segunda en 2019. Es importante aclarar que las evaluaciones de los años 2015 y 2017, fueron realizadas haciendo uso de la herramienta de autoevaluación contemplada en la NTC-ISO-9004:2009, norma que fue actualizada en la vigencia 2018 y paso de ser norma a ser guía, en la cual ya no se hace la autoevaluación de la alta dirección, sino solo la autoevaluación de elementos detallados; además los apartados y elementos evaluados son también diferentes lo que no permite que el resultado que se obtenga sea no comparado con el de las vigencias anteriores. Los resultados generales obtenidos en la evaluación del nivel de madurez realizada en 2017, bajo el esquema metodológico de la norma NTC-ISO-9004:2009 fue en promedio aritmético de 3,18 en la escala de uno (1) a cinco (5), estos resultados desagregados fueron para la evaluación de la alta dirección 3,25 y para la evaluación detallada 3,10, equivalentes a la categoría de ACEPTABLE y significa que el nivel de madurez corresponde a: “en proceso de mejora No sistemática”, según la escala de evaluación definida.


109

Cuadro 30. Resultados generales nivel de madurez por tipo evaluación 2017-2019

Tipo Evaluación Resultado General Año

2017 Resultado General Año 2019

Evaluación Alta Dirección 3,25 N.A

Evaluación Detallada 3,1 3,2

PROMEDIO ARITMÉTICO 3,18 3,2

CATEGORÍA ACEPTABLE ACEPTABLE

Fuente: Informe de nivel de madurez 2017 - 2019 CGM:

Para 2019, el resultado varia en cuanto al el esquema metodológico de la Guía GTC-ISO-9004:2018, dentro de la cual se obtuvo una calificación promedio de 3,2 puntos, que equivalen según esta escala de calificación a un nivel de madurez ACEPTABLE, es decir, “En proceso de mejora significativa y de manera sistemática”. Este resultado constituye una oportunidad de mejora a través de las recomendaciones realizadas en dicho informe con las que se esperan mejorar el nivel de madurez para el éxito sostenido. Meta 38. Realizar diagnóstico sobre los servicios internos de la entidad. En el período 2016 -2019, la evaluación de la satisfacción de los servicios internos de la Contraloría General de Medellín, se realizó de forma bienal en los años 2017 y 2019 Los resultados GLOBALES de ambos períodos, fueron de 3.99 y 4.04 respectivamente, en la escala de uno (1) a cinco (5), la cual corresponde a un nivel de BUENO, notándose una variación positiva de 1.14%., sin embargo ambas mediciones NO SON COMPARABLES por las siguientes razones: Las preguntas que conforman los cuestionarios de la encuesta 2017 y 2019,

evalúan atributos diferentes El Número de servicios evaluados en 2017 a través de la encuesta estructurada

aplicada, fueron 26, los de 2019 fueron 14, evaluados con este mismo instrumento.


110

Cuadro 31. Calificación servicios internos 2017- 2019

SERVICIO 2017 2019 % VARIACIÓN

Transporte 3,9 3,57 -8,46

Correspondencia 4,22 3,89 -7,82

Archivo 2,8 3,02 7,86

Suministro de útiles de oficina 3,44 4,03 17,15

Administración de bienes (cartera de los funcionarios) 4,55 4,3 -5,49

Aseo 4,56 4,47 -1,97

Mantenimiento de las instalaciones 3,64 4,12 13,19

Tesorería 4,49 4,19 -6,68

Talento humano; situaciones administrativas; nómina y prestaciones sociales

4,53 4,47 -1,32

Bienestar social 4,5 4,31 -4,22

Seguridad y salud en el trabajo 4,65 4,52 -2,80

Capacitación 4,33 4,18 -3,46

Centro de documentación 3,37 3,24 -3,86

Comunicación interna 4,3 4,24 -1,40

PROMEDIO *3,99 4,04 1,14

Fuente: informe servicios internos 2017 y 2019 *Resultado de 26 servicios

No obstante lo anterior, y como información, al analizar las mediciones de cada uno de los servicios evaluados en ambos períodos, se observa que solo tres (3) de los 14, registraron variaciones positivas en 2019, respecto de 2017, los demás registraron variaciónes negativas. Los resultados de cada uno de los servicios evaluados, se constituyen en un referente importante para las próximas mediciones y para mantenerlos y mejorarlos permanentemente. Es importante resaltar, que los servicios que registran calificaciones iguales o mayores que cuatro (4) muestran que se vienen cumpliendo de forma adecuada, lo cual constituye un reto para mantener dichos niveles de servicios y la satisfacción de los servidores. Por el contrario, los servicios cuya calificación estuvieron por debajo de cuatro (4), muestran que las acciones realizadas en la prestación de estos servicios no fueron lo suficientemente efectivas, pese a la variación positiva en algunos de estos, de una encuesta a otra de las diferentes vigencias, por lo que se hace necesario plantear estrategias para su mejoramiento efectivo.


111

Meta 39. Realizar diagnóstico clima organizacional. La medición del clima laboral en la Contraloría General de Medellín, se realizó bienalmente en las vigencias 2016 y 2018, para ello se utilizó el ALFA DE CRONBACH (concepto usado en psicometría que se refiere a un coeficiente que sirve para medir la fiabilidad de una escala de medida) con 74 preguntas cerradas, 3 abiertas, y se midieron las 10 dimensiones del año 2016, con el fin de obtener un comparativo que permitiera continuar el proceso del plan de acción. Los resultados de estas evaluaciones se detallan a continuación por cada una de las dimensiones, estos, generaron un plan de intervención de cada microclima asociado a cada dimensión. Cuadro 32. Resultados clima laboral 2016 -2019 CGM

DIMENSIÓN 2016 2018

Balance y Bienestar 4,4 4,2

Liderazgo 4,2 3,8

Desarrollo integral de personas 3,9 3,8

Compensación 4,3 4,2

Claridad estratégica 4,3 4,1

Disponibilidad de recursos 4,2 4,0

Interacciones sociales 4,2 3,8

Toma de decisiones 4,2 3,6

Comunicación 4,0 3,7

Gestión del cambio 3,6 3,4

Fuente: Informe de gestión 2018 Dirección de Talento Humano

Como acción posterior a la medición del clima organizacional, factores psicosociales y gestión de desempeño, se desarrolló el programa “Habilidades para la vida”, en donde los servidores públicos accedieron a la vivencia de experiencias de aprendizaje inspiradas en las 10 habilidades para la vida (propuestas por la OMS): autoconocimiento, empatía, comunicación asertiva, relaciones interpersonales, toma de decisiones, manejo de problemas y conflictos, pensamiento creativo, pensamiento crítico, manejo de emociones y sentimientos, manejo de tensiones y estrés. Para ello la Contraloría General de Medellín a través de la Dirección de Talento Humano y la Oficina Asesora de Comunicaciones, elaboraron y ejecutaron el Plan de Intervención del Clima Organizacional con cinco (5) acciones tendientes a subsanar las dimensiones que fueron valoradas con


112

puntajes más bajos, como: liderazgo, comunicación corporativa e interacciones sociales. Estas fueron, “Habilidades para la vida”, “Neuroliberate”, “¿Y qué hago con este Stress?”, “Lo siento lo pienso y lo actuó” y “Somos las relaciones que construimos”. Adicionalmente, se realizaron las siguientes actividades, a saber: Socialización de los resultados, escuela de valores, campañas en el contranotas y demás medios de comunicación con que cuenta la entidad, formación dirigida a líderes en prevención de la salud mental, taller de liderazgo con énfasis en la gestión del cambio con el proveedor espiral para los directivos. Se brindaron clases grupales de yoga, rumba aeróbica, uso del gimnasio, caminatas, y las integraciones durante los días de la secretaria, madres, padres, conductores, amor y amistad (juego de amigo consentido), día de disfraces y bienvenida la navidad, todo lo anterior como elementos que contribuyen al clima organizacional. Meta 40. Realizar diagnóstico Gestión Ética En la vigencia 2019, se realizó el diagnóstico, el cual tuvo como base lo descrito en el numeral sexto “El Diagnóstico Ético de la Entidad” del “Modelo de Gestión Ética para las Entidades del Estado – MGE”; diagnóstico integrado por una encuesta estructurada denominada “Percepción de la Gestión Ética”, la cual contempla nueve categorías que arrojaron los siguientes resultados, a saber: 1. principios y valores éticos personales (4.91 Excelente), 2. Principios y valores éticos en la entidad (4.31 Bueno), 3. Liderazgo de los directivos en la gestión ética (3.43 Regular), 4. Relaciones con los servidores públicos (4.12 Bueno), 5. Relaciones con los contratistas y proveedores (4.12 Bueno), 6. Relaciones con otras Entidades públicas (4.14 Bueno), 7. Relaciones con la comunidad (4.34 Bueno), 8. Relaciones con el medio ambiente (4.45 Bueno) y 9. Construcción y aplicación del referente ético (4.18) Bueno) La encuesta fue diligenciada con el propósito de intervenir la gestión ética de forma integral y prevenir conductas contrarias al ordenamiento jurídico e igualmente establecer los comportamientos de los servidores públicos de la C.G.M. El resultado de la encuesta de percepción de los valores, principios y compromisos y directrices éticas de la entidad de: Transparencia, Responsabilidad, Participación, Respeto, Objetividad y Honestidad. Realizada en noviembre de 2019, a los 335 servidores de la Entidad, de la cual se obtuvieron 175 respuestas, arrojó una calificación promedio de 4.47, ubicada en una calificación de BUENO. Discriminado así:


113

Cuadro 33. Valores, principios, compromisos y directrices éticas CGM. 2019 Valores-Principios-Compromisos-Directrices

Éticas

Calificación Escala de Likert

Color Cromático

Transparencia – principios – compromisos –

directrices éticas en promedio

4.18 Bueno

Responsabilidad – principios – compromisos –

directrices éticas en promedio

4.42 Bueno

Participación – principios – compromisos –

directrices éticas en promedio.

4.46 Bueno

Respeto en promedio 4.65 Excelente

Objetividad en promedio 4.5 Excelente

Honestidad - honradez en promedio 4.76 Excelente

Promedio Valores, principios, compromisos y

directrices éticas.

4.47 Bueno

Fuente: Encuesta de Percepción Ética CGM 2019, Dirección de Talento Humano

En la vigencia 2018, se realizó el diagnóstico correspondiente a la percepción de valores corporativos: TRANSPARENCIA, RESPONSABILIDAD, PARTICIPACIÓN, RESPETO, OBJETIVIDAD y HONESTIDAD, con una población de 103 servidores y los resultados obtenidos se expresan a continuación: En Transparencia el 69.5% de la población considera que en la Contraloría General de Medellín, se asume este valor corporativo en las diferentes acciones de la entidad, el 27% no está ni de acuerdo ni en desacuerdo ó no sabe; y el 3.5% no considera que la entidad asuma el valor. En Responsabilidad el 83% de la población considera que en la Contraloría General de Medellín, se asume este valor corporativo en las diferentes acciones de la entidad, el 17% no está ni de acuerdo ni en desacuerdo o no sabe. En Participación el 86.5% de la población considera que en la Contraloría General de Medellín, se asume este valor corporativo en las diferentes acciones de la entidad, el 12% no está ni de acuerdo ni en desacuerdo o no sabe; y el 1.5% no considera que la entidad asuma el valor. En Respeto el 85% de la población considera que en la Contraloría General de Medellín, se asume este valor corporativo en las diferentes acciones de la entidad,


114

el 10% no está ni de acuerdo ni en desacuerdo o no sabe; y el 5% no considera que la entidad asuma el valor. En Objetividad el 79% de la población considera que en la Contraloría General de Medellín, se asume este valor corporativo en las diferentes acciones de la entidad, el 19% no está ni de acuerdo ni en desacuerdo o no sabe; y el 1.8% no considera que la entidad asuma el valor. En Honestidad el 77% de la población considera que en la Contraloría General de Medellín, se asume este valor corporativo en las diferentes acciones de la entidad, el 21% no está ni de acuerdo ni en desacuerdo o no sabe; y el 2% no considera que la entidad asuma el valor. En 2017, el resultado de la encuesta de percepción de los compromisos éticos de la entidad: respeto, transparencia, responsabilidad, honestidad, objetividad y participación. Realizada en noviembre de 2017, a los 339 servidores de la Entidad, de la cual se obtuvieron 180 respuestas, arrojó una calificación promedio de 3.94, discriminado así: Valores calificación por debajo de 3.0: TRANSPARECIA, en la pregunta: La Contraloría General de Medellín, selecciona los proveedores objetivamente? Resultado: 2.43 OBJETIVIDAD, en la pregunta: En la Contraloría General de Medellín, tramitamos los procesos de responsabilidad fiscal con sujeción a los términos procesales establecidos? Resultado: 2.75 HONESTIDAD, en la pregunta: En la Contraloría General de Medellín, expedimos las constancias de recibo a satisfacción de los bienes y servicios que la Entidad controla sólo cuando ello sea cierto y correcto? Resultado: 2.96 Por lo anterior, es necesario que desde el Comité de Ética y Motivación y/ó los gestores del cambio, se planteen estrategias, que permitan el fortalecimiento de estos valores. Valores calificados por encima de 4.0 RESPONSABILIDAD, en las preguntas:


115

En la Contraloría General de Medellín, asumimos el hábito de entregar la información y los resultados con calidad y veracidad? Resultado: 4.33 En la Contraloría General de Medellín, estamos en constante aprendizaje y mejoramiento continuo? Resultado: 4.36 PARTICIPACIÓN, en la pregunta: La Contraloría General de Medellín, fomenta la participación ciudadana en el desarrollo de nuestra misión, Objetivo y Plan de acción? Resultado: 4.36 RESPETO, en la pregunta: En la Contraloría General de Medellín, tratamos amablemente los servidores públicos y particulares que controlamos? Resultado: 4.46 HONESTIDAD, en la pregunta: En la Contraloría General de Medellín, damos aplicación a los actos administrativos inherentes a nuestra organización? Resultado: 4.33 En la vigencia 2016, se aplicó la encuesta de percepción sobre compromisos éticos a 339 servidores, de los cuales respondieron 121. Las respuestas sobre la percepción de la vivencia y aplicación de los principios y valores éticos de Transparencia, Responsabilidad, Participación, Respeto, Objetividad y Honestidad, se describen a continuación:

Cuadro 33. Percepción gestión ética de la CGM 2016

TR

AN

SP

AR

EN

CIA

El 65% de los encuestados está muy de acuerdo en que la CGM, entrega y da a conocer todos los actos administrativos, documentos y resultados de su gestión de manera oportuna, veraz y objetiva.

El 46% no sabe si la CGM, selecciona a los proveedores objetivamente y el 37% está muy de acuerdo.

El 55% está muy de acuerdo en que la CGM, publica periódicamente los contratos celebrados y el 27% no sabe.

El 48% está muy de acuerdo en que la CGM, aplica técnicamente el método de selectividad en la escogencia de las muestras para realizar las auditorias y el 22% está más de acuerdo que en desacuerdo.

RE

SP

ON

SA

BIL

IDA

D

El 77% está muy de acuerdo con que en la CGM, asumimos el hábito de entregar la información y los resultados con calidad y veracidad, y el 17% está más de acuerdo que en desacuerdo.

El 81% está muy de acuerdo que estamos en constante aprendizaje y mejoramiento continuo y el 17% más de acuerdo que en desacuerdo.

El 54% está muy de acuerdo en que socializamos todos los procedimientos, previa actualización de los mismos y el 21% está más de acuerdo que en desacuerdo.


116

El 67% está muy de acuerdo que en la CGM, planeamos y actualizamos el normograma mediante el COLA y el 14% está más de acuerdo que en desacuerdo.

El 65% está muy de acuerdo que en la CGM, orientamos a los clientes en forma oportuna y confiable, y el 19% está más de acuerdo que en desacuerdo.

El 74% está muy de acuerdo que en la CGM, brindamos capacitación oportuna y conducente para el desarrollo de habilidades y competencias a los funcionarios que permite la ley, y el 15% está más de acuerdo que en desacuerdo.

El 76% está muy de acuerdo que en la CGM, asumimos con seriedad las objeciones que los sujetos de control presentan ante los informes de auditoría, y el 12% está mas de acuerdo que en desacuerdo.

El 70% está muy de acuerdo que en la CGM, administramos con prudencia y reserva la información, y el 19% está más de acuerdo que en desacuerdo.

RE

SP

ON

SA

BIL

IDA

D El 70% está muy de acuerdo que en la CGM, damos cabal cumplimiento a la aplicación correcta de las

metodologías de auditoria en el ejercicio fiscal, el 13% está más de acuerdo que en desacuerdo y el 10% no sabe.

El 46% está muy de acuerdo que en la CGM, damos cabal cumplimiento al horario laboral establecido para el cumplimiento del trabajo, el 31% está más de acuerdo que en desacuerdo y el 13% está muy en desacuerdo.

El 58% está muy de acuerdo que en la CGM, generamos hallazgos fiscales debidamente soportados y discutidos con los sujetos de control, 22% está más de acuerdo que en desacuerdo, y el 13% no sabe.

PA

RT

ICIP

AC

IÓN

El 82% está muy de acuerdo que en la CGM, se fomenta la participación ciudadana en el desarrollo de nuestra Misión, Objetivo y Plan de acción.

El 78% está muy de acuerdo que en la CGM, se exalta públicamente las prácticas de participación ciudadana en el ejercicio del Control Fiscal.

El 66% está muy de acuerdo que en la CGM, actuamos de forma prudente, mesurada y disciplinada, y el 29% está más de acuerdo que en desacuerdo.

El 73% está muy de acuerdo que tratamos amablemente a los servidores públicos y particulares que controlamos, y el 22% está más de acuerdo que en desacuerdo.

OB

JE

TIV

IDA

D

El 75% está muy de acuerdo que en la CGM, tramitamos los procesos y actuaciones administrativas con sujeción a los términos legales establecidos, y el 15% está más de acuerdo que en desacuerdo.

El 76% está muy de acuerdo que en la CGM, aplicamos criterios técnicos de auditoria, mediante programas previamente aprobados, y el 12% está más de acuerdo que en desacuerdo.

El 45% está muy de acuerdo que en la CGM, capacitamos a los sujetos de control sobre las metodologías que aplicamos, el 22% está más de acuerdo que en desacuerdo, y el 21% no sabe.

El 67% está muy de acuerdo que en la CGM, aplicamos el control sin distingo de ninguna clase, y el 20% está más de acuerdo que en desacuerdo.

El 75% está muy de acuerdo que en la CGM, tramitamos los procesos de responsabilidad fiscal con sujeción a los términos procesales establecidos, y el 16% está más de acuerdo que en desacuerdo.

El 54% está muy de acuerdo que en la CGM, respetamos el debido proceso, el 11% está más de acuerdo que en desacuerdo y el 31% no sabe.

HO

NE

S-T

IDA

D El 79% está muy de acuerdo que en la CGM, damos aplicación a los actos administrativos inherentes a

nuestra organización, y el 16% está más de acuerdo que en desacuerdo.

El 78% está muy de acuerdo que en la CGM, tramitamos las solicitudes de todo tipo en el orden que se presentan, siempre y cuando sean de nuestra competencia, y el 21% no sabe.

El 49% está muy de acuerdo que en la CGM, expedimos las constancias de recibo a satisfacción de los bienes y servicios que la entidad contrata sólo cuando ello sea cierto y correcto, el 26% está más de acuerdo que en desacuerdo y el 13% no sabe.

Fuente: Informe de gestión 2016, C.A. Talento Humano

Programa 5.5. Rediseño institucional de la Contraloría General de Medellín. Proyecto 5.5.1. Adecuación Organizacional. Meta 41. Revisión de la estructura organizacional de la Entidad.


