Corrida Cabras Fappa Promete 2014
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INDICE
SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACINFORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE
NOMBRE DEL PROYECTO:Produccion y Engorda de Cabras
VI. Anlisis Financiero
APRESUPUESTO DE INVERSIN BCLCULOS TCNICOSB.I. MEMORIAS DE CLCULOPARAMETROSDESARROLLO REBAOMEMORIA ALIMENTACIONMEMORIA SANITARIOSB. II. COSTOS DE OPERACINCPROYECCIN FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.C.I. PROYECCIN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCINC.II. PROYECCIN DE INGRESOSC.III. ESTADO DE RESULTADOSC.IV. FLUJO DE EFECTIVODANLISIS DE RENTABILIDADD.I. PUNTO DE EQUILIBRIOD.lI. VAN, TIR Y B/C
A. INVERSIONESINDICEProduccion y Engorda de CabrasPRESUPUESTO DE
INVERSIONCONCEPTOS
SAUL BAUTISTA: ENLISTARAN TODOS LOS ARTICULOS A ADQUIRIR CON EL
RECURSO DEL PROGRAMA.UNIDAD
SAUL BAUTISTA: MEDIDA DE COMPRA DE LOS ARTICULOSCANTIDAD
SAUL BAUTISTA: CANTIDAD DE ARTICULOS ADQUIRIR = A SOLICITADOS EN
ANEXO ACOSTO UNITARIO
SAUL BAUTISTA: COSTO DE COMPRA DE LOS ARTICULOS A
ADQUIRIRMONTOSPROGRAMASOCIOSTOTALACTIVO FIJO
SAUL BAUTISTA: BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL
PROYECTOVIENTRES A
ADQUIRIRCABEZA56$3,600.00$201,600.00$201,600.00$201,600.00SEMENTALES
A
ADQUIRIRCABEZA1$6,000.00$6,000.00$6,000.00$6,000.00BEBEDEROSlote1$7,000.00$7,000.00$7,000.00$7,000.00REMODELACIONLOTE1$20,043.00$20,043.00$20,043.00$20,043.00HERRAMIENTAS
MENORESlote1$5,357.00$5,357.00$5,357.00$5,357.000.0ACTIVO
DIFERIDO
SAUL BAUTISTA: SON GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO PERO NECESARIOS
PARA LA APERTURA DEL PROYECTO
Programa de capacitacion y asistencia tecnica1$24,000.00$24,000.00$24,000.00$24,000.00
CAPITAL DE TRABAJO
SAUL BAUTISTA: INSUMOS DE PRONTA UTILIZACION INDISPENSABLES PARA LA
OPERACIN DEL PROYECTOAlimentos y
vitaminaslote1$10,957.00$10,957.00$10,957.00$10,957.00Mano de
Obrapresupuesto1$3,041.67$3,041.67$3,041.67$3,041.67Servicios y
otrospresupuesto1$755.00$755.00$755.00$755.00TOTAL$278,753.67$264,000.00$14,753.67$278,753.67
B.I MEMORIA DE CALCULOINDICECapital de trabajoConceptoUnidadCantidadPrecioCostoCostoUnitarioMensualTotalAlimentacin 319.583,834.95PAJA DE TRIGOTON2.0200.0033.08396.90MAIZ EN GRANOTON0.6900.0047.90574.83ZACATE DE MAIZTON2.0150.0024.81297.68SORGO EN GRANOTON0.31200.0026.46317.52TRIGO EN GRANOTON1.8900.00135.981,631.79SAL MINERALTON0.23000.0051.35616.23BOTIQUIN VETERINARIOPAQUETE1.03185.00265.423,185.00Gastos de Operacin3,271.6739,260.00Mano de obraJornal365100.003,041.6736,500.00VeterinarioVisita6300150.001,800.00Pago de luzRecibo610050.00600.00Pago de aguaRecibo123030.00360.00Costo Total3,856.6646,279.95
