FORMATO CORRIDA FINANCIERAFAPPA - PROMUSAG 2013

SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO

ELABORACION DE PAN

AB CALCULOS TECNICOSB.I.B. II.C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.C.I.C.II.C.III.C.IVD ANALISIS DE RENTABILIDADD.I.D.II.D.III.E

INSTRUCCIONESPRESUPUESTO DE INVERSION

MEMORIAS DE CALCULO CALCULO DE COSTOS

PROYECCION DE INGRESOS PROYECCION DE COSTOS TOTALES ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO

PUNTO DE EQUILIBRIO ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C) ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORROCOTIZACIONES

ELABORACION DE PAN

ELABORACION DE PANPRESUPUESTO DE INVERSION

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTALACTIVO FIJOHorno Para Pan Mdn Pza 1 35000 $ 35,000.00 $ 35,000.00 $ - $ 35,000.00

Pza 108 100

$ 10,800.00 $ 10,800.00 $ - $ 10,800.00 Pza 6 2600

$ 15,600.00 $ 15,600.00 $ - $ 15,600.00 Canastas panaderas Pza 25 200 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ - $ 5,000.00

Pza 2 5500

$ 11,000.00 $ 11,000.00 $ - $ 11,000.00 Pza 1 5000

$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ - $ 5,000.00 Pza 1 13000

$ 13,000.00 $ 13,000.00 $ - $ 13,000.00 Pza

1 $2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00

Pza5 $5,500.00

$ 27,500.00 $ 27,500.00 $ 27,500.00 Pza

1 $2,500.00

$ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 Local Infr 1 $20,100.00 $ 20,100.00 $ 20,100.00 $ 20,100.00 ACTIVO DIFERIDO

Documento 1 5400 $ 5,400.00 $ 5,400.00 $ - $ 5,400.00

0 1 12600 $ 12,600.00 $ 12,600.00 $ - $ 12,600.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Charola Para Pan Zintroalum 65 X 45 (no Lamina Negra) Mmy

Espiguero Para 18 Charolas Con Ruedas Desmontable Wsl

Mesa Cafetería 240 Cm Frente Panaderia Amasar Servicio Bar

Tanques Estacionarios de 300 kilos

Batidora Y Amasadora Industrial

Super Oferta Bascula Torrey Lpcr 20 Kg Electronica Gallo

Anaquel Exhibidor De Pan De Doble Vista

Caja Registradora Marca Sam4s Er-180t Termica Alfanumerica

Elaboración de proyecto y asistencia tecnica

Asistencia tecnica y puesta en marcha

$ - $ - CAPITAL DE TRABAJOINSUMOS LOTE 1 $20,000.00 $ 20,000.00 $ 12,000.00 $ 8,000.00 $ 20,000.00

MANO DE OBRA PERIODO 1 $9,920.00 $ 9,920.00 $ - $ 9,920.00 $ 9,920.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

