Cuentas Anuales Ejercicio 2020

Asociación ACOVA Cuentas Anuales Ejercicio 2020

Asociación ACOVACuentas Anuales Ejercicio 2020

Ejercicio N Ejercicio N-12020 201938.990,09 45.186,61

I. Inmovilizado intangible. Nota 5 8.107,00 12.100,00III. Inmovilizado material. Nota 5 21.376,27 23.579,79VI. Inversiones financieras a largo plazo. Nota 9 9.506,82 9.506,82

793.342,14 398.902,30II. Usuarios y otros deudores de la actividad propia. Nota 7 7.204,00 4.640,00III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar. Nota 12 444.575,80 205.271,16V. Inversiones financieras a corto plazo. Nota 9 0,00 86.712,00VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes. 341.562,34 102.279,14

832.332,23 444.088,91

Ejercicio N Ejercicio N-12020 2019

370.770,09 370.770,20 A-1) Fondos propios Nota 11 353.380,11 346.691,44I. Fondo Social. 600,00 600,00

1. Fondo Social. 600,00 600,00III. Excedentes de ejercicios anteriores ** 346.091,44 338.733,80IV. Excedente del ejercicio ** 6.688,67 7.357,64 A-3) Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros. Nota 14 17.389,98 24.078,76

461.562,14 73.318,71II. Deudas a corto plazo. 420.000,00 0,00

1. Deudas con entidades de crédito. Nota 10 420.000,00 0,00V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar. Notas 6,8,10,12 41.562,14 55.258,71

2. Otros acreedores. 41.562,14 55.258,71VI. Periodificaciones a corto plazo Nota 13 0,00 18.060,00

832.332,23 444.088,91

CARGO

Amparo Vallés Sales - Presidenta

Monserrat Villalba Mejido - Vicepresidenta

Cristina Díaz Climent - Secretaria

Belén Gómez-Taylor Corominas - Tesorera

Mª Carmen Minuesa Muñoz - Vocal

Teresa Quirós Rodríguez - Vocal

NOTA:* Su signo es negativo.** Su signo puede ser positivo o negativo

BALANCE DE SITUACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO 2020 (Modelo Abreviado)

TOTAL ACTIVO (A+B)

B) ACTIVO CORRIENTE

A) ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)

C) PASIVO CORRIENTE

A) PATRIMONIO NETO

FIRMAS JUNTA DIRECTIVAFIRMA

AsociaciónACOVA

ACTIVO NOTAS

PATRIMONIO NETO Y PASIVO NOTAS

Asociación ACOVACuentas Anuales Ejercicio 2020

Ejercicio N Ejercicio N-12020 2019

1. Ingresos de la entidad por la actividad propia Notas 13,14 765.896,29 778.365,19a) Cuotas de asociados y afiliados 14.485,00 20.635,00

b) Aportaciones de usuarios 2.450,00 6.504,50

c) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones 29.352,00 15.757,80

d) Subvenciones imputadas al excedente del ejercicio 719.017,29 733.719,00

e) Donaciones y legados imputados al excedente del ejercicio 592,00 1.748,89

3. Ayudas monetarias y otros ** Nota 13 -5.024,00 -330,00a) Ayudas monetarias -800,00 -330,00

b) Ayudas no monetarias -4.224,00 0,00

8. Gastos de personal * Nota 13 -572.733,15 -575.293,149. Otros gastos de la actividad * Nota 13 -176.166,84 -190.735,56

a) Servicios exteriores -172.811,87 -187.478,31

b) Tributos -3.354,97 -3.257,25

10. Amortización del inmovilizado * Nota 5 -9.560,32 -5.301,5111. Subvenciones, donaciones y legados de capital traspasados a resultados del ejercicio Nota 14 6.688,78 2.760,00

13. Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado y otros resultados ** 318,03 316,78b) Resultados por enajenaciones y otros resultados 318,03 316,78

9.418,79 9.781,7614. Ingresos financieros 0,84 33,6715. Gastos financieros * -2.730,96 -2.457,79

-2.730,12 -2.424,126.688,67 7.357,64

19. Impuestos sobre beneficios ** Nota 12 0,00 0,006.688,67 7.357,64

0,00 0,00

1. Subvenciones recibidas* -6.688,78 -2.760,00

-6.688,78 -2.760,00

-6.688,78 -2.760,00

E) AJUSTES POR CAMBIO DE CRITERIO 0,00 0,00F) AJUSTES POR ERRORES 0,00 0,00G) VARIACIONES EN EL FONDO SOCIAL 0,00 0,00H) OTRAS VARIACIONES 0,00 0,00

-0,11 4.597,64

CARGO

Amparo Vallés Sales - Presidenta

Monserrat Villalba Mejido - Vicepresidenta

Cristina Díaz Climent - Secretaria

Belén Gómez-Taylor Corominas - Tesorera

Mª Carmen Minuesa Muñoz - Vocal

Teresa Quirós Rodríguez - Vocal

NOTA:* Su signo es negativo.** Su signo puede ser positivo o negativo

NOTAS

B) INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL PATRIMONIO NETOB.1) VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO POR INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO (1+2+3+4)C) RECLASIFICACIONES AL EXCEDENTE DEL EJERCICIO

(Debe) Haber

A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (14+15+16+17+18)

A.4) VARIACION DE PATRIMONIO NETO RECONOCIDA EN EL EXCEDENTE DEL EJERCICIO (A.3 + 19)

C.1) VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO POR RECLASIFICACIONES AL EXCEDENTE DEL EJERCICIO (1+2+3+4)

CUENTA DE RESULTADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO 2020 (Modelo Abreviado)

AsociaciónACOVA

A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A.1 + A.2)

A) EXCEDENTE DEL EJERCICIO

A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13)

FIRMAS JUNTA DIRECTIVA

FIRMA

D) VARIACIONES DE PATRIMONIO NETO POR INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL PATRIMONIO NETO (B.1+C.1)

I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO (A.4+D+E+F+G+H)

A s o c i a c i ó n A C O V A – M e m o r i a E c o n ó m i c a E j e r c i c i o 2 0 2 0

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MEMORIA ECONÓMICA ABREVIADA

- EJERCICIO 2020 -

ASOCIACION

Asociación ACOVA Asociación de Ayuda a Personas con Enfermedad Mental de la Comunidad Valenciana

FIRMAS

NIF

G-97284723

UNIDAD MONETARIA

Euro

1 ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD.

Constituyen los fines de la Asociación:

a) Defender los derechos e intereses y mejorar la calidad de vida de las personas con enfermedad mental y sus familiares.

b) Promover la rehabilitación psicosocial de las personas con enfermedad mental. Los objetivos principales de la rehabilitación son: - Favorecer y posibilitar el desarrollo de todo el potencial de la persona, mediante la

adquisición o recuperación de la competencia necesaria para el funcionamiento ocupacional adecuado dentro de la comunidad en términos de normalización y calidad de vida.

- Potenciar la integración social dentro de la comunidad y con la comunidad, fomentando un funcionamiento autónomo, integrado e independiente del individuo y generando una cultura de normalización en el entorno.

- Ofrecer el seguimiento y soporte social que cada persona necesite para asegurar su mantenimiento en la comunidad de forma autónoma y normalizada.

- Prevenir o disminuir el riesgo de deterioro personal, marginalidad y/o institucionalización.

c) Promover la sensibilización y mentalización social hacia las personas con enfermedad mental y sus familias, llamando la atención sobre la marginación y discriminación existentes en los aspectos sanitarios, sociales y laborales.

Para el cumplimiento de los fines enumerados se realizarán las siguientes actividades:

a) Creación y gestión de recursos de rehabilitación psicosocial. b) Realización de actividades que promuevan la concienciación y sensibilización social.


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c) Organizar actividades de otra índole que garanticen la consecución de los fines y la continuidad de la Asociación.

Para todo ello podrá establecer convenios y solicitar subvenciones ante distintas administraciones y demás entidades con el objetivo de obtener recursos económicos para la consecución de dichos fines.

2 BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES.

2.1 IMAGEN FIEL

Las cuentas anuales del ejercicio 2020 adjuntas han sido formuladas por la Junta Directiva de la Asociación a partir de los registros contables de la entidad a 31 de diciembre de 2020 y en ellas se han aplicado los principios contables y criterios de valoración recogidos en el Real Decreto 1491/2011, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos y el modelo de plan de actuación de las entidades sin fines lucrativos, y en la Resolución de 26 de marzo de 2013, del ICAC, por la que se aprueba el Plan de Contabilidad de las entidades sin fines lucrativos, y el resto de disposiciones legales vigentes en materia contable; de forma que las cuentas anuales muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la entidad.

