FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG

SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO

NOMBRE DEL PROYECTO TAMALES ORGÁNICOS

VI. Análisis Financiero

AB CALCULOS TECNICOSB.I.B. II.C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.C.I.C.II.C.III.C.IVD ANALISIS DE RENTABILIDADD.I.D.II.

PRESUPUESTO DE INVERSION

MEMORIAS DE CALCULO PROYECCION DE COSTOS

COSTOS TOTALES PROYECCION DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO

PUNTO DE EQUILIBRIO ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TAMALES ORGÁNICOSPRESUPUESTO DE INVERSION

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTALACTIVO FIJO

Presupuesto 2 $ 7,572.00 $ 15,144.00 $ 15,144.00 $ - $ 17,567.04

Presupuesto 1 $ 9,715.00 $ 9,715.00 $ 9,715.00 $ - $ 11,269.40

Presupuesto 1 $ 17,985.00 $ 17,985.00 $ 17,985.00 $ - $ 20,862.60

Presupuesto 1 $ 1,240.00 $ 1,240.00 $ 1,240.00 $ - $ 1,438.40

Mesa de trabajo lisa central con entrepaño marca Ferro ,cubierta en acero inoxidable Cal.18 tipo 304 pulido con doblez planchado tipo sanitario, travesaños en tubo de acero inoxidable de 1" Cal.18 ,patas tubo de aceroinoxidable de 1 5/8",regaton nivelador de aluminio, Medidas: frente 2.10 x fondo 70 x alto 90 cm.

Fregadero con doble tarja central de 46x46x30cm. Para loza marca Ferrro,fabricado en acero inoxidable Cal.18 tipo 304 pulido con doblez planchado, tipo sanitario, travesaños en tubo de acero inoxidable de 1",pata tubo en acero inoxidable de 1 5/8" con regaton nivelador de aluminio,medida de la mesa 2.25x70x90 cm.

Batidora con capacidad de 30 lts. Motor 1.5 HP 3 velocidades, construccion de utencilios gancho paleta ,globo y tazon en acero inoxidable,Elevador de tazón con Cremallera de alta precisión. marca CRT.medidas 500 x 450 x 800mm y un peso de 120 kg.

Cazo fabricado en acero inoxidable Tipo 304 Calibre 16 Capacidad de 50 litros.

Presupuesto 1 $ 4,858.00 $ 4,858.00 $ 4,858.00 $ - $ 5,635.28

Presupuesto 1 $ 8,215.00 $ 8,215.00 $ 8,215.00 $ - $ 9,529.40

Presupuesto 1 $ 1,750.00 $ 1,750.00 $ 1,750.00 $ - $ 2,030.00

Presupuesto 2 $ 2,687.00 $ 5,374.00 $ 5,374.00 $ - $ 6,233.84

Presupuesto 1 $ 16,119.00 $ 16,119.00 $ 16,119.00 $ 18,698.04

Presupuesto 1 $ 1,518.00 $ 1,518.00 $ 1,518.00 $ 1,760.88

Estufón un quemador vulcan triple (tres quemadores) en acero inoxidable marca Ferro cal. 22, perillas cromadas, charola para derrames, parrilla superior en fierro vaciado, quemadores de tres niveles de fierro vaciado, piloto de seguridad, patas tubulares en lamina negra con acabados de pintura electrostática en polvo, regatones para nivelar. Medidas .67x.72x.60 mts.

Estufón dos quemador en acero inoxidable marca Ferro cal. 22, perillas cromadas, charola para derrames, parrilla superior en fierro vaciado, quemadores de tres niveles de fierro vaciado, piloto de seguridad, patas tubulares en lamina negra con acabados de pintura electrostática en polvo, regatones para nivelar.Medidas 1.34x.72x.60 mts.

Vaporera fabricada en acero inoxidable Tipo 304 Calibre 16 Capacidad de 50 litros.

Vaporera fabricada en acero inoxidable Tipo 304 Calibre 16 Capacidad de 100 litros.

Empacadora al Vacio DZ-300 fabricada en acero inoxidable exterior e interior,trabaja a 110 v/60hz, Medida de la cámara: 39cm largo x 28.5cm ancho x 8cm Alto (PAQUETES MAX. 1 KG)390 x 285 x 80 Taza de evacuación: 3 Lts. / seg. Presión más baja: 1 Kpa, Voltaje: 127V / 60 Hz ,Poder: 0.37 kW, Dimensiones: 500 x 335 x 360, Peso: 50 Kg.