117

Meta 42. Ajuste de la planta de cargos de la Entidad de acuerdo a la Norma. Meta 43. Mejoramiento del Manual de Funciones y Competencias de la Entidad. En el Período 2016 – 2019, la Contraloría General de Medellín, planteó la necesidad de un rediseño institucional con base en la revisión de su estructura, el ajuste de la planta de cargos y la actualización del manual de funciones, para ello se desarrollaron un número importante de actividades que permitieron lograr el cumplimientos de las metas establecidas. Mediante los acuerdos 87 y 88 de 2018 del Concejo de Medellín y debidamente publicados en la gaceta oficial número 4548 fueron aprobadas, la estructura organizacional y planta de personal de la Contraloría General de Medellín, respectivamente y mediante la Resolución 129 de 2018 (Hoy R 102/2019) de la entidad, el manual de funciones Programa 5.6. Fortalecimiento de la gestión ambiental en la Entidad. Proyecto 5.6.1. Gestión ambiental institucional Meta 44. Documentar un procedimiento para la gestión ambiental de la entidad El Plan Institucional de Gestión Ambiental PIGA, define en su capítulo 2 “Enfoque

metodológico” el procedimiento para dar cumplimiento a la gestión ambiental de la

entidad, el cual, se fundamenta en el ciclo P-H-V-A, define los objetivos de cada

fase y las actividades a desarrollar en cada una de estas.

Adicionalmente, se tiene documentado el “Protocolo para enfrentar episodios

críticos de Contaminación Atmosférica”

Meta 45. Formulación y ejecución del Plan Institucional de Gestión Ambiental (PIGA). En el cuatrienio 2016 – 2019, el PIGA fue adoptado y aprobado mediante las siguientes resoluciones. Resolución 405 de diciembre 15 de 2016 adoptó PIGA para 2017 Resolución 173 de diciembre 19 de 2017 adoptó PIGA para 2018 Resolución 184 de diciembre 26 de 2018 adoptó PIGA para 2019 Resolución 193 de diciembre 26 de 2019 adoptó PIGA para 2020


118

Los resultados de la gestión ambiental de la Contraloría en ese período, derivados de la ejecución del PIGA fueron los siguientes: Se caracterizaron los residuos sólidos que se generan en la entidad, se realizaron seis (6) campañas educativas y de sensibilización sobre segregación en la fuente; dos (2) sobre reciclaje; dos (2) educativas y difusión de programas posconsumo; dos (2) sobre uso, racionalización y ahorro de agua; dos (2) de Implementación de medidas de ahorro de energía (apagado de luminarias) y se dispusieron recipientes para el manejo de residuos peligrosos en la entidad, adicionalmente, se realizó mantenimiento a las instalaciones sanitarias y grifería en general, inventario de plantas y reubicación de algunas. El material reciclable recuperado fue de 2,004 Kg (2018) y 795 Kg (2019). Programa 5.7. Mejoramiento del Sistema Integral de Gestión de la entidad. Proyecto 5.7.1. Sistema Integral de Gestión de la entidad. Meta 46. Ajuste del Sistema integral de gestión de la entidad, de acuerdo con la norma NTC ISO 9001:2015 y otros cambios normativos. Meta cumplida en la vigencia 2016, en la cual se ajustó el Sistema Integral de Gestión de la Contraloría General de Medellín a la nueva versión de la norma NTC: ISO 9001:2015, para lo cual se desarrollaron los temas y se obtuvieron los productos que se relacionan a continuación. Cuadro 34. Temas tratados y productos resultantes de la migración del sistema a la ISO: 9001: 2015.

TEMAS TRATADOS PRODUCTOS

Evaluación inicial (Modelo actual y prácticas desarrolladas) Informe de evaluación inicial (diagnóstico)

Contexto de la organización (análisis de contexto y partes interesadas)

Metodología para análisis de contexto y partes interesadas

Reestructuración el mapa de procesos de acuerdo con el análisis de contexto y el plan estratégico.

Nuevo mapa de procesos

Reestructuración de la cadena de valor y actualización de las interrelaciones de los procesos (interacciones).

Nuevas interacciones

Planificación de riesgos basados en el contexto de la Organización y el modelo de riesgos actualmente implementado en la Contraloría General.

Alineación del modelo de riesgos de la Contraloría con su contexto estratégico

Cambios en la organización Metodología para planificar cambios

Conocimientos de la organización (gestión del conocimiento)

Procedimiento o metodología para gestión del conocimiento

Análisis para ajuste de la documentación (información documentada). Depuración de acuerdo con los nuevos requisitos de la norma.

Revisión y actualización de procedimientos clave de acuerdo con los nuevos cambios (en cada uno de los procesos)


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TEMAS TRATADOS PRODUCTOS

Integración de metodologías usadas y documentación actual del sistema(simplificación)

Listados de documentos unificados, intervenidos, eliminados

Roles, responsabilidades, autoridades y competencias del personal

Perfiles de cargo alineados bajo roles, responsabilidades y competencias

Liberación de productos y servicios Métodos formales de liberación de productos y servicios

Control de salidas no conformes Procedimiento revisado y ajustado con los nuevos cambios según alcance de control

Auditoría interna y competencia de auditores Procedimiento revisado y ajustado con los nuevos cambios

Revisión por la dirección bajo los nuevos elementos de entrada y sus conclusiones

Metodología de revisión por la dirección ajustada bajo nuevos requisitos

Fuente: Informe de gestión 2016, Oficina Asesora de Planeación

Meta 47. Digitalización de la documentación (hojas de vida y expedientes jurídicos). En el período 2016 – 2019, la digitalización de la documentación (hojas de vida) se cumplió satisfactoriamente como se detalla a continuación: El archivo de gestión cuenta con 347 historias laborales de personal activo,

todas escaneadas y dispuestas en Mercurio. Las historias laborales de personal inactivo que se encuentran en el archivo de

gestión son en total 198, todas escaneadas y dispuestas en Mercurio. En conclusión, el total de historias laborales que comprende el archivo de gestión que son 545, se han escaneado y dispuesto en Mercurio el 100%. Respeto de la digitalización de la documentación (expedientes jurídicos) esta hace referencia a los procesos judiciales donde la Contraloría es parte procesal o llamado en garantía. También incluye los actos administrativos proyectados para la firma de la Contralora, así como los conceptos jurídicos emitidos. La digitalización de la documentación de la Oficina Asesora Jurídica, se cumplió en un 100%, el cual hace referencia a: Procesos judiciales, donde la Contraloría es parte procesal o llamado en

garantía. Por cada proceso judicial se dio apertura a un expediente. Actos administrativos, cuyos proyectos han sido realizados por la OAJ, para la

firma de la Contralora. (Expediente 0000009233) Conceptos jurídicos emitidos. (Expediente 0000009233) Liberación de productos (Expediente 0000009321) Meta 48. Asesorar y capacitar en la metodología para la gestión del riesgo y verificar la efectividad de los controles en el Módulo de Riesgos de Isolución.


120

Durante el cuatrienio 2016 – 2019, la Contraloría General de Medellín, a través de la Oficina Asesora de Planeación, realizó la gestión de riesgos con fundamento en el Modelo Estándar de Control Interno MECI y su actualización, en el Modelo Integrado de Planeación y Gestión –MIPG 2018 y en la Guía de Administración de Riesgos de Gestión, Corrupción y Seguridad Digital y el diseño de controles para Entidades Públicas del Departamento Administrativo de la Función Pública DAFP. Actualmente la entidad cuenta con el mapa de riesgos institucional, elaborado a partir de la aplicación metodológica de la guía de gestión del riesgo, por parte de todos los equipos de trabajo de los diferentes procesos, estos, recibieron formación externa en el tema de riesgos y acompañamiento permanente por parte de la Oficina Asesora de Planeación. La gestión de riesgos se realiza con el soporte de herramientas de TI (Aplicativo ISOLUCIÓN) y para ello participan todas las líneas de defensa definidas en el MECI. – MIPG a saber:

Al respecto, cabe señalar que durante la vigencia 2019, Oficina Asesora de

Planeación, adelanto el proceso de actualización de esta matriz, con el fin de

ajustarla a los nuevos lineamiento impartidos por el Departamento Administrativo

de la Función Pública, mediante la Guía para la Administración del Riesgo y el

Diseño de Controles en Entidades Públicas expedida el 4 de octubre de 2018, a

través de la cual se adopto una nueva metodología para la Gestión del Riesgo, que

requirió para su conocimiento e implementación, capacitar a los servidores de la

Entidad para una correcta aplicación de esta Guía, razón por la cual, fue necesario

incorporar para la vigencia 2019, la siguiente meta en el Plan Anticorrupción y de

Atención al Ciudadano

Cuadro 35. Programación meta Construcción Mapa de Riesgos de Corrupción 2019

Subcomponente/procesos

Actividades Meta o

Producto Responsable Corresponsable

Fecha inicial

Fecha final

Indicador

1. Construcción Mapa de Riesgos de Corrupción

1.1

Dimensión de Control Interno Actualizar el mapa de riesgos institucionales de acuerdo a la nueva guía de Riesgos

Mapa de riesgos institucionales actualizado de acuerdo a la nueva guía de Riesgos

Todas las dependencias

Oficina Asesora de Planeación

01/04/ 2019

31/12/2019

Mapa de riesgos actualizado según metodología

Fuente: Plan Anticorrupción y de atención al ciudadano 2019


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En cumplimiento de esta meta, la Oficina Asesora de Planeación, durante el segundo trimestre de la vigencia 2019, entre los meses de abril y junio, comenzó de manera proactiva una auto-formación de la Guía, mediante el estudio de la nueva metodología aplicable a la Gestión del Riesgo, para ello consulto el documento expedido por la Función Pública y construyo un archivo en excel para su implementación, esto dado que la herramienta tecnológica (software Isolución) en la cual se ha venido trabajando la gestión del riesgo los últimos años, no se encuentra actualizada a los nuevos lineamientos de la Guía, razón por la cual desde el día 25 de octubre de 2018, una vez socializada la nueva metodología por parte de la Función Pública, se solicitó a la empresa Isolución dicha actualización de carácter prioritario y a su vez se requirió un cronograma para realizar su implementación conforme a los cambios normativos, sin embargo, pese a realizar de manera oportuna esta solicitud, la empresa Isolución requería trabajar en nuevos desarrollos para ajustar este módulo a las disposiciones normativas, lo cual señalo que realizaría durante la vigencia 2019. Al respecto cabe señalar, que pese a no tener a la fecha el módulo de Isolución actualizado, la Oficina Asesora de Planeación, no solo ha insistido en la actualización del mismo, sino que trabajo a partir del mes de mayo de 2019, con los diferentes líderes de procesos en la identificación de los riesgos para implementación de la nueva guía a través del formato excel diseñado, esto, previo a la capacitación requerida por esta dependencia a la Dirección de Gestión del Conocimiento, la cual fue realizada en el mes de julio y agosto por la Universidad EAFIT en 2 bloques de 25 servidores cada uno, dentro de los cuales participaron directivos, funcionarios de las oficinas de Control Interno y Planeación, funcionarios enlaces de las distintas dependencias y otros interesados, esto con la finalidad de validar el trabajo realizado de acuerdo a los conocimientos adquiridos en relación a la Gestión del Riesgo según la nueva metodología. Una vez finalizado el proceso de capacitación, se solicitó a los líderes de los procesos mediante memorando con radicado No. 2000-201900007813 de septiembre 4 de 2019, validar con sus equipos de trabajo las matrices de riesgos previamente realizadas y ajustarlas conforme a los conocimientos adquiridos, fijando fecha límite de entrega el día 27 de septiembre de 2019, proceso liderado y acompañado de manera permanente por la Oficina Asesora de Planeación, quien asesoró y aclaró las dudas presentadas a los funcionarios en relación a este proceso, el cual culminó con la respectiva aprobación de la matriz por parte del Comité Institucional de Control Interno y el Consejo de Dirección el día 5 y 17 de diciembre de 2019, respectivamente.


122

Por otra parte, la Oficina de Control Interno, realizó la evaluación de la gestión de los riesgos; evidenciando, entre otras lo siguiente: La inclusión en el Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano, de la

actualización al 31 de diciembre de 2019 de los riesgos institucionales, de acuerdo con la guía para la administración del riesgo y el diseño de controles en entidades públicas - Riesgos de gestión, corrupción y seguridad digital - Versión 4 - Octubre de 2018 de la Función Pública.

La revisión y aprobación de la Política de Gestión de Riesgos en el comité

Institucional de Coordinación de Control Interno. La Contraloría realizó a través de EAFIT, capacitación sobre la gestión de

riesgos, para los funcionarios enlaces de las diferentes dependencias, incluyendo los servidores públicos de las Oficinas de Control Interno y Asesora de Planeación.

La oficina Asesora de Planeación, brindó asesoría a las diferentes

dependencias, con el fin de que se identificaran los riesgos relacionados con los diferentes procesos, conforme a la guía de la Función Pública

Se definieron en mesas de trabajo de las diferentes dependencias los riesgos y

sus controles, conforme a la guía. La aprobación en Comité Institucional de Coordinación de Control Interno, realizada del mapa de riesgos de la entidad; el cual contiene 25 riesgos de gestión y 6 de corrupción; de los cuales 24 están en nivel extremo y 7 en nivel alto; veamos: Cuadro 36. Riesgos de gestión y de corrupción CGM.

Fuente: informe de gestión 2019 OCI

Proceso

Riesgo de Gestión Riesgos de Corrupción Total

General Nivel Alto

Nivel Extremo

Nivel Alto Nivel

Extremo

Control Fiscal

2

2 4

Gestión de Evaluación y Seguimiento

3

1 4

Gestión de Recursos e Infraestructura 3 5 1 1 10

Gestión de Talento Humano y de Conocimiento

2 2

4

Gestión Estratégica 1 5

1 7

Participación Ciudadana

2

2

Total General 6 19 1 5 31


123

Adicionalmente, como resultado de la evaluación realizada, se consideró importante efectuar las siguientes recomendaciones: Fortalecer en el Comité Institucional de Coordinación de Control Interno, el

seguimiento a la gestión del riesgo realizado en la entidad. Definir una estrategia para el fortalecimiento del concepto en la entidad de las

líneas de defensa y su gestión. Definir los riesgos para los proyectos prioritarios de la Entidad, con el fin de

garantizar el logro de los objetivos propuestos. Trabajar para el 2020 de manera mancomunada las Oficinas de Control Interno y Asesora de Planeación en la generación de una cultura en torno a la gestión del riesgo y en especial lo relacionado con los controles, su diseño e implementación. A partir de la construcción de los diferentes mapas de riesgos, se deben realizar las auditorías que corresponden a la OCI:

Revisar lo pertinente con los riesgos relacionados con fraude y seguridad digital,

conforme a la metodología propuesta. Continuar con los ajustes al módulo de riesgos de Isolución que se han venido

realizando, para garantizar que se concuerden con la nueva metodología. Elaborar un documento de apoyo, propio de la entidad, que permita el

conocimiento y apropiación de lo relacionado con la gestión de riesgos y el uso del aplicativo Isolucion.

Así mismo, a través de las Evaluaciones Independientes y los seguimientos realizados al Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano, se evalúa la gestión de los riesgos. Meta 49. Formulación y ejecución del Programa General de Auditorías Internas (incluye evaluaciones independientes). En el cuatrienio 2016 – 2019, el Plan de Auditorías Internas fue adoptado y aprobado mediante las siguientes resoluciones. Resolución 405 de diciembre 15 de 2016 adoptó PAI para 2017 Resolución 173 de diciembre 19 de 2017 adoptó PAI para 2018 Resolución 184 de diciembre 26 de 2018 adoptó PAI para 2019


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Resolución 193 de diciembre 26 de 2019 adoptó PAI para 2020 En este período, se ejecutaron 105 planes de auditoría entre los cuales, 43 fueron a evaluaciones independientes y 62 a auditorías internas de calidad, todos generaron los informes correspondientes; de éstos, se derivan los Planes de Mejoramiento conforme a las recomendaciones y observaciones generadas por el equipo auditor; las cuales apuntan al mejoramiento de los procesos y así mismo al cumplimiento de los objetivos estratégicos definidos. Cuadro 37. Ejecución plan de auditorías internas 2016 - 2019

Tipo de evaluación 2016 2017 2018 2019 Total

Evaluaciones Independientes (No planes)

11 14 10 11 46

Auditorías Internas de Calidad (No de planes)

30 19 6 7 62

Total 41 33 16 18 108

Fuente: Informe de gestión 2016 -2019 Oficina de Control Interno

Los resultados de las Auditorías internas de calidad, muestran un número de 397 hallazgos representados en 31 No Conformidades (NC), 190 Oportunidades de mejora (Aspectos x mejorar / Notas de mejora) y 59 Recomendaciones / Observaciones, adicional a estas cifras, 117 Fortalezas / Aspectos relevantes. Cuadro 38. Consolidado de Hallazgos de Auditorías Internas 2016 – 2019

Año No

Conformidad

Oportunidades de mejora (Aspectos x mejorar/Notas

de mejora)

Recomendaciones/Observaciones

Fortalezas/Aspectos relevantes

TOTAL

2019 1 52 20 31 104

2018 4 26 16 32 78

2017 4 30 22 56

2016 22 82 1 54 159

TOTAL 31 190 59 117 397

Fuente: Informe de gestión 2016 - 2019 Oficina de Control Interno

Los resultados generales de las auditorías Internas de calidad en el período 2016 - 2019, al Sistema Integral de Gestión de la Contraloría General de Medellín, concluyen que:


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El Sistema de Gestión de Calidad es conforme con los requisitos propios del Sistema de Gestión de la Calidad de la organización y con los requisitos de la norma ISO 9001:2015. Así mismo, se implementa y mantiene eficazmente, considerando su capacidad para el cumplimiento de los requisitos aplicables de la norma ISO 9001:2015, los requisitos del cliente, los definidos por la Entidad y los requisitos legales aplicables. En este mismo período, se dio cumplimiento al Calendario de Obligaciones Legales Administrativas – COLA; y a los informes de ley de acuerdo con la normativa y periodicidad establecida para cada uno de ellos; igualmente se realizaron las publicaciones en la página web de la entidad.

