Corrida Fin Panaderia_2011
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FORMATO CORRIDA FINANCIERAFAPPA - PROMUSAG 2011
SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA
LAS DELICIAS
AB CALCULOS TECNICOSB.I.B. II.C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.C.I.C.II.C.III.C.IVD ANALISIS DE RENTABILIDADD.I.D.II.D.III.E
INSTRUCCIONESPRESUPUESTO DE INVERSION
MEMORIAS DE CALCULO CALCULO DE COSTOS
PROYECCION DE INGRESOS PROYECCION DE COSTOS TOTALES ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO
PUNTO DE EQUILIBRIO ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C) ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORROCOTIZACIONES
INSTRUCCIONES1 Utiliza esta herramienta para elaborar Proyecciones Financieras.
2 Antes de comenzar, es importante que tengas información relevante a la mano, tal como
la información de mercado, capacidad instalada, precios, competidores, etc.
3 El orden de las hojas es indispensable.
Esta Plantilla contiene once pestañas con cada uno de los apartados a desarrollar en la Corrida financiera. A manera de facilitar la evaluación y entendimiento de tu proyecto. Cada apartado deberá adecuarse a las necesidades y conceptos que maneje el proyecto; apegándose a la descripción técnica, de mercado y de sustentabilidad que hallas realizado previamente.Es importante recordarte que las celdas deben de estar ligadas; para poder identificar el origen de las proyecciones y datos que utilizas, no protejas el archivo de excel; ya que es indispensable para poder verificar el desarrollo que estas realizando en cada apartado.
Nota: Verifica los comentarios que se realizan en los diferentes apartados.
INSTRUCCIONESUtiliza esta herramienta para elaborar Proyecciones Financieras.
Antes de comenzar, es importante que tengas información relevante a la mano, tal como
la información de mercado, capacidad instalada, precios, competidores, etc.
Esta Plantilla contiene once pestañas con cada uno de los apartados a desarrollar en la Corrida financiera. A manera de facilitar la evaluación y entendimiento de tu proyecto. Cada apartado deberá adecuarse a las necesidades y conceptos que maneje el proyecto; apegándose a la descripción técnica, de mercado y de sustentabilidad que hallas realizado previamente.Es importante recordarte que las celdas deben de estar ligadas; para poder identificar el origen de las proyecciones y datos que utilizas, no protejas el archivo de excel; ya que es indispensable para poder verificar el desarrollo que estas realizando en cada apartado.
Nota: Verifica los comentarios que se realizan en los diferentes apartados.
