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Reporte de Transparencia y Buenas Prácticas. Renovación IV.

Fecha de publicación: 29/12/2020

Fecha de evaluación: 26/11/2020

Años de estudio: 2018 y 2019 *

Asilo de Niños y Casa Hogar, I.B.P.

* Salvo que se estipule otro periodo en el reporte

I.- DATOS GENERALES

Nombre legal: Asilo de Niños y Casa Hogar, I.B.P.

Siglas o acrónimo: Granja Hogar

Fecha de constitución: 14/01/1956

Misión: Somos una institución ubicada en Chihuahua que, a través de una comunidad educativaofrece a niños, niñas y adolescentes, por medio de un hogar y una escuela, una visiónpositiva de su futuro y una vida digna y feliz para que sean personas productivas, críticasy participativas en la sociedad.

Tipo de actividades y ámbito:

- Asistencia social- Promoción y fomento educativo, cultural, artístico, tecnológico y científico- Promoción y aportación de servicios para la atención de la salud/sanitarias

Director: Gloria Idali López González

Presidente: Norma Esther Almeida García

Estados financieros: Auditados por el despacho Mancera, S.C., para los años 2018 y 2019.

Notas legales: Institución de beneficencia privada constituida mediante escritura pública número 3,016,otorgada en la ciudad de Chihuahua, el día 14 de enero de 1956, ante el notario Públicoel Lic. Carlos Guizar Ocaranza de la notaría número 5 del Distrito Judicial Morelos.

- Registro Federal de Contribuyentes (RFC): ANC5601148H3- Clave Única de Inscripción al Registro Federal de OSC (CLUNI): ANC5601140801C- Donataria Autorizada: Sí, para expedir recibos deducibles del Impuesto sobre la Rentaen México y Estados Unidos, autorización publicada en el Diario Oficial de la Federación,el día 13 de enero de 2020

Domicilio: Calle Juan de Dios Martín Banda, número 6542, colonia Nombre de Dios, código postal31150, Chihuahua, Chihuahua, México.

Teléfono: (614) 424 0091 y 0779

Correo electrónico: procuracion.granjahogar@ gmail.com

Página de internet: www.granjahogar.org.mx

Permisos de operación y funcionamiento

- Incorporación a la Secretaría de Educación Pública (SEP), otorgada a través de laSubsecretaría de Educación del Departamento de Certificación e Incorporación, vigenciaindefinida.* Preescolar, clave 08PJN0277Q. Emisión: agosto de 1990.* Primaria, clave 08PPR0028Z. Emisión: agosto de 1983.

- Aviso de funcionamiento de responsable sanitario y de modificación o baja, otorgado porla Comisión Estatal para la Protección contra Riesgos Sanitarios (Coespris), emitido el día8 de agosto de 2019, con vigencia indefinida.

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DATOS DE INTERÉS

Redes a las que pertenece:

- Red de Fortalecimiento Familiar del Estado de Chihuahua, ámbito local- Confederación Nacional Niños de México, A.C. (Conanimac), ámbito nacional- Red Unidos para Ayudar de la Fundación del Dr. Simi, A.C., ámbito nacional- Sistema Nacional de Protección a los Niños, Niñas y Adolescentes (Sipinna), ámbitonacional- Red de Educación Formal de las Religiosas del Sagrado Corazón en la RepúblicaMexicana (REF), ámbito nacional

Premios y certificaciones: - "Reconocimiento", otorgado por la Junta de Asistencia Social Privada (JASP) del Estadode Chihuahua, por su trascendente labor en beneficio de Chihuahua, emitido el día 7 demarzo de 2016.- "Reconocimiento", otorgado por el Desarrollo Integral de la Familia (DIF) del Municipio deChihuahua, por su participación en la capacitación "Manejo Higiénico de Alimentos 2019",emitido en julio 2019.

Formas de colaborar: - Donativos- Voluntariado- Talento/conocimiento- Mercadotecnia con causa- Prestación de servicios gratuitos- Cesión de activos (espacio físico, publicitario, entre otros)- Acciones de sensibilización a sus empleados (en el caso de empresas)- Donación de activos en especie (mobiliario y enseres, equipos informáticos, de oficina, deproductos, materiales y servicios)

ESTADÍSTICAS CLAVE

Concepto Año 2019

Ingreso total $10,300,547

Gasto total $12,243,054

Ingresos privados / Ingresos totales

92%

Número total de beneficiarios 183

Número de empleados 59

Número de voluntarios 15

Voluntarios / total personas 15/74

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VISIÓN GENERAL DE LA ORGANIZACIÓN

ORIGENAsilo de Niños y Casa Hogar, I.B.P. (Granja Hogar), se constituyó legalmente el día 14 de enero de 1956, por iniciativade 7 mujeres fundadoras, quienes conjuntamente con el sacerdote Humberto de Alba se comprometieron a apoyar aniños en situación de riesgo, tanto en educación como proveyendo un espacio amplio y cuidado. Para ello, en el año de1960, gracias a la ayuda del "Club de Sembradores de Amistad" se adquirieron terrenos y se comenzó la construcciónde las oficinas, comedor, cocina y dormitorios. Para el año de 1965, el sacerdote Agustín Pelayo tomó la dirección quiense propuso educar a los menores principalmente por medio del trabajo. Años más tarde, se nombró como directora a laSor María Luisa Reynoso, religiosa del Sagrado Corazón de Jesús, quien durante 34 años logró que la institución fueramás conocida y apreciada en la ciudad.

A partir del año 2008, además de ir transformando la estructura física de la Granja Hogar fue evolucionando el modelode atención, pasando de ser un albergue permanente para niños sin ningún familiar a un internado en el que cada unode los beneficiarios cuente con algún referente familiar (tutor) que se hace corresponsable en el acompañamiento de sueducación y desarrollo.

MISIÓNSomos una institución ubicada en Chihuahua que, a través de una comunidad educativa ofrece a niños, niñas yadolescentes, por medio de un hogar y una escuela, una visión positiva de su futuro y una vida digna y feliz para quesean personas productivas, críticas y participativas en la sociedad.

VISIÓNContamos con egresados que son agentes de cambio, contribuyendo al progreso social de su comunidad gracias atener un proyecto de vida como resultado de la vivencia del modelo educativo de santa Magdalena Sofía Barat y elacompañamiento de la comunidad educativa de la Granja Hogar.

VALORESAgradecimiento, alegría, asertividad, confianza, congruencia, entusiasmo, honestidad, orden, perdón, proactividad,reconciliación, reinventarse, respeto, responsabilidad y unidad.

ÓRGANO DE GOBIERNODe acuerdo al artículo décimo de sus estatutos, la dirección y administración de la asociación queda confiada a unPatronato, el cual a fecha de elaboración del reporte se encuentra conformado por 14 miembros.

PRESENCIA GEOGRÁFICALa organización se encuentra ubicada en la ciudad de Chihuahua, Chihuahua y su población beneficiaria proviene detodo el estado.