Meta 50. Administración del Plan de Mejoramiento Institucional a través del módulo de mejoramiento en Isolución. Durante el cuatrienio 2016 - 2019 la Contraloría General de Medellín, ha gestionado a través de del proceso de evaluación y seguimiento desde las áreas de la entidad, todas las acciones de mejora resultantes de fuentes internas (Auditorías Internas S.I.G, Evaluación Gestión Institucional, Evaluación Independiente, etc.) y externas (Auditoría General de la República AGR, ICONTEC), surgidas de las diferentes evaluaciones al Sistema Integrar de Gestión SIG. A diciembre 31 de 2019, se tiene registrado en el módulo de mejoramiento de Isolución un total de 239 acciones; de las cuales 111 (46.44%) se encuentran cerradas y 128 (53.56%) se encuentran abiertas provenientes de las siguientes fuentes:

Cuadro 39. Estado de las acciones del Plan de Mejoramiento a dic. 31 de 2019

Fuente de la Acción Cerrada Abierta Total general

Auditoría General de la República 35 24 59

Auditorías Internas S.I.G 22 15 37

Evaluación Gestión Institucional 1 1

Evaluación Independiente 51 82 133

Evaluación Sistema de Control Interno 2 2 4

Mejoramiento del S.I.G 5 5

Total general 111 128 239

Fuente: Informe de gestión Oficina de Control Interno dic. de 2019

El acompañamiento a las diferentes dependencias, realizado por la a Oficina de Control Interno en la definición y seguimiento de las actividades requeridas para dar tratamiento a las recomendaciones, acciones correctivas o preventivas, que


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fueran formuladas durante las evaluaciones independientes, auditorías internas o externas realizadas a los diferentes procesos; ha contribuido a generar una cultura del mejoramiento continuo Como resultado de los Planes de Mejoramiento implementados, se ha evidenciado la mejora de los procesos de la entidad. Estado del sistema integral de gestión de la Contraloría General de Medellín De acuerdo con las evidencias suministradas por los equipos auditores, la Oficina de Control Interno concluye sobre el estado del Sistema Integral de Gestión de la Contraloría General de Medellín: Conveniencia: Frente a este tema, la evaluación arroja que el sistema se ajusta a los propósitos de la entidad. No obstante, es absolutamente pertinente que la estructura de procesos sea revisada para confirmación de la contribución de estos a las líneas estratégicas del plan estratégico de la Contraloría General de Medellín, al igual que a sus objetivos. Las interacciones deben fortalecerse para lograr la sinergia necesaria, a través de una comunicación eficaz que permita entender la importancia de los conceptos CLIENTE-PROVEEDOR. Adecuación: El sistema en la actualidad, en términos globales de gestión, cuenta con suficientes disposiciones planificadas para lograr sus objetivos enmarcados. Se invita nuevamente a que se revisen las metodologías, la cantidad de controles y su tipología, para determinar su grado de utilidad a través de cada uno de los procesos que soporta el modelo de gestión. Adicionalmente es absolutamente imperativo, que se genere pleno entendimiento del cómo se articulan los elementos del MECI1000:2014 y los requisitos de las normas NTC-ISO 9001:2008, NTCGP1000:2009. Eficacia. De acuerdo con los resultados reportados por todos procesos, la tendencia de su desempeño frente al cumplimiento de metas y otras actividades de seguimiento, es que éste cumple con el objetivo trazado, contribuyendo de esta manera a la eficacia general del Sistema de Gestión de La Entidad. Sin embargo, es claro que es necesario revisar el sistema de indicadores para determinar su grado de generación de valor, de tal forma que se obtengan retos, y constituyan verdaderas herramientas para la toma de decisiones. Eficiencia. Uno de los principios rectores en el desarrollo de funciones públicas es la transparencia y la racionalidad de los recursos; aspecto que es evidente para el sistema, donde las actividades clave son desarrolladas bajo este marco y con fundamento en la legislación que circunscribe la misma.


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Efectividad. Para conclusión en este tema, aún no es perceptible que el Sistema sea efectivo (impacto de la gestión en el logro de los objetivos), puesto que los medidores de impacto (indicadores) no son del todo claros, y las prácticas de gestión no generan el beneficio esperado, teniendo en cuenta la percepción general de los funcionarios, que es la pertinencia de actualizar prácticas de gestión, indicadores, documentación y demás elementos clave para la entidad. No obstante, los equipos auditores a través de los procesos, confirmaron que en términos globales se ha desarrollado el sistema tal cual como está planeado, y por ello concluyen que ha sido efectivo. Evaluación Sistema de Control Interno al 31 de Diciembre de 2018 de la Contraloría General de Medellín (FURAG) Dimensión 7: Control Interno La calificación del Índice de Control Interno, de acuerdo con la Dimensión 7 la Política 16, por medio de la cual se mide la capacidad de la entidad pública de contar con una serie de elementos claves de la gestión, cuyos controles asociados son evaluados de forma permanente, con niveles de autoridad y responsabilidad definidos a través de las líneas de defensa, orientados a la prevención, control y gestión del riesgo para el cumplimiento de los objetivos institucionales y la mejora continua, obtuvo una calificación del 64,3 correspondiente a la vigencia 2018 y los índices desagregados por política, una la calificación conforme se detalla a continuación: Cuadro 40 Índice control Interno Dimensión 7, desagregado

Nombre Índice Calificación CGM

Ambiente propicio para el ejercicio del control 66,6

Evaluación estratégica del riesgo 58,6

Actividades de control efectivas 59,7

Información y comunicación relevante y oportuna para el control 66,1

Actividades de monitoreo sistemáticas y orientadas a la mejora 69,2

Evaluación independiente al sistema de control interno N.A.

Institucionalidad (esquema líneas de defensa) adecuada para la efectividad del control interno

64,7

Línea Estratégica 67,3

Primera Línea de Defensa 67,4

Segunda Línea de Defensa 67,0

Tercera Línea de Defensa 51,6

Fuente: FURAG, vigencia 2018

Evaluación Sistema de Control Interno Contable al 31 de Diciembre de 2018 de la Contraloría General de Medellín


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Como resultado de la Evaluación de Control Interno Contable se obtiene un puntaje de 4,4 lo que ubica el sistema en una calificación EFICIENTE; dado que su calificación está entre el rango de 4,00 y 5,00, de acuerdo con lo establecido en la Resolución 193 de 2016 de la Contaduría General de la Nación. Cuadro 41. Resultados control Interno Contable

Máximo a Obtener 5

Total Preguntas 32

Puntaje Obtenido 28,472

Porcentaje Obtenido 4,4

Calificación EFICIENTE

Fuente: Informe de gestión Oficina de Control Interno

Meta 51. Revisión y ajuste de la interacción de los procesos. Meta cumplida en 2016, con la migración y simplificación del SIG, se realizó interacciones entre los nuevos procesos resultantes, las cuales consistieron en la identificación de las entradas y salidas y las relaciones entre los mismos. Este producto constituye uno de los temas tratados en meta: “Ajuste del sistema integral de gestión de la Entidad, de acuerdo con la ISO 9001:2015 y otros cambios normativos.” Proyecto 5.7.2. Gestión Documental. Meta 52. Ajustar el proceso Gestión Estratégica con respecto a la gestión documental acorde con el Decreto 2609 de 2012. En las vigencias 2017 y 2018 se ajustó el proceso de gestión estratégica (documental) acorde con el Decreto 2609 de 2012, el cual fue dispuesto en el Sistema Integrado de gestión ISOLUCION y divulgado por diferentes medios a todos los funcionarios de la Entidad, en el año 2019 inició su implementación. Logros:

Gestión documental de la Contraloría General de Medellín ajustada a requerimientos legales

Cultura archivística Conservación de la memoria institucional.


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Meta 53. Elaborar e implementar el Programa de Gestión Documental (PGD). El Programa de Gestión Documental (PGD) de la Contraloría General de Medellín se formuló, aprobó y publicó con todos sus procesos documentales. Mediante acta 03 del 29 de noviembre de 2017 y Resolución 088 del 26 de junio de 2019. El Programa de Gestión Documental (PGD), fue socializado con los responsables de los archivos de gestión y su implementación fue evaluada a través de seguimiento en Comité Interno de Archivo. Entre los logros más significativos se cuentan: Estandarización de los procesos y procedimientos Ajuste de los formatos en el Sistema Integrado de Gestión Meta 54. Formular y ejecutar el Plan Institucional de Archivos de la Entidad (PINAR). En el cuatrienio 2016 – 2019, el Plan Institucional de Archivo PINAR, fue adoptado y aprobado mediante las siguientes resoluciones. Resolución 405 de diciembre 15 de 2016 adoptó PINAR para 2017 Resolución 173 de diciembre 19 de 2017 adoptó PINAR para 2018 Resolución 184 de diciembre 26 de 2018 adoptó PINAR para 2019 Resolución 193 de diciembre 26 de 2019 adoptó PINAR para 2020 Los logros derivados de la ejecución del PINAR en el cuatrienio 2016 – 2019 son: Organización de los archivos de gestión y central Estandarización de las trasferencia documentales de acuerdo a las tablas de retención documental. Identificación de los documentas de apoyo y los que cumplieron el tiempo de retención para realizar el proceso de eliminación Funcionarios capacitados en los procedimientos de gestión documental Identificación de los documentos históricos de la entidad desde su producción. Cultura archivística Programa 5.8. Mitigación del riesgo financiero de la CGM. Proyecto 5.8.1. Gestión financiera.


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Meta 55. Formulación de estudio de viabilidad financiera de la CGM. En la vigencia 2017 se elaboró Estudio de viabilidad financiera de la CGM, “INFORME SITUACIÓN Y PROYECCIÓN FINANCIERA CONTRALORÍA GENERAL DE MEDELLÍN 2014-2021”, del cual se resalta que es importante priorizar los gastos de la Entidad en atención al funcionamiento y estructura organizacional básica para el cumplimiento de su misión y objeto social, como es el ejercer el control a la gestión fiscal del Municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas, disminuyendo las apropiaciones y ejecución de recursos con miras a preservar el equilibrio entre los ingresos y gastos en rubros tales como, estrategias comunicacionales, publicidad institucional, relaciones con la comunidad, bienestar social e incentivos, en su orden. Ya que no afectan en alto grado el cumplimiento de la misión y objeto social, como si se puede presentar dicha afectación, en caso de que las apropiaciones y aplicación de dichos recursos, sean disminuidos o no se tengan en el nivel requerido en rubros básicos para la operación y funcionamiento de la misma, como son las obligaciones laborales y los gastos generales estrictamente necesarios para la gestión y operación de la entidad, así como las inversiones tendientes al crecimiento y mejoramiento de la misión y objeto social del organismo de control municipal. Así mismo se deben emprender acciones de manera conjunta con las demás contralorías del país y las diferentes partes interesadas (asociaciones de empleados), con el fin de buscar una modificación a la norma que establece el presupuesto de los Órganos de Control. Meta 56. Formulación y ejecución del Plan Financiero anual de la Entidad (Presupuesto). Presupuesto

En 2019 se formuló y presentó a la Secretaría de Hacienda el presupuesto para la vigencia 2020, según radicado E 201900004175 del 23 de septiembre de 2019, para ser incorporado al del nivel central (Municipio de Medellín), el cual fue presentado al Concejo Municipal y fue aprobado mediante Acuerdo Municipal 42 del 29 de noviembre de 2019. El monto del presupuesto aprobado fue de $38.293´094.920 Ejecución presupuestal 2019


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Cuadro 42. Ejecución presupuestal Contraloría General de Medellín vigencia 2019

CONCEPTO Presupuesto

Inicial Modificaciones

Presupuesto Definitivo

Ejecución Acumulada

% de Ejecución

GASTOS CONTRALORIA

37.184.413.042 -293.184.795 36.891.228.247 36.660.752.000 99,38

GASTOS DE PERSONAL

28.886.335.115 87.459.328 28.973.794.443 28.745.032.435 99,21

GASTOS GENERALES

6.269.377.245 -1.288.365.085 4.981.012.160 4.980.018.695 99,98

TRANSFERENCIAS CORRIENTES

2.028.700.682 907.720.962 2.936.421.644 2.935.700.870 99,98

Fuente: Informe de gestión Dirección de Recursos Físicos y Financieros Dic. 2019. ** incluido en Gastos contraloría.

El presupuesto 2019, presentó una ejecución del 99.38%, es decir de un presupuesto definitivo de $36.891.228.247, se ejecutaron $36.660.752.000, quedando un disponible de $230.476.247 (recursos que no se trasladaron ni se ejecutaron), por lo tanto, se deben reintegrar al municipio de Medellín. Los gastos se ejecutaron en los siguientes agregados: Gastos de personal $28´745.032.435 (99.21%), gastos generales $4´980.018.695 y (el 99.98%), transferencias corrientes $2´935.700.870 (99.98%) En 2018, El plan financiero anual de la entidad 2019 fue formulado y aprobada su liquidación por el Concejo de Medellín mediante Decreto 1018 del 13 de diciembre de 2018, por otra parte, el cumplimiento del presupuesto de 2018 fue de 99.95%. Cuadro 43. Presupuesto de la Contraloría General de Medellín vigencia 2018, 2017 (cifras en pesos) y 2016 (miles de pesos)

2018

Concepto Presupuesto Definitivo Ejecución % Ejecución

Gastos 35.754.243.310 35.735.197.225 99,95%

Gastos de Funcionamiento 35.754.243.310 35.735.197.225 99,95%

Gastos de Personal 27.379.232.979 27.379.232.979 100,00%

Gastos Generales 5.586.567.092 5.568.224.597 99,67%

Transferencias 2.788.443.239 2.787.739.649 99,97%

2017


Gastos de Funcionamiento 34.349.354.703 34.337.983.653 99,97%

Gastos de Personal 25.767.846.563 25.767.846.563 100%

Gastos Generales 5.637.693.007 5.637.693.007 100%


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Transferencias 2.943.815.133 2.932.444.083 99,61%

Total Gastos 34.349.354.703 34.337.983.653 99,97%

2016


Gastos de Funcionamiento 32.481.659 32.468.506 99,96%

Gastos de Personal 23.574.144 23.574.144 100%

Gastos Generales 6.303.995 6.303.995 100%

Transferencias 2.603.520 2.590.367 99.49%

Total Gastos 32.481.659 32.468.506 99,96%

Fuente: Ejecución presupuestal acumulada a diciembre 31 de 2016, 2017 y 2018

Al finalizar la vigencia 2017, la Contraloría General de Medellín, presentó ejecución de egresos del 99.97%, esto es, de un presupuesto de Treinta y cuatro mil trescientos cuarenta y nueve millones trescientos cincuenta y cuatro mil setecientos tres pesos ($34.349.354.703), se ejecutaron Treinta y cuatro mil trescientos treinta y siete millones novecientos ochenta y tres mil setecientos cincuenta y tres pesos ($34.337.983.653), quedando un disponible de Once millones trescientos setenta mil cincuenta pesos ($11.371.050), los cuales deben ser reintegrados al Municipio de Medellín, con la resolución de liquidación presupuestal. En cuanto a la ejecución por agregados se tiene que los gastos de personal y gastos generales se ejecutaron en un 100%, mientras que las transferencias lo hicieron en el 99.61%, esta situación se presentó en los rubros “sentencias, fallos y reclamaciones”, el cual de un presupuesto definitivo de $29.000.000, se ejecutaron $26.975.503, es decir se deben devolver al municipio $2.024.497, esto en virtud a que por disposiciones legales las apropiaciones de dicho rubro no pueden ser trasladadas, tal como lo establece el parágrafo 2 del artículo 195 del Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo. En el rubro cesantías definitivas, se tenía proyectado trasladar a los fondos de cesantías por parte de la Contraloría Auxiliar de Talento Humano un valor de $1.015.652.995 y en realidad el valor trasladado fue de $1.006.306.442, diferencia que fue reintegrada al Municipio de Medellín, como excedentes financieros. Durante el año 2017, se dio cumplimiento a lo establecido en la normas que regulan el presupuesto público, Decreto 111 de 1996, Estatuto Orgánico de Presupuesto y demás normas, así como lo proferido en el artículo 4° de la Ley 1416 de 2010, en el sentido de destinar como mínimo el 2% del total de presupuesto para capacitación de los servidores y sujetos de control, en donde se destinaron y ejecutaron $686.987.094 (cifras en pesos).


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De igual forma, se cumplió con lo estipulado en el artículo 10° del Acuerdo 029 de 2014, en relación con la asignación de 940 salarios mínimos mensuales legales vigentes para el programa de vivienda. Además, por decisión del comité financiero se trasladó para el Fondo de Cesantías Régimen Retroactivo $1.041.047.598, con la finalidad de capitalizar dicho fondo y así garantizar en el futuro la atención de las obligaciones que se generen a favor de los servidores pertenecientes a este régimen. Esta decisión se tomó como fundamento el estudio técnico realizado por Protección y entregado según memorando con radicado 201500002735 de octubre 20 de 2015, en el cual se da a conocer el estimado de recursos que la Entidad necesitará a futuro, para cubrir dichas obligaciones laborales, además las estimaciones e impacto que se presentaran en esta cuenta con la implementación de las Normas Internacionales de Contabilidad del sector Público (NIC/SP) por valor de $11.563.005.486. Para la vigencia 2016 la Contraloría General de Medellín, presentó ejecución de un 99.96%. En donde los agregados de funcionamiento y gastos generales se ejecutaron en un 100%, mientras que las transferencias lo hicieron en el 99.49%, debido a que el rubro “sentencias, fallos y reclamaciones”, de un presupuesto definitivo de $13.470.928, solo se ejecutó $317.387, (cifras en pesos). Este rubro por disposiciones legales no puede ser trasladado a otros rubros, como lo establece el parágrafo 2 del artículo 195 del Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo y por lo tanto el valor no ejecutado $13.153.541, fue reintegrado al Municipio de Medellín, como excedentes financieros. Durante el año 2016, se dio cumplimiento a lo establecido en la normas que regulan el presupuesto público Decreto 111 de 1996 Estatuto Orgánico de Presupuesto y demás normas, así como lo proferido en el artículo 4° de la Ley 1416 de 2010, en el sentido de destinar como mínimo el 2% del total de presupuesto para capacitación de los servidores y sujetos de control, en donde se destinaron y ejecutaron $659.274.270 (cifras en pesos). De igual forma, se cumplió con lo estipulado en el artículo 10° del Acuerdo 029 de 2014, en relación con la asignación de 940 salarios mínimos mensuales legales vigentes para el programa de vivienda. Además, por decisión del comité financiero se trasladó para el Fondo de Cesantías Régimen Retroactivo $748.694.790, (cifras en pesos); con la finalidad de capitalizar dicho fondo y así garantizar en el futuro la atención de las obligaciones que se generen a favor de los servidores pertenecientes a este régimen. Esta decisión se


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tomó como fundamento el estudio técnico realizado por Protección y entregado según memorando con radicado 201500002735 de octubre 20 de 2015, en el cual se da a conocer el estimado de recursos que la Entidad necesitará a futuro para cubrir dichas obligaciones laborales, además las estimaciones e impacto que se presentaran en esta cuenta con la implementación de las NIC/SP. Tesorería Cuadro 44.Situación de tesorería a noviembre 30 de 2019.

Fuente: Informe de gestión Dic. 2019, Dirección de recursos e infraestructura

En 2019, se presenta un disponible de $11,902 millones, de los cuales $8,887 millones son recursos presupuestales, es decir, requieren de PAC y se ejecutan en su mayoría en el mes de diciembre de acuerdo a la dinámica de la entidad, los restantes $2,306 millones son del programa de vivienda para nuevos desembolsos y recursos que se tienen en custodia En 2018, la tesorería de la Entidad durante la vigencia programó a través del Plan Anualizado de Caja (PAC) el manejo de los recursos obtenidos por cuotas de fiscalización, garantizando en forma permanente el disponible para la atención oportuna de las obligaciones que se generan con los servidores y proveedores. A diciembre 31 de 2018, la Contraloría General de Medellín, contaba con una situación de tesorería favorable, reflejada en los saldos de las cuentas bancarias así:

En la cuenta de ahorros para el programa de vivienda, el saldo corresponde a los dineros adjudicados a los beneficiarios pero que aún no han legalizado los documentos para el respectivo desembolso del préstamo, de acuerdo con los requisitos y plazos establecidos en la normatividad, el disponible de $49.299.628 se utilizó para futuros desembolsos.


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El saldo en cuenta de ahorros por $1.202.063.020, corresponde a los recursos con los que concluyó la entidad para respaldar el pago de las cesantías del régimen consignado, además de las obligaciones con los otros acreedores, las obligaciones con la DIAN y entrega de los excedentes al Municipio de Medellín.

