Cristina ojeda

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DATOS PERSONALESNombre:Cristina Janeth OjedaEspecialidadEducacin BsicaMateria ContabilidadCursoSegundo

Libro Diario"ARCO IRIS CIA. LTDA."AO 2009 LIBRO DIARIOFECHACODIGODETALLEPARCIALDEBEHABER ------------------------------- 1 -------------------------------Octubre 011.1.1Caja$ 5,5001.1.3Bancos$ 60,0001.1.4Inventario Mercaderas$ 71,0001.1.4.1- Producto "A"$ 27,5001.1.4.2- Producto "B"$ 21,0001.1.4.3- Producto "C"$ 22,5001.1.5Clientes$ 6,0001.1.7Iva Compras$ 3,5501.2.1Muebles de Oficina$ 3,0001.2.3Equipos de Computacin$ 5,0001.2.2Depreciacin acumulada de muebles de oficina$ 5251.2.4Depreciacin acumulada de equipos de computacin$ 1,2002.1.4Proveedores$ 6,0002.1.6Iva Ventas$ 2,5502.1.1Aporte Individual al IESS por pagar$ 6452.1.2Aporte Patronal al IESS por pagar$ 7252.1.3Retencin en la Fuente por pagar$ 6252.1.3.1- Ret. Fuente por pagar 1%$ 6252.1.5Prstamos Bancarios por pagar$ 2,5003.1.1Capital$ 139,280P/r los valores que inicia la empresa Arco Iris Cia. Ltda. En el presenteejercicio ------------------------------- 2 -------------------------------Octubre 021.1.9Seguros pagados por anticipado$ 2,4001.1.7Iva Compras$ 2881.1.3Bancos$ 2,685.602.1.3Retencin en la Fuente por pagar$ 2.402.1.3.3- Ret. Fuente por pagar 0,1%$ 2.40P/r Compra de seguro con cheque, segn fac. # 948

------------------------------- 3 -------------------------------Octubre 021.1.1Caja$ 2,5001.1.5Clientes$ 2,500P/r pagode clientes en efectivo ------------------------------- 4 -------------------------------Octubre 031.1.4Inventario Mercadera$ 27,6001.1.4.1- Producto "A"$ 11,4001.1.4.2- Producto "B"$ 7,2001.1.4.3- Producto "C"$ 9,0001.1.7Iva Compras$ 3,3121.1.3Bancos$ 5,0002.1.4Proveedores$ 25,6362.1.3Retencin en la Fuente por pagar$ 2762.1.3.1- Ret. Fuente por pagar 1%$ 276P/r compra de mercaderas segn fac. 98750

SUMAN$ 99,503$ 190,150$ 190,150FECHACODIGODETALLEPARCIALDEBEHABERVIENEN$ 189,862$ 189,862 ------------------------------- 5 -------------------------------Octubre 041.1.1Caja$ 17,8984.1.1Ventas$ 15,9802.1.6Iva Ventas$ 1,917.60P/r venta de mercaderas (Registro al precio de venta) ------------------------------- 6 -------------------------------Octubre 045.2.2Costo de Ventas$ 13,229.501.1.4Inventario Mercadera$ 13,229.501.1.4.1- Producto "A"$ 5,5571.1.4.2- Producto "B"$ 3,172.501.1.4.3- Producto "C"$ 4,500P/r salida de mercadera al precio de costo (tomado de kardex, mtodopromedio) ------------------------------- 7 -------------------------------Octubre 062.1.4Proveedores$ 6,283.201.1.4Inventario Mercadera$ 5,6101.1.4.1- Producto "A"$ 2,2801.1.4.2- Producto "B"$ 1,0801.1.4.3- Producto "C"$ 2,2501.1.7Iva Compras$ 673.20P/r la devolcuin de mercaderas en compras ------------------------------- 8 -------------------------------Octubre 074.1.1Ventas$ 2,0802.1.6Iva Ventas$ 249.601.1.3Bancos$ 2,329.60P/r la devolucin de mercaderas (Registro precio de venta) ------------------------------- 9 -------------------------------Octubre 071.1.4Inventario Mercadera$ 1,688.901.1.4.1- Producto "A"$ 1,111.401.1.4.2- Producto "B"$ 352.501.1.4.3- Producto "C"$ 2255.2.2Costo de Ventas$ 1,688.90P/r la devolucin de mercaderas (Precio de costo) ------------------------------- 10 -------------------------------Octubre 095.1.4Arriendos Pagados$ 6001.1.7Iva Compras$ 721.1.3Bancos$ 6242.1.3Retencin en la Fuente por pagar$ 482.1.3.2- Ret. Fuente por pagar 8%$ 48P/r pago de arriendo con cheque