BENEFICIARIOSNiños, niñas y adolescentes de 3 a 17 años de edad, provenientes de familias que se encuentran en extrema pobreza.Según datos entregados por la organización, el 82% de sus beneficiarios son de origen rarámuri que sufren violenciaintrafamiliar y/o con padres desinformados sobre la formación y cuidado de sus hijos. Los menores ingresan a laorganización con el consentimiento de sus referentes familiares. Cabe destacar que los beneficiarios se van con susfamiliares (tutores) los fines de semana, ya que se busca que sean reintegrados a sus familias. En el año 2019, sebeneficiaron a 183 personas.

DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES

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Granja Hogar maneja un proceso de intervención enfocado en cinco componentes, que son: cuidado y educación parala salud física, protección y educación emocional, formación social cristiana, educación formal básica y apoyopsicopedagógico y vínculo familiar, con la finalidad de que sus beneficiarios adquieran las herramientas necesarias paraconseguir un mejor futuro. Cabe mencionar que los beneficiarios pueden participar en más de un programa.

Los programas llevados a cabo en el 2019, fueron los siguientes:- Hogar y educación para la salud emocional. Se brinda albergue, protección y seguridad para los niños, niñas yadolescentes. Se brindan experiencias de aprendizaje y esparcimiento en las ludotecas y áreas de juego. Además setrabajan técnicas de encuentro grupal para la educación emocional, dónde se detecta y propicia atención psicológica.Para complementar el programa se realizaron los siguientes servicios:

* Formación social cristiana. Se promueve en los residentes la vivencia de la fe, a través de espacios de reflexión,catequesis, celebraciones, así como compartir experiencias que los motiven a participar de manera solidaria en lasnecesidades de los demás.

* Vínculo familiar. Se brinda información sobre el funcionamiento y normatividad de la institución. Se sensibiliza sobre laimportancia de la corresponsabilidad en la educación de los hijos, en dónde se imparten conocimientos en temas quefavorecen el cuidado y la superación familiar.

* Cuidado y educación para la salud física. Se realiza valoración integral sobre el estado nutricional y salud general delas niñas y niños de nuevo ingreso, se les enseña en el albergue la forma correcta de cuidar su aseo personal, se lesbrindan consultas médicas dónde se realizan exámenes periódicos, se verifica el cumplimiento de sus vacunas y semonitorean los tratamientos médicos. Además se les brinda información sobre como evitar infecciones y enfermedades.

- Educación formal básica y programa de apoyo psicopedagógico. Se ofrece educación escolarizada de preescolar yprimaria, con el modelo y reconocimiento de la SEP. Se propicia el acceso y conclusión de la educación secundaria. Sedetectan problemas en el desarrollo neurológico y de aprendizaje, dónde se les ofrece atención y acompañamiento paradichos problemas. Se desarrollan actividades lúdicas y artísticas, se favorece el dominio corporal a través de clases deeducación física y deporte y se fomenta la lectura y la educación ciudadana.

Cabe mencionar que para los programas antes mencionados, las familias de los beneficiarios cubren una cuota semanalde $50 pesos, con base a un estudio socioeconómico.

Proyectos 2019:- "Educación integral para 195 niños de la Granja Hogar para el ciclo escolar 2018-2019". Realizado en coinversión conla Fundación del Empresariado Chihuahuense, A.C., (Fechac), y con la Fundación Rosario Campos de Fernández, conel objetivo de ofrecer un programa integral de atención basado en la educación a los niños y niñas de la Granja Hogarpara fortalecer su salud y mejorar positivamente su desempeño académico, durante el ciclo escolar.

- "Talleres para referentes familiares de los niños, niñas y adolescentes de la Granja Hogar sobre estrategias de crianzapositiva 2020". Realizado en colaboración con el DIF del Estado de Chihuahua, con el objetivo de brindar herramientasa los familiares que les permitan susituir métodos coercitivos utilizados en la crianza, por métodos respetuosos, a fin deque los niños, niñas y adolescentes se desarrollen en un ambiente sano y libre de violencia.

- "Por una niñez con fututo". Realizado en colaboración con Nacional Monte de Piedad, I.A.P., con el objetivo decontribuir al cumplimiento de los derechos humanos de niñas, niños y adolescentes, al proporcionarles a losbeneficiarios de la Granja Hogar una buena calidad de vida mediante una atención médica cuando se requiera,alimentación balanceada y cuidado emocional constante para su desarrollo.

SEGUIMIENTO

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La organización elabora una planeación estratégica, la cual contiene objetivos estratégicos, proyectos, actividades,fechas de cumplimiento e información cuantitativa y cualitativa, los encargados de darle seguimiento son la directorageneral y el resto del equipo directivo, estos últimos le presentan información de los avances de su áreacorrespondiente. Por otra parte, se emplea un formato de registro que contiene los proyectos a realizar, tareas, fechasde inicio y término, procedimientos, costos, responsables y estatus, la información obtenida de los avances espresentada por la directora general en las reuniones de Patronato para verificar los resultados de impacto.

En cuanto al seguimiento de los beneficiarios, el departamento de trabajo social emplea expedientes personales quecontienen la solicitud de ingreso, documentación personal, fotografías, información de su referencia familiar e historialdel comportamiento del menor. Para el programa Hogar y educación para la salud emocional, la asociación utilizareportes de salud física, informes sobre atención psicológica (en su caso), reporte diario de los residentes que acuden aenfermería, el cual contiene el motivo de la visita, seguimiento y medicamento proporcionado. En cuanto a nutrición seelabora un registro de medidas de peso y talla, vacunas, entre otra información. Por otra parte, para el servicio devínculo familiar se llevan a cabo visitas domiciliarias a los familiares, con el fin de dar seguimiento a las problemáticas oen su caso canalizarlos a otras instituciones según sea su necesidad. Para el programa de Educación formal básica yprograma de apoyo psicopedagógico, se utilizan listas de asistencia, boletas de calificaciones y reportes de crecimientoacadémico.

FINANCIAMIENTOLa organización financió sus programas y proyectos con el apoyo de fuentes públicas y privadas, en el 2019 su ingresoalcanzó un total de $10,300,547 pesos, el cual se conformó de la siguiente manera:

Ingresos privados. Correspondientes al 92% del ingreso anual. Las aportaciones del Patronato y las fundaciones fueronlas principales fuentes de ingresos equivalentes al 28% cada una, las empresas fueron proporcionales a un 11%, losdonantes particulares equivalentes a un 9%, los ingresos por el bazar representaron el 6%, las donaciones en especiefueron equivalentes a un 3%, las cuotas de recuperación, los ingresos por arrendamiento y los productos financierosfueron iguales a un 2% cada uno, y las actividades de procuración de fondos fueron correspondientes al 1% del ingresoanual.

Ingresos públicos. Correspondientes al 8% del ingreso anual. Destacaron las aportaciones del DIF Municipal deChihuahua proporcional al 4%, el DIF del Estado de Chihuahua fue equivalente al 3% y la JASP del Estado deChihuahua fue igual al 1% del ingreso anual.