2.2 PRINCIPIOS CONTABLES NO OBLIGATORIOS APLICADOS

No se han aplicado principios contables no obligatorios.

2.3 ASPECTOS CRÍTICOS DE LA VALORACIÓN Y ESTIMACIÓN DE LA

INCERTIDUMBRE

La Asociación ha elaborado sus estados financieros bajo el principio de entidad en funcionamiento, sin que exista ningún tipo de riesgo importante que pueda suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el ejercicio siguiente.

2.4 COMPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN

A los efectos de la obligación establecida en el artículo 35.6 del Código de Comercio, y a los efectos derivados de la aplicación del principio de uniformidad y del requisito de comparabilidad, las partidas de ambos ejercicios son comparables y por lo tanto se reflejan cifras comparativas con el ejercicio anterior.


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2.5 ELEMENTOS RECOGIDOS EN VARIAS PARTIDAS

No se presentan elementos patrimoniales registrados en dos o más partidas del balance.

2.6 CAMBIOS EN CRITERIOS CONTABLES

No se han producido cambios en criterios contables.

2.7 CORRECCIÓN DE ERRORES

No se han realizado ajustes por corrección de errores.

2.8 IMPORTANCIA RELATIVA

Al determinar la información a desglosar en la presente memoria sobre las diferentes partidas de los estados financieros u otros asuntos, la entidad, de acuerdo con el Marco Conceptual de las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos, ha tenido en cuenta la importancia relativa en relación con las cuentas anuales del ejercicio.

3 EXCEDENTE DEL EJERCICIO.

3.1 ANÁLISIS DE LAS PRINCIPALES PARTIDAS QUE FORMAN EL EXCEDENTE DEL

EJERCICIO

Concepto Importe

Excedente de la actividad propia (positivo) generado por la actividad asociativa de carácter no lucrativo como consecuencia de la eficiencia en la gestión realizada

9.418,79

Excedente de carácter financiero (negativo) generado por las operaciones de financiación y de tesorería de la entidad -2.730,12

Total Excedente del Ejercicio 6.688,67

3.2 INFORMACIÓN SOBRE LA PROPUESTA DE APLICACIÓN DEL EXCEDENTE


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Base de reparto Importe

Excedente del ejercicio 6.688,67 Remanente Reservas voluntarias Otras reservas de libre disposición

Total ................. 6.688,67

Distribución Importe

A fondo social A reservas especiales A reservas voluntarias A compensación de excedentes negativos de ejercicios anteriores

A remanente 6.688,67 A excedente negativo del ejercicio

Total ................. 6.688,67

3.3 INFORMACIÓN SOBRE LAS LIMITACIONES PARA LA APLICACIÓN DE LOS

EXCEDENTES DE ACUERDO CON LAS DISPOSICIONES LEGALES

Los excedentes de la entidad se destinarán exclusivamente al cumplimiento de los fines de la Asociación, sin que quepa en ningún caso su reparto entre los asociados ni su cesión gratuita a personas físicas o jurídicas con interés lucrativo.

4 NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN.

4.1 INMOVILIZADO INTANGIBLE

El inmovilizado intangible se valora inicialmente por su coste, ya sea éste el precio de adquisición o el coste de producción.

Después del reconocimiento inicial, el inmovilizado intangible se valora por su coste menos la amortización acumulada y, en su caso, el importe acumulado de las correcciones por deterioro registradas.

Los activos intangibles son activos de vida útil definida y, por lo tanto, se amortizan sistemáticamente en función de la vida útil estimada de los mismos y de su valor residual. Los métodos y periodos de amortización aplicados son revisados en cada cierre de ejercicio y, si procede, ajustados de forma prospectiva. Al menos al cierre del ejercicio, se evalúa la existencia de indicios de deterioro, en cuyo caso se estiman los importes recuperables, efectuándose las correcciones valorativas que procedan.

La Asociación no ha registrado pérdidas por deterioro del inmovilizado intangible.


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Aplicaciones informáticas:

Se valoran al precio de adquisición o coste de producción, incluyéndose en este epígrafe los gastos de desarrollo de las páginas web (siempre que esté prevista su utilización durante varios años). La vida útil de estos elementos se estima en 3 años, es decir, se amortizan aplicando un coeficiente del 33%.

Las reparaciones que no representan una ampliación de la vida útil y los costes de mantenimiento son cargados en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se producen.

4.2 BIENES INTEGRANTES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO

No existe ningún elemento de esta naturaleza en el inmovilizado de la entidad.

4.3 INMOVILIZADO MATERIAL

Se valora a su precio de adquisición o a su coste de producción.

Se registra la pérdida por deterioro del valor de un elemento del inmovilizado material cuando su valor neto contable supere a su importe recuperable, entendiendo éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso. La entidad considera que el valor contable de los activos no supera el valor recuperable de los mismos. La Asociación no ha registrado pérdidas por deterioro de los inmovilizados materiales.

Los gastos realizados durante el ejercicio con motivo de las obras y trabajos efectuados por la Asociación, se cargarán en las cuentas de gastos que correspondan. Los costes de ampliación o mejora que dan lugar a un aumento de la capacidad productiva o a un alargamiento de la vida útil de los bienes, son incorporados al activo como mayor valor del mismo. Las cuentas del inmovilizado material en curso, se cargan por el importe de dichos gastos, con abono a la partida de ingresos que recoge los trabajos realizados por la entidad para sí misma.

La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza, desde el momento en el que están disponibles para su puesta en funcionamiento, de forma lineal durante su vida útil estimada estimando un valor residual nulo, y de acuerdo con los siguientes coeficientes:

• Instalaciones técnicas: 12%.

• Maquinaria: 12%.

• Utillaje: 30%.

• Mobiliario: 10%.

• Equipos para procesos de información: 25%.

• Otro inmovilizado material: 30%.

4.4 TERRENOS Y CONSTRUCCIONES


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No existe ningún elemento de esta naturaleza en el inmovilizado de la entidad.

4.5 PERMUTAS

No existe ningún elemento adquirido mediante permuta en el inmovilizado de la entidad.

4.6 INSTRUMENTOS FINANCIEROS

La Asociación tiene registrados en el capitulo de instrumentos financieros, aquellos contratos que dan lugar a un activo financiero en una de las partes contratantes y, simultáneamente, a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio en la otra.

INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO Y CORTO PLAZO:

- Préstamos y partidas a cobrar: se registran a su coste amortizado, correspondiendo al efectivo entregado, menos las devoluciones del principal efectuadas, más los intereses devengados no cobrados en el caso de los préstamos, y al valor actual de la contraprestación realizada en el caso de las cuentas por cobrar. La entidad registra las correspondientes correcciones valorativas por la diferencia existente entre el importe a recuperar de las cuentas por cobrar y el valor en libros por el que se encuentran registradas.

- Inversiones mantenidas hasta el vencimiento: son aquellos valores representativos de deuda, con una fecha de vencimiento fijada, cobros de cuantía determinada o determinable, que se negocien en un mercado activo y que la entidad tiene intención y capacidad de conservar hasta su vencimiento. Se contabilizan a su coste amortizado.

Intereses y dividendos recibidos de activos financieros

Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición se reconocen como ingresos en la cuenta de resultados. Los intereses se reconocen por el método del tipo de interés efectivo y los ingresos por dividendos procedentes de inversiones en instrumentos de patrimonio se reconocen cuando han surgido los derechos para la Entidad a su percepción.

En la valoración inicial de los activos financieros se registran de forma independiente, atendiendo a su vencimiento, el importe de los intereses explícitos devengados y no vencidos en dicho momento, así como el importe de los dividendos acordados por el órgano competente en el momento de la adquisición.

Baja de activos financieros

La entidad da de baja los activos financieros cuando expiran o se han cedido los derechos sobre los flujos de efectivo del correspondiente activo financiero y se han transferido sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad. En el caso concreto de cuentas a cobrar se entiende que este hecho se produce en general si se han transmitido los riesgos de insolvencia y mora.

Cuando el activo financiero se da de baja la diferencia entre la contraprestación recibida neta de los costes de transacción atribuibles y el valor en libros del activo, más cualquier importe acumulado que se haya reconocido directamente en el patrimonio neto, determina la ganancia o pérdida surgida al dar de baja dicho activo, que forma parte del resultado del ejercicio en


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que ésta se produce.

Por el contrario, la entidad no da de baja los activos financieros, y reconoce un pasivo financiero por un importe igual a la contraprestación recibida, en las cesiones de activos financieros en las que se retenga sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad.