SUMAN$ 20,576.40$ 231,962.80$ 231,962.80FECHACODIGODETALLEPARCIALDEBEHABERVIENEN$ 231,963$ 231,963 ------------------------------- 11 -------------------------------Octubre 101.1.4Inventario Mercadera$ 28,4001.1.4.1- Producto "A"$ 11,6001.1.4.2- Producto "B"$ 7,6001.1.4.3- Producto "C"$ 9,2001.1.7Iva Compras$ 3,4081.1.3Bancos$ 3,4082.1.4Proveedores$ 28,1162.1.3Retencin en la Fuente por pagar$ 2842.1.3.1- Ret. Fuente por pagar 1%$ 284.00P/r Compra de mercaderas a almacenes Roco Ca. Ltda. ------------------------------- 12 -------------------------------Octubre 112.1.1Aporte Individual al IESS por pagar$ 6452.1.2Aporte patronal al IESS por pagar$ 7251.1.3Bancos$ 1,370P/r pago de aportes individual y patronal al IESS ------------------------------- 13 -------------------------------Octubre 125.1.5Servicios Bsicos$ 405.1.5.1- Agua Potable$ 401.1.3Bancos$ 40.00P/r pago con cheque del servicio de agua potable ------------------------------- 14 -------------------------------Octubre 141.1.6Anticipo de Sueldos$ 3001.1.3Bancos$ 300P/r antipico de sueldo concedido al Sr "X" ------------------------------- 15 -------------------------------Octubre 151.1.2Caja Chica$ 3001.1.3Bancos$ 300P/r la creacin del fondo de caja chica, se emeite cheque a favor de la Srta. Ana Beln Prez Toledo, responsable del fondo de cajachica ------------------------------- 16 -------------------------------Octubre 162.1.6Iva Ventas$ 2,5501.1.8Crdito Tributario$ 1,0001.1.7Iva Compras$ 3,550P/r la declaracin del impuesto al valor agregado del mes de septiembre ------------------------------- 17 -------------------------------Octubre 162.1.3Retencin en la Fuente por pagar$ 6252.1.3.1- Ret. En la fuente por pagar 1%$ 6251.1.3Bancos$ 625P/r declaracin del pago de las retenciones del impuesto a la rentarealizadas en el mes de septiembre

SUMAN$ 29,349.00$ 269,955.80$ 269,955.80FECHACODIGODETALLEPARCIALDEBEHABERVIENEN$ 269,957.00$ 269,957.00 ------------------------------- 18 -------------------------------Octubre 171.1.1Caja$ 23,228.804.1.1Ventas$ 20,7402.1.6Iva Ventas$ 2,488.80P/r la venta de mercaderas (Registro precio de venta) ------------------------------- 19 -------------------------------Octubre 175.2.2Costo de Ventas$ 17,244.801.1.4Inventario Mercadera$ 17,244.801.1.4.1- Producto "A"$ 8,4181.1.4.2- Producto "B"$ 4,300.801.1.4.3- Producto "C"$ 4,526P/r la salida de mercadera al precio de costo (tomado de la kardexmtodo promedio) ------------------------------- 20 -------------------------------Octubre 202.1.5Prstamos bancarios por pagar $ 600.005.2.1Intereses pagados$ 901.1.3Bancos$ 690P/r cancelacin de cuota del prstamo, segn tabla de amortizacin ------------------------------- 21 -------------------------------Octubre 255.1.6Suministros de oficina $ 401.1.7Iva Compras$ 4.801.1.3Bancos$ 44.402.1.3Retencin en la fuente por pagar$ 0.402.1.3.1- Ret. fuente por pagar 1%$ 0.40P/r compra de suministros de oficina a la empresa la Reforma Cia. Ltda. ------------------------------- 22 -------------------------------Octubre 265.1.7Materiales de aseo y limpieza$ 600.001.1.7Iva Compras$ 721.1.3Bancos$ 6662.1.3Retencin en la fuente por pagar$ 62.1.3.1- Ret. fuente por pagar 1%$ 6P/r comra de materiales de aseo y limpieza a la Concordia Cia. Ltda. ------------------------------- 23 -------------------------------Octubre 272.1.4Proveedores$ 1,5001.1.3Bancos$ 1,500P/r el pago del crdito a los proveedores ------------------------------- 24 -------------------------------Octubre 285.1.10Fotocopias$ 1405.1.6Sumnistros de Oficina$ 601.1.7Iva Compras$ 241.1.3Bancos$ 214.802.1.7Iva retenido por pagar$ 7.202.1.7.1- Iva retenido por pagar 30%$ 7.202.1.3Retencin en la fuente por pagar$ 22.1.3.1- Ret. fuente por pagar 1%$ 2P/r la reposicin del fondo de caja chica