Bascula IBN modelo B-6P,Báscula Electrónica 6 kg. x 1 g. Charola Inoxidable 27 x 22 cm.Función Contadora, kilos y libras, Batería de 200 hrs. Back light

Presupuesto 1 $ 3,360.00 $ 3,360.00 $ 3,360.00 $ 3,897.60

Presupuesto 1 $ 19,265.00 $ 19,265.00 $ 19,265.00 $ 22,347.40

Presupuesto 1 $ 7,584.00 $ 7,584.00 $ 7,584.00 $ 8,797.44

Presupuesto 1 $ 5,544.00 $ 5,544.00 $ 5,544.00 $ 6,431.04

TABLA P/CORTAR BCA. 52003-00 Presupuesto 2 $ 486.00 $ 972.00 $ 972.00 $ 1,127.52

Báscula Electrónica Industrial marca IBN capacidad de 60 Kg. x 10 g.(kilos y libras) ,Plataforma Inoxidable 35 x 45 cm. Batería de 200 hrs.Alarma rectificadora de peso objetivo Back light, Función Contadora Incluida

Refrigerador marca IMBERA modelo VR 35 capacidad 35 pies, dos puertas de 2 vidrios templados de alta eficiencia. 8 parrillas ajustables, iluminaciónfluorecente,contiene controlador inteligente de funciones (CIF). El acabado interior / exterior es de lámina de acero 1010 acabado prepintado color blanco calibre 24.Temperatura interna de 2 a 6 grados centigrados. Dimensiones:alto: 175.5cm, ancho:150cm,fondo 65.8cm.

Congelador Capacidad 14.8 Pies Cúbicos ,interior fabricado en laminapintro, Control de temperatura ajustable Luz Interior, Chapa de seguridad, Luz de Funcionamiento 2 Canastas ordenadoras deslizables,Tapadera flexible, Luz interior, 2 StorMor para un fácil almacenaje, Descongelación manual, Dimensiones: ANCHO 122X FONDO 70X ALTO 87 CM.

ANAQUEL LISO 4 ENTREPAÑOS FABRICADO EN ACERO INOXIDABLE CON ENTREPAÑO CALIBRE 20 Y PATAS CALIBRE 18 MARCA FERRO. MEDIDAS DE 1.20 X 0.45 X 1.80 MTS.

Presupuesto 2 $ 250.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 580.00

Presupuesto 2 $ 169.00 $ 338.00 $ 338.00 $ 392.08

Presupuesto 1 $ 259.00 $ 259.00 $ 259.00 $ 300.44

Presupuesto 1 $ 193.50 $ 193.50 $ 193.50 $ - $ 224.46

TAZA P/MEDIDAS A.I. MOD. 47119Presupuesto 1 $ 188.00 $ 188.00 $ 188.00 $ - $ 218.08

Presupuesto 1 $ 62.00 $ 62.00 $ 62.00 $ - $ 71.92

CUCHARA PERF.38 CM. 46983 Presupuesto 2 $ 36.00 $ 72.00 $ 72.00 $ - $ 83.52

Presupuesto 2 $ 61.00 $ 122.00 $ 122.00 $ - $ 141.52

PINZA P/PAN 16" A.I. MOD.47116 Presupuesto 3 $ 118.00 $ 354.00 $ 354.00 $ - $ 410.64

Presupuesto 2 $ - $ - $ - $ -

COLADERA MALLA REF.8" 47192 Presupuesto 2 $ 145.00 $ 290.00 $ 290.00 $ - $ 336.40

Presupuesto 2 $ 100.00 $ 200.00 $ 200.00 $ - $ 232.00

Presupuesto 1 $ 1,020.00 $ 1,020.00 $ 1,020.00 $ - $ 1,183.20

Presupuesto 1 38,199.86 $ 38,199.86 $ 38,199.86 $ 38,199.86 Presupuesto 1 200,534.15 $ 200,534.15 $ 200,534.15 $ 200,534.15

ACTIVO DIFERIDO

Cuchillo cheff de 12" Hoja de acero inoxidable con filo liso. Mango de polipropileno inyectado directamente sobre la espiga de la hoja. 436 mm Longitud

Cuchillo carnicero de 10" Hoja de acero inoxidable con filo liso. Mango de polipropileno inyectado directamente sobre la espiga de la hoja. 381 mm Longitud

Chaira de 12" redonda con mango de nylon marca Tramontina

Jarra medir 2LT. TRANSP # 200MCCW135

CUCHARON P/MEDIDAS MOD. 47118

CUCHARA A.I. LISA 45.7CM MOD.46990

BUDINERA FABRICADO EN ACERO INOXIDABLE TIPO 304 CALIBRE 16 CAPACIDAD DE 20 LITROS.