Cuadro 45. Saldo en cuentas Bancolombia dic. 2018

BANCOLOMBIA CORRIENTE 422.775.299$

Menos cheques pendientes por cobro (422.775.299)$

SALDO DISPONIBLE EN CUENTA CORRIENTE -$

BANCOLOMBIA AHORROS PROGRAMA VIVIENDA 1.421.568.625$

Menos creditos adjudicados pendientes por desembolsar 1.372.268.997$

SALDO DISPONIBLE EN CUENTA DE VIVIENDA 49.299.628$

BANCOLOMBIA AHORROS 1.202.063.020$

Menos cuentas por pagar a acreedores y otros 1.140.285.737$

Redimientos financieros a trasladar: Sept a Dic de 2018 61.727.692$

SALDO DISPONIBLE EN CUENTA DE AHORRO 49.591$

TOTAL RECURSOS DISPONIBLES 61.678.101$ Fuente: Informe de gestión 2018, Dirección de recursos e infraestructura

En 2017, la tesorería de la entidad durante la vigencia programó a través del Plan Anualizado de Caja (PAC), el manejo de los recursos obtenidos por cuotas de fiscalización, garantizando en forma permanentemente el disponible para la atención oportuna de las obligaciones que se generan con los funcionarios y proveedores. A diciembre 31 de 2017, la Contraloría General de Medellín, contaba con una situación de tesorería favorable, reflejada en los saldos de las cuentas bancarias, así: En la cuenta de ahorros para el programa de vivienda, el saldo corresponde a los dineros que fueron adjudicados a diferentes beneficiarios pero que aún no han presentado los documentos para la legalización y desembolso del préstamo, de acuerdo con los requisitos y plazos establecidos en la normatividad, el disponible de $37.430.008, se utilizó para futuras adjudicaciones El saldo en la cuenta de ahorros por $1.222.959.962, corresponde a los recursos con los que concluyó la entidad para respaldar el pago de las cesantías del régimen consignado, además de las obligaciones con otros acreedores, las obligaciones con la DIAN y la entrega de los excedentes al Municipio de Medellín.


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Cuadro 46. Situación tesorería 2017

Fuente: extractos entidades bancarias e información proceso contable 2016 -2017 CGM.

En 2016, la tesorería de la entidad durante la vigencia programó a través del Plan Anualizado de Caja (PAC), el manejo de los recursos obtenidos por cuotas de fiscalización, garantizando en forma permanentemente el disponible para la atención oportuna de las obligaciones que se generan con los funcionarios y proveedores. A diciembre 31 de 2016, la Contraloría General de Medellín, contaba con una situación de tesorería favorable, reflejada en los saldos de las cuentas bancarias, así: En la cuenta de ahorros para el programa de vivienda, el saldo corresponde a los dineros que fueron adjudicados a diferentes beneficiarios pero que aún no han presentado los documentos para la legalización y desembolso del préstamo, de acuerdo con los requisitos y plazos establecidos en la normatividad. El saldo en la cuenta de ahorros por $1.079.716.446, corresponde a los recursos con los que concluyó la entidad para respaldar el pago de las cesantías del régimen consignado, además de las obligaciones con otros acreedores, las obligaciones con la DIAN y la entrega de los excedentes al Municipio de Medellín. Cuadro 47. Situación tesorería 2016


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SITUACION DE TESORERIA VALOR

Saldo en cuenta corriente 17.923.615$

Menos: cheques pendientes de cobro (13.322.296)$

DISPONIBLE EN CUENTA CORRIENTE 4.601.319$

Saldo en cuenta de ahorros programa de vivienda 455.822.314$

Menos: creditos adjudicados pendientes por desembolsar (393.806.110)$

SALDO RECURSOS DISPONIBLE PROGRAMA DE VIVIENDA 62.016.204$

Saldo en cuenta de ahorros 1.079.716.446$

Menos: cuentas por pagar acreedores y otros (840.986.339)$

Menos: Excedentes a devolver al Municipio de Medellin vigencia 2016 (144.214.135)$

SALDO DISPONIBLE EN CUENTA DE AHORROS 94.515.972$

TOTAL RECURSOS DISPONIBLES 99.117.291$ Fuente: extractos entidades bancarias e información proceso contable 2016 -2017 CGM.

Contabilidad En 2019, de los saldos presentados se destacan los siguientes aspectos: El saldo de efectivo por $11.905.745.587, son recursos disponibles que la Contraloría General de Medellín tiene en entidades financieras, recursos generados por cuotas de fiscalización transferidas por el Municipio de Medellín y los rendimientos financieros, necesarios para atender los compromisos adquiridos para el desarrollo y cumplimiento del objeto misional y con proveedores y terceros, durante el mes de diciembre de la vigencia 2019.


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Cuadro 48. Estado individual de situación financiera Dic. de 2019 (pesos) CONTRALORIA GENERAL DE MEDELLÍN

NIT 811.026.988-6

ESTADO INDIVIDUAL DE SITUACIÓN FINANCIERA

30 de noviembre de 2019

(Expresados en pesos)

nov-19 nov-18 %

ACTIVO

Corriente

Efectivo y equivalentes al efectivo 11,905,745,587 10,699,873,422 11.27%

Cuentas por cobrar por transacciones sin contraprestación 7,962,938,849 7,497,950,383 5.84%

Cuentas por cobrar retribuciones, multas y sanciones 14,136,723 129,936,134 -819.14%

Otras cuentas por cobrar por transacciones sin contraprestación 0 335,135,004 -100.00%

Otros activos 0 7,032,879,245 -100.00%

Otras cuentas por cobrar 88,364,503 100.00%

Préstamos por cobrar 216,619,970 100.00%

Recursos entregados en administración 7,625,854,459 100.00%

Otros activos 17,963,194 100.00%

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 19,868,684,436 18,197,823,805 8.41%

No corriente

Préstamos por cobrar 5,369,913,666 5,235,821,220 2.50%

Propiedades planta y equipo 15,560,386,288 17,308,167,870 -11.23%

Activos intangibles 2,336,692,376 2,265,060,481 3.07%

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 23,266,992,330 24,809,049,571 -6.63%

TOTAL ACTIVOS 43,135,676,766 43,006,873,376 0.30%

PASIVO

Corriente

Cuentas por pagar 747,132,468 867,558,818 -16.12%

Beneficios a los empleados, neto 5,622,813,020 5,930,987,022 -5.48%

Otros pasivos 1,064,395 0 100.00%

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 6,371,009,883 6,798,545,840 -6.71%

No corriente

Beneficios a los empleados, neto 16,350,848,329 15,658,218,534 4.24%

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 16,350,848,329 15,658,218,534 4.24%

TOTAL PASIVOS 22,721,858,212 22,456,764,374 1.17%

PATRIMONIO

Capital Fiscal 19,147,256,045 19,196,838,211 -0.26%

Resultado de ejercicios anteriores -4,914,029,642 3,103,202 100.06%

Resultado del ejercicio 6,180,592,151 4,753,165,796 23.10%

Impactos por la Transición al Nuevo Marco de Regulación 0 -3,402,998,207

TOTAL PATRIMONIO 20,413,818,554 20,550,109,002 -0.67%

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 43,135,676,766 43,006,873,376 0.30%

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0 0 0.00%

Activos contingentes 14,424,476,357 10,593,015,405 26.56%

Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos 14,424,476,357 10,593,015,405 26.56%

Deudoras por control 56,900,000 0 100.00%

Propiedad planta y Equipo 56,900,000 0 100.00%

Deudoras por contra (CR) -14,481,376,357 -10,593,015,405 26.85%

Activos contingentes por contra -14,481,376,357 -10,593,015,405 26.85%

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 0 0 0.00%

Pasivos contingentes -16,433,036,930 -3,289,037,435 79.99%

Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos -16,433,036,930 -3,289,037,435 79.99%

Acreedoras por contra (DB) 16,433,036,930 3,289,037,435 79.99%

Pasivos contingentes por contra 16,433,036,930 3,289,037,435 79.99% Fuente: estados financieros noviembre 2018-2019

De los saldos presentados se destacan los siguientes aspectos:


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Se tiene dos cuentas bancarias de ahorros y una corriente con Bancolombia, las cuentas de ahorros están identificadas como depósitos en instituciones financieras la cual contiene los recursos para el funcionamiento de la Entidad y efectivo de uso restringido que representa los recursos disponibles que la Contraloría tiene para ser utilizados en el programa de préstamos de vivienda para los funcionarios.

Los deudores están clasificados de corto y largo plazo, en el corto plazo $7.962.938.849 a vigencia 2019, incluye los recursos del fondo de cesantías para cubrir el pasivo de los funcionario que pertenecen al régimen de cesantías retroactivas, el cual es administrado por Protección S.A. y a 30 de noviembre de 2019 tiene un saldo de $7.625.854.459, para los beneficios a empleados por concepto de cesantías retroactivas se aplicó la tasa de los TES a 5 años, a diciembre de 2018, 6.16%, E.A., este modelo se aplica a las cesantías retroactivas de los funcionarios que actualmente tienen derecho a este beneficio y se toma como referencia para el cálculo de la misma, la edad de 70 años, que es la autorizada por la Ley para el retiro forzoso, su saldo actualizado al finalizar la vigencia 2019 es de $16.350.848.329, la entidad deberá proveer en los años venideros recursos adicionales para cubrir las obligaciones con los funcionarios que gozan de dicho régimen. En el corto plazo, también se tiene registradas las cuentas por cobrar del programa de vivienda que se proyectaron recuperar durante el periodo por valor de $216.619.970. En los deudores de largo plazo $5.369.913.666, corresponde al valor neto de los créditos de vivienda concedidos a los funcionarios con largo plazo para su pago, en este tipo de beneficios hay subvención, concepto que corresponde a la diferencia entre el valor presente de los flujos futuros de un préstamo y el valor desembolsado, cuando se concedan préstamos a una tasa de interés inferior a la del mercado. Para calcular este efecto y reconocerlo en los estados financieros, el valor presente se calcula con la tasa de interés de mercado para préstamos hipotecarios proporcionada por el Banco de la República. El saldo de las Propiedades, Planta y Equipo por $15,560,386,288, lo conforman los cuatro pisos del Edificio Miguel de Aguinaga, la oficina 1501 y dos parqueaderos del edificio Plaza la Libertad y los 6 parqueaderos adquiridos en el Edificio El Parqueadero, así como los muebles y enseres, equipos de cómputo y comunicación siendo estos los más representativos.


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Los activos intangibles están representados por las licencias cuyo saldo al final del periodo es de $1.359.584.523 y del software su saldo es $977’107.853 respectivamente.

Los pasivos tienen un saldo de $22.721.858.212, donde el rubro más relevante es el de las obligaciones laborales, tanto de corto y largo plazo considerando que en el corto plazo se hacen efectivas la prima de navidad, vacaciones, cesantías, prima de vacaciones, y al largo plazo las cesantías del régimen retroactivo y el cálculo y causación del valor presente para los funcionarios que pertenecen a este régimen.

El Patrimonio de la entidad al 30 de noviembre de 2019, asciende a $20.413.818.554, representados en el capital fiscal, así como la acumulación de los traslados de otras cuentas patrimoniales, como es el caso de los resultados del ejercicio e impactos por transición. Para el actual periodo presenta unos excedentes por $6.180.592.151, valor que de acuerdo a los instructivos de la Contaduría General de la Republica, se reclasifica al inicio del periodo contable a la cuenta resultado de ejercicios anteriores.

En las cuentas de orden y de control, se agrupan los saldos que cuantifican las demandas que cursan a favor de la entidad y de otras entidades del estado, así como las que cursan en contra de la Contraloría. Las cuentas de orden deudoras por $14.424.476.357, incorporan los valores de los procesos judiciales que pueden llegar a generar derechos a la entidad o entidades del estado mismo, también relaciona los bienes de propiedad, planta y equipo que han sido retirados de su uso. En las cuentas de orden acreedoras se registran $16.433.036.930 valores que pueden derivar obligaciones futuras a la entidad. En el 2018, Según Resolución 182 de 2017 en su Artículo 2, reza: “Parágrafo Transitorio: Las entidades sujetas al Marco Normativo para Entidades de Gobierno presentarán la información comparativa mencionada en el numeral 3.2 del Procedimiento Incorporado mediante la presente Resolución, a partir de enero de 2019. Por lo tanto la información se presenta sin comparativo con el 2017. De los saldos presentados se destacan los siguientes aspectos: El saldo en efectivo y equivalente al efectivo es de $2.623.631.436, que corresponde a las obligaciones generadas en el mes de diciembre, además de los


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recursos que se encontraban en la cuenta del programa de vivienda que a esa fecha no se habían desembolsado. Cuentas por cobrar por transacciones sin contraprestación $8.432.363.277, registra los deudores clasificados en el corto plazo, incluyendo los recursos del fondo de cesantías del régimen retroactivo, el cual es administrado por Protección S.A., registro además, los créditos hipotecarios que se esperan recuperar en un plazo no superior a un año. En el activo no corriente con un saldo de $23.006.912.395, encontramos los préstamos hipotecarios para recuperar a un periodo superior a un año o a largo plazo, el saldo de las propiedades planta y equipo que incluye el edificio Miguel de Aguinaga, con el registro de su respectiva valorización, las oficinas 1501 del edificio plaza de la libertad, los 6 parqueaderos del edificio el Parqueadero, los muebles y enseres, equipos de comunicación, cómputo y servidores; además de los vehículos. El pasivo con un saldo de $20.054.602.246, es representado en pasivo a corto plazo o corriente por valor de $3.400.091.535; en el encontramos los recaudos a favor de terceros, retención en la fuente e industria y comercio del mes de diciembre; así como la causación de los beneficios a empleados a pagarse en un término no superior a un año, entre las que encontramos vacaciones, prima de vacaciones, prima de servicios, cesantías para ser trasladada a los fondos de los funcionarios que pertenecen al régimen consignado, interés a las cesantías, entre otros. En el pasivo no corriente encontramos la causación de las cesantías del régimen retroactivo, de los funcionarios que pertenecen a este régimen, con la respectiva actualización del costo amortizado por valor de $16.654.510.711. El patrimonio de la Entidad al 31 de diciembre de 2018, asciende a $14.008.304.862, grupo conformado básicamente por los saldos de las cuentas de capital fiscal, superávit por valorización y resultado del ejercicio, además del impacto por la transición al nuevo marco de regulación contable. En las cuentas de orden se agrupan los saldos que cuantifican las demandas que cursan a favor y en contra de la entidad y a favor de otras entidades de gobierno que son auditadas por la Contraloría. Las cuentas de orden deudoras por $10.610.921.537, incorporan los valores de los procesos judiciales que pueden llegar a generar derechos a la entidad o a alguna entidad auditada; en tanto que las


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que las cuentas de orden creedoras por $5.510.246.517 se contabilizan los valores que pueden derivar obligaciones futuras a la Entidad. Cuadro 49. Comparativo balance general noviembre 30 de 2017 – noviembre 30 de 2016 (Cifras en miles de pesos). Cód ACTIVO nov-17 nov-16 Cód PASIVO nov-17 nov-16

CORRIENTE (1) 18.317.628.855 16.994.153.453 CORRIENTE (4) 6.896.545.426 5.995.697.696

11 Efectivo 10.644.785.253 9.687.322.053 24 Cuentas por pagar 813.994.609 824.891.557

14 Deudores 7.664.992.510 7.293.842.546 25 Obligaciones laborales 743.256.325 2.148.063.087

19 Otros activos 7.851.092 12.988.854 27 Pasivos estimados 5.193.428.907 2.901.950.399

29 Otros pasivos 145.865.584 120.792.653

NO CORRIENTE (2) 22.454.613.121 22.926.937.400 NO CORRIENTE (5) 2.927.246.668 2.685.342.380

14 Deudores 8.399.298.058 8.373.431.208 24 Cuentas por pagar 0 0

16 Propiedades, planta y equipo 5.705.558.854 4.459.143.111 25 Obligaciones laborales 2.927.246.668 2.685.342.380

19 Otros activos 8.349.756.209 10.094.363.080

TOTAL ACTIVO (3) 40.772.241.976 39.921.090.853 TOTAL PASIVO (6) 9.823.792.094 8.681.040.076

3 PATRIMONIO (7) 30.948.449.882 31.240.050.776

31 Hacienda Pública 30.948.449.882 31.240.050.776

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (8)40.772.241.976 39.921.090.853

8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS (9) 0 0 9 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS (10) 0 0

81 Derechos Contingentes 2.043.443.606 2.181.871.796 91 Reponsabilidades Contingentes -2.891.185.335 -2.481.028.834

89 Deudores de control por Contra (CR)-2.043.443.606 -2.181.871.796 99 Acreedoras por Contra (DB) 2.891.185.335 2.481.028.834

Fuente: estados contables noviembre 2017

En 2017, de los saldos presentados se destacan los siguientes aspectos:

El saldo de efectivo por $10.644 millones, son los recursos disponibles de la entidad en las diferentes cuentas de ahorro, para cubrir las obligaciones generadas en los meses de noviembre y diciembre de 2017, así como el fondo de caja menor, además de los recursos que se encuentran en la cuenta del programa de vivienda que aún no se habian desembolsado. Los deudores están clasificados de corto y largo plazo, en los primeros por $7.664 millones, incluye los recursos del fondo de cesantías del régimen retroactivo administrado por Protección S.A, que a 30 de noviembre de 2017, tiene un saldo de $6.815 millones. Es de anotar, que Protección S.A realizó cálculo del pasivo pensional por cesantías retroactivas, en el cual le informa a la entidad que deberá proveer en los años venideros recursos de $11.242 millones, adicionales al saldo que se relaciona en la fecha del anterior informe, para cubrir las obligaciones con los servidores que gozan de dicho régimen. Además se cuenta con las estimaciones e impacto que debían ser presentados en esta cuenta con la implementación de las NIC/SP, por valor de $11.563 millones. En los deudores de largo plazo $8.399 millones, corresponde al acumulado de los créditos de vivienda concedidos a los servidores con largo plazo para su pago.

El saldo de las Propiedades, Planta y Equipo por $5.706 millones, lo conforman los cuatro pisos del Edificio Miguel de Aguinaga, la oficina 1501 del edificio Plaza la


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Libertad, los 6 parqueaderos adquiridos en el año 2015 del edificio el parqueadero, los muebles y enseres, Equipos de cómputo y comunicación, y los vehículos de la Entidad. Del rubro otros activos por valor de $8.350 millones, resaltamos las valorizaciones que equivalen a $8.146 millones, representado principalmente por la valorización del edificio Miguel de Aguinaga, dada mediante avaluó. Los pasivos tienen un saldo de $9.824 millones, donde el rubro más relevante es el de las obligaciones laborales, tanto de corto y largo plazo considerando que de las de corto plazo se hacen efectivas para el mes de diciembre la prima de navidad, vacaciones, prima de vacaciones y cesantías consignadas. A largo plazo tenemos las cesantías retroactivas las cuales ascienden a $2.927 millones. El Patrimonio de la entidad al 30 de noviembre de 2017, asciende $30.928 millones, grupo conformado básicamente por los saldos de las cuentas de capital fiscal, superávit por valorización y resultados del ejercicio. En las cuentas de orden, se agrupa los saldos que cuantifican las demandas que cursan a favor y en contra de la entidad. Las cuentas de orden deudoras por $2.043 millones, incorporan los valores de los procesos judiciales que pueden llegar a generar derechos a la entidad, en tanto, en las cuentas de orden acreedoras $2.891 millones, se contabilizan los valores que pueden derivar obligaciones futuras a la entidad.


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Cuadro 50. Comparativo balance general noviembre 30 de 2015 –noviembre 30 de 2016 (Cifras en miles de pesos).

