ASIENTO DE APERTURADEBE HABER

BANCOS 42000CLIENTES 35000ALM MATERIAS PRIMAS 17500INV. RPOD. PROCESO 11900ALM PROD. TERMINADOS 21000MAQUINARIA Y EQUIPO 35000DEPRECIACION ACUM MAQ. Y EQ. 7000PROVEEDORES 28000CAPITAL SOCIAL 119000UT. ACUMULADA 8400

162400 162400

1 DEBE HABERALM. MAT PRIMAS 28000

PROVEEDORES 280002 DEBE HABER

CARGOS INDIRECTOS 4900PRODUCCION EN PROCESO 28000

ALM. MAT PRIMAS 4900

ALM. MAT PRIMAS 28000

3MANO DE OBRA 12600

BANCOS 126003A

PRODUCCION EN PROCESO 10500CARGOS INDIRECTOS 2100

MANO DE OBRA 126004

CARGOS INDIRECTOS 1400BANCOS 1400

5CARGOS INDIRECTOS 1400

BANCOS 14006

PRODUCCION EN PROCESO 11900

CARGOS INDIRECTOS 119007

ALM ARTICULOS TERMINADOS 45500

PRODUCCION EN PROCESO 455008

CLIENTES 87500

VENTAS 87500

8ACOSTO DE VENTAS 42000

ALM ART TERMINADOS 420009

BANCOS 100000

CLIENTES 10000010

PROVEEDORES 35000

BANCOS 3500011

GASTOS DE ADMINISTRACION 12400BANCOS 12400

12GASTOS DE VENTA 15100

BANCOS 15100

BANCOS CLIENTES5) 42000 12600 (3 5) 35000 100000 (9 5) 9) 100000 1400 (4 8) 87500 1)

35000 (10 122500 10000012400 (11 5) S.D-2250015100 (12

142000 76500 S.D-65500

PRODUCCION EN PROCESO ALMACEN DE PROD. TERM.5) 11900 45500 7) 5) 21000 42000 8) 5)2) 28000 7) 45500

3A) 10500 5) 66500 420006) 11900 S.D-24500S) 62300 45500

S.D-16800

PROVEEDORESDEP. ACUM MAQUINARIA

7000 (5 10) 35000 28000

3500 (5 35000 28000S.A-10500 S.A-7,000

UTILIDAD ACUMULADA CARGOS INDIRECTOS

8400 2) 4900 11900(6

SA-8400 3a) 2100 4) 1400

5) 14009800 11900

S.A -2100

VENTAS COSTO DE VENTAS

87,500(8 8a)42,000S.A 87,500 S.D-42000

GASTOS DE VENTA

12) 15100

12) 15100

ALMACEN DE MAR. PRIMAS17500 28000 (228000 4900 (2

45500 32900S.D-12600

MAQUINARIA Y EQUIPO35000

S.D-3500

CAPITAL SOCIAL

119000

S.A-119000

MANO DE OBRA

3)12600 12600 (1

1ZS

GASTOS DE ADMINISTRACION

11)12400

S.D-12400

LA COMPAÑÍA INDUSTRIAL ALESCA,S.A. 1 DE ENERO DE 199XMOVIMIENTO SALDO

FOLIO CUENTA DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR1 BANCOS 142000 76500 655002 CLIENTES 122500 100000 225003 ALMACEN DE MAR. PRIMAS 45500 32900 126004 PRODUCCION EN PROCESO 62300 45500 168005 ALMACEN DE PROD. TERM. 66500 42000 245006 MAQUINARIA Y EQUIPO 35000 35007 DEP. ACUM MAQUINARIA 10500 105008 PROVEEDORES 35000 28,000 7,0009 CAPITAL SOCIAL 119000 119000

10 UTILIDAD ACUMULADA 8400 840011 CARGOS INDIRECTOS 9800 11900 2,100

12 MANO DE OBRA 12600 1260013 VENTAS 87,500 87,500

14 COSTO DE VENTAS 42,000 42,00015 GASTOS DE ADMINISTRACION 12400 1240016 GASTOS DE VENTA 15100 15100

600700 600700 234500 234500

LA COMPAÑÍA INDUSTRIAL ALESCA,S.A. 1 DE ENERO DE 199X

PRODUCCION EN PROCESO5)11,900.00 45,500.00(72)28,000.003)10,5006)11,900.00

062,300.00 45,500.00

ALESCA S.S ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y DE VENTACosto de materias primas directas utilizadas 28,000.00

Mas :mano de obra 10,500.00total de mano de obra 12,600.00

menos: mano de obra indirecta 2,100.00igual a costo primo: 38,500.00más cargos indirectos 11,900.00materia prima indirecta 4,900.00mano de obra indirecta 2,100.00diversas erogaciones fabricas 1,400.00depresaciones fabriles 3,500.00igual:costo de la producción procesada 50,400.00mas:inventario inicial de producción en proceso 11,900.00igual: producción en proceso en disponibilidad 62,300.00menos:inventario final de producción en proceso 16,800.00igual: Costo de la producción terminada 45,500.00ALESCA S.S ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y DE VENTA

almacén de articulos terminados5)21,000.00 42000(8a7)45,500.00

66,500.00 42,000.005)24,500.00

costo de la producción terminada 45,500.00más:inventario inicial de articulos terminados 21,000.00igual:articulos terminados en disponibilidad 60,500.00menos:inventario final de productos terminados 24,500.00igual:costo de articulos vendidos 42,000.00

ALESCA S.S ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y DE VENTA