EFECTIVO Y OTROS MEDIOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES:

Bajo este epígrafe del balance de situación adjunto se registra el efectivo en caja y bancos, depósitos a la vista y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez que son rápidamente realizables en caja y que no tienen riesgo de cambios en su valor.

PASIVOS FINANCIEROS:

Los préstamos, obligaciones y similares se registran inicialmente por el importe recibido, neto de costes incurridos en la transacción. Los gastos financieros, incluidas las primas pagaderas en la liquidación o el reembolso y los costes de transacción, se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias según el criterio del devengo utilizando el método del interés efectivo. El importe devengado y no liquidado se añade al importe en libros del instrumento en la medida en que no se liquidan en el período en que se producen.

Las cuentas a pagar se registran inicialmente a su coste de mercado y posteriormente son valoradas al coste amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectivo.

Fianzas entregadas

Los depósitos o fianzas constituidas en garantía de determinadas obligaciones, se valoran por el importe efectivamente satisfecho, que no difiere significativamente de su valor razonable.

Valor razonable

El valor razonable es el importe por el que puede ser intercambiado un activo o liquidado un pasivo, entre partes interesadas y debidamente informadas, que realicen una transacción en condiciones de independencia mutua.

Con carácter general, en la valoración de instrumentos financieros valorados a valor razonable, la entidad calcula éste por referencia a un valor fiable de mercado, constituyendo el precio cotizado en un mercado activo la mejor referencia de dicho valor razonable. Para aquellos instrumentos respecto de los cuales no exista un mercado activo, el valor razonable se obtiene, en su caso, mediante la aplicación de modelos y técnicas de valoración.

Se asume que el valor en libros de los créditos y débitos por operaciones comerciales se aproxima a su valor razonable.

INVERSIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS:

La entidad no ha realizado ninguna operación de esta naturaleza, ni mantiene en su balance ninguna partida de este tipo.

CRÉDITOS Y DÉBITOS POR LA ACTIVIDAD PROPIA:

Créditos por la actividad propia

Son los derechos de cobro que se originan en el desarrollo de la actividad propia frente a los beneficiarios, usuarios, patrocinadores y afiliados.


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Las cuotas, donativos y otras ayudas similares, procedentes de patrocinadores, afiliados u otros deudores, con vencimiento a corto plazo, originan un derecho de cobro que se contabiliza por su valor nominal. Si el vencimiento supera el citado plazo, se reconocerán por su valor actual. La diferencia entre el valor actual y el nominal del crédito se registra como un ingreso financiero en la cuenta de resultados de acuerdo con el criterio del coste amortizado.

Los préstamos concedidos en el ejercicio de la actividad propia a tipo de interés cero o por debajo del interés de mercado se contabilizan por su valor razonable. La diferencia entre el valor razonable y el importe entregado se reconoce, en el momento inicial, como un gasto en la cuenta de resultados de acuerdo con su naturaleza. Después de su reconocimiento inicial, la reversión del descuento practicado se contabiliza como un ingreso financiero en la cuenta de resultados.

Al menos al cierre del ejercicio, se efectúan las correcciones valorativas necesarias siempre que exista evidencia objetiva de que se ha producido un deterioro de valor en estos activos, que se contabilizan aplicando el criterio del coste amortizado.

Débitos por la actividad propia

Son las obligaciones que se originan por la concesión de ayudas y otras asignaciones a los beneficiarios de la entidad en cumplimiento de los fines propios.

Las ayudas y otras asignaciones concedidas por la Entidad a sus beneficiarios, con vencimiento a corto plazo, originan el reconocimiento de un pasivo por su valor nominal. Si el vencimiento supera el citado plazo, se reconoce por su valor actual. La diferencia entre el valor actual y el nominal del débito se contabiliza como un gasto financiero en la cuenta de resultados de acuerdo con el criterio del coste amortizado.

Si la concesión de la ayuda es plurianual, el pasivo se registra por el valor actual del importe comprometido en firme de forma irrevocable e incondicional. Se aplica este mismo criterio en aquellos casos en los que la prolongación de la ayuda no está sometida a evaluaciones periódicas, sino al mero cumplimiento de trámites formales o administrativos.

4.7 EXISTENCIAS

No existe ninguna partida de esta naturaleza en el activo de la entidad.

4.8 TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA

Las operaciones realizadas en moneda extranjera se registran en la moneda funcional de la entidad (euro) a los tipos de cambio vigentes en el momento de la transacción. Durante el ejercicio, las diferencias que se producen entre el tipo de cambio contabilizado y el que se encuentra en vigor a la fecha de cobro o de pago se registran como resultados financieros en la cuenta de resultados. La entidad no ha cambiado en el ejercicio la moneda funcional, que es el euro.

Asimismo, al 31 de diciembre de cada año, se realiza al tipo de cambio de cierre la conversión de los saldos a cobrar o pagar con origen en moneda extranjera. Las diferencias de valoración producidas se registran como resultados financieros en la cuenta de resultados.


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4.9 IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS

A la Asociación le es de aplicación el Régimen Fiscal Especial de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo contenido en el Título II de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre. De acuerdo con dicho Régimen Especial, todas las rentas obtenidas por la Asociación gozan de exención en el Impuesto de Sociedades, por lo que no forman parte de la base imponible del mismo.

4.10 INGRESOS Y GASTOS

Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.

No obstante, la entidad únicamente contabiliza los beneficios realizados a la fecha de cierre del ejercicio, en tanto que los riesgos y las pérdidas previsibles, aun siendo eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidos.

Las ayudas otorgadas por la entidad se reconocen en el momento en que se apruebe su concesión.

Las cuotas de usuarios o afiliados se reconocen como ingresos en el periodo al que corresponden.

Los ingresos procedentes de promociones para captación de recursos, de patrocinadores y de colaboraciones se reconocen cuando las campañas y actos se producen.

4.11 PROVISIONES Y CONTINGENCIAS

Las obligaciones existentes a la fecha del balance de situación surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales para la entidad cuyo importe y momento de cancelación son indeterminados se registran en el balance de situación como provisiones por el valor actual del importe más probable que se estima que la entidad tendrá que desembolsar para cancelar la obligación.

4.12 CRITERIOS EMPLEADOS PARA EL REGISTRO Y VALORACIÓN DE LOS GASTOS

DE PERSONAL

La Asociación no satisface retribuciones a largo plazo al personal.

Ante la ausencia de cualquier necesidad previsible de terminación anormal del empleo y dado que no reciben indemnizaciones aquellos empleados que se jubilan o cesan voluntariamente en sus servicios, los pagos por indemnizaciones, cuando surgen, se cargan a gastos en el momento en que se toma la decisión de efectuar el despido.


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4.13 SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS

RECONOCIMIENTO:

Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se contabilizarán, con carácter general, directamente en el patrimonio neto de la entidad para su posterior reclasificación al excedente del ejercicio como ingresos, sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos derivados de la subvención, donación o legado. Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables que se obtengan sin asignación a una finalidad específica se contabilizarán directamente en el excedente del ejercicio en que se reconozcan.

Si las subvenciones, donaciones o legados fueran concedidos por los asociados se seguirá este mismo criterio, salvo que se otorgasen a título de fondo social, en cuyo caso se reconocerán directamente en los fondos propios de la entidad. También se reconocerán directamente en los fondos propios, las aportaciones efectuadas por un tercero al fondo social.

Las subvenciones, donaciones y legados que tengan carácter de reintegrables se registrarán como pasivos hasta que adquieran la condición de no reintegrables. A estos efectos, se considerarán no reintegrables cuando exista un acuerdo individualizado de concesión de la subvención, donación o legado a favor de la entidad, se hayan cumplido las condiciones establecidas para su concesión y no existan dudas razonables sobre su recepción.

En particular, para entender cumplidas las citadas condiciones se aplicarán los siguientes criterios:

a) Las obtenidas para adquirir un activo solo se calificarán de no reintegrables cuando se haya adquirido el correspondiente activo.

b) Las obtenidas para la construcción, mejora, renovación o ampliación de un activo, si las condiciones del otorgamiento exigen la finalización de la obra y su puesta en condiciones de funcionamiento, se considerarán no reintegrables cuando al cierre del ejercicio se haya ejecutado la actuación, total o parcialmente.

c) Las obtenidas para financiar gastos específicos de ejecución plurianual, si las condiciones del otorgamiento exigen la finalización del plan de actuación y la justificación de que se han realizado las correspondientes actividades, se considerarán no reintegrables cuando al cierre del ejercicio se haya ejecutado la actuación, total o parcialmente.