PROGRAMA DE MEDICINA PREVENTIVAEstado fisiolgico y productoPresentacinCostoDsisDosis porCosto porAplicacionesCosto/aoCosto/rebaoCosto por rebaoMl$Ml/Cbz.presentacinDsisal aopor cabezamesaoVientres17.2980.67968.07 Ivomex50300.001.00506.0016.00Ultrabac 750193.501.00503.8713.87Vigantol500814.002.002503.2626.51 Bacterina pasteurella25090.502.501000.9110.91Sementales23.291.9423.29 Ivomex50300.001.00506.00212.00Ultrabac 750193.501.00503.8713.87Vigantol500814.002.002503.2626.51 Bacterina pasteurella25090.502.501000.9110.91Corderos17.2950.82609.89 Ivomex50300.000.501003.0026.00Ultrabac 750193.501.00503.8713.87Vigantol500814.002.002503.2626.51 Bacterina pasteurella25090.502.501000.9110.91Primalas23.2968.46821.57 Ivomex50300.001.00506.00212.00Ultrabac 750193.501.00503.8713.87Vigantol500814.002.002503.2626.51 Bacterina pasteurella25090.502.501000.9110.91
TOTAL201.90 2,422.81
PARAMETROSINDICEPARAMETROS TECNICO-PRODUCTIVOSMORTALIDAD ADULTOSCICLO5.00%4.00%5.00%4.80%4.70%MORTALIDAD CRIAS DESTETE10.00%11.00%11.00%11.00%10.00%En la engorda2.00%2.20%2.60%3.40%2.70%PARICIN90.00%90.00%90.00%90.00%90.00%PARTOS MULTIPLES40.00%40.00%40.00%40.00%40.00%DESECHOS VIENTRES10.00%10.00%10.00%10.00%10.00%DESECHOS SEMENTALES0.00%0.00%50.00%50.00%50.00%PRIMALAS A LA VENTA50%50%50%50%50%
DESARROLLO REBAOINDICE
CONCEPTOPROYECCION DEL DESARROLLO DEL REBAO12345
CABRAS AL INICIO DEL AO 567190114144HEMBRAS DE DESECHO CABEZAS679110MORTALIDADCABEZAS33457CABRAS A FIN DE AO476177981373683250762.515510250NACIMIENTOSCRIAS5064811031303840260PARTOS MULTIPLES2025324152
MACHOS50%3545577291MORTALIDAD AL DESTETECRIAS45689CORDEROS DESTETADOS3140516482MORTALIDAD EN ENGORDA11122CORDEROS VENTA 3039506280CORDEROS VENTA PIE DE CRIA00000
HEMBRAS50%3545577291MORTALIDAD AL DESTETE45689PRIMALAS DESTETADASCRIAS3140516482MORTALIDAD A LOS 6 MESES11122TOTAL PRIMALASCRIAS3039506280MORTALIDAD PRIMALAS11122TOTAL PRIMALAS 2938496014PRIMALAS PARA VENTA151924307TOTAL PRIMALAS PARA REEMPLAZO151924307SEMENTALES13456REEMPLAZOS (COMPRA DE SEMENTALES)00233DESECHOS DE SEMENTALES00233
MEMORIA ALIMENTACIONINDICEPRESUPUESTOS DE COSTOS DE OPERACINALIMENTACIN DEL REBAO A) CORDEROSDIETA PARA CORDEROS ESTABULADOS (POR CABEZA)INGREDIENTECANT.NMERO KGS/DIADE DIASPAJA DE TRIGO0.75075MAIZ GRANO0.20075SORGO EN GRANO0.10075TRIGO EN GRANO0.10075
ZACATE DE MAZ0.75075SAL MINERAL0.01075TOTAL1.910
CANTIDADES (TON)Concepto / AoAos12345NUMERO DE CABEZAS3545577291CANTIDADES DE INGREDIENTES (TON)PAJA DE TRIGO1.982.513.184.045.11MAIZ EN GRANO0.530.670.851.081.36ZACATE DE MAIZ1.982.513.184.045.11SORGO EN GRANO0.260.330.420.540.68TRIGO EN GRANO0.260.330.420.540.68
SAL MINERAL0.030.030.040.050.07
PRECIOS UNITARIOS($/TON)Concepto / AoAos12345
0.2PAJA DE TRIGO200.00200.00200.00200.00200.000.9MAIZ EN GRANO900.00900.00900.00900.00900.000.15ZACATE DE MAIZ150.00150.00150.00150.00150.001.2SORGO EN GRANO1,200.001,200.001,200.001,200.001,200.000.9TRIGO EN GRANO900.00900.00900.00900.00900.00
3SAL MINERAL3,000.003,000.003,000.003,000.003,000.00
COSTOS DE ALIMENTACIN DE CORDEROSConcepto / AoAos12345
PAJA DE TRIGO396.90501.09636.25808.831,021.07MAIZ EN GRANO476.28601.30763.50970.601,225.29ZACATE DE MAIZ297.68375.81477.19606.62765.81SORGO EN GRANO317.52400.87509.00647.07816.86TRIGO EN GRANO238.14300.65381.75485.30612.64
SAL MINERAL79.38100.22127.25161.77204.21
TOTAL1,8062,2802,8953,6804,646B) SEMENTALESDIETA PARA SEMENTALESINGREDIENTECANTIDADNMERO KGS/DIADE DIAS
MAIZ GRANO0.300365TRIGO EN GRANO0.100365SAL MINERAL0.030365TOTAL0.430NECESIDADES DE ALIMENTACIN DE SEMENTALESCONCEPTOAos12345