COLADERA MALLA FINA REF. 47191

Licuadora marca Oster mod. 485-42 de tres velocidad. Características:Potente motor de 400 vatios, Interruptor para una velocidad, Sistema de impulsión totalmente metálico All-Metal Drive,Tapa de material vinyl y Tapón medidor de plástico transparente con capacidad de 60 ml (2onzas). Vaso de vidrio resistente al calor. Capacidad de 1,250 .

ASISTENCIA TECNICA PRESUPUEST 1 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ - $ 18,000.00 CAPITAL DE TRABAJOCapital de trabajao presupuesto 1 $ - $ - $ - $ - TOTAL $ 360,975.51 $ 160,441.36 $ 200,534.15 $ 380,534.15

TAMALES ORGÁNICOSMEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS

TAMAL DE POLLO TAMALES PRODUCIDOS# INGREDIENTE 1 20 50 100 1501 Masa $0.60 $12.00 $30.00 $60.00 $90.002 Aceite de oliva $1.50 $30.00 $75.00 $150.00 $225.003 Sal $0.01 $0.25 $0.63 $1.25 $1.884 Ejote $0.38 $7.50 $18.75 $37.50 $56.255 Mole $1.10 $22.00 $55.00 $110.00 $165.006 Carne de pollo $5.00 $100.00 $250.00 $500.00 $750.007 Hoja de platano $0.75 $15.00 $37.50 $75.00 $112.508 Cocción del mole $0.78 $15.52 $15.52 $15.52 $15.529 Cocción del pollo $1.55 $31.04 $31.04 $31.04 $31.04

10 Cocción del ejote $0.12 $2.48 $2.48 $2.48 $2.4811 Cocción del tamal $1.55 $31.04 $31.04 $31.04 $31.04

$13.34 $266.84 $546.97 $1,013.84 $1,480.72Venta de tamal de pollo

$16.00 $16.00 $320.00 $800.00 $1,600.00 $2,400.00

TAMAL DE CILANTRO TAMALES PRODUCIDOS# INGREDIENTE 1 20 50 100 1501 Masa $0.60 $12.00 $30.00 $60.00 $90.002 Aceite de oliva $1.50 $30.00 $75.00 $150.00 $225.003 Sal $0.01 $0.25 $0.63 $1.25 $1.884 Chile güero $1.13 $22.50 $56.25 $112.50 $168.755 Cilantro $0.50 $10.00 $25.00 $50.00 $75.006 Frijol negro $0.45 $9.00 $22.50 $45.00 $67.50

7 Hoja de platano $0.75 $15.00 $37.50 $75.00 $112.508 Cocción del chile güero $0.78 $15.52 $15.52 $15.52 $15.529 Cocción del frijol $4.66 $93.13 $93.13 $93.13 $93.13

$10.37 $207.40 $355.53 $602.40 $849.28

Venta de tamal de cilantro$16.00 $16.00 $320.00 $800.00 $1,600.00 $2,400.00

TAMAL DE PIÑA TAMALES PRODUCIDOS# INGREDIENTE 1 20 50 100 1501 Masa $0.60 $12.00 $30.00 $60.00 $90.002 Aceite de oliva $1.50 $30.00 $75.00 $150.00 $225.003 Sal $0.01 $0.25 $0.63 $1.25 $1.884 Aceite de coco $1.20 $24.00 $60.00 $120.00 $180.005 Okara $0.30 $6.00 $15.00 $30.00 $45.006 Jocoque $0.11 $2.28 $5.70 $11.40 $17.107 Edulcorante (Stevia) $3.00 $60.00 $150.00 $300.00 $450.008 Piña $1.35 $27.00 $67.50 $135.00 $202.509 Hoja de elote $0.50 $10.00 $25.00 $50.00 $75.00