LAS DELICIASPRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO ACTIVO FIJO
PIEZAS 1 $ 13,490.00
PIEZAS 1 $ 13,490.00
PIEZAS 1 $ 18,507.00
PIEZAS 1 $ 9,300.00
PIEZAS 3 $ 3,900.00
PIEZAS 108 $ 80.00
PIEZAS 15 $ 146.00
PIEZAS 1 $ 5,610.00
LOTE 1 $ 4,659.00
PIEZAS 1 $ 4,674.00 BASCULA 40 KG PIEZAS 1 $ 2,800.00
PIEZAS 4 $ 3,016.00
PIEZAS 1 $ 14,357.00
PIEZAS 1 $ 11,690.00
PIEZAS 2 $ 10,629.00 TOTAL ACTIVO FIJOACTIVO DIFERIDOASISTENCIA TECNICA SERVICIO 1 $ 18,000.00
SERVICIO 1 $ 15,000.00
TOTAL ACTIVO DIFERIDO
BATIDORA ACERO INOXIDABLE DE 20 L
AMASADORA INDUSTRIAL DE ARAÑA 20 KG
HORNO A GAS, 3 GAVETAS CAP/6 CHAROLAS
CORTADORA MANUAL DE 36 TANTOS
ESPIGUEROS PARA 36 CHAROLAS
CHAROLAS PERFORADA 45X65 LAMINA NEGRA
CHAROLAS LISAS 45X65 DE ALUMINIO
ESTUFA DE PARRILLA MCA DELTA 4 QUEMADORES
UTENCILIOS Y MOLDES DIVERSOS
TANQUE DE GAS ESTACIONARIO 180L
ESTANTE DE VENTA 24X60X72 CROMADO
REFRIGERADOR VITRINA MOSTRADOR MARCA IMBERA CAP. 23 PIES CUBICOS 1.00 x0.91x1.16
REFRIGERADOR VERTICAL VRD 16 PIES CUBICOS
MESAS DE TRABAJO ACERO INOX 1.70X.70X.90
REMODELACION LOCAL COMERCIAL (REPELLO DE PAREDES, INSTALACION ELECTRICA, GAS Y AGUA)
CAPITAL DE TRABAJO MENSUAL
LOTE 1 $ 25,571.00 GAS LP LT 90 $ 6.25 LUZ SERVICIO 1 $ 300.00 AGUA POTABLE SERVICIO 1 $ 140.00 SALARIOS JORNALES 60 $ 80.00 GASTOS DE PUBLICIDAD SERVICIO 4 $ 150.00
SERVICIO 1 $ 500.00
FUMIGACION PREVENTIVA SERVICIO 1 $ 100.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJOTOTAL
LOTE DE MATERIA PRIMA (2 SEMANAS)
FLETE POR COMPRA DE INSUMOS
LAS DELICIASPRESUPUESTO DE INVERSION
MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
$ 13,490.00 $ 13,490.00 $ 13,490.00
$ 13,490.00 $ 13,490.00 $ 13,490.00
$ 18,507.00 $ 18,507.00 $ 18,507.00
$ 9,300.00 $ 9,300.00 $ 9,300.00
$ 11,700.00 $ 11,700.00 $ 11,700.00
$ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00
$ 2,190.00 $ 2,190.00 $ 2,190.00
$ 5,610.00 $ 5,610.00 $ 5,610.00
$ 4,659.00 $ 4,659.00 $ 4,659.00
$ 4,674.00 $ 4,674.00 $ 4,674.00 $ 2,800.00 $ 2,800.00 $ 2,800.00
$ 12,064.00 $ 12,064.00 $ 12,064.00
$ 14,357.00 $ 14,357.00 $ 14,357.00
$ 11,690.00 $ 11,690.00 $ 11,690.00
$ 21,258.00 $ 21,258.00 $ 21,258.00 $ 154,429.00 $ 154,429.00 $ - $ 154,429.00
$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ - $ - $ - $ 33,000.00 $ 18,000.00 $ 15,000.00 $ 33,000.00
$ 25,571.00 $ 25,571.00 $ 25,571.00 $ 562.50 $ 562.50 $ 562.50 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 140.00 $ 140.00 $ 140.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00
$ 500.00 $ 500.00
$ 500.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ - $ - $ - $ -
$ 32,573.50 $ 25,571.00 $ 7,002.50 $ 32,573.50 $ 220,002.50 $ 198,000.00 $ 22,002.50 $ 220,002.50
LAS DELICIAS MEMORIAS DE CALCULO
SALARIOS
CONCEPTO CANTIDAD U.MED.CANTIDADES
MENSUAL
PANADERAS 2 SALARIO DIARIO 30
TOTALES
ENERGIA ELECTRICA
CONCEPTO CANTIDAD U.MED.CANTIDADES
BIMESTRAL
GASTO ELECTRICO 1 SERVICIO 1
TOTALES
AGUA POTABLE
CONCEPTO CANTIDAD U.MED.CANTIDADES
MENSUAL
GASTO DE AGUA 1 SERVICIO 1
TOTALES
FLETES
CONCEPTO CANTIDAD U.MED.CANTIDADES
SEMANAL
FLETE POR COMPRA DE INSUMOS 1 SERVICIO 4
TOTALES
FUMIGACION PREVENTIVA
CONCEPTO CANTIDAD U.MED.CANTIDADES
MENSUAL
FUMIGACION PREVENTIVA 1 SERVICIO 1
TOTALES
GAS
CONCEPTO CANTIDAD U.MED.CANTIDADES
MENSUAL
GAS LP 90 LITROS 90
TOTALES
GASTOS DE PUBLICIDAD
CONCEPTO CANTIDAD U.MED.CANTIDADES
SEMANAL
GASTOS DE PUBLICIDAD 4 SERVICIO 4
TOTALES
REMODELACION DEL LOCAL
CONCEPTO CANTIDAD U.MED.CANTIDADES
MENSUAL
INSTALACION ELECTRICA 1 SERVICIO 1
80 M2 1
80 M2 1
TOTALES
PRODUCCION COSTOSPRODUCTO CANTIDAD/DIA U. DE MEDIDA COSTO UNITARIO
MATERIA PRIMA PASTELERIA 7 KG 83.67TRES LECHES 2 KG
RELLENO DE FRUTA 2 KGFRESA 1 KG
CHOCOLATE 2 KGMATERIA PRIMA PANADERIA 1100 PZAS 1.13
TELERA 300 PZAS 1.13CUERNO 300 PZAS 1.13
CONCHAS 200 PZAS 1.13MANTECADAS 150 PZAS 1.13
SEMITAS 150 PZAS 1.13
CALCULO DE COSTOS DE PASTELERIA 7 KG
INGREDIENTE CANTIDAD UNIDAD COSTO/kgHARINA 1 KG 10.00AZUCAR 0.50 KG 7.00ESENCIA 0.1 L 2.00HUEVO 8 PIEZAS 8.00LECHE 0.05 L 0.60COBERTURA DE CHOCOLATE 0.3 KG 8.70MANTEQUILLA 1 KG 35.00
APLANADO ACABADO FINO EN MUROS DE PLANTA BAJA, CON MEZCLA CEMENTO-ARENA, INCLUYE MATERIALES
PINTURA VINILICA EN MUROS MARCA COMEX A DOS MANOS, INCLUYE MATERIAL Y MANO DE OBRA
MATERIA PRIMA SOLICITADA PARA 2 SEMANAS
POLVO PARA HORNEAR 0.03 KG 0.60FRUTA EN ALMIBAR 0.3 KG 4.80LECHE CONDENSADA 0.3 L 4.20CREMA PARA BATIR 0.3 L 9.00MERMELADA 0.3 KG 5.40CEREZA 0.1 KG 1.40COCOA 0.1 KG 2.20MANTECA VEGETAL 0.05 KG 1.70TOTAL 97.62
CALCULO DE COSTOS DE PANADERIA 1100 PZAS
INGREDIENTE CANTIDAD UNIDAD COSTO/KG-LTHARINA 0.03 KG 0.3AZUCAR 0.01 KG 0.14ESENCIA 0.001 L 0.02HUEVO 0.03 PIEZAS 0.03MANTEQUILLA 0.01 KG 0.35LEVADURA 0.001 KG 0.05SAL 0.003 KG 0.03ACEITE 0.005 L 0.14MANTECA VEGETAL 0.002 KG 0.07TOTAL 1.13
UTENSILIOS Y MOLDES DIVERSOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO
PIEZA 2 148RASPADOR DE PLASTICO FLEXIBLE PIEZA 4 9ESPATULA PARA BETUNAR 12 PLG PIEZA 2 49TAZA PARA MEDIR PLASTICA 300 ML PIEZA 2 57TAZA PARA MEDIR PLASTICA 600 ML PIEZA 2 76BOQUILLAS C/10 PZ PQTE 1 970BOLSAS P/DECORAR (MANGAS) PQTE 1 290