TOTAL $ 195,420.00 $ 177,500.00 $ 17,920.00 $ 195,420.00

ELABORACION DE PAN MEMORIAS DE CALCULO

INVERSION FIJA

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO

Horno Para Pan Mdn Pza 1 $35,000.00 $35,000.00

Charola Para Pan Zintroalum 65 Pza 108 $100.00 $10,800.00

Espiguero Para 18 Charolas Con Pza 6 $2,600.00 $15,600.00

Canastas panaderas Pza 25 $200.00 $5,000.00

Mesa Cafetería 240 Cm Frente Pan Pza 2 $5,500.00 $11,000.00

Tanques Estacionarios de 300 kilo Pza 1 $5,000.00 $5,000.00

Batidora Y Amasadora Industrial Pza 1 $13,000.00 $13,000.00

Super Oferta Bascula Torrey Lpcr Pza 1 $2,000.00 $2,000.00

Anaquel Exhibidor De Pan De Dobl Pza 5 $5,500.00 $27,500.00

Caja Registradora Marca Sam4s Er Pza 1 $2,500.00 $2,500.00

Local Infr 1 $31,100.00 $31,100.00

$0.00

TOTAL $158,500.00

INVERSION DIFERIDA

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO

Documento 1 $5,400.00 $5,400.00

1 $12,600.00 $12,600.00

$0.00

TOTAL $18,000.00

Elaboración de proyecto y asistencia tecnica

Asistencia tecnica y puesta en marcha

CONCEPTO Y UNIDADES AÑOS

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

EQUIPO

PAN DULCE 108000 108000 108000 108000 108000

VENTAS

PAN DULCE 108000.0 108000 108000 108000 108000.0 108000.0

COSTOS DE PRODUCCION

CONCEPTO INVERSIONMESES

1 2 3 4 5 6 7 8 9

INSUMOS $240,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00

MANO DE OBRA $119,040.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00

TOTALES $359,040.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00

CALCULO DE COSTO DE MANO DE OBRA

Nombre del Número de Pago Dias Pago Pago

puesto trabajadores Diario por mes mensual anual

ADMINISTRADORA 1 $120.00 16 $1,920.00 $23,040.00

TRABAJADORAS 5 $100.00 16 $8,000.00 $96,000.00

Total 6 $220.00 $32.00 $9,920.00 $119,040.00

VENTAS POR EL PRIMER AÑO

CONCEPTOMESES

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

PAN DULCE 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000

TOTALES 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000

INGRESOS PARA EL PRIMER AÑO ($)

CONCEPTO COSTOMESES

1 2 3 4 5 6 7 8 9

PAN DULCE $3.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00

TOTALES $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00

CALCULOS ANUALES

VENTAS POR AÑO

CONCEPTOAÑOS

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

PAN DULCE 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000

TOTALES

INGRESOS PARA AÑO ($)

CONCEPTO COSTOAÑOS

1 2 3 4 5 6 7 8 9

PAN DULCE $3.00 $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00

TOTALES $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00 $288,000.00

CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTOMESES

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

INGRESOS $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00

COSTOS $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00

FLUJO DE EFECTIVO -$5,920.00 -$5,920.00 -$5,920.00 -$5,920.00 -$5,920.00 -$5,920.00 -$5,920.00 -$5,920.00 -$5,920.00 -$5,920.00

FLUJO ACUMULADO -$5,920.00 -$11,840.00 -$17,760.00 -$23,680.00 -$29,600.00 -$35,520.00 -$41,440.00 -$47,360.00 -$53,280.00 -$59,200.00

EL CAPITAL DE TRABAJO REQUERIDO PARA EL PRESENTE PROYECTO ES DE $5,920.00

CALCULO POR CONCEPTO DE GASTOINSUMOS $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00

MANO DE OBRA $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00 $9,920.00TOTALES $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00 $29,920.00

PORCENTAJES DE DEPRECIACION

CONSTRUCCIONES 5.0%MAQUINARIA 10.00%VEHICULOS 20.00%GANADO 10.00%ARTES DE PESCA 25.00%HORNOS 20.00%EQ. DE COMPUTO 25.00%

SI NOSE ADHIERE AL ESQUEMA DE CAPITALIZACION XAÑOS PARA SU RECUPERACION 5

TOTALES

540000

648000

MESES

10 11 12

$20,000.00 $20,000.00 $20,000.00

$9,920.00 $9,920.00 $9,920.00

$29,920.00 $29,920.00 $29,920.00

MESESTOTALES

11 12

8,000 8,000 96,000

8000 8000 96000

MESESTOTALES

10 11 12

$24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $288,000.00

$24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $288,000.00

TOTALES

960,000

AÑOSTOTALES

10

$288,000.00 $2,880,000.00

$288,000.00 $2,880,000.00

MESES

11 12

$24,000.00 $24,000.00

$29,920.00 $29,920.00

-$5,920.00 -$5,920.00

-$65,120.00 -$71,040.00

$20,000.00

$9,920.00$29,920.00

ELABORACION DE PAN CALCULO DE COSTOS

AÑOCostos fijos 1 2 3MANO DE OBRA $119,040.00 $119,040.00 $119,040.00

Costos Variables 1 2 3INSUMOS $240,000.00 $240,000.00 $240,000.00

0 $0.00 $0.00 $0.000 $0.00 $0.00 $0.00

1 2 3MANO DE OBRA $119,040.00 $119,040.00 $119,040.00INSUMOS $240,000.00 $240,000.00 $240,000.00

0 $0.00 $0.00 $0.00

TOTALES $359,040.00 $359,040.00 $359,040.00

Costos totales (Costos Fijos+Costos variables)