SEMENTALES (NM)13456
CANTIDAD (TON)MAIZ GRANO0.110.330.440.550.66TRIGO EN GRANO0.040.110.150.180.22SAL MINERAL0.010.030.040.050.07
COSTOS DE ALIMENTACIN DE SEMENTALES ($)CONCEPTOAos12345MAIZ GRANO98.55295.65394.20492.75591.30TRIGO EN GRANO32.8598.55131.40164.25197.10SAL MINERAL32.8598.55131.40164.25197.10TOTAL 164493657821986
C) VIENTRES EN GESTACIN Y LACTANCIADIETA PARA VIENTRES EN LOS LTIMOS 40 DAS DE GESTACINY 60 DIAS DE LACTANCIAINGREDIENTECANTIDADNMERO KGS/DIADE DIAS
TRIGO EN GRANO0.270100SAL MINERAL0.030100TOTAL0.300
NECESIDADES DE ALIMENTACIN DE VIENTRES EN 40 DAS DE GESTACIN Y LACTANCIACONCEPTOAos12345
VIENTRES(NM)567190114144
CANTIDAD (TON)
TRIGO EN GRANO1.511.912.423.083.89SAL MINERAL0.170.210.270.340.43
COSTOS DE ALIMENTACIN DE VIENTRESCONCEPTOAos12345
TRIGO EN GRANO1,360.801,718.012,181.442,773.143,500.83SAL MINERAL504.00636.30807.941,027.091,296.60
TOTAL1,8652,3542,9893,8004,797
D) COSTOS TOTALES DE ALIMENTACIN
COSTOS DE ALIMENTACIN DEL REBAOConcepto / AoAos12345
ALIMENTACIN DE CORDEROS1,8062,2802,8953,6804,646ALIMENTACIN DE SEMENTALES164493657821986ALIMENTACIN DE VIENTRES1,8652,3542,9893,8004,797
TOTAL3,8355,1276,5418,30210,429
MEMORIA SANITARIOSINDICECOSTOS SANITARIOS
PROGRAMA DE MEDICINA PREVENTIVAEstado fisiolgico y productoPresentacinCostoDsisDosis porCosto porAplicacionesCosto/aoMl$Ml/Cbz.presentacinDsisal aopor cabezaVientres17.29Ivomex50300.001.00506.0016.00Ultrabac 750193.501.00503.8713.87Vigantol500814.002.002503.2626.51 Bacterina pasteurella25090.502.501000.9110.91Sementales23.29Ivomex50300.001.00506.00212.00Ultrabac 750193.501.00503.8713.87Vigantol500814.002.002503.2626.51 Bacterina pasteurella25090.502.501000.9110.91Corderos17.29Ivomex50300.000.501003.0026.00Ultrabac 750193.501.00503.8713.87Vigantol500814.002.002503.2626.51 Bacterina pasteurella25090.502.501000.9110.91Primalas23.29Ivomex50300.001.00506.00212.00Ultrabac 750193.501.00503.8713.87Vigantol500814.002.002503.2626.51 Bacterina pasteurella25090.502.501000.9110.91
COSTOS DE BIOLGICOSConcepto / AoCostos de biolgicos al ao por rebao12345Adultas9681,2221,5521,9732,490Corderas8221,0371,3171,6742,114Corderos nacidos6107709781,2431,569Sementales237093116140Costo total2,4233,0993,9405,0066,313
BOTIQUIN STOP AO 1
CONCEPTOUNIDAD DE CANTIDADPRECIOIMPORTEMEDIDAUNITARIO ($)TOTAL ($)Vacuna contra Neumonia Frasco2150300DesparasitanteFrasco101001,000Vacuna contra EnterotoxemiaFrasco3300900Antibiotico (TYLAN)Frasco3180540SuperflumestrepCaja525125LaxotonicosSobre1012120Vitaminicos (MUSE)Frasco1200200Total3,185
B. II. PROYECCION COSTOSINDICEProduccion y Engorda de CabrasPROYECCION DE COSTOSCOSTOS DEL PROYECTOCOSTOSAOAOAOAOAOCONCEPTO SEMANA/MES/CICLO12345Alimentacin$3,834.95$5,127.00$6,541.32$8,301.67$10,428.82Costos sanitarios$2,422.81$3,099.26$3,939.71$5,006.36$6,312.79Botiquin veterinario$3,185.00$3,344.25$3,511.46$3,687.04$3,871.39Gastosventas$400.00$4,800.00$5,040.00$5,292.00$5,556.60$5,834.43Veterinario$150.00$1,800.00$1,890.00$1,984.50$2,083.73$2,187.91Pago de agua$30.00$360.00$378.00$396.90$416.75$437.58Pago de luz$50.00$600.00$630.00$661.50$694.58$729.30Costo de mano de obra$3,041.67$36,500.00$38,325.00$40,241.25$42,253.31$44,365.98Publicidad$125.00$1,500.00$1,575.00$1,653.75$1,736.44$1,823.26