ACTIVO nov-16 nov-15 PASIVO nov-16 nov-15

CORRIENTE (1) 16,994,153 16,979,880 CORRIENTE (4) 5,995,698 5,073,994

Efectivo 9,687,322 9,307,497 Cuentas por pagar 824,892 747,982

Deudores 7,293,843 7,638,098 Obligaciones laborales 2,148,063 2,203,634

Otros activos 12,989 34,285 Pasivos estimados 2,901,950 1,999,057

Otros pasivos 120,793 123,321

NO CORRIENTE (2) 22,926,937 21,548,262 NO CORRIENTE (5) 2,685,342 1,935,333

Deudores 8,373,431 6,566,299 Cuentas por pagar 0 0

Propiedades, planta y equipo 4,459,143 4,886,133 Obligaciones laborales 2,685,342 1,935,333

Otros activos 10,094,363 10,095,830

TOTAL PASIVO (6) 8,681,040 7,009,327

PATRIMONIO (7) 31,240,051 31,518,816

Hacienda Pública 31,240,051 31,518,816

TOTAL ACTIVO (3) 39,921,091 38,528,142 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (8) 39,921,091 38,528,142

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS (9) 0 0 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS (10) 0 0

Derechos Contingentes 2,181,872 1,524,894 Reponsabilidades Contingentes -2,481,029 -1,726,280

Deudores por Contra (CR) -2,181,872 -1,524,894 Acreedoras por contra (DB) 2,481,029 1,726,280

Fuente: estados contables noviembre 2016-2015

En 2016, de los saldos presentados se destacan los siguientes aspectos:

El saldo de efectivo por $9.687 millones, son los recursos disponibles de la entidad en las diferentes cuentas de ahorro, para cubrir las obligaciones generadas en el mes de noviembre de 2016, así como el fondo de caja menor.

Los deudores están clasificados de corto y largo plazo, en los primeros por $7.293 millones, incluye los recursos del fondo de cesantías del régimen retroactivo administrado por Protección S.A, que a 30 de noviembre de 2016, tiene un saldo de $6.808 millones. Es de anotar, que Protección S.A realizó un nuevo cálculo del pasivo pensional por cesantías retroactivas, en el cual le informa a la entidad que deberá proveer en los años venideros recursos de $11.242 millones adicionales, según saldo reflejado en el anterior informe, para cubrir las obligaciones con los servidores que gozan de dicho régimen. En los deudores de largo plazo $8.373 millones, corresponde al acumulado de los créditos de vivienda concedidos a los servidores con largo plazo para su pago. El saldo de las Propiedades, Planta y Equipo por $4.459 millones, lo conforman los cuatro pisos del Edificio Miguel de Aguinaga, la oficina 1501 del edificio Plaza la


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Libertad, los 6 parqueaderos adquiridos en el año 2015 del edificio el parqueadero los muebles y enseres y los Equipos de cómputo y comunicación. Del rubro otros activos por valor de 10.094 millones resaltamos las valorizaciones que equivalen a $9.791 millones, representados principalmente por la valorización del edificio Miguel de Aguinaga, último avalúo realizado en el 2014. Los pasivos tienen un saldo de $8.681 millones, donde el rubro más relevante es el de las obligaciones laborales, tanto de corto y largo plazo considerando que de las de corto plazo se hacen efectivas para el mes de diciembre la prima de navidad, las vacaciones y la prima de vacaciones respectivamente. El Patrimonio de la entidad al 30 de noviembre de 2016 asciende $31.240 millones, grupo conformado básicamente por los saldos de las cuentas de capital fiscal, superávit por valorización y Resultados del ejercicio.

En las cuentas de orden, se agrupa los saldos que cuantifican las demandas que cursan a favor y en contra de la entidad. Las cuentas de orden deudoras por $2.181 millones incorporan los valores de los procesos judiciales que pueden llegar a generar derechos a la entidad, en tanto, en las cuentas de orden acreedoras $2.481 millones se contabilizan los valores que pueden derivar obligaciones futuras a la entidad. 1.3.2. OBJETIVO ESTRATÉGICO 5. Mejorar el desarrollo tecnológico y de las comunicaciones a fin de fortalecer los procesos y contribuir a la construcción de una Entidad más abierta, eficiente, transparente y visible a la ciudadanía. ESTRATEGIA 6: Fortalecimiento institucional en materia de tecnologías de la información y las comunicaciones Programa 6.1 Fortalecimiento de las comunicaciones internas y externas de la Entidad. Proyecto 6.1.1 Gestión de Comunicación Pública. Meta 57. Revisión y ajuste de las políticas de comunicación En el cuatrienio 2016 – 2019, fueron revisadas y ajustadas las políticas de comunicaciones y fueron incorporadas en el manual de políticas de operación de la


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entidad dispuesto en el módulo de documentación de Isolución, estas permiten dar cumplimiento al objetivo de mantener informados a los clientes internos y externos a través de los diferentes medios de comunicación disponibles (boletines de prensa, redes sociales, sistema de sonido interno, carteleras digitales, correo electrónico institucional, boletines internos y emisión de pauta pedagógica).

Meta 58. Formulación y ejecución del Plan de Comunicación Institucional (Decreto 943 de 2014 Manual Técnico MECI). En el cuatrienio 2016 – 2019, el Plan de Comunicaciones (PC), correspondiente a dichos períodos, fue adoptado y aprobado mediante las siguientes resoluciones. Resolución 297 de diciembre 30 de 2015 adoptó PC para 2016 Resolución 405 de diciembre 15 de 2016 adoptó PC para 2017 Resolución 173 de diciembre 19 de 2017 adoptó PC para 2018 Resolución 184 de diciembre 26 de 2018 adoptó PC para 2019 Resolución 193 de diciembre 26 de 2019 adoptó PC para 2020 Con la ejecución de los planes se obtuvieron los siguientes logros: Se dio dinamismo a los contenidos y se refrescó el vocabulario empleado para crear mayor cercanía con los diferentes públicos y a través de ello mejorar la percepción generada. Con el cambio de administración se implementó una mejora a todos los canales de comunicación de la Entidad. Se fortaleció el manejo de redes sociales, para que la comunidad sea parte activa a través de ellas del que hacer de la Entidad. Se incrementó el número de seguidores en cada perfil empleado y de igual manera el número de visualizaciones e interacciones. La información suministrada fue clara, veraz, concisa, oportuna, actual, fresca, pertinente, verificada y aprobada cuando fue necesario. Los canales de comunicación empleados de forma interna son transversales a la Entidad y dentro de las estrategias externas se logró incluir la totalidad de la ciudadanía con el propósito de mejorar la percepción frente a la Entidad e invitar a la comunidad a participar a través del control social en beneficio de nuestra gestión fiscal. Durante el periodo evaluado la imagen corporativa se aplicó con pulcritud de acuerdo al manual de identidad gráfica establecido en todos los productos de la Entidad, pese a que no todas las piezas pasan por aprobación como está estipulado.


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En aras de recuperar la identidad de lo que se conocía como Biblioteca, se le reconoció a dicho espacio con el nombre de Centro de Documentación, prestando atención a los usuarios internos y externos y facilitando para préstamo y consulta material referente a control fiscal y administración pública. Se adelantaron y lograron procesos para modernizar el espacio a través de la adquisición de nuevo mobiliario institucional y nuevo material bibliográfico. Se adelantó convenio con la universidad EAFIT para préstamo interbibliotecario y se ha participado de forma activa de las reuniones, encuentros e intercambios propuestos por la Red de Bibliotecas de la ciudad a la cual pertenecemos. El “estilo” generado por la nueva administración ha beneficiado enormemente el clima organizacional. En el ejercicio del principio de transparencia que deben tener los actos de la Contraloría General de Medellín, se emitieron mensajes de pedagogía ciudadana, se rindió cuenta y se presentaron los informes ambientales y fiscales y financieros. Los pronunciamientos o intervenciones de origen institucional emitidos, fueron consecuentes con la filosofía de la organización reflejando los valores y principios institucionales. La vocería fue de la Contralora o quien ella expresamente delegó, tal como está establecido en la política de la dependencia. La Oficina Asesora de Comunicaciones ha sido el enlace que une a la Entidad con los medios masivos de comunicación para la divulgación de la información institucional. Meta 59. Comunicar los resultados del ejercicio del control fiscal y posicionar la imagen de la entidad a través de los medios de comunicación definidos en el plan de comunicaciones. Los resultados del ejercicio del control fiscal se comunican a través de todos los medios internos y externos disponibles en la entidad y se hace de manera permanente (boletines, campañas, carteleras, redes, correo, página web, videos, etc.). Año tras año, del período 2016 – 2019, se diseñaron y produjeron los informes Fiscal y Financiero y Ambiental, los cuales son presentados ante el Concejo de la ciudad y socializados a la ciudadanía en espacios como los Seminarios de Responsabilidad Fiscal realizados en universidades y entidades públicas y privadas como la Universidad de Medellín, Corporación Universitaria Americana, Uniremington, Cuarta Brigada, entre otros.


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Estos espacios de presentación de los informes, así como los encuentros con la ciudadanía y la emisión de pauta pedagógica a través de los medios radiales, virtuales y revistas; también constituyen un medio de comunicación externa. Es importante también anotar que en esta administración nos articulamos con los medios comunitarios, a través de 32 medios de la Mesa de Medios de Medellín, para que nuestro mensaje llegara a todas las comunas de la ciudad. Se reestructuró la página web haciéndola más moderna y ágil y con mayor contenido de calidad informativa y se mantuvo la comunicación permanente con el público interno a través de los medios como el boletín Contra Notas, carteleras digitales, correos, sistema informativo e intranet. Programa 6.2 Fortalecimiento de la gestión de las TIC en la Entidad. Proyecto 6.2.1 Gestión TIC. Meta 60. Definición, implementación, ejecución, seguimiento y divulgación de un Plan Estratégico de Tecnología y Sistemas de Información (PETI), alineado con Estrategia GEL y de la Estrategia Anticorrupción y Atención al Ciudadano. El Plan Estratégico de Tecnología y Sistemas de Información (PETI), fue adoptado y aprobado mediante las siguientes resoluciones para los períodos del cuatrienio 2016 -2019 Resolución 297 de diciembre 30 de 2015 adoptó PETI para 2016 Resolución 405 de diciembre 15 de 2016 adoptó PETI para 2017 Resolución 173 de diciembre 19 de 2017 adoptó PETI para 2018 Resolución 184 de diciembre 26 de 2018 adoptó PETI para 2019 Resolución 193 de diciembre 26 de 2019 adoptó PETI para 2020 El avance y resultados obtenidos de la ejecución de este plan, se puede resumir en cada una de sus cuatro estrategias: Gobierno Digital, Hardware, Software y Administrativa. Con respecto a la estrategia Gobierno Digital, durante la vigencia 2016-2019 se realizó la implementación de las actividades alineadas con la Ley 1712 de 2014, de transparencia y acceso a la información pública, como resultado se obtuvo el primer lugar a nivel nacional, de 63 contralorías del país y se pasó del puesto 27 en el 2014 al primer puesto en el 2016.


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Adicionalmente, según lo definido por el Decreto 1008 del 14 de junio de 2018, que modificó la estrategia GEL por Política de Gobierno Digital, la cual se viene implementando al interior de la entidad, involucrando a toda la organización para que cada área haga su aporte en la materialización de esta modificación. Gráfico 5. Primer Lugar en Implementación Estrategia GEL

Fuente: Informe gel 2017 C.A Desarrollo Tecnológico

Con respecto a la estrategia de hardware, el porcentaje de disponibilidad de los servicios informáticos se ha mantenido significadamente por encima del mínimo requerido, la última medición obtenida de este porcentaje arrojó un 89,32%. Adicionalmente, durante 2019 no se requirió activar el plan de contingencias de tecnología informática, lo que indica una reducción en la materialización de los riesgos cuyas consecuencias pueden activarlo. De otro lado, durante el periodo 2016 – 2019 se logró una importante actualización de equipos informáticos reduciendo el riesgo de obsolescencia tecnológica. Con respecto a la estrategia de software, todos los sistemas de información con que cuenta la entidad han sido objeto de diagnóstico, a partir de lo cual ha sido posible mejorarlos a través de planes de mejoramiento, que a 2019 registró un porcentaje de ejecución global del 100%. Con respecto a la estrategia administrativa, a la fecha se ha completado a través de las modificaciones realizadas en la planta de cargos de la entidad, definidas mediante los acuerdos 87 y 88 de 2018 del Consejo de Medellín.


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Cuadro 51. Avance PETI 2016 - 2019

Estrategia en el PETI Medida de avance Avance Global Estrategia Gobierno Digital Herramienta de autodiagnóstico

MINTIC versión 2019, ajustada con el seguimiento a la metodología de implementación Gobierno en Línea aprobada por el comité GEL en el 2017. (checklist)

100%

Estrategia de hardware Servicios informáticos operando más del 80% del tiempo.

100%

Estrategia de software Porcentaje promedio de avance en el diagnóstico y mejoramiento de aplicativos de la entidad.

100%

Estrategia administrativa Porcentaje de avance en el mejoramiento del Manual de Funciones y Competencias de la Entidad.

100% Fuente: Informe de gestión 2016 – 2019 Dirección de Desarrollo Tecnológico

Como resultado de la gestión realizada para alcanzar esta meta, se han obtenido los siguientes logros: La Contraloría General de Medellín se ha mantenido a la vanguardia de la implementación de la estrategia Gobierno Digital en los entes de control fiscal territorial, solicitando continuamente al MINTIC la capacitación y el ajuste de las herramientas que este produce para que se adecuen a la realidad de las contralorías territoriales. Los servicios de Tecnologías de Información (TI) mantuvieron una disponibilidad aceptable para la organización, lo que permitió el logro de los objetivos misionales entregando a los usuarios tanto internos como externos herramientas confiables de trabajo como lo son, servicio de conexión a internet, sistema de correo electrónico y sistemas de información funcionales, herramientas que apoyaron de forma específica o transversal los diferentes procesos de la Contraloría, como: el proceso de gestión estratégica, el proceso de control fiscal, el proceso de participación ciudadana, el proceso de gestión de recursos e infraestructura, el proceso de gestión del talento humano y del conocimiento y el proceso de Gestión de la evaluación y seguimiento. Adicionalmente se logró ajustar aún más el funcionamiento de algunos sistemas de información a las necesidades cambiantes de la organización mediante la ejecución de planes de mejoramiento nacidos de diagnósticos previos, como es el caso de los sistemas Isolución y Gestión Transparente, lo que permite mantener las herramientas de software vigentes y reduce el riesgo de que sobre ellas recaiga la amenaza de la obsolescencia.


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Durante el periodo 2016-2019 se logró actualizar la infraestructura informática de la entidad incluyendo la mayoría de los equipos de su centro de datos, lo que permite controlar el riesgo de que recaiga sobre estos equipos la obsolescencia tecnológica y proveyendo el soporte para prestar servicios informáticos más confiables. Adicionalmente se logró reemplazar 200 computadores para el uso de los funcionarios dotándolos de mejores herramientas para cumplir con sus funciones. Meta 61. Formulación y ejecución del Plan de Contingencias. El plan de contingencia es un mecanismo que permite mantener disponible la información de la entidad ante eventos graves que puedan amenazarla, durante todas las vigencias se ha realizado la formulación de dicho plan, constituyendo así un control que permite a la organización responder los eventos que puedan amenazarla con la perdida de los datos que reposan en sus sistemas de información. Es de resaltar que durante este periodo no hubo necesidad de activar el plan de contingencias lo que derivó en la estabilidad de los servicios informáticos que se ofrecieron, los cuales no han presentado suspensiones graves del servicio como se demuestra con la última medición de disponibilidad obtenida del 89,96%. Adicionalmente es importante anotar que aunque no fue necesario activar el plan de contingencias, la organización mantuvo actualizado un mecanismo que le hubiera permitido reaccionar ante eventos catastróficos custodiando la información que reposa en sus sistemas de información. ESTRATEGIA 7: Optimización del uso de los sistemas de información de la Entidad Programa 7.1 Operatividad integral de los sistemas de información existentes en la Entidad: Seven, Kactus, Isolución, Mercurio y Gestión Transparente. Proyecto 7.1.1 Gestión de los sistemas de información. Meta 62. Elaboración de un diagnóstico del nivel de funcionalidad de cada uno de los sistemas de información de la Entidad. En las vigencias 2017 y 2018, la Dirección de Desarrollo Tecnológico adelantó los diagnósticos a los sistemas de información de la entidad, lo que servicio como base para formular y ejecutar planes de mejoramiento orientados a mejorar el apoyo que estas herramientas le brinda a los distintos procesos de la organización.


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Los diagnósticos realizados a los sistemas de información existentes permitieron a la organización tener una visión clara de sus capacidades, una información crucial que permitió analizar cabalmente las alternativas de reemplazo o adquisición de nuevos productos de software, llevando a la decisión acertada de explotar los existentes sin incurrir en gastos adicionales, haciendo así un uso eficiente del recurso, estos fueron: Diagnóstico SEVEN elaborado y analizado (2017) Diagnóstico Kactus elaborado y analizado (2017) Diagnóstico Isolución elaborado y analizado (2018) Diagnóstico Mercurio elaborado y analizado (2017) Diagnóstico Gestión Transparente elaborado y analizado (2017) Meta 63. Formulación y ejecución del plan de mejoramiento para optimizar el uso de los sistemas de información existentes en la Entidad. Los planes de mejoramiento surgidos de los diagnósticos de los sistemas de información de la entidad en 2018, registran los siguientes avances. Plan de Mejoramiento Seven y Kactus El plan de mejoramiento de los aplicativos Kactus y Seven fue actualizado de acuerdo al diagnóstico y los parámetros establecidos para tal fin, se lograron avances que permitieron al finalizar la vigencia observar una estabilidad operacional adecuada atenuando los impactos de cambios por actualizaciones y cambios de versiones, mejorando la interacción de usuario final con los consultores del aplicativo y generando la posibilidad de implementar a futuro nuevos procesos empresariales que puedan ser llevados a cabo por este aplicativo. El entrenamiento de los funcionarios en la herramienta por medio de capacitaciones, permitió ampliar la aplicabilidad de los programas, conociendo funcionalidades y nuevos procesos a las labores diarias, en busca del crecimiento y adaptabilidad tecnológica de la Entidad. Plan de Mejoramiento Isolución A parte de los avances presentado como resultados de la ejecución del plan de mejoramiento en vigencias anteriores, durante el 2019 las actividades realizadas al respecto permitieron alcanzar los siguientes logros:


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Se actualizó la versión 4.8 lo que permitió que se incorporaran en el software, videos ayuda para las opciones de menú y se creó un nuevo HOME para los usuarios marcados con el perfil de consulta, lo que permite directamente el funcionario se capacite y hace más amigable el software. Se implementó un nuevo Editor para crear documentos con una interfaz al estilo Microsoft, lo que permite ser el software más amigable, para los administradores de Documentación. Se agregó la opción Alterar la información registrada en los planes y programas en el plan de mejoramiento, lo que permite no hacer reproceso cuando se necesite modificar estos. Plan de Mejoramiento de Sistema de gestión Documental (SGD) Mercurio Mediante la aplicación de los mejoramiento definidos para el SGD mercurio, ha sido posible contar con material en video y escrito, que permite a los servidores de la Contraloría General de Medellín el autoaprendizaje o el refuerzo de los conocimientos para la operación y el uso de las principales funcionalidades que brinda la herramienta, adicionalmente se han hecho acompañamientos y formaciones magistrales y prácticas, tanto grupales como personalizadas que apuntan a un mejor uso y aprovechamiento del sistema por parte de los funcionarios. Plan de Mejoramiento Gestión Transparente Durante de la vigencia 2018 - 2019 y partir de los resultados arrojados por el diagnóstico del sistema Gestión Transparente, se ajustó el módulo ciudadano de la aplicación y se abordaron las mejoras aplicables al ingreso de procesos de responsabilidad fiscal permitiendo que a la fecha sea posible registrar el en software los procesos de responsabilidad fiscal que realiza la entidad. El mejoramiento que se logró a través de los planes ejecutados, ha permitido que casi todos los procesos de la organización cuenten con un adecuado apoyo de herramientas de software, habilitando de esta forma a las diferentes dependencias para el logro de los objetivos misionales. Adicionalmente, se logró reflejar en el sistema más detalladamente las particularidades de los sujetos de control de la Contraloría General de Medellín, especialmente en lo relacionado con sus manuales de contratación propios y con los documentos que deben rendir según la tipología de contrato. Esta mejora se logra gracias al desarrollo de una funcionalidad del software que permite definir