10 Cocción del tamal $1.55 $31.04 $31.04 $31.04 $31.04$10.13 $202.57 $459.87 $888.69 $1,317.52

Venta de tamal de piña$16.00 $16.00 $320.00 $800.00 $1,600.00 $2,400.00

TAMALES ORGÁNICOSMEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS

TAMALES PRODUCIDOS200 1000 1200$120.00 $600.00 $720.00$300.00 $1,500.00 $1,800.00

$2.50 $12.50 $15.00$75.00 $375.00 $450.00

$220.00 $1,100.00 $1,320.00$1,000.00 $5,000.00 $6,000.00

$150.00 $750.00 $900.00$15.52 $15.52 $15.52$31.04 $31.04 $31.04

$2.48 $2.48 $2.48$31.04 $31.04 $31.04

$1,947.59 $9,417.59 $11,285.09

$3,200.00 $16,000.00 $19,200.00

TAMALES PRODUCIDOS200 1000 1200

$120.00 $600.00 $720.00$300.00 $1,500.00 $1,800.00

$2.50 $12.50 $15.00$225.00 $1,125.00 $1,350.00$100.00 $500.00 $600.00$90.00 $450.00 $540.00

$150.00 $750.00 $900.00$15.52 $15.52 $15.52$93.13 $93.13 $93.13

$1,096.15 $5,046.15 $6,033.65

$3,200.00 $16,000.00 $19,200.00

TAMALES PRODUCIDOS200 1000 1200$120.00 $600.00 $720.00$300.00 $1,500.00 $1,800.00

$2.50 $12.50 $15.00$240.00 $1,200.00 $1,440.00

$60.00 $300.00 $360.00$22.80 $114.00 $136.80

$600.00 $3,000.00 $3,600.00$270.00 $1,350.00 $1,620.00$100.00 $500.00 $600.00

$31.04 $31.04 $31.04$1,746.34 $8,607.54 $10,322.84

$3,200.00 $16,000.00 $19,200.00

TAMALES ORGÁNICOS PROYECCION DE COSTOS

COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑOCONCEPTO MENSUAL AÑO 1 1 2 3 4

TAMAL DE POLLOMasa $ 600.00 $ 7,200.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 Aceite de oliva $ 1,500.00 $ 18,000.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00 Sal $ 12.50 $ 150.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 Ejote $ 375.00 $ 4,500.00 $ 5,400.00 $ 5,400.00 $ 5,400.00 Mole $ 1,100.00 $ 13,200.00 $ 15,840.00 $ 15,840.00 $ 15,840.00 Carne de pollo $ 5,000.00 $ 60,000.00 $ 72,000.00 $ 72,000.00 $ 72,000.00 Hoja de platano $ 750.00 $ 9,000.00 $ 10,800.00 $ 10,800.00 $ 10,800.00 Cocción del mole $ 15.52 $ 186.26 $ 186.26 $ 186.26 $ 186.26 Cocción del pollo $ 31.04 $ 372.52 $ 372.52 $ 372.52 $ 372.52 Cocción del ejote $ 2.48 $ 29.80 $ 29.80 $ 29.80 $ 29.80 Cocción del tamal $ 31.04 $ 372.52 $ 372.52 $ 372.52 $ 372.52

$ 9,417.59 $ 113,011.11 $ 135,421.11 $ 135,421.11 $ 135,421.11

TAMAL DE CILANTROMasa $ 600.00 $ 7,200.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 Aceite de oliva $ 1,500.00 $ 18,000.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00 Sal $ 12.50 $ 150.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 Chile güero $ 1,125.00 $ 13,500.00 $ 16,200.00 $ 16,200.00 $ 16,200.00 Cilantro $ 500.00 $ 6,000.00 $ 7,200.00 $ 7,200.00 $ 7,200.00 Frijol negro $ 450.00 $ 5,400.00 $ 6,480.00 $ 6,480.00 $ 6,480.00 Hoja de platano $ 750.00 $ 9,000.00 $ 10,800.00 $ 10,800.00 $ 10,800.00 Cocción del chile güero $ 15.52 $ 186.26 $ 186.26 $ 186.26 $ 186.26 Cocción del frijol $ 93.13 $ 1,117.57 $ 1,117.57 $ 1,117.57 $ 1,117.57