CUCHARAS PARA MEDIR EN ACERO INOX. PQTE 2 82ESPATULA LIMPIA TAZONES 10.5 PLG PIEZA 1 84PALA DE PLASTICO 14 PLG PIEZA 2 113TAZON PARA MEZCLAR ACERO INOX PIEZA 2 183CUCHILLO PARA PAN PIEZA 2 54TENAZA PARA PAN PIEZA 20 15
PIEZA 2 80
PIEZA 2 85
PIEZA 1 95
BASE P/DECORAR PASTEL ACERO INOXIDABLE
MOLDE P/PASTEL REDONDO ALUMINIO 22 CM
MOLDE P/PASTEL REDONDO ALUMINIO 24 CM
MOLDE P/PASTEL REDONDO ALUMINIO 26 CM
PIEZA 2 140
PIEZA 2 170
PIEZA 2 205TOTAL
PROYECCION DE VENTAS PRECIO DE VENTA
PRODUCTO CANTIDAD/DIA U. DE MEDIDAPASTELES 7 KG
TRES LECHES 2 KG 170.00RELLENO DE FRUTA 2 KG 150.00
FRESA 1 KG 150.00CHOCOLATE 2 KG 170.00
PANADERIA 1100 PZASTELERA 300 PZAS 2.00
CUERNO 300 PZAS 2.00CONCHAS 200 PZAS 2.00
MANTECADAS 150 PZAS 2.00SEMITAS 150 PZAS 2.00
Depreciacion de activos fijos
ConceptoPeriodo de uso vida util
a). DepreciacionesBATIDORA ACERO INOXIDABLE DE 20 L 13,490.00 5 15AMASADORA INDUSTRIAL DE ARAÑA 20 KG 13,490.00 5 15HORNO A GAS, 3 GAVETAS CAP/6 CHAROLAS 18,507.00 5 10CORTADORA MANUAL DE 36 TANTOS 9,300.00 5 15ESPIGUEROS PARA 36 CHAROLAS 11,700.00 5 10CHAROLAS PERFORADA 45X65 LAMINA NEGRA 8,640.00 5 5CHAROLAS LISAS 45X65 DE ALUMINIO 2,190.00 5 5ESTUFA DE PARRILLA MCA DELTA 4 QUEMADORE 5,610.00 5 10UTENCILIOS Y MOLDES DIVERSOS 4,659.00 5 5TANQUE DE GAS ESTACIONARIO 180L 4,674.00 5 10BASCULA 40 KG 2,800.00 5 10ESTANTE DE VENTA 24X60X72 CROMADO 12,064.00 5 10REFRIGERADOR VITRINA MOSTRADOR MARCA IMBER 14,357.00 5 15REFRIGERADOR VERTICAL VRD 16 PIES CUBICOS 11,690.00 5 15MESAS DE TRABAJO ACERO INOX 1.70X.70X.90 21,258.00 5 15Total: 154,429.00b). Amortización
0 00 0
MOLDE P/PASTEL RECTANGULAR ALUMINIO 30X22 CM
MOLDE P/PASTEL RECTANGULAR ALUMINIO 35X25 CM
MOLDE P/PASTEL RECTANGULAR ALUMINIO 40X28 CM
PRECIO (60% UTIL)
Monto original
Total: 154,429.00 0
LAS DELICIAS MEMORIAS DE CALCULO
SALARIOS
CANTIDADESP.U.
COSTO TOTAL
ANUAL MENSUAL ANUAL
360 $ 80.00 $ 4,800.00 $ 57,600.00
TOTALES $ 4,800.00 $ 57,600.00
ENERGIA ELECTRICA
CANTIDADESP.U.
COSTO TOTAL
ANUAL BIMESTRAL ANUAL
6 $ 600.00 $ 600.00 $ 3,600.00
TOTALES $ 600.00 $ 3,600.00
AGUA POTABLE
CANTIDADESP.U.
COSTO TOTAL
ANUAL MENSUAL ANUAL
12 $ 120.00 $ 120.00 $ 1,440.00
TOTALES $ 120.00 $ 1,440.00
FLETES
CANTIDADESP.U.
COSTO TOTAL
ANUAL MENSUAL ANUAL
12 $ 125.00 $ 500.00 $ 1,500.00
TOTALES $ 500.00 $ 1,500.00
FUMIGACION PREVENTIVA
CANTIDADESP.U.
COSTO TOTAL
ANUAL MENSUAL ANUAL
12 $ 100.00 $ 100.00 $ 1,200.00
TOTALES $ 100.00 $ 1,200.00
GAS
CANTIDADESP.U.
COSTO TOTAL
ANUAL MENSUAL ANUAL
1080 $ 6.25 $ 562.50 $ 6,750.00
TOTALES $ 562.50 $ 6,750.00
GASTOS DE PUBLICIDAD
CANTIDADESP.U.
COSTO TOTAL
ANUAL MENSUAL ANUAL
48 $ 150.00 $ 600.00 $ 7,200.00
TOTALES $ 600.00 $ 7,200.00
REMODELACION DEL LOCAL
CANTIDADESP.U.