TOTAL$55,002.75$59,408.51$64,222.39$69,736.46$75,991.47
C. I. COSTOS TOTALESINDICEProduccion y Engorda de CabrasCOSTOS TOTALESCOSTOS FIJOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Veterinario$1,800.00$1,890.00$1,984.50$2,083.73$2,187.91Pago de agua$360.00$378.00$396.90$416.75$437.58Pago de luz$600.00$630.00$661.50$694.58$729.30Costo de mano de obra$36,500.00$38,325.00$40,241.25$42,253.31$44,365.98Publicidad$1,500.00$1,575.00$1,653.75$1,736.44$1,823.26
TOTAL$40,760.00$42,798.00$44,937.90$47,184.80$49,544.03COSTOS VARIABLESAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Alimentacin$3,834.95$5,127.00$6,541.32$8,301.67$10,428.82Costos sanitarios$2,422.81$3,099.26$3,939.71$5,006.36$6,312.79Botiquin veterinario$3,185.00$3,344.25$3,511.46$3,687.04$3,871.39Gastosventas$4,800.00$5,040.00$5,292.00$5,556.60$5,834.43
TOTAL$14,242.75$16,610.51$19,284.49$22,551.67$26,447.43AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5COSTOS FIJOS $40,760.00$42,798.00$44,937.90$47,184.80$49,544.03COSTOS VARIABLES$14,242.75$16,610.51$19,284.49$22,551.67$26,447.43COSTOS TOTALES$55,002.75$59,408.51$64,222.39$69,736.46$75,991.47
C. II. INGRESOSINDICEProduccion y Engorda de CabrasPROGRAMA DE VENTASPRESUPUESTO DE INGRESOS
INGRESOS POR VENTA VOLUMENES DE VENTAConcepto / AoProductos para venta12345Corderos 3039506280Primalas (cbz)151924307Vientres de desecho (cbz)679110Sementales de desecho (cbz)00233TOTAL DE VENTAS51658510690
PRECIOS UNITARIOSConcepto / AoPrecios unitarios de venta12345Corderos (cbz)*1,2801,3441,4111,4821,556Primalas (cbz)**1,2601,3231,3891,4591,532Vientres de desecho (cbz)***8508939379841,033Sementales de desecho (cbz)****1,1201,1761,2351,2971,361
* se considera corderos de 40 kilos a $32.00 el kilo** se considera el costo porcabeza de $1,260.00*** se considera vientres de 50 kilos a $17.00 el kilo**** se considera sementales de 70 kilos a $16.00 el kilo
INGRESOS POR VENTASConcepto / AoIngresos totales por venta12345Corderos 38,75851,79969,93391,715124,098Primalas18,52225,23133,82643,67910,598Vientres de desecho5,1006,2488,43410,8240Sementales de desecho002,4703,8904,084Totales62,38083,278114,663150,108138,780
Venta del Rebao al finalizar el proyectoConceptoU. de MedidaCantidadPrecio UnitarioIngresosHembrasCabeza1511600241,579.20 MachosCabeza6200012,000.00 TOTAL253,579.20
C. III. ESTADO RESULTADOSINDICEProduccion y Engorda de
CabrasESTADO DE RESULTADOS
usuario01: DOCUMENTO REFLEJADO A 5 AOS, CONSIDERANDO LA FORMULA
ESTABLECIDA.CONCEPTOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5( + )
VENTAS$62,380.40$83,277.54$114,662.57$150,108.23$392,359.42COSTOS
FIJOS$40,760.00$42,798.00$44,937.90$47,184.80$49,544.03COSTOS
VARIABLES$14,242.75$16,610.51$19,284.49$22,551.67$26,447.43( - )
COSTOS TOTALES$55,002.75$59,408.51$64,222.39$69,736.46$75,991.47( =
) UTILIDAD BRUTA$7,377.65$23,869.03$50,440.18$80,371.77$316,367.95(