OTROSGranja Hogar cuenta con un terreno propio que mide 35,730 metros cuadrados, en el cual se encuentran susinstalaciones, conformadas de la siguiente manera:

Se cuenta con un edificio para la escuela primaria, el cual cuenta con seis salones, oficinas administrativas, dormitoriospara voluntarios de tiempo completo, bodega y caseta de vigilancia. Para el programa Hogar y educación para la saludemocional, se tiene una capilla, enfermería, comedor con cocina, almacén, cuartos fríos, así como un edificio donde seencuentran los dormitorios, divididos por edad y género, cada uno de ellos tiene sanitarios con regaderas, en ese mismoedificio se encuentran las instalaciones para impartir las clases de preescolar, las cuales están equipadas con ludoteca.También se cuenta con un edificio para ropería, bodegas, cuatro ludotecas, biblioteca, centro de cómputo y sanitarios.Así mismo, se cuenta con seis vehículos (dos autos sedán, una camioneta para diez pasajeros, un camión para veintepasajeros, una camioneta de estaquitas y una troca). Además, tiene un área agropecuaria donde se encuentra unabodega de materiales, así como un espacio para los animales de la granja. Se tienen espacios recreativos como soncanchas deportivas, área de juegos y explanadas. Dentro del terreno se construyó una antena por parte de unacompañía telefónica, por lo que se le paga a la organización una renta mensual.

Cabe mencionar que Granja Hogar cuenta con un espacio propio enfrente de las instalaciones de la organización paraoperar el bazar.

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II.- CUMPLIMIENTO DE PRINCIPIOS DE TRANSPARENCIA Y BUENAS PRÁCTICAS

A continuación se muestra el resultado del análisis de los Principios y Buenas Prácticas

CUADRO RESUMEN DE EVALUACIÓN DE LOS PRINCIPIOS

Principio Cumplimiento Subprincipios Incumplidos

1. PRINCIPIO DE FUNCIONAMIENTO Y REGULACIÓN DEL ÓRGANO DE GOBIERNO.

A, D, E, F, G, H B, C

2. PRINCIPIO DE CLARIDAD Y DIVULGACIÓN DE LA MISIÓN.

A, B

3. PRINCIPIO DE PLANEACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES.

A, B, C, D, E

4. PRINCIPIO DE COMUNICACIÓN E IMAGEN FIEL EN LA INFORMACIÓN.

A, B, C, D, E

5. PRINCIPIO DE TRANSPARENCIA EN EL FINANCIAMIENTO.

A, B

6. PRINCIPIO DE PLURALIDAD EN EL FINANCIAMIENTO. A, B

7. PRINCIPIO DE CONTROL EN LA UTILIZACIÓN DE LOS FONDOS.

A, B, C, D, E, F, G

8. PRINCIPIO DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES LEGALES Y FISCALES.

A, B, C

9. PRINCIPIO DE PROMOCIÓN DEL VOLUNTARIADO. A, B

Un incumplimiento a un sub-principio significa que la organización no ha podido demostrar que realiza una buenapráctica de transparencia específica. Un incumplimiento a un sub-principio ocasiona que la organización no cumpla conel principio al que pertenece el o los sub- principios en cuestión. La mayor aprobación de todos los sub-principioscontribuye a una mayor confianza por parte del donante. Cumplir con los principios y sub-principios significa que laorganización lleva a cabo prácticas que le permiten ser más transparente y confiable en su operación.

* La organización expresa su disconformidad con el incumplimiento del subprincipio.

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DESARROLLO DE LA EVALUACIÓN1. PRINCIPIO DE FUNCIONAMIENTO Y REGULACIÓN DEL ÓRGANO DE GOBIERNO.

A.- El órgano de gobierno está constituido por un mínimo de 5 miembros.

¿Cumple? Sí

Comentarios

A fecha de elaboración del reporte, el órgano de gobierno, llamado Patronato, se encuentra conformado por 14miembros, según consta en acta de asamblea del 3 de septiembre de 2019, por lo que se da por cumplido elsubprincipio.

Estatutos

Artículo décimo.- "La dirección y administración, así como la representación genuina y absoluta del Asilo de Niñosy Casa Hogar, I. de B.P., se encomienda a un Patronato (...)".

Composición actual del órgano de gobierno

Presidenta: Norma Esther Almeida García.Tesorera: Luisa Honorina Ricaud Levy.Secretario: Rodrigo Atahualpa Tena Cruz.Vocales: Álvaro Madero Muñoz, Augusto Onésimo Champion Chapa, Ana Margarita Gutiérrez Gómez, CarlosFernando Muñoz Olea, Enrique Guillermo de Jesús Terrazas Torres, Gracia Azucena Antúnez De Picard, JaimeFederico Elías Madero, Manuel Antonio Milán Reyes, Octavio Trevizo Domínguez, Patricia Hernández Botello ySergio Mares Delgado.

Información complementaria

Artículo octavo.- "En caso de fallecimiento de alguno de los miembros del Patronato, la institución continuará conlos sobrevivientes (...)".

B.- El órgano de gobierno se reúne por lo menos 4 veces durante el año con la asistencia física o porvideoconferencia de sus integrantes. Asistirán la mayoría de miembros al menos a una reunión durante el año.

¿Cumple? No

Comentarios

Se han revisado las actas de las reuniones del Patronato y se ha constatado que en el año 2019 sesionaron en 2ocasiones, sin embargo, al realizar menos de cuatro reuniones y al no contar con la mayoría de asistencia en almenos una de ellas, la organización no cumple con el subprincipio.

Fechas y asistencia de reuniones del órgano de gobierno

- 21 de febrero, 40%- 3 de septiembre, 50%

El promedio de asistencia anual fue de un 45%.

¿La organización manifiesta réplica al incumplimiento? No

C.- Cada uno de los miembros del órgano de gobierno asisten en persona o por videoconferencia, al menos auna de las reuniones realizadas durante el año.

¿Cumple? No

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Comentarios

Hemos consultado las actas de las reuniones del Patronato del año 2019 y se encontró que cinco de susmiembros no asistieron al menos a una de las sesiones celebradas en el año, por lo que la organización nocumple con el subprincipio.

¿La organización manifiesta réplica al incumplimiento? No

D.- Los miembros del órgano de gobierno se renuevan con cierta regularidad.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Hemos consultado las actas de asamblea del 2015 a fecha de elaboración del reporte, en donde se pudocorroborar que en el 2018 ingresaron tres personas (vocales) y se dio una baja en el mismo año.

E.- Más del 60% de los miembros del órgano de gobierno participa sin recibir ingresos de la organización oentidades vinculadas.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos entregó un escrito firmado por la presidenta, en el cual declara que ninguno de los miembrosdel Patronato recibe pago, compensación, beneficios económicos directos o indirectos por pertenecer a lainstitución, además dentro de la información contable y financiera no se han identificado egresos destinados demanera directa a sus miembros, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Información complementaria

Así mismo, en el portal de transparencia del Servicio de Administración Tributaria (SAT), en el apartado de estadode egresos del ejercicio, la organización manifestó, bajo protesta de decir verdad que no se realizaron pagos alPatronato, declarando en el 2019 esa partida en cero.