COSTO TOTAL
ANUAL MENSUAL ANUAL
0 $ 1,688.00 $ 1,688.00 $ -
$ 113.87 $ 9,109.60
$ 52.53 $ 4,202.40
TOTALES $ 15,000.00 $ -
25,571.00
COSTOSCOSTO/DÍA COSTO 2 SEMANACOSTO MENSUCOSTO/AÑO
585.70 8,199.80 17,571.00 210,852.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00
1,240.80 17,371.20 37,224.00 446,688.00338.40 5,076.00 10,152.00 121,824.00338.40 5,076.00 10,152.00 121,824.00225.60 3,384.00 6,768.00 81,216.00169.20 2,538.00 5,076.00 60,912.00169.20 2,538.00 5,076.00 60,912.00
CANTIDAD CANTIDAD 2 SEM70.00 10 7 70 98 98049.00 14 3.5 49 49 68614.00 20 0.7 14 9.8 19656.00 1 56 56 784 784
4.20 12 0.35 4.2 4.9 58.817.40 29.00 0.6 17.40 8.4 243.60
245.00 35 7 245 98 3430
MATERIA PRIMA SOLICITADA PARA 2 SEMANAS
COSTO TOTAL (7 KG)
PRECIO MERCADO
COSTO TOTAL (7 KG)
COSTO TOTAL 2 SEM.
4.20 20 0.21 4.2 2.94 58.89.60 16 0.6 9.6 8.4 134.48.40 14 0.6 8.4 8.4 117.6
63.00 30 2.1 63 29.4 88221.60 18 1.2 21.6 16.8 302.4
7.00 14 0.5 7 7 984.40 22 0.2 4.4 2.8 61.6
11.90 34 0.35 11.9 4.9 166.6585.70 585.70
CANTIDAD CANTIDAD 2 SEM330 10.00 33 330 462 4,620.00154 14.00 11 154 154 2,156.00
22 20.00 1.1 22 15.4 308.0033 1.00 33 33 462 462.00
385 35.00 11 385 154 5,390.0055 50.00 1.1 55 15.4 770.0033 10.00 3.3 33 46.2 462.00
154 28.00 5.5 154 77 2,156.0074.8 34.00 2.2 74.8 30.8 1,047.20
1240.8 1240.8
TOTAL
2963698
114152970290
16484
226366108300
160
170
95
COSTO TOTAL (1100 PZAS)
PRECIO MERCADO
COSTO TOTAL (1100)
COSTO TOTAL 2 SEM.
280
340
4104,659.00
INGRESO/DÍA INGRESO/AÑO1,130.00 7,910.00 33,900.00 406,800.00
340.00 5,100.00 10,200.00 122,400.00300.00 4,500.00 9,000.00 108,000.00150.00 4,500.00 4,500.00 54,000.00340.00 5,100.00 10,200.00 122,400.00
2,200.00 15,400.00 66,000.00 792,000.00600.00 9,000.00 18,000.00 216,000.00600.00 9,000.00 18,000.00 216,000.00400.00 6,000.00 12,000.00 144,000.00300.00 4,500.00 9,000.00 108,000.00300.00 4,500.00 9,000.00 108,000.00
Depreciación anual Valor rescate
899.33 4,496.67 8,993.33899.33 4,496.67 8,993.33
1,850.70 9,253.50 9,253.50620.00 3,100.00 6,200.00
1,170.00 5,850.00 5,850.001,728.00 8,640.00 0.00
438.00 2,190.00 0.00561.00 2,805.00 2,805.00931.80 4,659.00 0.00467.40 2,337.00 2,337.00280.00 1,400.00 1,400.00
1,206.40 6,032.00 6,032.00957.13 4,785.67 9,571.33779.33 3,896.67 7,793.33
1,417.20 7,086.00 14,172.0014,205.63 71,028.17 83,400.83
INGRESO/ SEMANAL
INGRESO/ MENSUAL
Depreciación total (5 años)
14,205.63 71,028.17 83,400.83
8199.80
17,371.20
25,571.00
LAS DELICIAS CALCULO DE COSTOS
COSTOS FIJOS MENSUAL ANUALConceptoLUZ 300 3,600.00AGUA POTABLE 140.00 1,440.00SALARIOS 4,800.00 57,600.00GASTOS DE PUBLICIDAD 600.00 7,200.00FLETE POR COMPRA DE INSUMOS 500.00 1,500.00FUMIGACION PREVENTIVA 100.00 1,200.00Total: 6,440.00 72,540.00COSTOS VARIABLES