- ) DEPRECIACION$875.00$918.75$964.69$1,012.92$1,063.57( = )
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS$6,502.65$22,950.28$49,475.49$79,358.85$315,304.38( - )
IMPUESTOS $650.26$2,295.03$4,947.55$7,935.88$31,530.44( = )
UTILIDAD DEL
EJERCICIO$5,852.38$20,655.25$44,527.94$71,422.96$283,773.94COSTOS
DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO
SAUL BAUTISTA: BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL
PROYECTOVALOR ORIGINALTASAAOSDEP ANUALVALOR
RESCATEBEBEDEROS$7,000.0010%8.00 $875.00$2,625.00
TOTAL$7,000.00$875.00$2,625.00
C. IV. FLUJO EFECTIVOINDICEProduccion y Engorda de Cabras
FLUJO DE EFECTIVO
usuario01: DOCUMENTO QUE MUESTRA ENTRADAS Y SALIDAS DE EFECTIVO EN
UN PERIODO DETERMINADO.CONCEPTOS / AOAO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5( + )
VENTAS0.0$62,380.40$83,277.54$114,662.57$150,108.23$392,359.42( + )
VALOR DE RESCATE0.00.00.00.00.0$2,625.00( = ) INGRESOS
TOTALES0.0$62,380.40$83,277.54$114,662.57$150,108.23$394,984.42COSTOS
FIJOS0.0$40,760.00$42,798.00$44,937.90$47,184.80$49,544.03COSTOS
VARIABLES0.0$14,242.75$16,610.51$19,284.49$22,551.67$26,447.43( = )
COSTOS
TOTALES0.0$55,002.75$59,408.51$64,222.39$69,736.46$75,991.47COMPRA
ACTIVO FIJO$240,000.000.00.00.00.00.0COMPRA ACTIVO
DIFERIDO$24,000.000.00.00.00.00.0COMPRA CAPITAL DE
TRABAJO$14,753.67( = ) SALDO
FINAL-$278,753.67$7,377.65$23,869.03$50,440.18$80,371.77$318,992.95
D. I. PUNTO EQUILIBRIOINDICEProduccion y Engorda de Cabras
PUNTO DE EQUILIBRIO
usuario01: CALCULAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN PORCENTAJE DE VENTAS
CON LA FORMULA ESTUDIADA.CONCEPTOS / AOAO 1AO 2AO 3AO 4AO
5VENTAS$62,380.40$83,277.54$114,662.57$150,108.23$138,780.22COSTOS
FIJOS$40,760.00$42,798.00$44,937.90$47,184.80$49,544.03COSTOS
VARIABLES$14,242.75$16,610.51$19,284.49$22,551.67$26,447.43COSTOS
TOTALES$55,002.75$59,408.51$64,222.39$69,736.46$75,991.47PUNTO DE
EQUILIBRIO $
$52,819.89$53,461.39$54,023.89$55,526.94$61,208.60PUNTO DE
EQUILIBRIO %85%64%47%37%44%INTERPRETACION SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE
VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AO PARA NO TENER PERDIDAS, ES
DECIRES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO
PERDER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS
D. II. RENTABILIDADINDICEProduccion y Engorda de CabrasANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION10%
AOINGRESOSCOSTOS FLUJO DE TASAINGRESOSEGRESOSEFECTIVO
(1+t)-nACTUALIZADOSACTUALIZADOSAO 0
0.0$278,753.67-$278,753.671.000000.0$278,753.67AO
1$62,380.40$55,002.75$7,377.650.90909$56,709.45$50,002.50AO
2$83,277.54$59,408.51$23,869.030.82645$68,824.41$49,097.94AO
3$114,662.57$64,222.39$50,440.180.75131$86,147.69$48,251.24AO
4$150,108.23$69,736.46$80,371.770.68301$102,525.94$47,630.94AO
5$394,984.42$75,991.47$318,992.950.62092$245,254.25$47,184.72TOTAL$805,413.16$603,115.26$202,297.90$559,461.74$520,921.01VAN
usuario01: VALOR ACTUAL NETO$38,540.73TIR
usuario01: TASA INTERNA DE RETORNO13.36%B/C
usuario01: RELACION BENEFICIO-COSTO1.07CRITERIO DE DECISIN
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TIR =TIR =