F.- La organización pone a disposición del público información sobre los integrantes del órgano de gobierno ydel equipo directivo.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos entregó los perfiles profesionales de los miembros del Patronato y del equipo directivo, por loque se da por cumplido el subprincipio.

El Patronato está conformado por 9 hombres y 5 mujeres, los cuales son profesionistas en las siguientes áreas:derecho, contaduría pública, administración de empresas, historia del arte, ciencias de la educación, arquitectura eingeniería, siendo la mayoría empresarios.

La directora general tiene doble licenciatura en ciencias de la comunicación y educación, además, tiene unamaestría en educación práctica docente, mientras que el resto del equipo directivo cuenta con licenciaturas encontaduría pública, psicología, relaciones internacionales y relaciones industriales.

En cuanto a las relaciones de parentesco, la organización nos ha proporcionado un documento firmado por lapresidenta, donde menciona que existen dos matrimonios entre los miembros que conforman el Patronato,

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además dos vocales son hermanos y otro de ellos es su primo, sin haber otra relación entre los miembros delPatronato ni con el equipo directivo.

G.- La organización lleva un registro adecuado de las reuniones de su órgano de gobierno.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Hemos revisado las actas de las reuniones del Patronato de los años 2017, 2018 y 2019, en las que hemosencontrado que se lleva un registro adecuado de las sesiones, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Formato del acta

- Folio- Lugar, hora y fecha- Tipo de reunión- Lista de asistentes- Orden del día- Lectura del acta anterior con acuerdos- Desahogo de puntos- Cierre de sesión- Firmas de la presidenta y del secretario

H.- La presidencia y la dirección de la organización son ocupadas por personas distintas sin relación deparentesco.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Se ha comprobado a través de un escrito libre entregado por la organización, organigrama y otros documentos,que las personas que ocupan los puestos de presidencia y dirección de Granja Hogar, son distintas sin relación deparentesco, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Presidenta: Norma Esther Almeida García.Directora general: Gloria Idali López González.

2. PRINCIPIO DE CLARIDAD Y DIVULGACIÓN DE LA MISIÓN.

A.- La misión es el objeto esencial de la organización, lo cual se refleja en las actividades que ésta realizadebiendo perseguir fines de beneficio social.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Se ha consultado la misión de la organización y se ha comprobado que sus programas y proyectos tienen plenavinculación con la misma, siendo actividades de beneficio social de acuerdo al artículo 5 de la Ley Federal deFomento a las Actividades Realizadas por Organizaciones de la Sociedad Civil, por lo que se da por cumplido elsubprincipio.

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Misión

Somos una institución ubicada en Chihuahua que, a través de una comunidad educativa ofrece a niños, niñas yadolescentes, por medio de un hogar y una escuela una visión positiva de su futuro y una vida digna y feliz paraque sean personas productivas, críticas y participativas en la sociedad.

Programas y/o actividades

Granja Hogar brinda atención a sus beneficiarios proporcionándoles un hogar, alimentación, vestimenta,educación, cuidado de la salud, así como actividades recreativas. También trabaja con sus referentes familiarespara lograr que sean corresponsables en el proceso educativo y formativo del menor. Para mayor información desus programas y proyectos puede consultar su descripción al inicio del presente documento en el apartado I.-Datos generales, sección visión general de la organización.

Información complementaria

De su acta constitutiva, artículo segundo.- "La institución es una organización sin fines de lucro que tiene comobeneficiarios en todas y cada una de las actividades asistenciales que realiza a personas, sectores y regiones deescasos recursos; comunidades indígenas y grupos vulnerables por edad, sexo o problemas de discapacidad ytiene por objeto realizar las siguientes actividades: 1.- La atención a requerimientos básicos de subsistencia enmateria de alimentación, vestido o vivienda. 2.- La prestación de toda clase de servicios de asilo, médicos,económicos, educacionales y culturales a los niños con necesidades básicas (...)".

B.- Todos los miembros de la organización, incluidos los voluntarios, conocen la misión y ésta se encuentra adisposición del público.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Se entrevistaron a miembros que colaboran en la institución, incluidos voluntarios, y se corroboró que la misión esde su conocimiento. Así mismo, se constató que ésta se difunde y está a disposición del público general a travésde su página web, informe anual, caso institucional y página de Facebook, por lo que se da por cumplido elsubprincipio.

3. PRINCIPIO DE PLANEACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES.

A.- La organización cuenta con un plan estratégico y/o un plan operativo anual del cual tiene conocimiento elórgano de gobierno.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos entregó su planeación estratégica 2017-2021, la cual fue del conocimiento del Patronatosegún consta en acta de reunión del 9 de noviembre de 2016, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Resumen del plan

Dentro del apartado del programa estratégico se desglosan dos líneas, una de ellas es el fortalecimiento delprograma académico, la cual tiene como objetivo estratégico: "Fortalecer los procesos de aprendizaje de losresidentes en la Granja Hogar, a través de diferentes áreas, para que se cumpla con los perfiles de egreso de lainstitución y la SEP". Además, esta planeación contiene lo siguiente:

- Antecedentes- Misión y visión

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- Valores estratégicos- Recomendaciones- Programa estratégico* Formación en la espiritualidad (objetivo estratégico, proyectos estratégicos, actividades, fecha e investigacióncuantitativa y cualitativa)* Fortalecimiento del programa académico (objetivo estratégico, proyectos estratégicos, actividades, fecha einvestigación cuantitativa y cualitativa)- Puntos de vista

Información complementaria

Se menciona como ejemplo una de las actividades de la línea de fortalecimiento del programa académico:"Capacitaciones en desarrollo infantil y enseñanza-aprendizaje".

B.- Durante los últimos dos años, los programas muestran congruencia al seguir una línea de trabajoencaminada hacia el logro de la misión.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos facilitó diversos documentos del 2018, así como su informe anual 2019, con los que pudimoscomprobar que sus programas siguieron en ese periodo una línea de trabajo encaminada hacia el logro de sumisión, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Información complementaria

Los programas de Granja Hogar han sido los siguientes:

- Hogar y educación para la salud emocional- Educación formal básica y programa de apoyo psicopedagógico

C.- La organización cuenta con mecanismos formales para el control y seguimiento de su plan de trabajo.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Granja Hogar nos entregó un escrito en el cual mencionan los mecanismos y formatos de control y seguimiento asu planeación estratégica, la cual contiene objetivos estratégicos, proyectos, actividades, fechas de cumplimientoe información cuantitativa y cualitativa, los encargados de darle seguimiento son la directora general y el resto delequipo directivo, estos últimos le presentan información de los avances de su área correspondiente. Por otraparte, se emplea un formato de registro que contiene los proyectos a realizar, tareas, fechas de inicio y término,procedimientos, costos, responsables y estatus, la información obtenida de los avances es presentada por ladirectora general en las reuniones de Patronato para verificar los resultados de impacto.

D.- La organización cuenta con registros para el control y seguimiento de sus beneficiarios.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos ha entregado un escrito y formatos de registro que reflejan los mecanismos de control yseguimiento utilizados con sus beneficiarios. El departamento de trabajo social emplea expedientes personalesque contienen solicitud de ingreso, documentación personal, fotografías, información de su referencia familiar e

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historial del comportamiento del menor.