VALORACIÓN:

Las subvenciones, donaciones y legados de carácter monetario se valorarán por el valor razonable del importe concedido.

Las de carácter no monetario o en especie se valorarán por el valor razonable del bien o servicio recibido, siempre que el valor razonable del citado bien o servicio pueda determinarse de manera fiable.

CRITERIOS DE IMPUTACIÓN AL EXCEDENTE DEL EJERCICIO:

La imputación al excedente del ejercicio de las subvenciones, donaciones y legados que tengan el carácter de no reintegrables se efectuará atendiendo a su finalidad.

En este sentido, el criterio de imputación de una subvención, donación o legado de carácter monetario deberá ser el mismo que el aplicado a otra subvención, donación o legado recibido en especie, cuando se refieran a la adquisición del mismo tipo de activo o a la cancelación del mismo tipo de pasivo.

A efectos de su imputación al excedente del ejercicio, habrá que distinguir entre los siguientes tipos de subvenciones, donaciones y legados:

a) Cuando se obtengan para financiar gastos específicos: se imputarán como ingresos en el


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mismo ejercicio en el que se devenguen los gastos que estén financiando.

b) Cuando se obtengan para adquirir activos o cancelar pasivos, se pueden distinguir los siguientes casos:

b1) Activos del inmovilizado intangible, material e inversiones inmobiliarias: se imputarán como ingresos del ejercicio en proporción a la dotación a la amortización efectuada en ese periodo para los citados elementos o, en su caso, cuando se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en balance. Se aplicará este mismo criterio si la ayuda tiene como finalidad compensar los gastos por grandes reparaciones a efectuar en los bienes del Patrimonio Histórico.

b2) Bienes del Patrimonio Histórico: se imputarán como ingresos del ejercicio en que se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en balance o, en su caso, en proporción a la dotación a la amortización efectuada en ese período para los citados elementos.

b3) Existencias que no se obtengan como consecuencia de un rappel comercial: se imputarán como ingresos del ejercicio en que se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en balance.

b4) Activos financieros: se imputarán como ingresos del ejercicio en el que se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en balance.

b5) Cancelación de deudas: se imputarán como ingresos del ejercicio en que se produzca dicha cancelación, salvo cuando se otorguen en relación con una financiación específica, en cuyo caso la imputación se realizará en función del elemento financiado.

CESIONES RECIBIDAS DE SERVICIOS SIN CONTRAPRESTACIÓN:

La entidad reconocerá en la cuenta de resultados un gasto de acuerdo con su naturaleza y un ingreso en concepto de subvención/donación por la mejor estimación del valor razonable del servicio recibido.

4.14 CRITERIOS EMPLEADOS EN TRANSACCIONES ENTRE PARTES VINCULADAS

En el supuesto de existir, las operaciones entre entidades del mismo grupo, con independencia del grado de vinculación, se contabilizan de acuerdo con las normas generales. Los elementos objeto de las transacciones que se realicen se contabilizarán en el momento inicial por su valor razonable. La valoración posterior se realiza de acuerdo con lo previsto en las normas particulares para las cuentas que corresponda.

5 INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS.

5.1 ANÁLISIS DE MOVIMIENTOS

INMOVILIZADO MATERIAL Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final

Instalaciones técnicas 296.347,20 3.363,80 299.711,00

Maquinaria 5.735,04 5.735,04


12

Utillaje 2.701,86 2.701,86

Mobiliario 53.402,64 53.402,64

Equipos para procesos de información 62.592,65 62.592,65

Otro inmovilizado material 4.772,91 4.772,91

Total… 425.552,30 3.363,80 428.916,10

INMOVILIZADO INTANGIBLE Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final

Aplicaciones informáticas 2.931,61 12.100,00 15.031,61

Anticipos para Inmovilizaciones Intangibles 12.100,00 12.100,00 0,00

Total… 15.031,61 12.100,00 12.100,00 15.031,61

INVERSIONES INMOBILIARIAS Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final

Total… -- -- -- --

5.2 AMORTIZACIONES

AMORTIZACIONES INMOVILIZADO

MATERIAL Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final

VALOR NETO

CONTABLE ELEMENTO

Instalaciones técnicas 292.401,17 555,71 292.956,88 6.754,12 Maquinaria 172,05 688,20 860,25 4.874,78 Utillaje 2.701,86 2.701,86 0,00 Mobiliario 45.674,04 1.168,08 46.842,12 6.560,54 Equipos para procesos de información 56.250,48 3.155,34 59.405,82 3.186,84 Otro inmovilizado material 4.772,91 4.772,91 0,00

Total… 401.972,51 5.567,33 407.539,84 21.376,28

AMORTIZACIONES INMOVILIZADO

INTANGIBLE Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final

VALOR NETO

CONTABLE ELEMENTO


13

Aplicaciones informáticas 2.931,61 3.993,00 6.924,61 8.107,00

Total… 2.931,61 3.993,00 6.924,61 8.107,00

AMORTIZACIONES INVERSIONES

INMOBILIARIAS Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final

VALOR NETO

CONTABLE ELEMENTO

Total… -- -- -- -- --

5.3 ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Y OTRAS OPERACIONES

ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS

Coste en

origen Duración contrato

Años transcurridos

Cuotas satisfechas

Cuotas en el

ejercicio

Cuotas pendien

tes -- -- -- -- -- -- --

ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS

Duración contrato

Cuotas mínimas reconocidas

como gasto del ejercicio

Cuotas mínimas futuras no

cancelables (hasta 1 año)

Alquiler del local en la C/Lebón nº 3 y 5 bajos en 46023 Valencia que constituye la sede de la Asociación y dónde desarrolla sus actividades

12 meses (Renovable a su

vencimiento) 67.589,37 67.843,80

5.4 INMUEBLES CEDIDOS A LA ENTIDAD O POR LA ENTIDAD

Inmueble Cedente Cesionario Años de cesión Valoración del bien

-- -- -- -- --

5.5 INFORMACIÓN SOBRE CORRECCIONES VALORATIVAS

No se ha realizado ninguna corrección valorativa de los bienes de inmovilizado.

6 BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO. Denominación

del Bien Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final

Total… -- -- -- --


14

La Asociación no tiene registrado ningún elemento de esta naturaleza.

7 USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA.

Composición detallada de los saldos de Usuarios y Otros deudores Importe a 31-12-2020

Usuarios 0,00 Colaboradores 7.204,00 Fundación Bancaja 3.000,00

Fundación La Caixa 3.612,00

Bankia 592,00

Asociados 0,00 Otros deudores 0,00

Total… 7.204,00

8 BENEFICIARIOS - ACREEDORES. Composición detallada de los saldos de

Beneficiarios-Acreedores Importe a 31-12-2020

Beneficiarios-Acreedores 0,00 Otros acreedores de la actividad propia 0,00

Total… 0,00

9 ACTIVOS FINANCIEROS.

Categorías

Instrumentos financieros a largo plazo

Instrumentos de patrimonio

Valores representativos de

deuda

Créditos derivados Otros

Ejercicio 2020

Ejercicio 2019

Ejercicio 2020

Ejercicio 2019

Ejercicio 2020

Ejercicio 2019

Activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias

Inversiones mantenidas hasta vencimiento 9.506,82 9.506,82


15

Préstamos y partidas a cobrar

Activos disponibles para la venta

Derivados de cobertura

Total… 9.506,82 9.506,82

Categorías

Instrumentos financieros a corto plazo

Instrumentos de patrimonio

Valores representativos de

deuda Créditos derivados Otros

Ejercicio 2020

Ejercicio 2019

Ejercicio 2020

Ejercicio 2019

Ejercicio 2020

Ejercicio 2019

Activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias

Inversiones mantenidas hasta vencimiento

Préstamos y partidas a cobrar 451.779,80 209.911,16

Activos disponibles para la venta

Derivados de cobertura

Total… 451.779,80 209.911,16

10 PASIVOS FINANCIEROS.

Categorías

Instrumentos financieros a largo plazo

Deudas con entidades de crédito

Obligaciones y otros valores negociables

Derivados y otros

Ejercicio 2020

Ejercicio 2019

Ejercicio 2020

Ejercicio 2019

Ejercicio 2020

Ejercicio 2019

Débitos y partidas a pagar

Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias

Otros

Total… 0,00 0,00


16

Categorías

Instrumentos financieros a corto plazo

Deudas con entidades de crédito

Obligaciones y otros valores negociables

Derivados y otros

Ejercicio 2020

Ejercicio 2019

Ejercicio 2020

Ejercicio 2019

Ejercicio 2020

Ejercicio 2019

Débitos y partidas a pagar 461.562,14 73.318,71

Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias

Otros

Total… 461.562,14 73.318,71

Durante el ejercicio 2020 la Entidad ha formalizado un préstamo con el IVF por importe de 420.000,00 euros para cubrir los retrasos en el cobro del concierto del CRIS y del Centro de Día por parte de la Generalitat Valenciana.