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regímenes contractuales personalizados a la medida de cada sujeto de control reflejando las particularidades de sus manuales de contratación vigentes. Se logró ajustar el funcionamiento del módulo de auditoria del sistema para que refleje de una mejor manera la realidad de la planificación y ejecución de las auditorias fiscales, haciendo más amigable e intuitivo el registro de información en el mismo y habilitando en sistema para que pueda llevar un registro del estado de cada programa o auditoria en particular indicando las tareas que han sido ejecutadas, suspendidas o que están pendientes. Esta mejora se logra gracias al desarrollo de los ajustes requeridos en el sistema de información. Meta 64. Mantenimiento y soporte técnico de los aplicativos En el período 2016 – 2019, el mantenimiento y soporte técnico de los aplicativos (Kactus, Seven, Mercurio, Isolución, Gestión Transparente) se realizó de forma permanente con base en el plan de mantenimiento, orientado a garantizar la adecuada operación de los servicios informáticos, a través de los proveedores de estos sistemas, quienes realizaron esta actividad mediante la contratación, de acuerdo a normatividad vigente para el mejoramiento y/o cambios de los programas y tecnologías existentes los cuales operaron en su totalidad al 100% en las diferentes áreas de desempeño. Por su parte, la Dirección de Desarrollo Tecnológico, tiene a su disposición la herramienta de Mesa de Ayuda en la intranet, la cual es de gran importancia para el apoyo administrativo y misional de la entidad, toda vez que en ella se puede verificar las solicitudes de servicio requeridas por los servidores públicos, para el desarrollo de sus funciones. Durante el periodo 2016 - 2019, se atendieron 10.459 solicitudes realizadas por parte de los Servidores de la entidad, las cuales han sido atendidas por el equipo de la Dirección de Desarrollo Tecnológico. Igualmente se ha realizado la calificación de los servicios de acuerdo a los indicadores establecidos. Los resultados fueron los siguientes: calidad 4.9, por oportunidad 4.9 y por confiabilidad 4.9, la valoración total de la prestación de los servicios de TI fue de 4.9. 1.3.3. OBJETIVO ESTRATÉGICO 6. Desarrollar las competencias de los servidores de la Entidad, mejorar sus condiciones y medio ambiente de


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trabajo y proporcionar estímulos que contribuyan al incremento de la productividad y el desempeño laboral. ESTRATEGIA 8: Fortalecimiento del Talento Humano Programa 8.1 Fortalecimiento del Bienestar Social y diseño y desarrollo del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo – SGSST (Decreto 1072 de 2015). Proyecto 8.1.1 Bienestar social y seguridad y salud en el trabajo. Meta 65. Formulación y ejecución de los Planes de Incentivos y Bienestar Social, y de Seguridad y Salud en el Trabajo El Plan de Incentivos y Bienestar Social, y de Seguridad y Salud en el Trabajo, fue adoptado y aprobado mediante las siguientes resoluciones. Resolución 405 de diciembre 15 de 2016 adoptó PGTH para 2017 Resolución 173 de diciembre 19 de 2017 adoptó PGTH para 2018 Resolución 184 de diciembre 26 de 2018 adoptó Plan de incentivos institucionales- bienestar social y Plan de trabajo anual en seguridad y salud en el trabajo para 2019, el primero, aprobado mediante acta 09 de diciembre 18, del comité de gestión ética y motivación, el segundo, aprobado mediante acta 05 de diciembre 7 del comité paritario en seguridad y salud en el trabajo COPASST ambas de 2018. Resolución 193 de diciembre 26 de 2019 adoptó Plan de incentivos institucionales- bienestar social y Plan de trabajo anual en seguridad y salud en el trabajo para 2020 Los planes de bienestar social de la Contraloría General de Medellín en el

período 2016 – 2019 ejecutaron recursos presupuestales por valor de $3.860.167.210, a través de estos se realizaron un número importante de Actividades/Eventos/Beneficios para todos los servidores públicos de la entidad y los beneficiarios de su grupo familiar, entre los cuales se cuentan: Medicina Preventiva y Consulta Deportológo (Exámenes de Ingreso, Exámenes médicos periódicos, Asesoría médica ocupacional), Vacunas contra la influenza, Semana de la SG-SST, Vacaciones recreativas, Matriculas Empresariales, Caminata ecológica, Tiqueteras empresariales, Preparación para el retiro laboral, Ruta las Frutas, Estímulos (Aros y Lentes, Aprovechamiento de tiempo libre, Auxilios Educativos para servidores e hijos Beneficiarios, Reconocimiento por Incapacidades, por quinquenio, Mejores empleados, Mejores equipos de trabajo,


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Atención de calamidad y urgencias familiares, entre otros), Acondicionamiento físico (Gimnasios), Programas con cajas de compensación Familiar (Comfama, Comfenalco), Seguridad y salud en el trabajo, estas últimas, ejecutadas a través de contratación, desarrollaron los siguientes eventos:

Cuadro 52. Recursos ejecutados bienestar social e incentivos 2016 – 2019

Bienestar Social e Incentivos 2016 2017 2018 2019 Total

Recursos Ejecutados 931,614,294 940,590,379 1,106,706,589 881,255,948 3,860,167,210

Fuente: Presupuesto 2016 – 2019 CGM

Actividades Realizadas a través de Contratos.

Planes turísticos para los servidores que cumplieron 5, 25 y 30 años de servicio continuos en la entidad.

Capacitaciones informales

Integración de fin de año con todos los servidores de la entidad.

Bienvenida de la navidad con todos los servidores, realizada dentro de las instalaciones de la entidad.

Integración con las secretarias.

Integración con los conductores.

Conmemoración del día de la mujer, del hombre y del Servidor Público.

Acondicionamiento físico dentro de las instalaciones del edificio Miguel de Aguinaga con asistencia promedio mensual de los servidores de la entidad a diciembre 31, de 158 y un total de 1427.

Entrenamientos deportivos en las disciplinas de Futbol, Baloncesto masculino y femenino, Ajedrez, Voleibol, tejo, mini tejo y atletismo. Los entrenamientos deportivos se realizaron 1 vez por semana con una intensidad de dos horas desde los meses de junio hasta octubre.

Participación en los XI Juegos Fiscales Nacionales: La Contraloría General de Medellín, tuvo la representación de 56 deportistas en las justas deportivas organizadas en la Ciudad de Sincelejo durante los días del 12 al 17 de noviembre de 2018.

Medición de Riesgo psicosocial.

Medición del Clima Laboral.

Capacitaciones informales para intervenir el clima laboral, dirigido a todos los servidores de la Contraloría General de Medellín.

Espacio para realizar mesas de trabajo con los equipo de algunas dependencias: Secretaría General, Subcontraloría, Dirección de Talento Humano y Control Interno.


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Capacitaciones informales para algunos servidores en el tema de trabajo en alturas.

Vacaciones recreativas dirigidas a los hijos beneficiarios de los servidores de la entidad en los meses de julio y octubre con participación promedio de 60 niños y adolescentes.

Retiro Espiritual dirigido a los servidores y su grupo familiar.

Asesorías psicológicas a varios grupos familiares de los servidores la Contraloría General de Medellín.

Exámenes de ingreso, seguimiento y egreso a los servidores de la entidad.

Tiqueteras de ingreso a los Centros de Acondicionamiento Físico en las sedes de Comfama y convenios con Smarfit.

Ingreso a parques recreativos en las sedes de Comfama.

Matriculas empresariales en programas ofertados por Comfama con inscripciones trimestrales y dirigidas a los servidores y su grupo familiar (323 aproximadamente).

PROGRAMA DE VIVIENDA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE MEDELLÍN (CGM) Tiene como objetivo contribuir a la solución y/o mejoramiento de vivienda de los servidores públicos de la CGM., (Art. 1, Acuerdo 029 de 2014 del Concejo de Medellín) En el cuatrienio 2016 – 2019, la CGM, adjudicó recursos por préstamo de vivienda por valor de $2.855.900.684 a 64 servidores públicos de la entidad, para compra, mejora, pago de hipoteca, etc., en cumplimiento del citado acuerdo. Cuadro 53. Programa de Vivienda CGM 2016 - 2019

Programa de Vivienda 2016 2017 2018 2019 TOTAL

Recursos ejecutados 648.087.700 693.453.980 735.929.964 778.429.040 2.855.900.684

No beneficiarios/Adjudicatarios 17 16 19 12 64

Fuente: Ejecución presupuestal 2016 -2019 CGM. Informes de gestión Dirección de Talento Humano.

Meta 66. Formulación del Plan para la implementación del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo PSST – SGSST El Plan de Seguridad y Salud en el Trabajo, fue adoptado y aprobado mediante las siguientes resoluciones. Resolución 297 de diciembre 30 de 2015 adoptó PSST para 2016


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Resolución 405 de diciembre 15 de 2016 adoptó PSST para 2017 Resolución 173 de diciembre 19 de 2017 adoptó PSST para 2018 Resolución 184 de diciembre 26 de 2018 adoptó PSST para 2019 Resolución 193 de diciembre 26 de 2019 adoptó PSST para 2020 La Contraloría General de Medellín, implementó el Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo – SGSST conforme a la normatividad vigente del Decreto 1072 de 2015 y Resolución 1111 de 2017 Estándares Mínimos del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud para Empleadores y Contratantes. Los logros obtenidos al finalizar el cuatrienio 2016 – 2019 muestran un avance de implementación del 93.25% ubicándonos en la calificación de ACEPTABLE, conforme a los Estándares Mínimos del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud.

Si el puntaje obtenido es mayor o igual

al 86%ACEPTABLE

1. Mantener la calificación y evidencias a disposición del

Ministerio del Trabajo, e incluir en el Plan de Anual de Trabajo

las mejoras detectadas.

Adicionalmente, se dio cumplimiento a todas las actividades y acciones relacionadas con la seguridad y salud en el trabajo a saber; conferencia de devuelta a los sentidos, biometría, densitometría, ergonomía en el puesto de trabajo y cuida tus huesos adicionalmente se contrató la Prestación de servicios de Área Protegida dentro de las instalaciones de la Contraloría General de Medellín, mediante la atención de urgencias, emergencias y traslados asistidos a un centro asistencial, apoyo y capacitación al COPASST, inducción en SG- SST, Aprobación, divulgación y publicación de la política de SG-SST actualizada, dotación de Elementos de Protección Personal -EPP- estandarizados, Gestionar las condiciones de salud de los servidores públicos de la entidad, gestionar los peligros y riesgos detectados en la entidad y evidenciados en la matriz de peligros y riesgos, gestionar el Plan de Emergencias y Evacuación, actualización de los indicadores de: accidentalidad, estructura, proceso y de resultado frente a los estándares mínimos entre otras. Programa 8.2. Desarrollo de las competencias y mejoramiento del desempeño laboral. Proyecto 8.2.1 Capacitación, formación y evaluación del desempeño. Meta 67. Formulación y ejecución del Plan Institucional de Capacitación PIC


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El Plan de Capacitación, fue adoptado y aprobado como un capítulo del Plan de Gestión de Talento Humano, mediante las siguientes resoluciones. Resolución 297 de diciembre 30 de 2015 adoptó PGTH para 2016 Resolución 405 de diciembre 15 de 2016 adoptó PGTH para 2017 Resolución 173 de diciembre 19 de 2017 adoptó PGTH para 2018 Resolución 184 de diciembre 26 de 2018 adoptó Plan de Capacitación para 2019. Resolución 193 de diciembre 26 de 2019 adoptó Plan de Capacitación para 2020 Durante el período 2016 – 2019 se dio cumplimiento por parte de la entidad al Plan Institucional de Formación y Capacitación, presentándose los siguientes resultados generales: En este período, el total de recursos ejecutados fue de $2.835.780.079 Cuadro 54. Eventos de formación y recursos ejecutados 2016 -2019

Evento 2016 2017 2018 2019 Total

Diplomados 9 4 11 2 26

Cursos 18 18 28 10 74

Seminarios 5 13 9 8 35

Solicitudes individuales 6 4 32 76 118

Congresos 12 9 0 21

Total 50 48 80 96 274

Recursos Presupuestales ejecutados

659.274.270 686.387.094 721.367.293 768.751.422 2.835.780.079

Fuente: ejecución presupuestal 2016 -2019 CGM, Informes de gestión Dirección de Talento Humano 2016 – 2017, Informe de gestión 2018 -2019 Dirección de Gestión del conocimiento, Capacitación e Investigaciones

En total, de 2016 al 31 de diciembre de 2019 se presenta un total de 5.839 registros de asistencia de los servidores públicos de la entidad a los diferentes eventos de formación y capacitación que se programaron y/o contrataron con distintas entidades y universidades, logrando una participación promedio de 4.4 servidores por eventos. Meta 68. Gestionar la evaluación anual del desempeño La Contraloría General de Medellín, evaluó el desempeño laboral de los servidores públicos del período 2016 – 2018, (2019 se evaluará en 2020), con base en lo establecido en la normativa vigente, la evaluación se hizo por tipo de empleo (Libre Nombramiento y remoción, Carrera administrativa, Provisionalidad) en los niveles Directivo, Asesor, Profesional, Técnico y Asistencial.


160

Los resultados muestran para todos los años que el promedio general por tipos y niveles de empleo, es superior a 95, lo que los ubica en el rango entre 95 – 100% corresponde a una calificación en Nivel Sobresaliente Cuadro 55. Resultados evaluación del desempeño por tipo y nivel de empleo 2016 – 2018

TIPO DE EMPLEO NIVEL 2016 2017 2018

Libre Nombramiento y remoción

Nivel Directivo NA 99,79 94,82

Nivel Asesor NA 99,97 98,71

Nivel Profesional NA 100 97,62

Promedio General Nivel 99,82 98,64

Carrera administrativa

Nivel Profesional 99,84 99,1 99,23

Nivel Técnico 99,84 99,45 99,55

Nivel Asistencial 100 99,82 99,18

Promedio General Nivel 99,86 99,32 99,35

Provisionalidad

Nivel Profesional 100 98,98 97,08

Nivel Técnico 97,9 97,15 98,86

Nivel Asistencial 100 99,69 98,72

Promedio General Nivel 99 98,38 98,76

Promedio General Total 99,43 99,17 98,92

Fuente: Informes de gestión Dirección de Talento Humano 2017 -2019


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2. EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN POR DEPENDENCIAS El cumplimiento de la gestión por dependencias derivado de la autoevaluación de las metas del plan de acción en cada vigencia en el período 2017 – 2019, arrojó resultados promedio de 99.3% (2017), 99.61 (2018) y 99.5% (2019), los cuales son altamente satisfactorios para las áreas de la entidad.

Cuadro 56. Cumplimiento por áreas 2017 - 2019 CGM

Centro de

Costos Nombre de Dependencia 2016 2017 2018 2019

1000 DESPACHO DEL CONTRALOR NA NA NA NA

1100 SUBCONTRALORÍA NA 100% 100% 100,00%

1101 C.A.A.F. Municipio 1 NA 100% 100% 100,00%



1104 C.A.A.F. EPM 1 - Asuntos Administrativos NA 100% 100% 100,00%

1105 C.A.A.F. EPM 2 - Energía NA 100% 100% 100,00%

1106 C.A.A.F. EMP 3 - Aguas y Saneamiento Básico NA 100% 100% 100,00%

1107 C.A.A.F. Telecomunicaciones NA 100% 100% 100,00%

1108 C.A.A.F. EPM Filiales Energía NA 100% 100% 100,00%

1109 C.A.A.F. EPM Filiales Aguas NA 100% 100% 100,00%

1110 C.A.A.F. Servicios De Salud y Empresas Sociales Del Estado

NA 98% 100% 100,00%

1111 C.A.A.F. Cultura Y Recreación NA 98% 100% 100,00%

1112 C.A.A.F. Movilidad y Servicios De Transporte Público

NA 100% 100% 99,19%

1113 C.A.A.F. Gobernabilidad y Organismos De Control NA 100% 100% 100,00%

1114 C.A.A.F. Obras Civiles NA 100% 100% 100,00%

1115 C.A.A.F. Educación NA 100% 100% 100,00%

1116 C.A.A.F. Ambiental NA 100% 100% 99,24%

1200 CONTRALORIA AUXILIAR DE RESPONSABILIDAD FISCAL Y JURISDICCIÓN COACTIVA

NA 91% 94% 93,03%

1300 CONTRALORÍA AUXILIAR DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA

NA 100% 100% 100,00%

1400 CONTRALORÍA AUXILIAR DE APOYO TÉCNICO NA 100% 100% 100,00%

1500 SECRETARÍA GENERAL NA 98% 98% 98,21%

1510 DIRECCIÓN DE RECURSOS FÍSICOS Y FINANCIEROS

NA 100% 98% 97,91%

1520 DIRECCIÓN DE DESARROLLO TECNOLÓGICO NA 100% 100% 100,00%


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Centro de

Costos Nombre de Dependencia 2016 2017 2018 2019

1600 DIRECCIÓN DE TALENTO HUMANO NA 99% 100% 99,96%

1700 DIRECCIÓN DE GESTIÓN DEL CONOCIMIENTO, CAPACITACIÓN E INVESTIGACIONES

NA NA 100% 100,00%

1800 OFICINA DE CONTROL INTERNO NA 100% 99% 98,41%

1900 OFICINA ASESORA DE JURÍDICA NA 98% 99% 100,00%

2000 OFICINA ASESORA DE PLANEACIÓN NA 100% 100% 100,00%

2100 OFICINA ASESORA DE COMUNICACIONES NA 100% 100% 100,00%

TOTAL CGM NA 99,3% 99,61% 99,50%

Fuente: evaluación institucional del plan de acción por dependencias 2017 - 2019


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3. CUMPLIMIENTO CUNTITATIVO DE LOS OBJETIVOS DEL

PLAN ESTRATÉGICO 2016-2019 El cumplimiento de los objetivos del Plan Estratégico 2016- 2019 ¡Con tu participación Medellín crece!, fue de 100% con corte a diciembre 31 de 2019 y de 99.96% respecto al cuatrienio, ambos valores demuestran un desempeño excelente de la entidad.

Cuadro 57. Cumplimiento acumulado de los objetivos del Plan estratégico a Dic. 31 de 2019

OBJETIVOS METAS Programado cuatrienio

(Actividades)

Programado (Actividades)

ejecutado (Actividades)

% cumplimiento año

% Cumplimiento cuatrienio

OBJETIVO ESTRATÉGICO 1. Incrementar los beneficios del control fiscal que contribuya con la generación de valor y la satisfacción de las entidades auditadas.

8 507 112 112 100% 100%

OBJETIVO ESTRATÉGICO 2: Generar, incorporar y transferir conocimiento en el ámbito de la gestión fiscal, aportando soluciones a las distintas problemáticas a nivel institucional y de la ciudad Ponderación

6 37 7,4 7,4 100% 100%

OBJETIVO ESTRATÉGICO 3. Incrementar la participación ciudadana en el ejercicio del control social como complemento al control fiscal, buscando el reconocimiento y la valoración de nuestra misión institucional.