Para el programa del Hogar y educación para la salud emocional, la asociación utiliza reportes de salud física,informes sobre atención psicológica (en su caso), reporte diario de los residentes que acuden a enfermería, el cualcontiene el motivo de la visita, seguimiento y medicamento proporcionado. En cuanto a nutrición se elabora unregistro de medidas de peso y talla, vacunas, entre otra información. Por otra parte, para el servicio de vínculofamiliar se llevan a cabo visitas domiciliarias a los familiares, con el fin de dar seguimiento a las problemáticas oen su caso canalizarlos a otras instituciones según sea su necesidad. Para el programa de educación formalbásica y programa de apoyo psicopedagógico, se utilizan listas de asistencia, boletas de calificaciones y reportesde crecimiento académico.

E.- La organización pone a disposición de los donantes informes sobre los avances y resultados de losproyectos que financian.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos entregó el informe final de un proyecto realizado en el 2019, con lo que constatamos queGranja Hogar presenta a sus donantes, informes sobre los proyectos que éstos financian, por lo que se da porcumplido el subprincipio.

Éste fue dirigido a la Fundación Rosario Campos de Fernández, la cual otorgó un donativo de $244,467 pesos,para el proyecto denominado: "Educación integral para 195 niños y niñas de la Granja Hogar para el ciclo escolar2018-2019".

Contenido de informe

- Informe narrativo- Actividades/publicaciones- Indicadores de éxito- Metas - Organización/factores externos- Retos organizacionales- Reporte financiero- Certificación

4. PRINCIPIO DE COMUNICACIÓN E IMAGEN FIEL EN LA INFORMACIÓN.

A.- Las actividades de comunicación, procuración de fondos e información pública reflejan de manera fiel lamisión y la realidad de la organización y no inducen a error.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Se revisó el material de comunicación de la organización y se encontró que la información sobre sus programas ysus proyectos, así como de sus actividades generales y de procuración de fondos, reflejan de manera fiel lamisión y realidad de la organización, de modo que no induce a error, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Mensajes

De su página web: "Atendemos a 200 niños, niñas y adolescentes en situación de vulnerabilidad, brindándolesapoyo en educación, salud y albergue; impulsando con ello a que cada uno logre descubrirse como un ser valioso

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y digno, capaz de de construir su propio futuro".

Medios y materiales de comunicación consultados:

- Boletines- Página web- Canal de YouTube- Caso institucional- Informe anual 2019- Redes sociales: Facebook, Twitter e Instagram

B.- La organización elabora un informe anual de actividades con contenidos mínimos que pone a disposiciónde sus públicos de interés.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos ha facilitado el informe anual 2019, así como un escrito que menciona que este es enviadofísicamente a sus donantes, miembros del Patronato, voluntarios, colaboradores y público en general, por lo quese da por cumplido el subprincipio.

Contenido del informe anual

- Misión- Visión- Actividades- Cómo ayudar- Información financiera y fuentes de ingreso (numérica y en porcentaje)- Agradecimientos- Datos de contacto

C.- Los estados financieros auditados se encuentran a disposición del público en general.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización tiene una nota en su página web en el apartado "Transparencia", sección informes anuales, endonde pone a disposición del público en general sus estados financieros auditados: "Si requieres conocernuestros estados financieros auditados solicítalos al correo electrónico: procuracion.granjahogar@gmail.com", porlo que se da por cumplido el subprincipio.

D.- La información de la organización se encuentra disponible en los sitios de los registros oficiales.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Se ha corroborado que la organización tiene disponible y actualizada su información en los sitios de los registrosoficiales del portal de transparencia del SAT (www.sat.gob.mx) y del portal de Acciones de Fomento de laAdministración Pública Federal para las Organizaciones de la Sociedad Civil (www.corresponsabilidad.gob.mx),por lo que se da por cumplido el subprincipio.

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E.- La organización cuenta con una página web actualizada.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización cuenta con una página web propia y actualizada (www.granjahogar.org.mx), por lo que se da porcumplido el subprincipio.

La página web cuenta con los siguientes apartados:

- Inicio- Nosotros- Transparencia- Galería- Voluntarios- Donativos- Contáctanos

Información complementaria

Además la organización cuenta con una página de Facebook (@GranjaHogarChih), una cuenta de Instagram(@Granja_hogar), Twitter (@GranjaHogarChih) y un canal de YouTube (Granja Hogar).

5. PRINCIPIO DE TRANSPARENCIA EN EL FINANCIAMIENTO.

A.- La organización facilita información sobre sus principales fuentes de financiamiento, de origen públicocomo privado, y las cantidades aportadas por las mismas.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización tiene disponible mediante su informe anual sus fuentes de financiamiento, además nos haentregado información de manera desagregada tanto de sus apoyos públicos como privados, así como losimportes recibidos para los años 2019 y 2018, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

El ingreso total de Granja Hogar durante el 2019 fue de $10,300,547 pesos y en el 2018 fue de $10,658,541 pesos.

Ingresos públicos

En el 2019 representaron un 8% y en el 2018 un 6%.

Ingresos privados

En el 2019 representaron un 92% y en el 2018 un 94%.

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ANÁLISIS DE INGRESOS

Fuentes de Ingreso Año 2019 % Año 2018 %

Apoyos y subsidios públicos en efectivo $827,000 8.03 $615,192 5.77Participación en programas federales $- $-

Participación en programas estatales $827,000 $615,192

Participación en programas municipales $- $-

Donaciones privadas en efectivo $7,797,732 75.70 $8,225,000 77.17Órgano de gobierno $2,916,480 $3,059,580

Fundaciones $2,844,539 $2,785,917

Empresas $1,129,299 $1,336,604

Donantes particulares $907,414 $1,042,899

Otros donantes $- $-

Donaciones en especie $322,557 3.13 $405,538 3.80Públicos $- $-

Privados $322,557 $405,538

Otros ingresos $1,353,258 13.14 $1,412,811 13.26Públicos $- $-

Privados $1,353,258 $1,412,811

Total de ingresos públicos $827,000 8.03 $615,192 5.77

Total de ingresos privados $9,473,547 91.97 $10,043,349 94.23

Total de ingresos $10,300,547 $10,658,541

Análisis de ingresos

La organización financió sus programas y proyectos con el apoyo de fuentes públicas y privadas, en el 2019 suingreso alcanzó un total de $10,300,547 pesos. La composición de los ingresos en el 2019 fue la siguiente:

Ingresos públicos

Se obtuvieron $827,000 pesos, correspondientes al 8% del ingreso anual. Destacaron las aportaciones del DIFMunicipal de Chihuahua con $427,000 pesos, proporcionales al 4%, el DIF del Estado de Chihuahua con$300,000 pesos, equivalentes al 3%, para el proyecto "Talleres para referentes familiares de los niños, niñas yadolescentes de la Granja Hogar sobre estrategias de crianza positiva 2020" y la JASP del Estado de Chihuahuacon $100,000 pesos, igual al 1%, para gasto operativo.