11 FONDOS PROPIOS. Denominación de la cuenta Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final

Fondo social 600,00 600,00

Reservas estatutarias

Excedentes de ejercicios anteriores 338.733,80 7.357,64 346.091,44

Excedente del ejercicio 7.357,64 6.688,67 7.357,64 6.688,67

Total… 346.691,44 14.046,31 7.357,64 353.380,11

12 SITUACIÓN FISCAL.

12.1 IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS

A la Asociación le es de aplicación el Régimen Especial de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo contenido en el Título II de la Ley 49/2002. De acuerdo con dicho Régimen Especial, todas las rentas obtenidas por la Asociación gozan de exención en el Impuesto de Sociedades, por lo que no forman parte de la base imponible del mismo.

Los ejercicios abiertos a inspección comprenden los cuatro últimos ejercicios. Las declaraciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta su prescripción o su aceptación por las autoridades fiscales y, con independencia de que la legislación fiscal es susceptible a interpretaciones. Se estima que cualquier pasivo fiscal adicional que pudiera ponerse de manifiesto, como consecuencia de una eventual inspección, no tendrá un efecto


17

significativo en las cuentas anuales tomadas en su conjunto.

12.2 OTROS TRIBUTOS

La Asociación es una entidad exenta de IVA, y en este sentido cabe indicar que el IVA soportado en la adquisición de todos los bienes y servicios es una mayor coste de los mismos puesto que no es deducible de la Hacienda Pública.

No existe ninguna circunstancia de carácter significativo en relación con otros tributos; ni ninguna otra contingencia de carácter fiscal que deba indicarse.

12.3 SALDOS CON LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS

Composición detallada de los saldos con las Administraciones Públicas Importe a 31-12-2020

SALDOS DEUDORES 444.575,80 Generalitat Valenciana deudora por subvenciones concedidas 440.901,59

Diputación de Valencia deudor por subvenciones concedidas 1.999,00

Hacienda Pública deudora por devolución de impuestos (retenciones soportadas en impuesto de sociedades) 0,15

Organismos de la Seguridad Social deudores (subvención formación bonificada) 1.675,06

SALDOS ACREEDORES 32.924,96 Hacienda Pública acreedora por retenciones practicadas 18.159,72

Organismos de la Seguridad Social acreedores 14.765,24

13 INGRESOS Y GASTOS.

Partida Gastos Ayudas monetarias y otros -5.024,00

Ayudas monetarias -800,00

Ayudas no monetarias -4.224,00

Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno

Reintegro de ayudas y asignaciones

Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación 0,00 Aprovisionamientos 0,00

Consumo de bienes destinados a la actividad

Consumo de materias primas


18

Otras materias consumibles

Gastos de personal -572.733,15 Sueldos -449.070,27

Cargas sociales -123.662,88

Otros gastos de explotación -176.166,84 Arrendamientos y cánones -67.589,37

Reparaciones y conservación -10.613,85

Servicios de profesionales independientes -10.555,77

Primas de seguros -6.999,53

Publicidad, Propaganda y RRPP

Suministros -10.238,11

Otros servicios -66.815,24

Otros tributos -3.354,97

Total… -753.923,99

Partida Ingresos Cuota de usuarios y afiliados 16.935,00

Cuota de usuarios 2.450,00

Cuota de afiliados 14.485,00

Promociones, patrocinios y colaboraciones 29.352,00 Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil 0,00

Venta de bienes

Prestación de servicios

Trabajos realizados por la entidad para su activo 0,00 Otros ingresos de explotación 0,00

Ingresos accesorios y de gestión corriente

Total… 46.287,00

Detalle Promociones, Patrocinios y Colaboraciones

Entidad Periodo de aplicación

Importe concedido

Imputado al resultado del

ejercicio

Pendiente de imputar a resultados

Fundación La Caixa - Integración Laboral - Proyecto Cuenta Conmigo (*) 2019-2020 18.060,00 18.060,00 0,00

Fundación Bancaja - Capaces - Proyecto Cuenta Conmigo 2020 10.000,00 10.000,00 0,00

Loterías, Eventos y Actividades 2020 700,00 700,00 0,00

Total… 28.760,00 28.760,00 0,00


19

(*) El programa financiado con la aportación de la Fundación La Caixa se ha desarrollado íntegramente durante el ejercicio 2020, y por lo tanto en el ejercicio 2019 se procedió a su periodificación contable imputando su totalidad al ejercicio 2020 a través de la cuenta del balance “Ingresos Anticipados”.

14 SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS.

Entidad concedente Año de concesión

Periodo de aplicación

Importe concedido

Imputado a resultados

hasta comienzo

del ejercicio

Imputado al

resultado del

ejercicio

Total imputado a resultados

Pendiente de

imputar a resultados

Generalitat Valenciana - Financiación Equipamiento 2016 2016-2020 15.183,17 2.376,60 4.699,57 7.076,17 8.107,00

Generalitat Valenciana - Financiación Equipamiento 2019 2019-2025 13.261,40 1.989,21 1.989,21 3.978,42 9.282,98

Subvenciones, donaciones y legados

de capital traspasados a resultados

del ejercicio

Subtotal 28.444,57 4.365,81 6.688,78 11.054,59 17.389,98

Generalitat Valenciana - Concierto Mantenimiento CRIS

2020 2020 359.249,00 0,00 359.249,00 359.249,00 0,00

Generalitat Valenciana - Concierto Mantenimiento Centro de Día

2020 2020 255.030,60 0,00 255.030,60 255.030,60 0,00

Generalitat Valenciana - Programa Empleo con Apoyo

2020 2020 38.710,00 0,00 38.710,00 38.710,00 0,00

Generalitat Valenciana - Programa Cooperación Social

2020 2020 15.850,00 0,00 15.850,00 15.850,00 0,00

Generalitat Valenciana - Programa Fomento Vida Independiente

2020 2020 12.060,00 0,00 12.060,00 12.060,00 0,00

Generalitat Valenciana - Programas Ayuda Mútua y Autoayuda

2020 2020 10.895,00 0,00 10.895,00 10.895,00 0,00

Generalitat Valenciana - Programa Inclusión Social 2020 2020 24.140,63 0,00 24.140,63 24.140,63 0,00

Diputación de Valencia - Mantenimiento entidades Salud Mental

2020 2020 1.999,00 0,00 1.999,00 1.999,00 0,00

Fundación Estatal para la Formación en el Empleo - Formación Bonificada

2020 2020 1.675,06 0,00 1.675,06 1.675,06 0,00

Subvenciones imputadas al excedente

del ejercicio Subtotal 719.609,29 0,00 719.609,29 719.609,29 0,00

Donaciones a la Explotación - Tarjetas ONG Bankia 2020 2020 592,00 0,00 592,00 592,00 0,00


20

Donaciones y legados imputados al

excedente del ejercicio Subtotal 592,00 0,00 592,00 592,00 0,00

Totales… 748.645,86 4.365,81 726.890,07 731.255,88 17.389,98

Movimientos de las subvenciones que aparecen el

balance Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final

Subvenciones de capital 24.078,76 6.688,78 17.389,98

Donaciones y legados de capital

Otras subvenciones y donaciones

Total… 24.078,76 6.688,78 17.389,98

La Asociación viene cumpliendo los requisitos legales exigidos para la obtención y mantenimiento de las subvenciones concedidas, que han sido aplicadas íntegramente a su finalidad.

15 ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN.

15.1 ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD.

15.1.1 ACTIVIDADES REALIZADAS

ACTIVIDAD 1: CRIS ACOVA

1 . a ) I d e n t i f i c a c i ó n d e l a a c t i v i d a d .

Denominación de la actividad CRIS ACOVA (Centro de Rehabilitación e Inserción Social)

Tipo de Actividad Propia

Lugar de desarrollo de la actividad

Sede Asociación en C/Lebón nº 3 y 5 bajos de 46023 Valencia

Descripción detallada de la actividad.

El CRIS es un centro específico y especializado, en régimen ambulatorio, dirigido a personas con trastorno mental grave, con un deterioro significativo de sus capacidades funcionales, dónde se llevan a cabo programas de rehabilitación e intervención psicosocial personalizada.