$ 5,046.15 $ 60,553.83 $ 72,403.83 $ 72,403.83 $ 72,403.83

TAMAL DE PIÑAMasa $ 600.00 $ 7,200.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 Aceite de oliva $ 1,500.00 $ 18,000.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00 Sal $ 12.50 $ 150.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 Aceite de coco $ 1,200.00 $ 14,400.00 $ 17,280.00 $ 17,280.00 $ 17,280.00 Okara $ 300.00 $ 3,600.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 Jocoque $ 114.00 $ 1,368.00 $ 1,641.60 $ 1,641.60 $ 1,641.60 Edulcorante (Stevia) $ 3,000.00 $ 36,000.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 Piña $ 1,350.00 $ 16,200.00 $ 19,440.00 $ 19,440.00 $ 19,440.00 Hoja de elote $ 500.00 $ 6,000.00 $ 7,200.00 $ 7,200.00 $ 7,200.00 Cocción del tamal $ 31.04 $ 372.52 $ 372.52 $ 372.52 $ 372.52

$ 8,607.54 $ 103,290.52 $ 123,874.12 $ 123,874.12 $ 123,874.12

MANO DE OBRA

Jefa de cocina $ 3,500.00 $ 42,000.00 $ 42,000.00 $ 42,000.00 $ 42,000.00 Administración y ventas $ 3,500.00 $ 42,000.00 $ 42,000.00 $ 42,000.00 $ 42,000.00 Operación $ 10,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00

$ 17,000.00 $ 204,000.00 $ 204,000.00 $ 204,000.00 $ 204,000.00

TOTAL $ 480,855.47 $ 535,699.07 $ 535,699.07 $ 535,699.07

TAMALES ORGÁNICOS PROYECCION DE COSTOS

AÑO5

$ 8,640.00 $ 21,600.00 $ 180.00 $ 5,400.00 $ 15,840.00 $ 72,000.00 $ 10,800.00 $ 186.26 $ 372.52 $ 29.80 $ 372.52 $ 135,421.11

$ 8,640.00 $ 21,600.00 $ 180.00 $ 16,200.00 $ 7,200.00 $ 6,480.00 $ 10,800.00 $ 186.26 $ 1,117.57 $ 72,403.83

$ 8,640.00 $ 21,600.00 $ 180.00 $ 17,280.00 $ 4,320.00 $ 1,641.60 $ 43,200.00 $ 19,440.00 $ 7,200.00 $ 372.52 $ 123,874.12

$ 42,000.00 $ 42,000.00 $ 120,000.00 $ 204,000.00

$ 535,699.07

TAMALES ORGÁNICOS COSTOS TOTALES

COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5TAMAL DE POLLO

Masa $ 7,200.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 Aceite de oliva $ 18,000.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00 Sal $ 150.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 Ejote $ 4,500.00 $ 5,400.00 $ 5,400.00 $ 5,400.00 $ 5,400.00 Mole $ 13,200.00 $ 15,840.00 $ 15,840.00 $ 15,840.00 $ 15,840.00 Carne de pollo $ 60,000.00 $ 72,000.00 $ 72,000.00 $ 72,000.00 $ 72,000.00 Hoja de platano $ 9,000.00 $ 10,800.00 $ 10,800.00 $ 10,800.00 $ 10,800.00 Cocción del mole $ 186.26 $ 186.26 $ 186.26 $ 186.26 $ 186.26 Cocción del pollo $ 372.52 $ 372.52 $ 372.52 $ 372.52 $ 372.52 Cocción del ejote $ 29.80 $ 29.80 $ 29.80 $ 29.80 $ 29.80 Cocción del tamal $ 372.52 $ 372.52 $ 372.52 $ 372.52 $ 372.52

$ 113,011.11 $ 135,421.11 $ 135,421.11 $ 135,421.11 $ 135,421.11

TAMAL DE CILANTROMasa $ 7,200.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 Aceite de oliva $ 18,000.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00 Sal $ 150.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 Chile güero $ 13,500.00 $ 16,200.00 $ 16,200.00 $ 16,200.00 $ 16,200.00 Cilantro $ 6,000.00 $ 7,200.00 $ 7,200.00 $ 7,200.00 $ 7,200.00 Frijol negro $ 5,400.00 $ 6,480.00 $ 6,480.00 $ 6,480.00 $ 6,480.00 Hoja de platano $ 9,000.00 $ 10,800.00 $ 10,800.00 $ 10,800.00 $ 10,800.00 Cocción del chile güero $ 186.26 $ 186.26 $ 186.26 $ 186.26 $ 186.26 Cocción del frijol $ 1,117.57 $ 1,117.57 $ 1,117.57 $ 1,117.57 $ 1,117.57