Ingresos privados

Se obtuvieron $9,473,547 pesos, correspondientes al 92% del ingreso anual. Las aportaciones del Patronatofueron la principal fuente de ingresos con $2,916,480 pesos, equivalentes al 28%, las fundaciones totalizaron en$2,844,539 pesos, proporcionales al 28%, destacando la participación de Nacional Monte de piedad, I.A.P., con$985,000 pesos, para el proyecto "Por una niñez con futuro", mientras que el resto de la partida fue por otras dosfundaciones. El rubro de otros ingresos fue por $1,353,258 pesos, iguales a un 13%, conformados por el bazarcon $619,179 pesos, cuotas de recuperación de $244,095 pesos, ingresos por arrendamiento de $175,147 pesos,productos financieros con $175,147 pesos y actividades de procuración de fondos con $113,512 pesos.

Las empresas sumaron $1,129,299 pesos, proporcionales a un 11%, los donantes particulares participaron con$907,414 pesos, equivalentes a un 9% y las donaciones en especie estimadas a un valor mercado de $322,557pesos, correspondientes a un 3%, conformadas por alimentos, artículos de limpieza, entre otros y fueron donadaspor empresas, fundaciones y particulares.

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B.- La organización lleva un registro de los ingresos y costos de las actividades de procuración de fondos.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos entregó un registro de las actividades de procuración de fondos realizadas durante el año2019, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Retorno en procuración de fondos

Por cada peso invertido en actividades de procuración de fondos se captaron $5.58 pesos.

Información complementaria

Actividades de procuración de fondos:

- Bazar - Gestión de apoyos públicos estatales- Gestión de recursos de fundaciones, empresas y particulares

6. PRINCIPIO DE PLURALIDAD EN EL FINANCIAMIENTO.

A.- La organización realiza actividades para la diversificación de fuentes de financiamiento tanto públicas comoprivadas.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Granja Hogar nos entregó convenios, un informe, solicitudes y registros contables, en donde hemos podidocorroborar la gestión e inclusión de fuentes públicas y privadas durante el año 2019, por lo que se da por cumplidoel subprincipio.

En ese año la organización contó con las aportaciones de organismos públicos, fundaciones, empresas, donantesparticulares y miembros del Patronato.

B.- Ninguno de los donantes de la organización aporta más del 50% de los ingresos totales de la entidad deforma continua durante los últimos dos años.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Al revisar la información contable de la organización, se corroboró que ningún donante aportó más del 50% de losingresos totales de manera continua durante los años 2018 y 2019, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

En ambos años, el principal donante fue Nacional Monte de Piedad, I.A.P., con $985,000 pesos, en el 2018 fueequivalente al 9% y para el 2019 fue igual a un 10% del ingreso anual.

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7. PRINCIPIO DE CONTROL EN LA UTILIZACIÓN DE LOS FONDOS.

A.- La organización elabora un presupuesto anual para el año siguiente del cual tiene conocimiento el órganode gobierno.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Granja Hogar nos facilitó su información presupuestaria del ejercicio 2020, el cual totalizó en $11,796,717 pesos,sin embargo, al no haber encontrado evidencia de que este haya sido del conocimiento del Patronato, laorganización no cumple con el subprincipio.

Partidas del presupuesto de egresos

- Gastos de administración- Gastos por programa- Gastos del bazar- Gastos de procuración de fondos

B.- Se conoce el ejercicio de los recursos de la organización por cada programa y/o proyecto.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos facilitó un registro de los egresos de los programas realizados en el 2019, por lo que se dapor cumplido el subprincipio.

Composición de costos por programas y proyectos

- Hogar y educación para la salud emocional, 83%- Educación formal básica y programa de apoyo psicopedagógico, 17%

C.- La organización respeta la voluntad de sus donantes estableciendo los controles que le permitencomprobar el destino de los donativos, etiquetados o de uso restringido.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos entregó un escrito donde se mencionan los controles que utilizan sobre el destino de susdonativos etiquetados, los cuales son los siguientes:

- Se elabora un expediente en físico que contiene copia de los ingresos (donativos recibidos) para el programa/proyecto, copia de los comprobantes fiscales que amparen los egresos, copias de las pólizas de chequeselaborados, copias de las transferencias efectuadas para pagar productos/servicios y fotografías de ejecución delproyecto/programa.- Para el programa padrinos, la organización cuenta con una base de datos electrónica que contiene informacióndel donante, como: nombre, teléfono, correo, fecha de nacimiento, domicilio y forma de pago. Así mismo, losrecursos por esta actividad son depositados a una cuenta bancaria exclusiva.- Para el bazar se tiene asignada una persona quien es la encargada de recibir los donativos en especie, para ellocada vez que un donante asiste a la organización se le expide un recibo con lo que donó, posteriormente, lamercancía se pasa a la bodega y se separa lo que es de utilidad para los menores de la Granja Hogar y lo que sepuede vender.

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- Si el donante lo solicita, se apertura una cuenta bancaria exclusiva para la administración de los recursos delproyecto.

Debido a los criterios antes mencionados, se ha comprobado que la organización respeta la voluntad de susdonantes, al contar con procedimientos que le permiten comprobar la aplicación de sus donativos etiquetados, porlo que se da por cumplido el subprincipio.

Información complementaria

A manera de ejemplo se cita el convenio realizado con Fechac: "Cláusula tercera bis.- (...) G) La asociacióndeberá de contar con una cuenta bancaria exclusiva para administrar las aportaciones que realice Fechac alproyecto a fin de dar transparencia al manejo de dichas aportaciones, así mismo, los egresos que se realicen dedicha cuenta para cubrir gastos propios (...)".

D.- La organización tiene un nivel razonable de recursos disponibles respecto a sus gastos. En caso de contarcon efectivo restringido, éste será aprobado por el órgano de gobierno.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Hemos consultado los estados financieros de la organización y se encontró que al 31 de diciembre del año 2019se contó con un efectivo disponible de $2,542,235 pesos y un gasto anual acumulado de $12,243,054 pesos. Elporcentaje de recursos disponibles libres de restricción respecto al gasto total fue de un 21%, lo que indica queGranja Hogar no acumuló recursos en exceso, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

E.- La organización presenta una estructura financiera equilibrada durante los últimos dos años.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Hemos consultado los estados financieros auditados del 2018 y los estados financieros contables del 2019, conlos cuales hemos podido corroborar que la organización presentó una estructura financiera equilibrada al reflejarun nivel bajo de endeudamiento, una adecuada capacidad de pago y un déficit razonable, por lo que se da porcumplido el subprincipio.

Endeudamiento

Las deudas de la organización se conformaron por acreedores diversos y otras cuentas por pagar a corto plazo de$1,600,548 pesos, que representaron el 5.71% del activo total y el 6.06% del patrimonio contable.

Liquidez

Se contó con un disponible en efectivo de $2,542,235 pesos y deudas de $1,600,548 pesos. La razón financieradisponible sobre las deudas fue de 1.59 veces, lo que indica el número de veces que la organización pudo cubrirsus deudas.