21

El centro está autorizado y subvencionado por la Conselleria de Igualdad y Políticas Inclusivas de la Generalitat Valenciana bajo la modalidad de Concierto Social.

1 . b ) R e c u r s o s h u m a n o s e m p l e a d o s e n l a a c t i v i d a d .

Tipo Número Nº de horas / año Personal asalariado 8 -

Personal con contrato de servicios - -

Personal voluntario 2 (compartidos con otras actividades de ACOVA) -

1 . c ) R e c u r s o s e c o n ó m i c o s e m p l e a d o s e n l a a c t i v i d a d

Gastos/Inversiones Importe

Previsto Realizado Gastos por ayudas y otros

a) Ayudas monetarias

b) Ayudas no monetarias

c) Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno

Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación

Aprovisionamientos

Gastos de personal 280.980,10 267.005,04

Otros gastos de la actividad 78.268,90 98.796,84

Amortización de inmovilizado

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

Gastos financieros

Variaciones de valor razonable en instrumentos financieros

Diferencias de cambio

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros

Impuesto sobre beneficios

Subtotal gastos 359.249,00 365.801,88

Adquisiciones de inmovilizado (excepto BPH) 2.018,28

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

Cancelación deuda no comercial

Subtotal inversiones 0,00 2.018,28

TOTAL RECURSOS EMPLEADOS 359.249,00 367.820,16


22

ACTIVIDAD 2: CENTRO DE DÍA ACOVA


Denominación de la actividad Centro de Día ACOVA





El Centro de Día es un centro especializado y específico destinado a la atención de personas con trastorno mental grave con gran deterioro de sus capacidades funcionales y de su entorno social, dónde se desarrollan programas intensivos de recuperación funcional durante todo el día y actividades estructuradas de ocupación del tiempo libre.

El centro está autorizado y subvencionado por la Conselleria de Igualdad y Políticas Inclusivas de la Generalitat Valenciana bajo la modalidad de Concierto Social.




Personal voluntario 2 (compartidos con otras actividades de ACOVA) -



Previsto Realizado Gastos por ayudas y otros

a) Ayudas monetarias

b) Ayudas no monetarias



Aprovisionamientos






23

Gastos financieros





Subtotal gastos 255.030,60 256.171,32

Adquisiciones de inmovilizado (excepto BPH) 0,00 1.345,52



Subtotal inversiones 0,00 1.345,52


ACTIVIDAD 3: PROGRAMAS


Denominación de la actividad Programas





Programa de Inclusión Social / Vida Independiente:

El programa de Inclusión Social tiene como objetivo mantener las capacidades y habilidades del usuario, previniendo el deterioro de sus facultades físicas, cognitivas y psicosociales como forma de garantizar la autonomía de la persona en la mayoría de las AVD´s. Pretende evitar el aislamiento del usuario con enfermedad mental otorgándole un lugar para practicar habilidades sociales que aumenten sus posibilidades de éxito en otras actividades comunitarias. Colateralmente, quiere mejorar el bienestar general de sus familias, aumentando el número de horas que el usuario dedica a su formación y esparcimiento fuera del hogar, y disminuyendo el grado de dependencia o necesidad de ayuda de sus familias.

Programa de Cooperación Social / Autoayuda:

Los grupos de autoayuda y ayuda mútua son reuniones de personas en las que se comparten experiencias relacionadas con la salud mental. Los grupos están dirigidos tanto a familiares como a usuarios. La creación de estos grupos persigue aumentar el apoyo mútuo entre los asistentes, fomentar una actitud positiva, incrementar la sensación de auto eficacia y potenciar la creación de redes naturales de apoyo social. Estos grupos cuentan con las figuras profesionales de un psicólogo y un trabajador social.

Programa de Empleo con Apoyo:


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Dirigido a la adquisición, recuperación o potenciación de los hábitos, habilidades y conocimientos necesarios para posibilitar la integración sociolaboral y también el acercamiento al mundo empresarial, con el objetivo de encontrar puestos de trabajo adecuados a las necesidades y capacidades de los usuarios de la Asociación.

Programa de Deporte:

Mejora la estabilidad emocional, autoestima y extroversión, modera la indefensión y la impotencia, mejorando igualmente la “percepción de si mismo”, también mejora la salud y la calidad de vida y fomenta las relaciones sociales.




Personal voluntario - -



Previsto Realizado Gastos por ayudas y otros 0,00 5.024,00

a) Ayudas monetarias 0,00 800,00

b) Ayudas no monetarias 4.224,00



Aprovisionamientos





Gastos financieros





Subtotal gastos 146.307,46 131.950,79

Adquisiciones de inmovilizado (excepto BPH)


25



Subtotal inversiones 0,00 0,00



26

15.1.2 RECURSOS ECONÓMICOS TOTALES EMPLEADOS POR LA ENTIDAD.

GASTOS/INVERSIONES Actividad 1 (CRIS)

Actividad 2 (CDía)

Actividad 3 (Programas)

Total actividades

No imputados a

las actividades

TOTAL

Gastos por ayudas y otros 5.024,00 5.024,00 5.024,00

a) Ayudas monetarias 800,00 800,00 800,00

b) Ayudas no monetarias 4.224,00 4.224,00 4.224,00



Aprovisionamientos

Gastos de personal 267.005,04 191.780,91 113.947,20 572.733,15 572.733,15

Otros gastos de la actividad 98.796,84 64.390,41 12.979,59 176.166,84 176.166,84

Amortización de inmovilizado 9.560,32 9.560,32

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado y otros resultados

Gastos financieros 2.730,96 2.730,96





Subtotal gastos 365.801,88 256.171,32 131.950,79 753.923,99 12.291,28 766.215,27

Adquisiciones de inmovilizado (excepto Bienes Patrimonio Histórico) 2.018,28 1,345,52 3.363,80 3.363,80



Subtotal inversiones 2.018,28 1.345,52 0,00 3.363,80 0,00 3.363,80

TOTAL RECURSOS EMPLEADOS 367.820,16 257.516,84 131.950,79 757.287,79 12.291,28 769.579,07


27

15.1.3 RECURSOS ECONÓMICOS TOTALES OBTENIDOS POR LA ENTIDAD

• Ingresos obtenidos por la entidad

INGRESOS Previsto Realizado Rentas y otros ingresos derivados del patrimonio

Ventas y prestaciones de servicios de las actividades propias 2.500,00 3.150,00

Ingresos ordinarios de la actividad mercantil

Subvenciones del sector publico 736.222,65 719.609,29

Contratos del sector publico

Subvenciones del sector privado 28.060,00 28.060,00

Aportaciones privadas 528,00 592,00

Cuotas de asociados y afiliados 22.000,18 14.485,00

Otros tipos de ingresos 0,00 7.007,65

TOTAL INGRESOS OBTENIDOS 789.310,83 772.903,94

• Otros recursos económicos obtenidos por la entidad.

OTROS RECURSOS Previsto Realizado Deudas contraídas

Otras obligaciones financieras asumidas

TOTAL OTROS RECURSOS OBTENIDOS 0,00 0,00


28

15.2 APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS

15.2.1 GRADO DE CUMPLIMIENTO DEL DESTINO DE RENTAS E INGRESOS

Ejercicio Excedente del ejercicio

Ajustes negativos

Ajustes positivos Base de cálculo

Renta a destinar Recursos destinados

a fines (gastos + inversiones)

Importe %

2016 23.283,54 667.589,82 690.873,36 690.873,36 100% 690.873,36

2017 28.082,46 702.317,65 730.400,11 730.400,11 100% 730.400,11

2018 15.211,16 755.367,66 770.578,82 770.578,82 100% 770.578,82

2019 7.357,64 774.118,00 781.475,64 781.475,64 100% 781.475,64

2020 6.688,67 766.215,27 772.903,94 772.903,94 100% 772.903,94

TOTAL 80.623,47 0,00 3.665.608,40 3.746.231,87 3.746.231,87 3.746.231,87

Ejercicio

Recursos destinados a fines

(gastos + inversiones)

Aplicación de los recursos destinados en cumplimiento de sus fines

2016 2017 2018 2019 2020 Importe pendiente

2016 690.873,36 682.772,99 8.100,37

2017 730.400,11 707.388,93 23.011,18

2018 770.578,82 756.453,76 14.125,06

2019 781.475,64 792.970,52 -11.494,88

2020 772.903,94 769.579,07 3.324,87

TOTAL 3.746.231,87 682.772,99 707.388,93 756.453,76 792.970,52 769.579,07 37.066,60


29

15.2.2 RECURSOS APLICADOS EN EL EJERCICIO

IMPORTE

1. Gastos en cumplimiento de fines 756.654,95

Fondos propios

Subvenciones, donaciones y

legados Deuda

2. Inversiones en cumplimiento de fines (2.1 + 2.2). 0,00 10.052,58 0,00

2.1. Realizadas en el ejercicio 3.363,80

2.2. Procedentes de ejercicios anteriores 6.688,78

a). deudas canceladas en el ejercicio incurridas en ejercicios anteriores

b). imputación de subvenciones, donaciones y legados de capital procedentes de ejercicios anteriores

6.688,78

TOTAL (1 + 2) 766.707,53

16 OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS.

La Asociación ACOVA no forma parte de ningún grupo de entidades, tal y como queda definido en la norma 11ª de elaboración de las cuentas anuales contenida en la tercera parte del Plan de Contabilidad de las entidades sin fines lucrativos.