$ 60,553.83 $ 72,403.83 $ 72,403.83 $ 72,403.83 $ 72,403.83

TAMAL DE PIÑAMasa $ 7,200.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 Aceite de oliva $ 18,000.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00 Sal $ 150.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 Aceite de coco $ 14,400.00 $ 17,280.00 $ 17,280.00 $ 17,280.00 $ 17,280.00 Okara $ 3,600.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 Jocoque $ 1,368.00 $ 1,641.60 $ 1,641.60 $ 1,641.60 $ 1,641.60 Edulcorante (Stevia) $ 36,000.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 Piña $ 16,200.00 $ 19,440.00 $ 19,440.00 $ 19,440.00 $ 19,440.00 Hoja de elote $ 6,000.00 $ 7,200.00 $ 7,200.00 $ 7,200.00 $ 7,200.00 Cocción del tamal $ 372.52 $ 372.52 $ 372.52 $ 372.52 $ 372.52

$ 103,290.52 $ 123,874.12 $ 123,874.12 $ 123,874.12 $ 123,874.12

MANO DE OBRA

Operación $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00

TOTAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 $ 396,855.47 $ 451,699.07 $ 451,699.07 $ 451,699.07 $ 451,699.07

COSTOS VARIABLES

MANO DE OBRA

Jefa de cocina $ 42,000.00 $ 42,000.00 $ 42,000.00 $ 42,000.00 $ 42,000.00 Administración y ventas $ 42,000.00 $ 42,000.00 $ 42,000.00 $ 42,000.00 $ 42,000.00

$ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00

TOTAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00

COSTOS FIJOS $ 396,855.47 $ 451,699.07 $ 451,699.07 $ 451,699.07 $ 451,699.07

COSTOS VARIABLES $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00 COSTOS TOTALES $ 480,855.47 $ 535,699.07 $ 535,699.07 $ 535,699.07 $ 535,699.07

TAMALES ORGÁNICOSPROYECCION DE INGRESOS

VOLUMEN VOLUMEN PRECIO VENTAS VENTAS AÑO AÑO AÑOCONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 UNITARIO MES AÑO 1 MES AÑO 2 1 2 3

Tamales de pollo 1,000 1,200 $ 16.00 $ 16,000.00 $ 19,200.00 $ 192,000.00 $ 230,400.00 $ 230,400.00

Tamales de cilantro 1,000 1,200 $ 16.00 $ 16,000.00 $ 19,200.00 $ 192,000.00 $ 230,400.00 $ 230,400.00

Tamales de piña 1,000 1,200 $ 16.00 $ 16,000.00 $ 19,200.00 $ 192,000.00 $ 230,400.00 $ 230,400.00

TOTAL $ 576,000.00 $ 691,200.00 $ 691,200.00

TAMALES ORGÁNICOSPROYECCION DE INGRESOS

AÑO AÑO4 5

$ 230,400.00 $ 230,400.00

$ 230,400.00 $ 230,400.00

$ 230,400.00 $ 230,400.00

$ 691,200.00 $ 691,200.00

TAMALES ORGÁNICOS ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5( + ) VENTAS $ 576,000.00 $ 691,200.00 $ 691,200.00 $ 691,200.00 $ 691,200.00 COSTOS FIJOS $ 396,855.47 $ 451,699.07 $ 451,699.07 $ 451,699.07 $ 451,699.07 COSTOS VARIABLES $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00 ( - ) COSTOS TOTALES $ 480,855.47 $ 535,699.07 $ 535,699.07 $ 535,699.07 $ 535,699.07 ( = ) UTILIDAD BRUTA $ 95,144.53 $ 155,500.93 $ 155,500.93 $ 155,500.93 $ 155,500.93 ( - ) DEPRECIACION( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS( - ) IMPUESTOS ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 95,144.53 $ 155,500.93 $ 155,500.93 $ 155,500.93 $ 155,500.93

COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE

TOTAL

TAMALES ORGÁNICOS FLUJO DE EFECTIVO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5( + ) VENTAS $ 576,000.00 $ 691,200.00 $ 691,200.00 $ 691,200.00 $ 691,200.00 ( + ) VALOR DE RESCATE( = ) INGRESOS TOTALES $ 576,000.00 $ 691,200.00 $ 691,200.00 $ 691,200.00 $ 691,200.00 COSTOS FIJOS $ 396,855.47 $ 451,699.07 $ 451,699.07 $ 451,699.07 $ 451,699.07 COSTOS VARIABLES $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00 ( = ) COSTOS TOTALES $ 179,144.53 $ 239,500.93 $ 239,500.93 $ 239,500.93 $ 239,500.93 COMPRA ACTIVO FIJO $ 180,000.00 COMPRA ACTIVO DIFERIDOCOMPRA CAPITAL DE TRABAJO( = ) SALDO FINAL $ 180,000.00 $ 179,144.53 $ 239,500.93 $ 239,500.93 $ 239,500.93 $ 239,500.93

TAMALES ORGÁNICOS PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5VENTAS $ 576,000.00 $ 691,200.00 $ 691,200.00 $ 691,200.00 $ 691,200.00 COSTOS FIJOS $ 396,855.47 $ 451,699.07 $ 451,699.07 $ 451,699.07 $ 451,699.07 COSTOS VARIABLES $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00 COSTOS TOTALES $ 480,855.47 $ 535,699.07 $ 535,699.07 $ 535,699.07 $ 535,699.07

PUNTO DE EQUILIBRIO $ $464,611 $514,187 $514,187 $514,187 $514,187PUNTO DE EQUILIBRIO % 81% 74% 74% 74% 74%

INTERPRETACION

El punto de equilibrio monetario muestra para el año 1 al 5 que es positivo, manteniéndose a lo largo de la vida del proyecto estabilizado con la cantidad de $514,187 a partir del año 2, indicado que por el volumen de ventas anuales que genera, la empresa operará con una buena ganancia que le ofrece al final de la operación una utilidad neta favorable. En cuanto al punto de equilibrio porcentual, el año 2 al 5, al igual que el PE$, muestra un resultado del 74%, mostrando un resultado bastante aceptable al operar con utilidad.

TAMALES ORGÁNICOS ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOSEFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS

01 $ 576,000.00 $ 179,144.53 $ 396,855.47 0.909 $ 523,636.36 $ 162,858.66 2 $ 691,200.00 $ 239,500.93 $ 451,699.07 0.826 $ 571,239.67 $ 197,934.65 3 $ 691,200.00 $ 239,500.93 $ 451,699.07 0.751 $ 519,308.79 $ 179,940.59 4 $ 691,200.00 $ 239,500.93 $ 451,699.07 0.683 $ 472,098.90 $ 163,582.36 5 $ 691,200.00 $ 239,500.93 $ 451,699.07 0.621 $ 429,180.82 $ 148,711.23

TOTAL $ 3,340,800.00 $ 1,137,148.24 $ 2,203,651.76 $ 2,515,464.54 $ 853,027.49

VAN $ 1,662,437.05 TIR #VALUE!B/C 2.95

CRITERIO DE DECISIÓN

Si el Valor Actual Neto es mayor a cero, el proyecto es rentable, produciendo ganancias y se puede aceptar

La Tasa Iinterna de Retorno (TIR) muestra una cifra que al compararse con la tasa de interés del mercado es superior, por lo que la TIR de esta proyecto está por arriba de la tasa antes mencionada y es positiva, en esta forma tiene sentido la aplicación de los recursos al tener mayor rentabilidad en la inversión que lo que se puede obtener en cualquier instrumento financiero, por lo que la aplicación de este proyecto es positiva y viable

La relación Beneficio/Costo, se presenta favorable para los cinco años analizados, en donde el beneficio es superior a la relación de 1 que permite conocer que un proyecto es favorable cuando supera esta cifra. El resultado indica que en los cinco años analizados se obtendrá una ganancia que permita obtener utilidades

VAN 1 VAN 2

i = 3.30% i = 10.00%n = 5 n = 0C = $200,534 C = $200,534

AÑO FLUJO AÑO FLUJO FLUJO ACTUALIZADO

1 $396,855 396,855.47 1 $396,855 396,855.47 2 $451,699 451,699.07 2 $451,699 451,699.07 3 $451,699 451,699.07 3 $451,699 451,699.07 4 $451,699 451,699.07 4 $451,699 451,699.07 5 $451,699 451,699.07 5 $451,699 451,699.07

VAN 1 -200,534.15 VAN 2 -200,534.15 RECHAZADO RECHAZADO

FLUJO ACTUALIZADO