Déficit

La organización tuvo un cambio neto negativo por $1,942,507 pesos. La relación excedente (cambio neto en elpatrimonio contable) respecto a los ingresos totales fue de -18.86%.

F.- En caso de contar con inversiones financieras éstas siguen criterios de prudencia razonable.

¿Cumple? Sí

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Comentarios

La organización mantiene una inversión, la cual es manejada por una institución financiera reconocida en México.De acuerdo a la información consultada, es un instrumento a corto plazo de alta liquidez y con vencimientos nomayores a 90 días. Debido a estos atributos, se considera que el instrumento que maneja la organización se hacecon criterios de prudencia razonable, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Información complementaria

Al 31 de diciembre del 2019, la inversión sumó un total de $2,393,322 pesos, cantidad que representó un 9% delactivo total.

G.- Las inversiones en instituciones no financieras están directamente relacionadas con la consecución de lamisión y son autorizadas por el órgano de gobierno.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos entregó un escrito firmado por la presidenta en el que declara, que a fecha de elaboración delreporte, no se han efectuado inversiones en instituciones no financieras, por lo que al no aplicarle estesubprincipio se da por cumplido.

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ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA (CIFRAS EN PESOS MEXICANOS)

ACTIVO Año 2019 Año 2018

A. Suma Activo Circulante $2,858,320 $3,333,054I. Efectivo y equivalentes de efectivo $148,913 $476,753

II. Inversiones a corto plazo $2,393,322 $2,495,134

III. Cuentas por cobrar $316,085 $361,167

IV. Cuentas por cobrar de la actividad propia $- $-

V. Pagos anticipados $- $-

B. Suma Activo No Circulante $25,149,845 $26,463,254I. Inversiones a largo plazo $- $-

II. Inversiones financieras en partes relacionadas $- $-

III. Bienes inmuebles $23,689,536 $24,972,192

IV. Bienes muebles $1,460,309 $1,491,062

V. Activos intangibles $- $-

TOTAL ACTIVO (A+B) $28,008,165 $29,796,308

PASIVO Y PATRIMONIO CONTABLE Año 2019 Año 2018

A. Suma de Pasivo a Corto Plazo $1,600,548 $1,298,809I. Acreedores diversos y otras cuentas a pagar $483,097 $361,613

II. Cuentas por pagar a corto plazo $1,117,451 $937,196

III. Anticipos recibidos a corto plazo $- $-

IV. Pasivos vinculados con inventarios para venta $- $-

B. Suma de Pasivo a Largo Plazo $- $-I. Cuentas por pagar a largo plazo $- $-

II. Anticipos recibidos a largo plazo $- $-

III. Deudas con compañías afiliadas $- $-

IV. Provisiones a largo plazo $- $-

C. Suma de Patrimonio Contable $26,407,617 $28,497,499C.-1 Patrimonio Sin Restricciones $26,407,617 $28,497,499

I. Patrimonio social $- $-

II. Reservas $- $-

III. Resultados de ejercicios anteriores $28,350,124 $29,499,270

IV. Cambio neto en el patrimonio contable -$1,942,507 -$1,001,771

C.-2 Patrimonio Restringido Temporalmente $- $-

C.-3 Patrimonio Restringido Permanentemente $- $-

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO CONTABLE (A+B+C) $28,008,165 $29,796,308

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ESTADO DE ACTIVIDADES Año 2019 Año 2018

A. Cambio Neto en el Patrimonio Contable No Restringido -$1,942,507 -$1,001,771

1. INGRESOS $10,300,547 $10,658,5411.1 Cuotas por suscripciones y servicios $244,095 $254,068

1.2 Ingresos por donativos y patrocinios recibidos en EFECTIVO $8,624,732 $8,840,192

1.3 Ingresos por donativos y patrocinios recibidos en ESPECIE $322,557 $405,538

1.4 Ingresos por eventos especiales $- $-

1.5 Ingresos por actividad mercantil $- $-

1.6 Productos financieros $175,147 $182,139

1.7 Otros ingresos $934,016 $976,604

1.8 Ingresos por patrimonio liberado de restricciones $- $-

2. COSTOS Y GASTOS $12,243,054 $11,660,3122.1 Gastos por misiones o programas $- $-

2.2 Gastos por servicios de apoyo $12,243,054 $11,660,312

2.3 Gastos financieros $- $-

2.4 Depreciaciones y amortizaciones de activos no circulantes $- $-

A.1 Saldo Inicial del Patrimonio No Restringido $28,350,124 $29,499,270

A.2 Saldo Final del Patrimonio No Restringido $26,407,617 $28,497,499

B. Cambio Neto en el Patrimonio Contable Restringido Temporalmente

$- $-

1. INGRESOS SUJETOS A RESTRICCIONES TEMPORALES $- $-

B.1 Saldo Inicial del Patrimonio Restringido Temporalmente $- $-

B.2 Saldo Final del Patrimonio Restringido Temporalmente $- $-

C. Cambio Neto en el Patrimonio Contable Restringido Permanentemente

$- $-

C.1 Saldo Inicial del Patrimonio Restringido Permanentemente $- $-

C.2 Saldo Final del Patrimonio Restringido Permanentemente $- $-

AUMENTO O DISMINUCIÓN TOTAL EN EL PATRIMONIO -$1,942,507 -$1,001,771

TOTAL DEL PATRIMONIO $26,407,617 $28,497,499

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PRINCIPALES INDICADORES Año 2019

Relación ingresos por donativos y subsidios en efectivo / ingresos totales 83.73%

Relación ingresos por donativos en especie / ingresos totales 3.13%

Relación ingresos por subsidios públicos / ingresos totales 8.03%

Relación ingresos por donativos privados / ingresos totales 78.83%

Relación otros ingresos / ingresos totales 13.14%

Indicadores de ingresosRelación ingresos privados totales / ingresos totales 91.97%

Relación ingresos públicos totales / ingresos totales 8.03%

Indicadores de patrimonio contableRelación patrimonio sin restricciones / total patrimonio contable 100%

Relación total patrimonio contable / pasivo total 16.50

Relación patrimonio sin restricciones / pasivo total 16.50

Indicadores de endeudamientoRelación deuda total / patrimonio total 6.06%

Relación deuda total / activo total 5.71%

Indicadores de liquidezRelación activo circulante / pasivo a corto plazo 1.79

Relación (efectivo total + inversiones de realización inmediata) / deuda total 1.59

Relación (efectivo total + inversiones de realización inmediata) / pasivo a corto plazo

1.59

Relación (efectivo total + inversiones de realización inmediata) / activo total 0.09

Indicadores para evaluar el excedente de efectivoRelación (efectivo total + inversiones de realización inmediata) / gastos totales 20.76%

Relación (efectivo disponible + inversiones de realización inmediata) / gastos totales

20.76%

Indicadores para evaluar beneficios excesivos o pérdidas excesivasRelación cambio en el patrimonio contable del ejercicio / ingresos totales -18.86%

Indicadores de inversionesRelación total inversiones financieras / activo total 8.55%

8. PRINCIPIO DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONESLEGALES Y FISCALES.

A.- Los estados financieros auditados y sus notas se elaboran conforme a las Normas de InformaciónFinancieras Mexicanas y se presentan en el órgano de gobierno.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Hemos consultado el informe de los estados financieros auditados de los ejercicios 2018 y 2019 y se haconstatado que su elaboración se encuentra de conformidad con las Normas de Información Financieras

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Mexicanas, los cuales fueron del conocimiento del Patronato, según consta en correo electrónico enviado el día 16de diciembre de 2020, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Información complementaria

Se cita la opinión del auditor: "En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, lasituación financiera de Asilo de Niños y Casa Hogar, I.B.P. al 31 de diciembre de 2019, así como sus actividades ysus flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con las NormasMexicanas de Información Financiera (...)".