Durante el ejercicio no se ha satisfecho remuneración alguna, en función de su cargo, a ningún miembro de la Junta Directiva de la Asociación. Tampoco existe ningún empleado que tenga la consideración de personal de alta dirección.

17 OTRA INFORMACIÓN.

La composición de la Junta Directiva de la Asociación al cierre del ejercicio es la siguiente:

- Presidenta: Amparo Vallés Sales

- Vicepresidenta: Monserrat Villalba Mejido

- Secretaria: Cristina Díaz Climent

- Tesorera: Belén Gómez-Taylor Corominas

- Vocal: Mª Carmen Minuesa Muñoz.

- Vocal: Teresa Quirós Rodríguez


30

La Asociación ACOVA, representada por su Presidenta, forma parte de la Junta Directiva de la Federació de Salut Mental de la CV.

Información relativa al personal de la Asociación:

Categoría: Psicólogo. - En alta al final del ejercicio: 6 (1 hombre + 5 mujer)

- Plantilla media del ejercicio: 5,636 (1 hombre + 4,636 mujer)

- Plantilla media discapacitados: 1 (mujer)

Categoría: Terapeuta ocupacional. - En alta al final del ejercicio: 2 (mujer)

- Plantilla media del ejercicio: 1,328 (mujer)

- Plantilla media discapacitados: 0

Categoría: Trabajador social. - En alta al final del ejercicio: 3 (mujer)



Categoría: Educador. - En alta al final del ejercicio: 4 (2 hombre + 2 mujer)

- Plantilla media del ejercicio: 2,203 (0,852 hombre + 1,351 mujer)


Categoría: Técnico Integración Social. - En alta al final del ejercicio: 3 (mujer)


- Plantilla media discapacitados: 0,336 (mujer)

Categoría: Auxiliar administrativo. - En alta al final del ejercicio: 2 (mujer)




31

Categoría: Pedagogo. - En alta al final del ejercicio: 1 (mujer)

- Plantilla media del ejercicio: 1 (mujer)


TOTAL PLANTILLA ASOCIACIÓN

Descripción Fijos Eventuales Total

Trabajadores en Alta al Final 17 4 21

Plantilla media discapacitados >o=33% 1,000 0,336 1,336

Plantilla media Total 14,150 1,851 16,001

La Junta Directiva de la Asociación conoce que, mediante acuerdo de 20 de noviembre de 2003, publicado en el BOE de 8 de enero de 2004, la Comisión Nacional del Mercado de Valores aprobó el código de conducta de las entidades sin ánimo de lucro para la realización de inversiones financieras temporales, por lo que en el caso de realizar inversiones financieras temporales se acogería a los principios y recomendaciones recogidos en el mismo.

18 INVENTARIO.

ACTIVO NO CORRIENTE VALOR ADQUISICIÓN

AMORTIZ. 2020

AMORTIZ. ACUMULADA

2020 VALOR NETO

CONTABLE 2020

Inmovilizado Intangible 15.031,61 3.993,00 6.924,61 8.107,00 APLICACIONES INFORMÁTICAS 15.031,61 3.993,00 6.924,61 8.107,00 MICROSOFT OFFICE 2003 PROF - LUIS MELIÁ 707,83 0,00 707,83 0,00 SP CONTAPLUS ÉLITE 2006 - AMBITONER 831,78 0,00 831,78 0,00 WEB ACOVA - TRASGOS 1.392,00 0,00 1.392,00 0,00 SOFTWARE ODOO - ODEC 12.100,00 3.993,00 3.993,00 8.107,00 Inmovilizado Material 428.916,10 5.567,33 407.539,86 21.376,27


32

INSTALACIONES TÉCNICAS 299.711,00 555,71 292.956,88 6.754,12 REFORMA LOCAL C/LEBÓN 279.705,90 0,00 279.705,90 0,00 INSTALACIÓN AIRE ACONDICIONADO - CSIV 406,00 0,00 406,00 0,00 CIERRE SEGURIDAD PERSIANA - KABA 719,94 0,00 719,94 0,00 KIT SEGURIDAD IRIDIUM - SECURITAS 520,26 0,00 520,26 0,00 PASAMANOS ALUMINIO PLATA - CABREJAS 3.256,00 0,00 3.256,00 0,00 BARRA ANTIPÁNICO PUERTA - CABREJAS 70,45 0,00 70,45 0,00 ILUMINACIÓN SALA TEATRO - ELECTROL'EAU 1.579,92 0,00 1.579,92 0,00 INSTALACIÓN CARPINTERÍA/CERRAJERÍA - INSOVAL 1.229,60 0,00 1.229,60 0,00 INSTALACIÓN CARPINTERÍA/CERRAJERÍA - CAMART 1.488,61 0,00 1.488,61 0,00 INSTALACIÓN INSONORIZACIÓN TECHOS - DALMACIO 3.300,20 0,00 3.300,20 0,00 ILUMINACIÓN LED - QUIMAR 3.961,54 475,38 594,23 3.367,31 PULSADOR PUERTA VIDEOPORTERO - INSELMAR 108,78 13,05 18,49 90,29 FILTROS HEPA AA - CSIV 3.363,80 67,28 67,28 3.296,52 MAQUINARIA 5.735,04 688,20 860,25 4.874,78 HORNO ELÉCTRICO 100 L 1300 ºC - PIROVAL 4.310,02 517,20 646,50 3.663,52 INSTALACIÓN ELÉCTRICA HORNO - QUIMAR 1.425,02 171,00 213,75 1.211,27 UTILLAJE 2.701,86 0,00 2.701,86 0,00 ARTÍCULOS MENAJE - BRENDA 1.038,00 0,00 1.038,00 0,00 ELECTRODOMÉSTICOS PEQUEÑOS - RADIO CASTILLA 1.280,94 0,00 1.280,94 0,00 ARTÍCULOS ORTOPEDIA TÉCNICA - ORTOPRONO 382,92 0,00 382,92 0,00 MOBILIARIO 53.402,64 1.168,08 46.842,12 6.560,54 RÓTULOS Y VINILOS - JOCU 1.986,37 0,00 1.986,37 0,00 MOBILIARIO CRIS - COSÍN I COSÍN 24.123,39 0,00 24.123,39 0,00 MOBILIARIO CENTRO DE DÍA - COSÍN I COSÍN 5.997,78 0,00 5.997,78 0,00 ELECTRODOMÉSTICOS COCINA - BALAY 4.530,96 0,00 4.530,96 0,00 ESTANTERÍAS TABLERO MELAMÍNICO - JL SANCHIS 3.271,62 0,00 3.271,62 0,00 BASTIDORES TEATRO - FET D'ENCARREC 1.039,36 0,00 1.039,36 0,00 EXPOSITOR DE PIE PAPERFLOW - AMBITONER 272,60 0,00 272,60 0,00 EXPOSITOR MÓVIL METÁLICO - AMBITONER 165,88 0,00 165,88 0,00 PUF CAMAS Y ALMOHADAS - DORMITIENDA 334,05 0,00 334,05 0,00 ESTANTERÍA MX FOOD - MAKRO 1.339,30 133,93 1.194,21 145,09 MESA CALIENTE - SERUNION 2.920,94 292,09 2.044,66 876,28 2 LAVAVAJILLAS 5 PROGRAMAS - EL CORTE INGLÉS 670,00 67,00 407,58 262,42 SILLAS COMEDOR - SERUNION 1.452,16 145,22 726,08 726,08 16 SILLAS - COSIN 1.086,10 108,61 217,22 868,88 3 SILLAS SN10 CONTACT PERM NEGRO - LYRECO 598,95 59,90 74,87 524,08 MESA, CAJONERAS Y ARMARIOS - COSIN 2.695,70 269,57 336,96 2.358,74