12 291 76 76 100% 100%

OBJETIVO ESTRATÉGICO 4: Aumentar el nivel de éxito sostenido mediante el mejoramiento del direccionamiento estratégico, la modernización organizativa y el fortalecimiento del liderazgo al interior de la Entidad.

30 144 32,05 32,0341 100% 100%


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OBJETIVOS METAS Programado cuatrienio

(Actividades)

Programado (Actividades)

ejecutado (Actividades)

% cumplimiento año

% Cumplimiento cuatrienio

OBJETIVO ESTRATÉGICO 5: Mejorar el desarrollo tecnológico y de las comunicaciones a fin de fortalecer los procesos y contribuir a la construcción de una Entidad más abierta, eficiente, transparente y visible a la ciudadanía. Ponderación

8 32 8 8 100% 100%

OBJETIVO ESTRATÉGICO 6: Desarrollar las competencias de los funcionarios de la Entidad, mejorar sus condiciones y medio ambiente de trabajo y proporcionar estímulos que contribuyan al incremento de la productividad y el desempeño laboral. Ponderación

4 36 9 9 100% 99%

Total 68 1047 244 244 100% 99,96%

Fuente: Cuadro de mando 2019 CGM

Según el cuadro anterior, el cumplimento de los objetivos según el número de metas y actividades asociadas a cada uno de estos, muestra para 2019 y para el cuatrienios, niveles de desempeño óptimos para todos los objetivos, lo que indica un avance significativo importante respecto de los logros esperados. En general, el cumplimiento del plan estratégico para el 2019 y para el período 2016 - 2019 es altamente satisfactorio, muestra una gestión eficiente, eficaz y efectiva con la ejecución gradual de las actividades y metas para el logro de los objetivos Institucionales Cumplimiento de objetivos según indicadores asociados Cuadro 58. Cumplimiento de objetivos según indicadores asociados 2016 2019

OBJETIVO INDICADOR RESULTADO

2016 2017 2018 2019

1. Incrementar los beneficios del control fiscal que contribuya con la generación de valor y la satisfacción de las entidades

Beneficios del control (cuantitativo)

8.112.164.488,00 57.698.421.375,00 21.647.155.724,00 4.309.105.464,000

Beneficios del control (cualitativos )

5 35 26 12

Satisfacción de las entidades (sujetos de control)

80,01% 74,72% 85,5% 86,1%


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OBJETIVO INDICADOR RESULTADO

2016 2017 2018 2019

2. Generar, incorporar y transferir conocimiento en el ámbito de la gestión fiscal, aportando a la solución de las distintas problemáticas a nivel institucional y de la ciudad.

Investigaciones, estudios y análisis realizados (CIEA)

N.A 4 2 3

Desarrollo de conocimientos requeridos

100 95,91 100% 100%

3. Incrementar la participación ciudadana en el ejercicio del control social como complemento al control fiscal, buscando el reconocimiento y la valoración de nuestra misión institucional.

Incremento de la Participación ciudadana (cantidad participantes/eventos año)

7500 9553(27%) 11,123 (18,4%) 12,747 (14.6%)

Satisfacción de la Comunidad

85% 84% 90,00% 93,24%

Satisfacción de la Comunidad (reconocimiento y valoración)

86,15% 87,00% 87% 87,4%

4. Mejorar el direccionamiento estratégico de la Entidad para lograr el éxito sostenido, la modernización organizativa y su liderazgo.

Nivel de madurez del SIG (proyectos de mejora significativa eficaces)

67% 82,2% 83,70% 88.4%

Nivel de madurez del SIG

N.A 3.25 Directiva. 3.1 detallada.

N.A 3,2

5. Mejorar el desarrollo tecnológico y de las comunicaciones a fin de fortalecer los procesos y contribuir a la construcción de una Entidad más abierta, eficiente, transparente y visible a la ciudadanía.

Nivel de desarrollo tecnológico de la CGM

N.A 76.26 85,4% 90,34%

Nivel de satisfacción de la comunicación interna y externa

4.65 4,7 4,15 4,42

6. Desarrollar las competencias de los funcionarios de la Entidad, mejorar sus condiciones y medio ambiente de trabajo y proporcionar estímulos que contribuyan al incremento de la productividad y el desempeño laboral.

Nivel de satisfacción clima organizacional

82% N:A 71,89% N.A

Evaluación de desempeño (mejora)

99,72% 99,56% 99,17% 98,92%

Fuente: Módulo de indicadores de Isolución e Informes de gestión dependencias Contraloría 2016 - 2019


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El cumplimiento de los objetivos a través de los indicadores asociados a cada uno de estos se describe a continuación: Para el objetivo 1, los beneficios cuantitativos de control fiscal acumulados, correspondientes a las vigencias 2016 – 2019, fueron de $91,766 millones desagregados por vigencia de la siguiente forma así, en 2016 ($8,112); en 2017 ($57,698); en 2018 ($21,647) y en 2019 ($4,309), estos beneficios tienen origen en las auditorías fiscales y en el proceso de responsabilidad fiscal y jurisdicción coactiva y reflejan la efectividad del proceso de control fiscal a través de sus procedimientos asociados y ratifica el enfoque de los equipos fiscalizadores al cumplimiento de los objetivos institucionales. Cabe señalar que la meta establecida como línea base para medir el resultado de estos beneficios por vigencia es de 8.112 millones, evidenciándose un cumplimiento de la misma durante las vigencias 2016, 2017 y 2018 en cuanto a esta medición, sin embargo, en lo que respecta a la vigencia 2019 pese a no alcanzarse la meta establecida, se logra evidenciar que los sujetos de control tiende a un mejoramiento en su gestión fiscal y a el cumplimiento de sus planes de mejoramiento. Por otra parte, se acredita una suma importante a la ciudadanía en general para su beneficio a través de la gestión pública de las entidades y demuestran la eficacia de la protección de los recursos públicos por parte de la Contraloría General de Medellín. Beneficios cualitativos, este indicador muestra resultados positivos para todos los años del período, la cantidad acumulada es de 78 beneficios cualitativos, se destacan en su orden el 2017 (35) y 2018 (26), vigencias en las cuales se registraron mayores beneficios, para las vigencias 2016 y 2019, los beneficios fueron de 5 y 12, respectivamente. El indicador de satisfacción de las entidades (sujetos de control), registra para la vigencia 2019 un valor de 86.1%, el cual comparado con el 85.5% del período anterior refleja un incremento de 0.6%, estos resultados muestra una aprobación de las entidades auditadas con la labor de fiscalización que realiza la contraloría, además es altamente satisfactorio, teniendo en cuenta que la meta establecida como línea base es de 80%. El objetivo 2, tiene dos (2) indicadores asociados, a saber: Investigaciones, estudios y análisis realizados (CIEA), registra un cumplimiento de 100% a


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diciembre de 2019, de 3 investigaciones propuestas para esa vigencia, se realizaron Tres (3) a saber: Aprendamos a Ser Veedores Ciudadanos”, “Comunicar con Empatía desde y para el Control Fiscal” y “Análisis de la relación existente entre el Control Social, la Participación Ciudadana y El Control Fiscal en el Proyecto Valorización El Poblado”. Para 2018 se realizaron 2 investigaciones de 2 planeadas, en 2017 se realizaron 4, dando como resultado un cumplimiento satisfactorio para todos los períodos. El otro indicador, Desarrollo de conocimientos requeridos, registra el valor máximo posible de 100% para las vigencias 2016, 2018 y 2019 y para 2017 fue de 95.91% satisfactoria, la base de este indicador es la ejecución del plan de capacitación el cual, para la vigencia 2019, se realizó mediante la ejecución de 96 eventos de capacitación entre diplomados, cursos, seminarios y solicitudes individuales, para el 2018 se ejecutaron 80, en 2017 se realizaron 47, todos ellos con el fin de satisfacer las necesidades de conocimiento institucionales para el logro de los objetivos de la entidad. El objetivo 3, Asociados a este objetivo hay tres indicadores de periodicidad anual, el primero incremento de la participación ciudadana, registró para la vigencia 2016, 7.500 participantes en los eventos de Participación Ciudadana, cifra que constituyó la línea base para 2017, período en el cual hubo una participación de 9.553 personas, representado en un incremento de 27% respecto de 2016. Para la vigencia 2018, el número de participantes fue de 11.123, cantidad que comparada con la de 2017 representó un incremento de 18.4%, ambos resultados altamente satisfactorios y evidencian la fijación de la meta más retadora para cada año. A diciembre 31 de 2019, registra 12,747 participantes y un incremento del 14.6% respecto del periodo 2018. Los resultados de 2019, 2018, 2017 y 2016 fueron en su orden de 93.24%, 90%, 84% y 85%, todos estos superiores a la meta del 80%, lo cual es altamente satisfactorio para la entidad y muestra que la comunidad en general tiene una aceptación por los eventos de participación ciudadana y por los temas que allí se desarrollan. El tercer indicador es el reconocimiento y valoración por parte de la comunidad y partes interesadas de la labor que cumple la contraloría, los resultados de este indicador fueron de 87.4% para 2019, 87% para 2018, 87% para 2017 y 86.15% en 2016, este último resultado medido a través de redes sociales (Facebook), los correspondientes al período 2017- 2019, fueron medidos a través de encuestas de los participantes a los eventos de participación ciudadana. Aquí se evalúa la imagen y reconocimiento de la contraloría por parte de la comunidad a través de la


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labor que realiza. Todos los resultados son satisfactorios y están por encima de la meta del 80%. El objetivo 4, El indicador de nivel de madurez (proyectos de mejora significativa eficaces), alcanzó a diciembre de 2019, un avance promedio de 88,4% producto de la ejecución de siete acciones de impacto, de las cuales 4 se culminaron en su totalidad y tres siguen en ejecución, dado que se contemplaron hasta la vigencia 2020; en 2018 se registró un resultado promedio de 83.7%, correspondiente a 10 mejoras de alto impacto, de las cuales se culminaron seis (6) en dicha vigencia y se continuo con la ejecución de las cuatro restantes en 2019. En 2017, el avance logrado fue de 82.2%, producto de la ejecución de cinco proyectos de mejora. En 2016, registró un avance del 67% relacionado con cuatro proyectos de mejora, estos resultados obtenidos son satisfactorios y muestran la dinámica y eficacia de la mejora de alto impacto. (Ver Planilla planificación de cambios al sistema integral de gestión) Por su parte, el indicador de nivel de madurez del Sistema integral de Gestión (SIG) medido bianualmente, para la vigencia 2019, se determinó bajo el esquema metodológico de la Guía GTC-ISO-9004:2018, con un resultado de 3,2 puntos, que equivalen según la escala de calificación definida a un nivel de ACEPTABLE, es decir, “En proceso de mejora significativa y de manera sistemática”, teniendo en cuenta que la entidad se encuentra certificada bajo la norma ISO 9001: 2015, para el 2017, el resultado fue de 3,25 correspondiente a la calificación del nivel directivo y de 3,1 correspondiente a la evaluación detallada de los funcionarios,(metodología NTC- ISO 9004:2008), lo que expresa un nivel de madurez aceptable, en proceso de mejora pero no sistemática, lo que nos permite continuar por el camino de la mejora significativa de forma gradual hasta lograr niveles de madurez superiores. Para el Objetivo 5, el indicador de nivel de desarrollo tecnológico de la CGM a diciembre 31 de 2019, registró, un nivel de 90.34%, para 2018 fue de 85.4%, y para 2017 de 76.26%, todos ellos, muestran una tendencia crecente, representada en un avance significativo en los componentes y elementos que conforman la plataforma tecnológica de la Entidad, los cuales facilitan de forma eficiente y eficaz la gestión y el logro de los objetivos institucionales. Otro Indicador, asociado a este objetivo es nivel de satisfacción de la comunicación interna y externa, este registra para todos los años calificaciones superiores a 4 en la escala de 1 a 5, lo cual es altamente satisfactorio. Comparando los resultados de 2019 con los de 2018, se pueden observar variación positiva satisfactoria de 18 puntos porcentuales, que indica una mejora en la estrategia comunicacional.


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Para 2016, el resultado de la evaluación de la satisfacción de la comunicación del cliente interno, fue de 4.6 y del cliente externo 4.7, para un promedio de 4.65, que comparado con el resultado alcanzado en la vigencia 2015, de 4.37 genera una variación positiva de 6.40 puntos porcentuales, lo que significa que el nivel de satisfacción de la comunicación mejoró en esa vigencia. El objetivo 6, relacionados con este objetivo están los indicadores de clima laboral el cual se mide cada dos (2) años los resultados alcanzados en la vigencia 2018, fueron de 71,89% los cuales comparados con los de 2016 de 82%, muestran una disminución significativa de 10 puntos porcentuales de este indicador, para lo cual se propone desarrollar estrategias que impacten positivamente el clima laboral y mejoren los niveles de satisfacción. Y, el indicador de evaluación del desempeño laboral, se mide y se registra en la vigencia en que se consolidan los resultados, pero estos corresponden a la vigencia anterior, obteniéndose en cuanto a este indicador para la vigencia 2019, un resultado promedio de 98,92% el cual comparado con el registro de 2018 (99,17) muestra una leve disminución, no obstante lo anterior, los resultados muestran para todos los años que el promedio general es superior a 95, ubicándolos en el rango entre 95 – 100% corresponde a una calificación en Nivel Sobresaliente


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4. DESEMPEÑO DE LOS PROCESOS A TRAVÉS DE LOS INDICADORES

El desempeño de los procesos según los indicadores que cada uno de estos tiene asociados es el siguiente: El Proceso de control fiscal, tiene definidos para su medición los indicadores de beneficios cuantitativos y cualitativos y, el indicador de satisfacción de las entidades sujetos de control, los resultados se describen a continuación: Los beneficios cuantitativos de control fiscal acumulados, correspondientes a las vigencias 2016 – 2019, fueron de $91,766 millones desagregados por vigencia de la siguiente forma así, en 2016 ($8,112); en 2017 ($57,698); en 2018 ($21,647) y en 2019 ($4,309), estos beneficios tienen origen en las auditorías fiscales y en el proceso de responsabilidad fiscal y jurisdicción coactiva y reflejan la efectividad del proceso de control fiscal a través de sus procedimientos asociados y ratifica el enfoque de los equipos fiscalizadores al cumplimiento de los objetivos institucionales. Cabe señalar que la meta establecida como línea base para medir el resultado de estos beneficios por vigencia es de 8.112 millones, evidenciándose un cumplimiento de la misma durante las vigencias 2016, 2017 y 2018 en cuanto a esta medición, sin embargo, en lo que respecta a la vigencia 2019 pese a no alcanzarse la meta establecida, se logra evidenciar que los sujetos de control tiende a un mejoramiento en su gestión fiscal y a el cumplimiento de sus planes de mejoramiento. Por otra parte, se acredita una suma importante a la ciudadanía en general para su beneficio a través de la gestión pública de las entidades y demuestran la eficacia de la protección de los recursos públicos por parte de la Contraloría General de Medellín. Beneficios cualitativos, este indicador muestra resultados positivos para todos los años del período, la cantidad acumulada es de 78 beneficios cualitativos, se destacan en su orden el 2017 (35) y 2018 (26), vigencias en las cuales se registraron mayores beneficios, para las vigencias 2016 y 2019, los beneficios fueron de 5 y 12, respectivamente.


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El indicador de satisfacción de las entidades (sujetos de control), registra para la vigencia 2019 un valor de 86.1%, el cual comparado con el 85.5% del período anterior refleja un incremento de 6 puntos porcentuales, estos resultados muestra una aprobación de las entidades auditadas con la labor de fiscalización que realiza la contraloría, además es altamente satisfactorio, teniendo en cuenta que la meta establecida como línea base es de 80%. Cuadro 59. Desempeño del proceso control fiscal 2016 – 2019

MEDICIÓN DEL PROCESO CONTROL FISCAL

INDICADOR 2016 2017 2018 2019

Beneficios del control (cuantitativo) *

$8.112.164.488,00 $57.698.421.375,00 $21.647.155.724,00 $4.309.105.464,000

Beneficios del control (cualitativos )

5 35 26 12

Satisfacción de las entidades (sujetos de control)

80,01% 74,72% 85,5% 86,1%

Fuente: Informe de gestión2016 - 2019. Subcontraloría. C.A. Responsabilidad .Fiscal y JC

*Incluye responsabilidad fiscal

Proceso de Gestión de Evaluación y Seguimiento, tiene definidos los indicadores de Nivel de madurez del SIG (proyectos de mejora significativa eficaces), Eficacia de las acciones (auditorías internas y externas) y desempeño del SCI, los resultados obtenidos son los siguientes: El indicador de nivel de madurez (proyectos de mejora significativa eficaces), alcanzó a diciembre de 2019, un avance promedio de 88,4% producto de la ejecución de siete acciones de impacto, de las cuales 4 se culminaron en su totalidad y tres siguen en ejecución, dado que se contemplaron hasta la vigencia 2020; en 2018 se registró un resultado promedio de 83.7%, correspondiente a 10 mejoras de alto impacto, de las cuales se culminaron seis (6) en dicha vigencia y se continuo con la ejecución de las cuatro restantes en 2019. En 2017, el avance logrado fue de 82.2%, producto de la ejecución de cinco proyectos de mejora. En 2016, registró un avance del 67% relacionado con cuatro proyectos de mejora, estos resultados obtenidos son satisfactorios y muestran la dinámica y eficacia de la mejora de alto impacto. (Ver Planilla planificación de cambios al sistema integral de gestión)


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Cuadro 60. Desempeño del proceso gestión evaluación y seguimiento 2016 -2019 MEDICIÓN DEL PROCESO GESTIÓN DE EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO

INDICADOR 2016 2017 2018 2019 Nivel de madurez del SIG (proyectos de mejora significativa eficaces)

67% 82,20% 83,70% 88,4%

Eficacia de las acciones (auditorías internas y externas)

48% 99,25% 94,00% 52%

Desempeño del SCI 86,41% N.A 73,60% 64,30%

Fuente: informe de gestión 2016 – 2019. O. de Control Interno. Oficina asesora de Planeación

El Indicador de eficacia de las acciones (auditorías internas y externas), registra medición de 52% a 2019, con base en la verificación de 97 acciones del plan de mejora, de las cuales 50 fueron eficaces y 47 se calificaron como no eficaces. Durante la vigencia 2018, se realizó la verificación de la eficacia a un total de 64 acciones, de las cuales 60 fueron eficaces y 4 se calificaron como no eficaces; lo que corresponde a un cumplimiento del 94% de la meta propuesta; sin embargo, no se define una acción correctiva específica, toda vez que se tienen definidas acciones por parte de la Oficina de Control Interno para ser ejecutadas con las dependencias, que buscan superar la situación evidenciada e incrementar el indicador. En 2017, se cerraron por parte de la Oficina de CI, de manera eficaz, un total de 133 acciones y 1 como no eficaz; lo que corresponde al 99.25%. De estas acciones, 113 son 2016. En el 2016, la Eficacia de las acciones, registró un nivel de cumplimiento del 47.59% como resultado de las acciones cerradas y el avance a dic. 31 de las que estaban en ejecución. El Indicador de desempeño del Sistema de Control Interno (SIC) de la Contraloría General de Medellín, fue de 64.3% en 2019 y de 73.6% en 2018, ambos resultados producto de la evaluación del MECI a través del FURAG, los cuales no son comparable entre sí, ni con otras evaluaciones, toda vez que la metodología y el instrumento de medición es diferente para ambas vigencias y las anteriores. En 2016, el resultado fue de 86.41% cifra altamente satisfactoria en la escala de 1 a 100. El Proceso de Gestión de Recursos e Infraestructura, el desempeño de este proceso se mide a través de los siguientes indicadores de gestión:


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El indicador de nivel de desarrollo tecnológico de la CGM a diciembre 31 de 2019, registró, un nivel de 90.34%, para 2018 fue de 85.4%, y para 2017 de 76.26%, todos ellos, muestran una tendencia crecente, representada en un avance significativo en los componentes y elementos que conforman la plataforma tecnológica de la Entidad, los cuales facilitan de forma eficiente y eficaz la gestión y el logro de los objetivos institucionales. El indicador de asignación de recursos (presupuesto), presentó una ejecución a diciembre 31 de 2019 del 99.38% debido a $230.476.247 (recursos que no se trasladaron ni se ejecutaron), los cuales deberán ser reintegrados al municipio de Medellín; por su parte, los resultados de 2018, 2017 y 2016 fueron de 99.95%, 99.97% y 99.96% respectivamente, lo cual garantizó el cubrimiento satisfactorios de las necesidades de la Entidad en esas vigencias. Cuadro 61. Desempeño del Proceso Gestión de Recursos e Infraestructura 2016-2019

MEDICIÓN DEL PROCESO GESTIÓN DE RECURSOS E INFRAESTRUCTURA

INDICADOR 2016 2017 2018 Dic. 2019

Nivel de desarrollo tecnológico de la CGM

76.26% 85,4% 90.34%

Asignación de recursos (presupuesto)

99.96%. 99,97% 99,95% 98.38%

Asignación de recursos (necesidades)

78,97% 88,00% 100%

Calidad de los servicios (internos)

N.A 4.1 N.A 4,04

Fuente: Dirección de Desarrollo Tecnológico, Informe de gestión 2016 - 2019. Dirección de Recursos Físicos, Secretaría General.