B.- La organización acredita el cumplimiento de todas sus obligaciones legales y fiscales en sus estadosfinancieros auditados por contador público registrado.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Hemos consultado el informe de auditoría de los ejercicios 2018 y 2019, sobre la acreditación de las obligacionesfiscales de Granja Hogar, sin encontrar notas específicas de incumplimiento, por lo que se da por cumplido elsubprincipio.

C.- La contabilidad y la auditoría de estados financieros se llevan a cabo por personas y/o despachos sinvinculación alguna.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Granja Hogar nos entregó un documento firmado por la representante legal donde menciona que la contabilidad yla auditoría de los estados financieros 2018 y 2019 fueron elaboradas por personas y despachos sin vinculaciónalguna, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

En ambos años la contabilidad fue elaborada por el contador interno de la institución y la auditoría por el despachoMancera, S.C.

9. PRINCIPIO DE PROMOCIÓN DEL VOLUNTARIADO.

A.- La organización cuenta con voluntarios en sus actividades.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Granja Hogar nos entregó un escrito indicando el número de voluntarios que han participado en la organización yel perfil que estos deberán tener en caso de querer participar. En el 2018 contaron con 12, en el 2019 fueron 15 yen lo que va del 2020 han participado 40, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Perfil del voluntario

- Género: indistinto.- Edad: de 17 años en adelante.- Formación o profesión no necesaria.- Disposición y entrega para trabajar en equipo, ser personas solidarias, comprometidas, proactivas, cooperativasy empáticas, que se adapten a las condiciones de trabajo que se presenten y dispuestas al aprendizaje.

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Información complementaria

Dentro de su página web se encuentra un apartado donde se invitan a las personas a formar parte delvoluntariado, así mismos vienen testimonios y requisitos.

B.- La organización define las actividades que pueden realizar los voluntarios.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos entregó un escrito con las actividades en las que puede participar el voluntario, por lo que seda por cumplido el subprincipio.

Actividades para el voluntariado

- Lavandería y ropería: se realiza el lavado, tendido y acomodo de ropa.- Cocina: apoyar en la preparación de alimentos, orden y limpieza del área.- Catequistas del buen pastor: imparten clases de catecismo semanalmente a los beneficiarios.- Bazar: se realizan actividades como atención a clientes, acomodo de ropa y otros artículos para su venta ylimpieza del área en general.- Área agropecuaria: se realiza la pizca y quiebra de nuez, se les brinda alimento a los caballos, se elaboracomposta y mantenimiento y limpieza del área.- Grupo de damas voluntarias: ofrecen paseos mensuales a grupos de niños de Granja Hogar, colaboran enfestejos diversos y participan en la procuración de fondos y visibilidad de la institución.- Otros voluntarios: son personas foráneas que participan por un tiempo determinado. Se hospedan en lasinstalaciones de la Granja Hogar y dan apoyo general a la organización desde ayudar con los niños hasta realizaractividades administrativas.

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III.- EVIDENCIAS UTILIZADAS PARA EL ANÁLISIS- Copia simple del acta constitutiva (estatutos) y de sus modificaciones posteriores.- Copia simple de las actas de asamblea de los años 2018 y 2019, debidamente firmadas.- Copia simple de las actas y lista de asistencia de las sesiones del Patronato de los años 2017, 2018 y 2019.- Planeación estratégica 2017-2021.- Presupuesto anual 2020.- Copia del informe anual de actividades del 2019.- Muestra de materiales que divulgan la misión de la organización, entregados a beneficiarios, colaboradores y públicoen general.- Muestra de los materiales de comunicación utilizados en la procuración de fondos y entregados a donantes.- Estados financieros auditados de los ejercicios 2018 y 2019 junto con el respectivo informe del auditor.- Copia del comprobante de domicilio.- Formato "Anexo 2", sección A. Información general de la organización.- Organigrama institucional.- Perfiles profesionales de cada uno de los integrantes del Patronato.- Escrito libre firmado por la presidenta donde se explica el estatus de las relaciones de parentesco entre miembrosdel Patronato y su relación o vinculación con proveedores, socios o aliados de la organización y organismos vinculadoscon influencia significativa.- Declaración firmada por la presidenta donde estipula que ningún miembro recibe pago o compensación por laorganización o beneficios económicos directos o indirectos.- Listado con el nombre, apellidos y profesión de los miembros del equipo directivo, así como el currículum de ladirectora general.- Autorización escrita de publicar los nombres de los integrantes del Patronato para los dos años de vigencia.- Escrito libre en el que se explican cuáles son los programas y proyectos de la organización para con sus beneficiarios,en qué consisten, a quiénes están dirigidos, su costo, así como la cantidad de beneficiarios atendidos para cada uno desus programas.- Escrito libre en el que se detallan los sistemas de control y seguimiento interno de sus actividades de los programas yproyectos y de avances sobre las metas.- Escrito libre en el que se detallan los sistemas de control y seguimiento interno de sus beneficiarios.- Escrito libre en el que se detallan los mecanismos de distribución del informe anual.- Logotipo de la organización.- Plantilla que incluye: ingresos por fuente de financiamiento (2018 y 2019); egresos por programas (2019); e ingresos ygastos por actividades de procuración de fondos (2019).- Copia simple de la balanza de comprobación de los años 2018 y 2019.- Escrito libre firmado por la presidenta bajo protesta de decir verdad que la contabilidad y auditoría de los estadosfinancieros de los años 2018 y 2019 se llevó a cabo por despachos sin vinculación alguna.- Escrito libre en el que se detalla el sistema de control de los donativos etiquetados o de uso restringido.- Copia simple de los estados de cuenta de cada tipo de inversión financiera al 31 de diciembre de 2019.- Escrito firmado por la presidenta en el que se declara la inexistencia de inversiones económicas en entidades nofinancieras.- Copia simple de los convenios de los principales proyectos financiados por donantes (públicos y privados) durante elaño 2018 y 2019 que implicaron restricciones sobre la aplicación de los recursos.- Copia de los formatos de presentación de proyectos elaborados en el año 2019 para solicitar apoyo de financiamiento(públicos y privados).- Copia del informe final entregado al donante para los proyectos realizados por la organización durante el año 2019.- Lista con los nombres de las 5 principales fuentes de recursos públicos y privados para los años 2018 y 2019.- Escrito libre donde se describe el perfil del voluntariado requerido para participar en las actividades de la organización.- Escrito libre que describe las actividades en las que puede participar el voluntario.