MATERIA PRIMA PASTELERIA 17,571.00 210,852.00MATERIA PRIMA PANADERIA 37,224.00 446,688.00GAS LP 562.50 6,750.00Total: 55,357.50 664,290.00Costos totales (Costos Fijos+Costos variables) 61,797.50 736,830.00
LAS DELICIAS CALCULO DE COSTOS
Costo fijo
LAS DELICIAS PROYECCION DE INGRESOS
Concepto ingresos
MENSUAL anual Año 1 Año 2
PASTELES 33,900.00 406,800.00 386,460.00 406,800.00PANADERIA 66,000.00 792,000.00 752,400.00 792,000.00Total: 99,900.00 1,198,800.00 ### ###
1er año 95%2º año 100%3er año incremento del 10%4º año incremento del 10%5º año incremento del 10%
Año 3 Año 4 Año 5
447,480.00 492,228.00 541,450.80871,200.00 958,320.00 1,054,152.00
1,318,680.00 1,450,548.00 1,595,602.80
LAS DELICIAS PROYECCION DE COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS año 1 año 2 año 3ConceptoLUZ 3,600.00 3,744.00 3,893.76AGUA POTABLE 1,440.00 1,497.60 1,557.50SALARIOS 57,600.00 59,904.00 62,300.16GASTOS DE PUBLICIDAD 7,200.00 7,488.00 7,787.52FLETE POR COMPRA DE INSUMOS 1,500.00 1,560.00 1,622.40FUMIGACION PREVENTIVA 1,200.00 1,248.00 1,297.92Total: 72,540.00 75,441.60 78,459.26COSTOS VARIABLES
MATERIA PRIMA PASTELERIA 210,852.00 219,286.08 228,057.52MATERIA PRIMA PANADERIA 446,688.00 464,555.52 483,137.74GAS LP 6,750.00 7,020.00 7,300.80Total: 664,290.00 690,861.60 718,496.06Costos totales (Costos Fijos+Costos variables) 736,830.00 766,303.20 796,955.33
inflación 4%
LAS DELICIAS PROYECCION DE COSTOS TOTALES
año 4 año 5
4,049.51 4,211.491,619.80 1,684.60
64,792.17 67,383.858,099.02 8,422.981,687.30 1,754.791,349.84 1,403.83
81,597.63 84,861.54
237,179.82 246,667.02502,463.25 522,561.78
7,592.83 7,896.55747,235.91 777,125.34828,833.54 861,986.88
Costo fijo
LAS DELICIAS ESTADO DE RESULTADOS
ConceptoPeriodos
año 1 año 2 año 3
Ingresos totales $ 1,138,860.00 $ 1,198,800.00 $ 1,318,680.00
Costos y gastos totales $ 736,830.00 $ 766,303.20 $ 796,955.33
Utilidad Bruta $ 402,030.00 $ 432,496.80 $ 521,724.67
Depreciaciones de activos fijos $ 71,028.17 $ 71,028.17 $ 71,028.17
Utilidad de operación $ 331,001.83 $ 361,468.63 $ 450,696.51
PTU $ 33,100.18 $ 36,146.86 $ 45,069.65
Utilidad o Pérdida del ejercicio $ 297,901.65 $ 325,321.77 $ 405,626.85
Sistema de ahorro $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
Utilidad para Socios $ 291,901.65 $ 319,321.77 $ 399,626.85
Utilidad por socio $ 58,380.33 $ 63,864.35 $ 79,925.37
Periodos
año 3 año 4 año 5
$ 1,318,680.00 $ 1,450,548.00 $ 1,595,602.80
$ 796,955.33 $ 828,833.54 $ 861,986.88
$ 521,724.67 $ 621,714.46 $ 733,615.92
$ 71,028.17 $ 71,028.17 $ 71,028.17
$ 450,696.51 $ 550,686.29 $ 662,587.75
$ 45,069.65 $ 55,068.63 $ 66,258.78
$ 405,626.85 $ 495,617.66 $ 596,328.98
$ 6,000.00
$ 399,626.85 $ 495,617.66 $ 596,328.98
$ 79,925.37 $ 99,123.53 $ 119,265.80
LAS DELICIAS FLUJO DE EFECTIVO
Flujo de Efectivo
ConceptoPeriodos
año 1 año 2 año 3