SUMAN$ 17,260.40$ 313,561.40$ 313,561.40FECHACODIGODETALLEPARCIALDEBEHABERVIENEN$ 313,561.40$ 313,561.40 ------------------------------- 25 -------------------------------Octubre 305.1.1Sueldos$ 5,2505.1.2Bonificaciones$ 6002.1.1Aporte individual al IESS por pagar$ 546.981.1.6Anticipo de sueldo$ 3002.1.8Asociacin por pagar$ 1202.1.9Comisariato por pagar$ 6001.1.3Bancos$ 4,283.02P/r pago de sueldos del mes de octubre al personal de la empresa ------------------------------- 26 -------------------------------Octubre 305.1.3Aporte Patronal al IESS$ 710.782.1.2Aporte Patronal al IESS por pagar$ 710.78P/r aporte patronal al IESS por el mes de octubre ------------------------------- 27 -------------------------------Octubre 305.1.8Depreciacin de muebles de oficina$ 120.005.1.9Depreciacin de equipos de computacin$ 2501.2.2Depreciacin acumulada de muebles de oficina$ 1201.2.4Depreciacin acumulada de equipos de computacin$ 250P/r depreciacin mensual de muebles de oficina y de equpos de computacin ------------------------------- 28 -------------------------------Octubre 301.1.3Bancos$ 49,126.801.1.1Caja$ 49,126.80P/r el depsito del dinero disponible en la cuenta corriente ------------------------------- 29 -------------------------------Octubre 314.1.1Ventas$ 34,6406.1Resumen de prdidas y ganancias$ 34,640P/r el cierre de las cuentas de ingreso ------------------------------- 30 -------------------------------Octubre 316.1Resumen de pridas y ganancias$ 36,686.185.1.1Sueldos$ 5,2505.1.2Bonificacin por responsabilidad$ 600.005.1.3Aporte patronal al IESS$ 710.785.1.4Arriendos pagados$ 6005.1.5Servicios bsicos$ 405.1.5.1- Agua Potable$ 405.1.6Suministros de oficina$ 1005.1.8Depreciacin de muebles de oficina$ 1205.1.9Depreciacin de equipo de computacin$ 2505.2.1Intereses pagados$ 905.1.10Fotocopias$ 140.005.2.2Costo de ventas$ 28,785.40P/r el cierre de las cuentas de gasto

TOTAL$ 40.00$ 440,945.16$ 440,945.16FECHACODIGODETALLEPARCIALDEBEHABERVIENEN$ 440,945.16$ 440,945.16 ------------------------------- 30 -------------------------------Octubre 313.4.1Prdida del ejercicio$ 2,646.186.1Resumen de prdidas y ganancias$ 2,646.18P/r la prdida del presente ejecicio

TOTAL$ 0.00$ 443,591.34$ 443,591.34

Libro Mayor"ARCO IRIS CIA LTDA"LIBRO MAYORCUENTA:CAJACODIGO:1.1.1AO 2009FECHADETALLEDEBEHABERSALDOOctubre 01P/r valores segn estado de situacin inicial$ 5,500$ 5,500.00Octubre 02P/