33

PUERTAS DE ARMARIOS - QUIMAR 917,48 91,75 118,51 798,97 EQUIPOS PROCESOS INFORMACIÓN 62.592,65 3.155,34 59.405,82 3.186,84 PC OPTIPLEX 170L SD CELERON - DELL 638,00 0,00 638,00 0,00 PC - EL CORTE INGLÉS 1.705,50 0,00 1.705,50 0,00 PROYECTORES Y PANTALLA MURAL - AMBITONER 2.245,39 0,00 2.245,39 0,00 PC OKI - AMBITONER 1.454,49 0,00 1.454,49 0,00 6 PCs OKI - AMBITONER 8.853,16 0,00 8.853,16 0,00 IMPRESORA LÁSER HP-1022NW - AMBITONER 461,70 0,00 461,70 0,00 COPIADORA LANIER DIGITAL LD122 - CPV 1.800,00 0,00 1.800,00 0,00 SERVIDOR HP PROLIANT 1 - AMBITONER 2.501,80 0,00 2.501,80 0,00 7 PCs OKI - AMBITONER 8.829,17 0,00 8.829,17 0,00 IMPRESORA CANON SELPHI ES1 - AMBITONER 238,32 0,00 238,32 0,00 PC OKI - AMBITONER 1.271,51 0,00 1.271,51 0,00 TECLADOS Y RATONES ADAPTADOS - B&J 1.771,51 0,00 1.771,51 0,00 VIDEOCÁMARA JVC - MEDIA MARKT 460,99 0,00 460,99 0,00 CÁMARA DIGITAL PENTAX - MEDIA MARKT 198,95 0,00 198,95 0,00 2 PCs OKI - AMBITONER 1.772,79 0,00 1.772,79 0,00 3 PCs COMPATIBLES - AMBITONER 2.374,68 0,00 2.374,68 0,00 PC COMPATIBLE - AMBITONER 791,56 0,00 791,56 0,00 PC COMPATIBLE - AMBITONER 791,56 0,00 791,56 0,00 PC COMPATIBLE - AMBITONER 748,63 0,00 748,63 0,00 PORTÁTIL HP - AMBITONER 574,77 0,00 574,77 0,00 ORDENADOR KIT INTEL G645 - AMBITONER 682,78 0,00 682,78 0,00 MULTIFUNCIÓN AFICIO MP C2050 RICOH - GRENKE 1.890,79 0,00 1.890,79 0,00 PORTÁTIL LENOVO B590 MBX3BSP - BROKKER 495,54 0,00 495,54 0,00 2 PORTÁTIL LENOVO B590 MBX2VSP - BROKKER 1.006,38 0,00 1.006,38 0,00 CÁMARA CANON EOS 1200D - MEDIA MARKT 618,98 0,00 618,98 0,00 2 PORTÁTIL LENOVO INTEL CORE i3 - BROKKER 2.079,65 0,00 2.079,65 0,00 PORTÁTIL ASUS INTEL i3 - BROKKER 506,99 0,00 506,99 0,00 SERVIDOR HP PROLIANT ML310 - BROKKER 2.948,77 0,00 2.948,77 0,00 3 EQUIPOS INFORMÁTICOS - BROKKER 3.083,17 706,56 3.083,17 0,00 12 PC FUJITSU 2ª MANO AULA INF - BROKKER 3.479,22 869,81 3.298,01 181,21 CENTRALITA PANASONIC NS500 - GALLEGO 1.592,06 398,02 1.492,56 99,50 DESTRUCTORA REXEL AUTO+130X - LYRECO 301,29 75,32 94,15 207,14 4 EQUIPOS INFORMÁTICOS LENOVO - BROKKER 2.649,90 662,48 855,70 1.794,20 MULTIFUNCIÓN RICOH MPC2504EXSP - CPV 1.772,65 443,16 867,86 904,79 OTRO INMOVILIZADO MATERIAL 4.772,91 0,00 4.772,91 0,00 EQUIPAMIENTO DEPORTIVO 3.870,49 0,00 3.870,49 0,00 EQUIPAMIENTO MUSICAL 422,80 0,00 422,80 0,00 EQUIPAMIENTO LUDOTECA 185,71 0,00 185,71 0,00 EQUIPAMIENTO LIBRERÍA Y DVD 293,91 0,00 293,91 0,00


34

Inversiones financieras a largo plazo 9.506,82 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 9.506,82 FIANZA ALQUILER ONEX 9.506,82 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 38.990,09

ACTIVO CORRIENTE IMPORTE Usuarios y otros deudores de la actividad propia 7.204,00 USUARIOS, DEUDORES 0,00 USUARIOS ACTIVIDADES 0,00

PATROCINADORES, AFILIADOS Y OTROS DEUDORES 7.204,00 FUNDACIÓN BANCAJA 3.000,00 FUNDACIÓN LA CAIXA 3.612,00 BANKIA 592,00 ASOCIADOS 0,00 Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 444.575,80 ADMINISTRACIONES PÚBLICAS 444.575,80 GENERALITAT VALENCIANA DEUDORA POR SUBVENCIONES 440.901,59 DIPUTACIÓN DE VALENCIA DEUDOR POR SUBVENCIONES 1.999,00 HACIENDA PÚBLICA DEUDORA POR DEVOLUCIÓN DE IMPUESTOS 0,15 ORGANISMOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL DEUDORES (SUBVENCIÓN FORMACIÓN BONIFICADA) 1.675,06 Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 341.562,34 CAJA 211,67 BANCOS 341.350,67 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 793.342,14 TOTAL ACTIVO 832.332,23


35

19 PLAN DE ACTUACIÓN EJERCICIO 2021.

19.1.1 RECURSOS ECONÓMICOS TOTALES A EMPLEAR POR LA ENTIDAD – PREVISIÓN EJERCICIO 2021.

GASTOS/INVERSIONES Actividad 1 (CRIS)

Actividad 2 (CDía)


Total actividades

No imputados a

las actividades

TOTAL

Gastos por ayudas y otros

d) Ayudas monetarias

e) Ayudas no monetarias

f) Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno


Aprovisionamientos

Gastos de personal 300.423,57 180.973,12 108.944,62 590.341,31 590.341,31

Otros gastos de la actividad 58.825,43 74.057,48 132.882,91 32.160,89 165.043,80

Amortización de inmovilizado 9.560,32 9.560,32

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado y otros resultados

Gastos financieros 3.000,00 3.000,00





Subtotal gastos 359.249,00 255.030,60 108.944,62 723.224,22 44.721,21 767.945,43

Adquisiciones de inmovilizado (excepto Bienes


36

Patrimonio Histórico)



Subtotal inversiones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL RECURSOS A EMPLEAR 359.249,00 255.030,60 108.944,62 723.224,22 44.721,21 767.945,43

19.1.2 RECURSOS ECONÓMICOS TOTALES A OBTENER POR LA ENTIDAD – PREVISIÓN EJERCICIO 2021.

INGRESOS Actividad 1 (CRIS)

Actividad 2 (CDía)


Total actividades

No imputados a

las actividades

TOTAL

Rentas y otros ingresos derivados del patrimonio 13.647,00 13.647,00

Ventas y prestaciones de servicios de las actividades propias 2.500,00 2.500,00

Ingresos ordinarios de la actividad mercantil

Subvenciones del sector público 359.249,00 255.030,60 108.944,62 723.224,22 2.000,00 725.224,22

Contratos del sector público

Subvenciones del sector privado

Aportaciones privadas 592,00 592,00

Cuotas de asociados y afiliados 20.000,00 20.000,00

Otros tipos de ingresos 5.982,21 5.982,21

Total ingresos a obtener 359.249,00 255.030,60 108.944,62 723.224,22 44.721,21 767.945,43

Deudas contraídas

Otras obligaciones financieras asumidas

Total otros recursos a obtener 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL RECURSOS A OBTENER 359.249,00 255.030,60 108.944,62 723.224,22 44.721,21 767.945,43


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Firma de la Memoria económica por los miembros de la Junta Directiva u órgano de representación de la entidad

Nombre y Apellidos Cargo Firma

Amparo Vallés Sales Presidenta

Monserrat Villalba Mejido Vicepresidenta

Cristina Díaz Climent Secretaria

Belén Gómez-Taylor Corominas Tesorera

Mª Carmen Minuesa Muñoz Vocal

Teresa Quirós Rodríguez Vocal

En Valencia a 2 de junio de 2021.

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Cuentas Anuales Ejercicio 2020

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