El Indicador de asignación de recursos (necesidades) a diciembre de 2019, arrojó un resultado del 100%, explicado en el cubrimiento de un número de necesidades de 99 las cuales fueron satisfechas en su totalidad, por un valor de $3.999.877.852. , Para 2018 se tuvo un nivel de cubrimiento del 88% con base en, las necesidades de bienes y servicios las cuales tuvieron por un valor de $4.383.342.872 y fueron ajustadas respecto de las necesidades presentadas de $ 4.981.071.445. Para 2017, se registró un nivel de cubrimiento del 78.9% de las necesidades de bienes y servicios planeadas inicialmente, las cuales fueron priorizadas para su ejecución y redistribución del presupuesto a otros rubros. El indicador de la percepción de la calidad de los servicios internos que presta el proceso de recursos físicos y financieros a los funcionarios tuvo una calificación promedio en 2019 de 4.08 similar al de 2017 de 4,1, es decir se mantuvo, la


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percepción de los funcionarios en la categoría de BUENO. Este resultado solo agrupa los servicios asociados al proceso de gestión de recursos e infraestructura y se mide cada dos años. El proceso de gestión del talento humano y del conocimiento, mide su desempeño a través de cuatro (4) indicadores, los resultados son los siguientes: Investigaciones, Estudios y Análisis Realizados (CIEA), registra un cumplimiento de 100% a diciembre de 2019, de 3 investigaciones propuestas para esa vigencia, se realizaron Tres (3) a saber: Aprendamos a Ser Veedores Ciudadanos”, “Comunicar con Empatía desde y para el Control Fiscal” y “Análisis de la relación existente entre el Control Social, la Participación Ciudadana y El Control Fiscal en el Proyecto Valorización El Poblado”. Para 2018 se realizaron 2 investigaciones de 2 planeadas, en 2017 se realizaron 4, dando como resultado un cumplimiento satisfactorio para todos los períodos. El indicador de Desarrollo de Conocimientos, registra el valor máximo posible de 100% para las vigencias 2016, 2018 y 2019 y para 2017 fue de 95.91% satisfactoria, la base de este indicador es la ejecución del plan de capacitación el cual, para la vigencia 2019, se realizó mediante la ejecución de 96 eventos de capacitación entre diplomados, cursos, seminarios y solicitudes individuales, para el 2018 se ejecutaron 80, en 2017 se realizaron 47 de 49 eventos, todos ellos con el fin de satisfacer las necesidades de conocimiento institucionales para el logro de los objetivos de la entidad. Cuadro 62. Desempeño del proceso gestión de del talento humano y del conocimiento 2016- 2018

MEDICIÓN DEL PROCESO GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO Y DEL CONOCIMIENTO

INDICADOR 2016 2017 2018 Dic. 2019

Investigaciones, estudios y análisis realizados (CIEA)

0/7 4 2 3

Desarrollo de conocimientos requeridos

100 95,91% 100% 100%

Nivel de satisfacción clima organizacional

82% Es Bienal 71,89% N.A

Evaluación de desempeño (mejora)

99,72 99,56% 99,17% 98,92%

Fuente: Informes de gestión 2016 - 2019, Dirección de Talento Humano y Dirección de Gestión del conocimiento, capacitación e investigaciones

El indicadores de satisfacción del clima laboral, se mide cada dos (2) años los resultados alcanzados en la vigencia 2018, fueron de 71,89% los cuales comparados con los de 2016 de 82%, muestran una disminución significativa de 10 puntos porcentuales de este indicador, para lo cual se propone desarrollar


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estrategias que impacten positivamente el clima laboral y mejoren los niveles de satisfacción. Y, el indicador de evaluación del desempeño laboral, se mide y se registra en la vigencia en que se consolidan los resultados, pero estos corresponden a la vigencia anterior, obteniéndose en cuanto a este indicador para la vigencia 2019, un resultado promedio de 98,92% el cual comparado con el registro de 2018 (99,17) muestra una leve disminución, no obstante lo anterior, los resultados muestran para todos los años que el promedio general es superior a 95, ubicándolos en el rango entre 95 – 100% corresponde a una calificación en Nivel Sobresaliente El proceso de Gestión Estratégica, con tres (3) indicadores que miden su gestión, muestra los siguientes resultados. el indicador de Nivel de Madurez del Sistema Integral de Gestión (SIG), medido bianualmente, para la vigencia 2019, se determinó bajo el esquema metodológico de la Guía GTC-ISO-9004:2018, con un resultado de 3,2 puntos, que equivalen según la escala de calificación definida a un nivel de ACEPTABLE, es decir, “En proceso de mejora significativa y de manera sistemática”, teniendo en cuenta que la entidad se encuentra certificada bajo la norma ISO 9001: 2015, para el 2017, el resultado fue de 3,25 correspondiente a la calificación del nivel directivo y de 3,1 correspondiente a la evaluación detallada de los funcionarios,(metodología NTC- ISO 9004:2008), lo que expresa un nivel de madurez aceptable, en proceso de mejora pero no sistemática, lo que nos permite continuar por el camino de la mejora significativa de forma gradual hasta lograr niveles de madurez superiores. Cuadro 63. Desempeño del proceso gestión Estratégica 2016- 2019

MEDICIÓN DEL PROCESO GESTIÓN ESTRATÉGICA

INDICADOR 2016 2017 2018 Dic. 2019

Nivel de madurez del SIG

3,82 2,22

3.25 Directiva 3.1 detallada.

N:A 3,1

Nivel de satisfacción de la comunicación interna y externa

4.65 4,7 4,15 4,24

Cumplimiento de objetivos

25% 51% 82% 99.96%

Fuente: Informe Nivel de madurez 2017 2019 CGM, Informe evaluación servicios internos 2015-2017 y 2019 CGM, Informe gestión O.A. Prensa y comunicaciones 2018 -2019.

El Indicador de Nivel de Satisfacción de la Comunicación Interna y Externa, registra para todos los años calificaciones superiores a 4 en la escala de 1 a 5, lo cual es altamente satisfactorio. Comparando los resultados de 2019 con los de


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2018, se pueden observar variación positiva satisfactoria de 18 puntos porcentuales, que indica una mejora en la estrategia comunicacional. Para 2016, el resultado de la evaluación de la satisfacción de la comunicación del cliente interno, fue de 4.6 y del cliente externo 4.7, para un promedio de 4.65, que comparado con el resultado alcanzado en la vigencia 2015, de 4.37 genera una variación positiva de 6.40 puntos porcentuales, lo que significa que el nivel de satisfacción de la comunicación mejoró en esa vigencia. El indicador de Cumplimiento de Objetivos a través del número de metas y actividades asociadas definidas para el período 2016 – 2019, registró un una tendencia creciente gradual para todos los años, así 2016 (25%), 2017 (51%), 2018 (82%) y 2019 (99,96%), resultados que son satisfactorios y coherentes con las metas definidas para el cuatrienio, lo que demuestra el buen desempeño del proceso de gestión estratégica y favorecen el logro de los objetivos institucionales. El proceso de Participación Ciudadana, medido por (3) Indicadores, presenta los siguientes resultados: El incremento de la participación ciudadana, registró para la vigencia 2016, 7.500 participantes en los eventos de Participación Ciudadana, cifra que constituyó la línea base para 2017, período en el cual hubo una participación de 9.553 personas, representado en un incremento de 27% respecto de 2016. Para la vigencia 2018, el número de participantes fue de 11.123, cantidad que comparada con la de 2017 representó un incremento de 18.4%, ambos resultados altamente satisfactorios y evidencian la fijación de la meta más retadora para cada año. A diciembre 31 de 2019, registra 12,747 participantes y un incremento del 14.6% respecto del periodo 2018. Otro indicador, es la Satisfacción de la Comunidad y Partes Interesadas, medido a través de encuestas de los participantes a los eventos de participación ciudadana. Los resultados de 2019, 2018, 2017 y 2016 fueron en su orden de 93.24%, 90%, 84% y 85%, todos estos superiores a la meta del 80%, lo cual es altamente satisfactorio para la entidad y muestra que la comunidad en general tiene una aceptación por los eventos de participación ciudadana y por los temas que allí se desarrollan. El tercer indicador es el reconocimiento y valoración por parte de la comunidad y partes interesadas de la labor que cumple la contraloría, los resultados de este indicador fueron de 87.4% para 2019, 87% para 2018, 87% para 2017 y 86.15% en 2016, este último resultado medido a través de redes sociales (Facebook), los


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correspondientes al período 2017- 2019, fueron medidos a través de encuestas de los participantes a los eventos de participación ciudadana. Aquí se evalúa la imagen y reconocimiento de la contraloría por parte de la comunidad a través de la labor que realiza. Todos los resultados son satisfactorios y están por encima de la meta del 80%. Cuadro 64. Desempeño del proceso gestión de Participación Ciudadana

MEDICIÓN DEL PROCESO PARTICIPACIÓN CIUDADANA

INDICADOR 2016 2017 2018 Dic. 2019

Incremento de la Participación ciudadana (cantidad participantes/evento)

75000 9553(27%) 11,123 (18,4%) 12,747(14.6%)

Satisfacción de la Comunidad

85% 84,36% 90,00% 93.24%

Satisfacción de la Comunidad (reconocimiento y valoración)

86,15% 87% 87% 87.4%

Cumplimiento de términos SPC (solicitudes, peticiones, quejas y denuncias)

94% 96,00% 97,41% 93, %

Fuente: Informe de gestión C.A Participación Ciudadana 2016, - 2019

Cumplimiento de términos PQRSD (Peticiones, quejas, reclamos y solicitudes denuncias). A diciembre 31 de 2019, a la Contraloría General de Medellín ingresaron 457 PQRSD, de estas, 427 fueron tramitadas oportunamente, seis 6 PQRSD con respuesta por fuera y las 24 restantes continuaron en trámite en los términos establecidos de Ley, su cumplimiento fue del 93%, en 2018, ingresaron para su trámite 442 PQRSD, de las cuales, 11 tuvieron respuesta por fuera de los términos establecidos en la Ley, lo que representa el 2%,para un cumplimiento del 97.4%¸, en 2017, ingresaron a la C.A Participación Ciudadana 542 PQRSD, de las cuales 22 fueron tramitadas por fuera de términos lo que arrojó un cumplimiento del 96%, en 2016, ingresaron 485 PQRSD de las cuales 30 fueron tramitadas por fuera de términos para un cumplimiento del 93,8%. Es imperativo garantizar la eficacia de los controles en el trámite de las PQRSD, con el fin de generar una mayor oportunidad de las respuestas a los peticionarios en los términos de ley y evitar posibles sanciones, sin embargo pese algunos incumplimientos la tendencia en este indicador muestra una disminución de estos, dado que se han venido implementando controles más efectivos en aras de lograr su cumplimiento.


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5. CONCLUSIONES

Finalizado el período de gestión 2016 – 2019 de la Señora Contralora General de Medellín, Patricia Bonilla Sandoval, se logró el cumplimiento de las metas y con ello, el cumplimiento de los objetivos institucionales del Plan Estratégico “Con tu participación Medellín Crece” de este mismo período. Los resultados muestran que al finalizar la vigencia 2019, los niveles de cumplimiento a través de las metas y las actividades fueron de 100% para el año y de 99.96% para el cuatrienio, producto de una gestión eficiente, eficaz y efectiva. Por otra parte, el cumplimiento de los objetivos según los indicadores asociados, confirma el buen desempeño de los procesos a través de los cuales se alcanzaron estos logros. Es importante resaltar que el Plan General de Auditoría (PGA) a través del cual, se despliega todo el ejercicio de fiscalización, coordinado por la Subcontraloría y ejecutado por las Contralorías Auxiliares de Auditoría Fiscal (C.A.A.F), se cumplió de forma óptima y satisfactoria al realizar las 339 auditorías programadas para el cuatrienio 2016 – 2019, entre los resultados más notorios se cuentan los planes de mejoramiento a la gestión de los sujetos de control en los temas relacionados con los hallazgos de auditoría, los beneficios de control fiscal (Cuantitativos y Cualitativos), los fenecimientos fiscales, entre otros, garantizado así la protección de los recursos públicos con una alta cobertura, en beneficio de la ciudadanía y comunidad en general. Con la capacitación y asesoría a los sujetos de control por parte de la Contraloría General de Medellín, en temas relacionados con el control fiscal, rendición de cuentas, el manejo del aplicativo gestión transparente, el procedimiento de Auditoría Fiscal y Control Fiscal Ambiental entre otros, se facilitó la labor fiscalizadora y mejoró el suministro de la información de los sujetos vigilados. Los beneficios cuantitativos del control fiscal, generados como resultado del ejercicio fiscalizador (Auditorías y Procesos de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva), constituyen una importante y representativa suma monetaria, que en el periodo 2016 – 2019 ascendió a $91.766.847.051, estos fueron acreditados a la gestión del Municipio de Medellín y sus entidades auditadas en beneficio de la comunidad medellinense, con lo cual se pondera de manera positiva la eficacia de la labor fiscalizadora de la Contraloría General de Medellín.


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Por su parte, los beneficios cualitativos, contribuyeron al mejoramiento de la gestión del Municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas, estos para el cuatrienio representaron en número importante de beneficios, en diferentes sujetos de control y cuyo origen se generó en las auditorías realizadas. Adicionalmente, el número de hallazgos con presunta incidencia fiscal que para el período 2016 – 2019, corresponden a 267 por un valor de $1,118 Billones de Pesos, representan otra contribución de la Contraloría a la gestión fiscal del Municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas y un reto importante para la entidad en procura de su resarcimiento con fundamento en la Constitución y la Ley. Las entidades auditadas manifiestan estar satisfechas con la realización de las auditorías por parte de la Contraloría General de Medellín, los resultados de esta percepción medida a través de una encuesta de satisfacción, arrojó un de nivel de satisfacción promedio de 81.6% correspondiente a una calificación de 4.08 en la escala de 1 a 5 y a un nivel de satisfacción de MUY BUENO. De la misma forma, estas entidades auditadas, expresaron el reconocimiento y la buena imagen que ante ellos, tiene la Contraloría por la labor que realiza, con un resultado de 85.8%. Ambos resultados, constituyen un reto para la Contraloría en su gestión para los períodos venideros. La Contraloría General de Medellín, contribuye de forma eficiente y eficaz con el fortalecimiento de la participación activa de la comunidad en el control social a través de los diferentes programas y actividades que realiza a saber: Contralorías escolares, escuelas de capacitación y formación, encuentros, visitas, rendición de cuentas y planes de difusión, atención de PQRSD, todos orientados a la promoción de la participación ciudadana y al conocimiento de los temas de la gestión pública que los afectan En consecuencia, la satisfacción de la comunidad con los eventos que realiza la Contraloría General de Medellín a través de la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana, colma sus expectativas en cuanto a la generalidad del evento, reconoce la idoneidad de los facilitadores y refleja el interés de la comunidad por los temas tratados, con un resultado del 93%, el cual, es muy gratificante para la Entidad, motivando cada día más a continuar y vincular a la comunidad de forma activa a la gestión pública. Adicionalmente, el reconocimiento de la Contraloría por parte de la comunidad registró un resultado de 87.4%, cifra que es altamente satisfactoria porque supera la meta establecida del 80% y se constituye en un reto adicional para que la


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Entidad, continúe realizando la labor fiscalizadora con los más altos estándares de calidad en beneficio de la comunidad y partes interesadas. Es importante resaltar el Sistema Integral de Gestión (SIG) de la Contraloría, el cual está fundamentado en estándares Nacionales e Internacionales, como el Modelo Integrado de Planeación y Gestión MIPG y el modelo de gestión basado en la norma ISO 9001: 2015, bajo el cual la entidad está certificada hace 20 años; representan una herramienta fundamental que apoyan el desarrollo de la gestión institucional y el logro de sus objetivos, de forma eficiente, eficaz y efectiva. La formalización de la Gestión del conocimiento en la Contraloría, con la creación de la dependencia que ejercerá la labor administrativa en este tema (acuerdo 87 de 2018) y de la aprobación y la adopción del modelo de gestión del conocimiento (acta 7 del Consejo de Dirección de octubre 8 de 2019), permitirá el mejoramiento del control fiscal a través del adecuado manejo del conocimiento institucional en beneficio de la comunidad y partes interesadas. Por otra parte, los programas de bienestar social, capacitación, seguridad y salud en el trabajo tienen como objetivo fundamental, generar condiciones laborales que impacten positivamente a los servidores públicos de la Contraloría y su grupos familiares, logrando niveles deseados de ambiente laboral y satisfacción que los motiva para el cumplimiento de los objetivos institucionales.


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6. RECOMENDACIONES

Para el nuevo periodo de gestión 2020 – 2022 la Contraloría General de Medellín debe desarrollar la gestión de la entidad de forma racional teniendo en cuenta los cambios externos (constitucionales y legales) surgidos como producto del acto legislativo 04 de 2019 que afectan la entidad e internamente aquellos factores que sean necesario intervenir para el éxito sostenido. Es importante desarrollar la gestión del conocimiento de la entidad con base en la aplicación del modelo y el direccionamiento estratégico definido para la Contraloría General de Medellín. La Gestión del conocimiento como capacidad organizacional debe fomentar iniciativas, procedimientos y herramientas que permitan un aprovechamiento real y efectivo del capital intelectual y dinamice la gestión institucional para el logro de sus resultados, estas herramientas deben implementarse en todos los procesos de la entidad bajo la responsabilidad de cada uno de los líderes con el apoyo de la Dirección de Gestión del Conocimiento, Capacitación e Investigaciones. Es importante mantener y/o mejorar las buenas prácticas que conlleven a generar valor agregado en el despliegue de las auditorías fiscales y la responsabilidad fiscal, a través de la capacitación, discusión de hallazgos y retroalimentación de los resultados en las mesas de trabajo. Es imperativo garantizar la eficacia de los controles en el trámite de las PQRSD, con el fin de garantizar la oportunidad de las respuestas a los peticionarios en los términos de ley y evitar posibles sanciones.

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