COSTOS DEL PROYECTO ($) 937,264.63 779,020.83 809,373.44 REMODELACION LOCAL COMERCIAL $ 15,000.00
BATIDORA ACERO INOXIDABLE DE 20 L $ 13,490.00
AMASADORA INDUSTRIAL DE ARAÑA 20 KG $ 13,490.00
HORNO A GAS, 3 GAVETAS CAP/6 CHAROLAS $ 18,507.00
CORTADORA MANUAL DE 36 TANTOS $ 9,300.00
ESPIGUEROS PARA 36 CHAROLAS $ 11,700.00
CHAROLAS PERFORADA 45X65 LAMINA NEGRA $ 8,640.00
CHAROLAS LISAS 45X65 DE ALUMINIO $ 2,190.00
ESTUFA DE PARRILLA MCA DELTA 4 QUEMADORE $ 5,610.00
UTENCILIOS Y MOLDES DIVERSOS $ 4,659.00
TANQUE DE GAS ESTACIONARIO 180L $ 4,674.00
BASCULA 40 KG $ 2,800.00
ESTANTE DE VENTA 24X60X72 CROMADO $ 12,064.00
REFRIGERADOR VITRINA MOSTRADOR MARCA IMBER $ 14,357.00
REFRIGERADOR VERTICAL VRD 16 PIES CUBICOS $ 11,690.00
MESAS DE TRABAJO ACERO INOX 1.70X.70X.90 $ 21,258.00
ASISTENCIA TECNICA $ 18,000.00
CAPITAL DE TRABAJO $ 664,290.00 $ 690,861.60 $ 718,496.06
SALARIOS $ 57,600.00 $ 59,904.00 $ 62,300.16
ENERGIA ELECTRICA $ 3,600.00 $ 3,744.00 $ 3,893.76
AGUA POTABLE $ 1,440.00 $ 1,497.60 $ 1,557.50
FLETE POR COMPRA DE INSUMOS $ 1,500.00 $ 1,560.00 $ 1,622.40
FUMIGACION PREVENTIVA $ 1,200.00 $ 1,248.00 $ 1,297.92
DEPRECIACION DE EQUIPO $ 14,205.63 $ 14,205.63 $ 14,205.63
ESQUEMA DE AHORRO $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
BENEFICIO DEL PROYECTO $ 1,138,860.00 $ 1,198,800.00 $ 1,318,680.00
Ventas de abarrotes en gral. $ 1,138,860.00 $ 1,198,800.00 $ 1,318,680.00
Valor rescateFLUJO DE FONDOS $ 201,595.37 $ 419,779.17 $ 509,306.56
Flujo Neto de Efectivo
AñoIngresos por Ventas
0 187,429.00
1 1,138,860.00 917,059.00 6,000.00
2 1,198,800.00 758,815.20 6,000.00
3 1,318,680.00 789,167.81 6,000.00
Costos y Gastos Totales
Inversión Fija y Diferida
4 1,450,548.00 820,734.52
5 1,595,602.80 853,563.90
VAN (Valor Actual Neto).
Valor actual neto Sencibilizado al 10.00%
AÑOS FNE FACTOR DE ACTUALIZACIÓN
0 -$ 924,259.00 1
1 $ 215,801.00 0.909090909090909
2 $ 433,984.80 0.826446280991735
3 $ 523,512.19 0.751314800901578
4 $ 647,813.48 0.683013455365071
5 $ 1,023,439.73 0.620921323059155
año 4 año 5
834,940.15 867,769.53
$ 747,235.91 $ 777,125.34
$ 64,792.17 $ 67,383.85
$ 4,049.51 $ 4,211.49
$ 1,619.80 $ 1,684.60
$ 1,687.30 $ 1,754.79
$ 1,349.84 $ 1,403.83
$ 14,205.63 $ 14,205.63
$ 1,450,548.00 $ 1,595,602.80
$ 1,450,548.00 $ 1,595,602.80
$ 18,000.00 $ 281,400.83
$ 633,607.85 $ 1,009,234.10
Flujo Neto de Efectivo
Valor de Rescate Flujo Neto de Efectivo
736,830.00 (924,259.00)
215,801.00
433,984.80
523,512.19
Capital de Trabajo
18,000.00 647,813.48
281,400.83 1,023,439.73
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN FNE ACTUALIZADA
1 - 924,259.00
0.909090909090909 196,182.73
0.826446280991735 358,665.12
0.751314800901578 393,322.46
0.683013455365071 442,465.32
0.620921323059155 635,475.55
LAS DELICIAS PUNTO DE EQUILIBRIO
Punto de equilibrio en el porcentaje de ventas.