ELABORACION DE PAN CALCULO DE COSTOS

AÑO4 5

$119,040.00 $119,040.00

4 5$240,000.00 $240,000.00

$0.00 $0.00$0.00 $0.00

4 5$119,040.00 $119,040.00$240,000.00 $240,000.00

$0.00 $0.00

$359,040.00 $359,040.00

ELABORACION DE PAN PROYECCION DE INGRESOS

INGRESOSPRECIO

Cantidad por año1 2 3 4 5

PAN DULCE $3.00 96000 108000 108000 108000 108000

Ingresos Totales 96000 108000 108000 108000 108000

ELABORACION DE PAN PROYECCION DE INGRESOS

Ingresos por añoAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$288,000.00 $324,000.00 $324,000.00 $324,000.00 $324,000.00

$288,000.00 $324,000.00 $324,000.00 $324,000.00 $324,000.00

ELABORACION DE PAN PROYECCION DE COSTOS TOTALES

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3Costos fijos $119,040.00 $119,040.00 $119,040.00MANO DE OBRA $119,040.00 $119,040.00 $119,040.00

Costos Variables $240,000.00 $240,000.00 $240,000.00INSUMOS $240,000.00 $240,000.00 $240,000.00

0 $0.00 $0.00 $0.00

$359,040.00 $359,040.00 $359,040.00

MANO DE OBRA $119,040.00 $119,040.00 $119,040.00INSUMOS $240,000.00 $240,000.00 $240,000.00

0 $0.00 $0.00 $0.00

Costos totales (Costos Fijos+Costos variables)

ELABORACION DE PAN PROYECCION DE COSTOS TOTALES

AÑO 4 AÑO 5$119,040.00 $119,040.00$119,040.00 $119,040.00

$240,000.00 $240,000.00$240,000.00 $240,000.00

$0.00 $0.00

$359,040.00 $359,040.00

$119,040.00 $119,040.00$240,000.00 $240,000.00

$0.00 $0.00

ELABORACION DE PAN ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTOAÑOS

1 2 3 4

INGRESOS $288,000.00 $324,000.00 $324,000.00 $324,000.00COSTOS DE OPERACIÓN $359,040.00 $359,040.00 $359,040.00 $359,040.00COSTO VARIABLE $240,000.00 $240,000.00 $240,000.00 $240,000.00COSTO FIJO $119,040.00 $119,040.00 $119,040.00 $119,040.00UTILIDAD DE OPERACIÓN -$71,040.00 -$35,040.00 -$35,040.00 -$35,040.00DEPRECIACION $4,890.00 $4,890.00 $4,890.00 $4,890.00COSTO FINANCIERO $0.00 $0.00 $0.00 $0.00UTILIDAD GRAVABLE -$75,930.00 -$39,930.00 -$39,930.00 -$39,930.00ISR Y PTU $0.00 $0.00 $0.00 $0.00UTILIDAD DEL PROYECTO -$71,040.00 -$35,040.00 -$35,040.00 -$35,040.00CAPACIDAD DE PAGO 1.5 1.5 1.5 1.5 AMORTIZACION -$47,360.00 -$23,360.00 -$23,360.00 -$23,360.00UTILIDAD DE LA EMPRESA -$23,680.00 -$11,680.00 -$11,680.00 -$11,680.00PUNTO DE EQUILIBRIO 149.33 113.90 113.90 113.90 UTILIDAD POR SOCIO -$4,736.00 -$2,336.00 -$2,336.00 -$2,336.00RELACION BENEFICIO COSTO 0.80 0.90 0.90 0.90 PUNTO DE EQUILIBRIO PROMEDIO 120.99

0.88

CONCEPTO COSTO TOTAL % DEP. TOTALAMORTIZACION (AÑOS)

1Horno Para Pan Mdn $35,000.00 5% $1,750.00 $1,750.00

$10,800.00 10% $1,080.00 $1,080.00

$15,600.00 10% $1,560.00 $1,560.00Canastas panaderas $5,000.00 10% $500.00 $500.00

TOTAL $4,890.00

RELACION BENEFICIO COSTO PROMEDIO

Charola Para Pan Zintroalum 65 X 45 (no Lamina Negra) Mmy

Espiguero Para 18 Charolas Con Ruedas Desmontable Wsl

ELABORACION DE PAN ESTADO DE RESULTADOS

AÑOS

5

$324,000.00$359,040.00$240,000.00$119,040.00-$35,040.00

$4,890.00$0.00

-$39,930.00$0.00

-$35,040.001.5

-$23,360.00-$11,680.00

113.90 -$2,336.00

0.90

AMORTIZACION (AÑOS)

2 3 4 5$3,500.00 $5,250.00 $7,000.00 $8,750.00 $26,250.00

$2,160.00 $3,240.00 $4,320.00 $5,400.00 $5,400.00

$3,120.00 $4,680.00 $6,240.00 $7,800.00 $7,800.00$1,000.00 $1,500.00 $2,000.00 $2,500.00 $2,500.00

$41,950.00

VALOR RESIDUAL A 5

AÑOS

ELABORACION DE PAN FLUJO DE EFECTIVO

CONCEPTOAÑOS

0 1 2

Beneficio neto CON PROYECTO -$71,040.00 -$35,040.00

Beneficio neto SIN PROYECTO $0.00 $0.00

Otros beneficios CON PROYECTO $119,040.00 $119,040.00

Inversion fija $158,500.00 $0.00 $0.00

Inversion diferida $18,000.00 $0.00 $0.00

Valor residual de la inversion $0.00 $0.00 $0.00

Incremento en capital de trab. total $5,920.00 $0.00 $0.00

Recuperacion del capital de trabajo $0.00 $5,920.00

Flujo de efectivo -$182,420.00 $48,000.00 $89,920.00

ELABORACION DE PAN FLUJO DE EFECTIVO

AÑOS

3 4 5

-$35,040.00 -$35,040.00 -$35,040.00

$0.00 $0.00 $0.00

$119,040.00 $119,040.00 $119,040.00

$0.00 $0.00 $0.00

$0.00 $0.00 $0.00

$0.00 $0.00 $41,950.00

$0.00 $0.00 $0.00

$0.00 $0.00 $0.00

$84,000.00 $84,000.00 $125,950.00

ELABORACION DE PAN PUNTO DE EQUILIBRIO

FORMULA Pe =CF

1 -CVPQ

DONDE:

Pe= Punto de equilibrio PE% = Pe/VtasCF= Costos fijosCV= Costos variablesPQ= Ingresos totales

CONCEPTOAÑOS

1 2 3COSTO FIJO $119,040.00 $119,040.00 $119,040.00COSTO VARIABLE $240,000.00 $240,000.00 $240,000.00INGRESOS $288,000.00 $324,000.00 $324,000.00

Punto de equilibrio (Pe) 714240.00 459154.29 459154.29

Punto de equilibrio promedio (Pe) $ 510,171.43 PE% (EN NEGATIVO) 177.14 %

ELABORACION DE PAN PUNTO DE EQUILIBRIO

CF

AÑOS4 5

$119,040.00 $119,040.00$240,000.00 $240,000.00$324,000.00 $324,000.00

459154.29 459154.29

ELABORACION DE PAN ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%VAN 174,045TIR 32%B/C 0.88

FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO

AÑO FLUJO DE EFECTIVO FACTOR DE ACT. 10% FLUJO ACT. AL 10%

0 -182,420 1 -182,420

1 48,000 0.943 45,264

2 89,920 0.890 80,029

3 84,000 0.840 70,560

4 84,000 0.792 66,528

5 125,950 0.747 94,085

174,045

ELABORACION DE PAN ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

De acuerdo a reglas de Operación 20% de lo solicitado

AÑOSALDO

0 $177,500.00 20% 35500 $35,5001 $7,100 $28,4002 $7,100 $21,3003 $7,100 $14,2004 $7,100 $7,1005 $7,100 $0

MONTO SOLICITADO

PORCENTAJE DE ECA

MONTO A AHORRAR

ELABORACION DE PANCOTIZACIONES

ELABORACION DE PANCOTIZACIONES