Concepto Periodosaño 1 año 2 año 3 año 4 año 5
COSTOS VARIABLES TOTALES 664,290.00 690,861.60 718,496.06 747,235.91 777,125.34MATERIA PRIMA PASTELERIA 210,852.00 219,286.08 228,057.52 237,179.82 246,667.02MATERIA PRIMA PANADERIA 446,688.00 464,555.52 483,137.74 502,463.25 522,561.78GAS LP 6,750.00 7,020.00 7,300.80 7,592.83 7,896.55COSTOS FIJOS TOTALES 72,540.00 75,441.60 78,459.26 81,597.63 84,861.54LUZ 3,600.00 3,744.00 3,893.76 4,049.51 4,211.49AGUA POTABLE 1,440.00 1,497.60 1,557.50 1,619.80 1,684.60SALARIOS 57,600.00 59,904.00 62,300.16 64,792.17 67,383.85GASTOS DE PUBLICIDAD 7,200.00 7,488.00 7,787.52 8,099.02 8,422.98FLETE POR COMPRA DE INSUMOS 1,500.00 1,560.00 1,622.40 1,687.30 1,754.79FUMIGACION PREVENTIVA 1,200.00 1,248.00 1,297.92 1,349.84 1,403.83COSTOS TOTALES DE PRODUCCION 736,830.00 766,303.20 796,955.33 828,833.54 861,986.88INGRESOS TOTALES 1,138,860.00 ### ### ### ###P.E. VALOR DE VENTAS ($) 174,079.49 178,051.89 172,384.92 168,291.27 165,435.60P.E. % 15.29% 14.85% 13.07% 11.60% 10.37%
LAS DELICIAS ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACIONVAN $1,101,852.19TIR 29%B/C $ 1.27
VAN (Valor Actual Neto).
Valor actual neto Sencibilizado al
Flujos netos de efectivo
Año 0 Año 1 Año 2
-$ 924,259.00 $ 215,801.00 $ 433,984.80
VAN: $1,101,852.19
TIR (Tasa Interna de Retorno).
Año Flujo neto de efectivo Factor de descuento
10.00%
0 -$ 924,259.00 1.000000
1 $ 215,801.00 0.909091
2 $ 433,984.80 0.826446
3 $ 523,512.19 0.751315
4 $ 647,813.48 0.683013
5 $ 1,023,439.73 0.620921
Suma: VAN1
TIR: 29%
Relación Beneficio / Costo.
Año Flujo de Ventas Factor de descuento
10.00%
0 1.000000
1 $ 1,138,860.00 0.909091
2 $ 1,198,800.00 0.826446
3 $ 1,318,680.00 0.751315
4 $ 1,450,548.00 0.683013
5 $ 1,595,602.80 0.620921
Suma:
RBC: $ 1.27
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
Año 3 Año 4 Año 5
$ 523,512.19 $ 647,813.48 $ 1,023,439.73
Factor de descuento Flujo neto de efectivo actualizado
Actualizado Actualizado
15.00%
-$ 924,259.00 1.000000 -$ 924,259.00
$ 196,182.73 0.869565 $ 187,653.04
$ 358,665.12 0.756144 $ 328,154.86
$ 393,322.46 0.657516 $ 344,217.76
$ 442,465.32 0.571753 $ 370,389.46
$ 635,475.55 0.497177 $ 508,830.42
$ 1,101,852.19 VAN2 $ 814,986.55
Flujo de Inversión Flujo de Inversión actualizado
$ - $ 924,259.00 $ 924,259.00
$ 1,035,327.27 $ 736,830.00 $ 669,845.45
$ 990,743.80 $ 766,303.20 $ 633,308.43
$ 990,743.80 $ 796,955.33 $ 598,764.33
$ 990,743.80 $ 828,833.54 $ 566,104.46
$ 990,743.80 $ 861,986.88 $ 535,226.04
$ 4,998,302.48 $ 3,927,507.71
Flujo neto de efectivo actualizado
Flujo de ventas actualizado
LAS DELICIAS ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operación 20% de lo solicitado
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3180,000.00 10% 18,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
MONTO SOLICITADO
PORCENTAJE DE ECA
MONTO A AHORRAR
LAS DELICIAS ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO