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Cooperativa de Suboficiales Navales
“COOSONAV”
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Delegados Elegidos Período 2010/2012.........................................
Asociados Fallecidos año 2009...........................................................
Himno de la Armada Nacional / COOSONAV................................
Acuerdo No. 002 de 2009......................................................................
Reglamento de la Quincuagésima Asamblea General
Ordinaria y XX de Delegados...............................................................
Informe Integral de Gestión.................................................................
Balance General.......................................................................................
Balance General Clasificado.................................................................
Balance Comparado................................................................................
Estado de Resultados y Pérdidas........................................................
Estado de Resultados y Pérdidas Comparado Periodo 2009
- 2008............................................................................................................
Estado de Cambios en la Situación Financiera Comparativo
2009 - 2008.................................................................................................
Estado de Cambios en el Patrimonio ..............................................
Estado de Flujos de Efectivo Comparado 2009 - 2008...............
Índices Financieros..................................................................................
Indicadores aplicados a las cooperativas sin actividad
financiera por la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Notas a los Estados Financieros..........................................................
Diciembre 31 de 2009
DIRECTIVOS Y PERSONAL ADMINISTRATIVO
DE “COOSONAV”
INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA
ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2009
DICTAMEN E INFORME DEL REVISOR FISCAL
INFORME COMISIÓN DE BALANCE
Contenido
Director
JT(r) ELIECER BUITRAGO FIGUEROA
Presidente Consejo de Administración
Subdirector
SMIM(r) HERNANDO ROMERO ORDÓÑEZ
Vicepresidente Consejo de Administración
Consejo Editorial
JT(r) JAIRO ESCOBAR MARQUEZ/Cartagena
SJ(r) ADOLFO CABRERA MANOTAS/Barranquilla
JT(r) JAIRO VALBUENA GALVIS/Consejero
SJ(r) LUIS CHELO HERNÁNDEZ/Consejero
SM(r) CARLOS HERNÁN SIERRA/Consejero
Secretaria
LILIANA GÓMEZ MARTÍNEZ
Diseño e Impresión
Rasgo & Color Ltda.
DIRECCIONES – “COOSONAV”
Sede Principal – Bogotá, D.C.
Calle 39 Bis No.29-87 Barrio Soledad
PBX 3691166- Fax. 2696804
Página web. www.coosonav.com.co
E-mail. [email protected]
Casa Sede Cartagena
Avenida 2ª No. 67-112 Barrio Crespo
Tels. 656 7942
Telefax 6567941
E-mail. [email protected]
Casa Sede Barranquilla
Carrera 66 No.76-95
Barrio la Concepción. Telefax 3018379
E-mail [email protected]
Coordinación Sincelejo
Carrera 18 No. 28-66
Barrio Majagual. Tel. 2829443
E-mail. [email protected]
No. 93 / Cooperativa de Suboficiales Navales La Singladura
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CONSEJO ADMINISTRACIÓNCONSEJO ADMINISTRACIÓN
JUNTA DE VIGILANCIAJUNTA DE VIGILANCIA
Suplentes
JT (r) Manuel Herrera Vásquez Cartagena
SJ (r) Víctor Salcedo Garzón Barranquilla
Principales
S2 (r) Moisés Castellanos González Presidente
JT (r) Cristóbal Obando Baena Secretario
SM (r) Luis Jaimes Monsalve Principal
A&C Consultoría y Auditoría Empresarial
REVISOR FISCALREVISOR FISCAL DIRECTIVOS ADMINISTRATIVOSDIRECTIVOS ADMINISTRATIVOS
JT (r) Carlos E. Cervantes C. Gerente
SJ (r) Gonzalo Jiménez B. Sub-gte. Adm.
Quenia Janneth Villamil Contadora
Sonia Delgadillo García Tesorera
ADMINISTRADORES SEDES Y COORDINACIONES
ADMINISTRADORES SEDES Y COORDINACIONES
ASESORESASESORES
SMCIM(r) Calixto Colón Arrieta Jurídico
GLOBAL COMUNICATION - Sistemas
SJ (r) José Heraclio García Báez C/gena
JT (r) Ángel Wilfrido Tang Reyes B/quilla
SPCIM (r) José Ignacio Leguizamón Cuervo Sincelejo
JT Ricardo Saenz Olivar Bahía Málaga
JT(r) Alfredo Torres Cicery Pto. Leguízamo
S1 William Aguillón Rodríguez Leticia
SEDE PRINCIPAL BOGOTÁ D.C.
Nro. NOMBRES Y APELLIDOS VOTOS 1) CARLOS HERNÁN SIERRA RODRÍGUEZ 142) WILLIAM ENRIQUE MOLANO RENGIFO 133) MOISES CASTELLANOS GONZALEZ 114) JAIRO ARTURO VALBUENA GALVIS 115) LUIS ANTONIO JAIMES MONSALVE 106) CARLOS ALFONSO ZAPE TAFURTH 107) LUIS DARIO GALEANO NARANJO 098) ANTONIO SILVA PARRA 099) ADAN CASTILLO HERNANDEZ 0910) ELIECER BUITRAGO FIGUEROA 0911) JAVIER QUINTERO LOAIZA 0812) VICTOR YESID DIAZ MALDONADO 0813) JOSE DARÍO CORREA CADAVID 0814) HERNANDO FAJARDO TOQUICA 0815) ALFREDO NAVIA LÓPEZ 0816) JOSÉ EUSEBIO NOVA JIMENEZ 0817) JAVIER HINCAPIE HERRERA 0818) HERNANDO ROMERO RODOÑEZ 0819) LUIS CHELO HERNÁNDEZ JIMENEZ 0820) VICTOR VEGA NEME 0821) CALIXTO FORTUNATO COLÓN ARRIETA 0722) JOSÉ NELSON MOLINA ARTEAGA 0723) JOSÉ ADONAY PINZÓN SANCHEZ 0724) ORLANDO ROMERO ARRIETA 0725) EDUARDO AURELIO DÍAZ CAMPOS 0726) MARCO ANTONIO LARA VIDAL 0627) MANUEL IGNACIO OSORIO CHACÓN 0628) PABLO ANTONIO DÁVILA PÉREZ 0629) SAUL PINTO PIÑERES 0630) CRISTOBAL OBANDO BAENA 0531) JOSÉ JOAQUÍN LOGREIRA ARRAZOLA 0532) CARLOS FERNANDO SIERRA ARDILA 05
1. JT (r) ALBANEZ SIERRA PEDRO MARIA CARTAGENA2. JT (r) BRAND BAYONA LUIS EUFRACIO TENJO3. JT (r) DIAZ DE LA HOZ WILFRIDO CARTAGENA4. JT (r) FERNANDEZ AMADOR GUILLERMO BARRANQUILLA5. JT (r) FERRER LORA JULIO FLORENTINO CARTAGENA6. SJ (r)GOMEZ SANCHEZ MARTIN BOGOTÁ7. SJ (r) HERRERA AVELLA RAFAEL FUSAGASUGA8. SJ (r) PINTO RUBIANO EFRAIN PUERTO CARREÑO9. SJ (r) PULIDO DAZA ERNESTO BOGOTA
FALLECIDOS AÑO 2009FALLECIDOS AÑO 2009
Directivos y Personal Administrativo de “COOSONAV”
Directivos y Personal Administrativo de “COOSONAV”
Delegados ElegidosPeríodo Marzo 2010 - Marzo 2012
Delegados ElegidosPeríodo Marzo 2010 - Marzo 2012
10. S1 (r) QUINTERO DIAZ VENANCIO BOGOTA11. S2 (r) QUIROGA CASTRO JORGE RAMON CARTAGENA12. SJ (r)RODRIGUEZ JIMENEZ ELIECER BOGOTA13. SJ (r) TABORDA DE AVILA NELSON BARRANQUILLA14. S1 (r)MEDINA MEDINA ARISTOBULO BOGOTA15. S2 (r) JIMENEZ FERNANDEZ HUMBERTO BOGOTA16. SS (r) SIERRA CUERVO HERNANDO BOGOTÁ17. JT (r) JIMENO ORELLANO EFRAIN BARRANQUILLA
SEDE CARTAGENASEDE CARTAGENA
Nro. NOMBRES Y APELLIDOS VOTOS 1) LUIS NÉSTOR GONZÁLEZ OTERO 342) ÁLVARO TRIVIÑO JIMÉNEZ 273) ABELARDO GUERRERO GUERRERO 234) MANUEL SATURNINO HERRERA VÁSQUEZ 215) JOSÉ RAMÓN NAVARRO BARRAZA 196) ALFONSO RODRÍGUEZ 187) JULIO ROBERTO MOSCOSO DIAZ 168) RAÚL GAUTIER ESGUERRA 159) BENJAMÍN SUÁREZ NIETO 1010) JAIRO ANDRADE SÁNCHEZ 10
SEDE BARRANQUILLASEDE BARRANQUILLA1) CARLOS ARTURO BILBAO ORTEGA 172) EDUARDO DE JESÚS GÓMEZ ESTRELLA 163) VICTOR MANUEL SALCEDO GARZÓN 134) PABLO EMILIO BUSTAMANTE DANIELS 125) MIGUEL ÁNGEL SALAS BUSTAMANTE 11
COORDINACIÓN SINCELEJOCOORDINACIÓN SINCELEJO
1) CARLOS JULIO BORJA OSSO 292) ABERCIO ANTONIO PATERNINA MEDINA 10
Principales
JT (r) Eliécer Buitrago Figueroa Presidente
Sm (r) Hernando Romero Ordoñez Vicepresidente
JT (r) Jairo Escobar Márquez Cartagena
SJ (r) Adolfo Cabrea Manotas B/quilla
SM (r) Carlos Hernán Sierra Rodríguez
SJ (r) Luis Chelo Hernández
JT (r) Jairo Arturo Valbuena Galvis
Suplentes
JT (r) Pablo Antonio Dávila Pérez Secretario
SJ (r) Javier Quintero Loaiza
JT (r) Julio Roberto Moscoso
No. 93 / Cooperativa de Suboficiales Navales La Singladura
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CONSEJO ADMINISTRACIÓNCONSEJO ADMINISTRACIÓN
JUNTA DE VIGILANCIAJUNTA DE VIGILANCIA
Suplentes
JT (r) Manuel Herrera Vásquez Cartagena
SJ (r) Víctor Salcedo Garzón Barranquilla
Principales
S2 (r) Moisés Castellanos González Presidente
JT (r) Cristóbal Obando Baena Secretario
SM (r) Luis Jaimes Monsalve Principal
A&C Consultoría y Auditoría Empresarial
REVISOR FISCALREVISOR FISCAL DIRECTIVOS ADMINISTRATIVOSDIRECTIVOS ADMINISTRATIVOS
JT (r) Carlos E. Cervantes C. Gerente
SJ (r) Gonzalo Jiménez B. Sub-gte. Adm.
Quenia Janneth Villamil Contadora
Sonia Delgadillo García Tesorera
ADMINISTRADORES SEDES Y COORDINACIONES
ADMINISTRADORES SEDES Y COORDINACIONES
ASESORESASESORES
SMCIM(r) Calixto Colón Arrieta Jurídico
GLOBAL COMUNICATION - Sistemas
SJ (r) José Heraclio García Báez C/gena
JT (r) Ángel Wilfrido Tang Reyes B/quilla
SPCIM (r) José Ignacio Leguizamón Cuervo Sincelejo
JT Ricardo Saenz Olivar Bahía Málaga
JT(r) Alfredo Torres Cicery Pto. Leguízamo
S1 William Aguillón Rodríguez Leticia
SEDE PRINCIPAL BOGOTÁ D.C.
Nro. NOMBRES Y APELLIDOS VOTOS 1) CARLOS HERNÁN SIERRA RODRÍGUEZ 142) WILLIAM ENRIQUE MOLANO RENGIFO 133) MOISES CASTELLANOS GONZALEZ 114) JAIRO ARTURO VALBUENA GALVIS 115) LUIS ANTONIO JAIMES MONSALVE 106) CARLOS ALFONSO ZAPE TAFURTH 107) LUIS DARIO GALEANO NARANJO 098) ANTONIO SILVA PARRA 099) ADAN CASTILLO HERNANDEZ 0910) ELIECER BUITRAGO FIGUEROA 0911) JAVIER QUINTERO LOAIZA 0812) VICTOR YESID DIAZ MALDONADO 0813) JOSE DARÍO CORREA CADAVID 0814) HERNANDO FAJARDO TOQUICA 0815) ALFREDO NAVIA LÓPEZ 0816) JOSÉ EUSEBIO NOVA JIMENEZ 0817) JAVIER HINCAPIE HERRERA 0818) HERNANDO ROMERO RODOÑEZ 0819) LUIS CHELO HERNÁNDEZ JIMENEZ 0820) VICTOR VEGA NEME 0821) CALIXTO FORTUNATO COLÓN ARRIETA 0722) JOSÉ NELSON MOLINA ARTEAGA 0723) JOSÉ ADONAY PINZÓN SANCHEZ 0724) ORLANDO ROMERO ARRIETA 0725) EDUARDO AURELIO DÍAZ CAMPOS 0726) MARCO ANTONIO LARA VIDAL 0627) MANUEL IGNACIO OSORIO CHACÓN 0628) PABLO ANTONIO DÁVILA PÉREZ 0629) SAUL PINTO PIÑERES 0630) CRISTOBAL OBANDO BAENA 0531) JOSÉ JOAQUÍN LOGREIRA ARRAZOLA 0532) CARLOS FERNANDO SIERRA ARDILA 05
1. JT (r) ALBANEZ SIERRA PEDRO MARIA CARTAGENA2. JT (r) BRAND BAYONA LUIS EUFRACIO TENJO3. JT (r) DIAZ DE LA HOZ WILFRIDO CARTAGENA4. JT (r) FERNANDEZ AMADOR GUILLERMO BARRANQUILLA5. JT (r) FERRER LORA JULIO FLORENTINO CARTAGENA6. SJ (r)GOMEZ SANCHEZ MARTIN BOGOTÁ7. SJ (r) HERRERA AVELLA RAFAEL FUSAGASUGA8. SJ (r) PINTO RUBIANO EFRAIN PUERTO CARREÑO9. SJ (r) PULIDO DAZA ERNESTO BOGOTA
FALLECIDOS AÑO 2009FALLECIDOS AÑO 2009
Directivos y Personal Administrativo de “COOSONAV”
Directivos y Personal Administrativo de “COOSONAV”
Delegados ElegidosPeríodo Marzo 2010 - Marzo 2012
Delegados ElegidosPeríodo Marzo 2010 - Marzo 2012
10. S1 (r) QUINTERO DIAZ VENANCIO BOGOTA11. S2 (r) QUIROGA CASTRO JORGE RAMON CARTAGENA12. SJ (r)RODRIGUEZ JIMENEZ ELIECER BOGOTA13. SJ (r) TABORDA DE AVILA NELSON BARRANQUILLA14. S1 (r)MEDINA MEDINA ARISTOBULO BOGOTA15. S2 (r) JIMENEZ FERNANDEZ HUMBERTO BOGOTA16. SS (r) SIERRA CUERVO HERNANDO BOGOTÁ17. JT (r) JIMENO ORELLANO EFRAIN BARRANQUILLA
SEDE CARTAGENASEDE CARTAGENA
Nro. NOMBRES Y APELLIDOS VOTOS 1) LUIS NÉSTOR GONZÁLEZ OTERO 342) ÁLVARO TRIVIÑO JIMÉNEZ 273) ABELARDO GUERRERO GUERRERO 234) MANUEL SATURNINO HERRERA VÁSQUEZ 215) JOSÉ RAMÓN NAVARRO BARRAZA 196) ALFONSO RODRÍGUEZ 187) JULIO ROBERTO MOSCOSO DIAZ 168) RAÚL GAUTIER ESGUERRA 159) BENJAMÍN SUÁREZ NIETO 1010) JAIRO ANDRADE SÁNCHEZ 10
SEDE BARRANQUILLASEDE BARRANQUILLA1) CARLOS ARTURO BILBAO ORTEGA 172) EDUARDO DE JESÚS GÓMEZ ESTRELLA 163) VICTOR MANUEL SALCEDO GARZÓN 134) PABLO EMILIO BUSTAMANTE DANIELS 125) MIGUEL ÁNGEL SALAS BUSTAMANTE 11
COORDINACIÓN SINCELEJOCOORDINACIÓN SINCELEJO
1) CARLOS JULIO BORJA OSSO 292) ABERCIO ANTONIO PATERNINA MEDINA 10
Principales
JT (r) Eliécer Buitrago Figueroa Presidente
Sm (r) Hernando Romero Ordoñez Vicepresidente
JT (r) Jairo Escobar Márquez Cartagena
SJ (r) Adolfo Cabrea Manotas B/quilla
SM (r) Carlos Hernán Sierra Rodríguez
SJ (r) Luis Chelo Hernández
JT (r) Jairo Arturo Valbuena Galvis
Suplentes
JT (r) Pablo Antonio Dávila Pérez Secretario
SJ (r) Javier Quintero Loaiza
JT (r) Julio Roberto Moscoso
No. 93 / Cooperativa de Suboficiales Navales La Singladura
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COROCaballeros, Marineros
la unidad con anhelo buscadsiempre firmes y valientes
con honor defended la verdad.
Caballeros, Marineros de los mares y su inmensidad.
“COOSONAV”, “COOSONAV”de la Armada guardad su heredad
“COOSONAV” “COOSONAV”de Colombia paz y libertad.
IBello mar que aún nos acoge
a pesar de los años pasar porque guarda recuerdos gloriosos;
que ni el tiempo nos deja olvidar.
IIEl calor que la vida nos brinda
nos amina la lucha seguircon anhelo febril y constante
como hermanos podremos vivir.
COROCaballeros, Marineros
de los mares y su inmensidad.“COOSONAV”, “COOSONAV”
de la Armada guardad su heredad“COOSONAV” “COOSONAV”
de Colombia paz y libertad.
Letra: MOISÉS CASTELLANOS G.MANUEL ORTIZ S. (q.e.p.d.)
Música: MOISÉS CASTELLANOS G.
VIVA COLOMBIA, SOY MARINEROpor mi bandera, por mi heredad
vivo en las olas celoso y fierosoy caballero del ancho mar. (Bis)
Bajo la gloria de un sol de fuegobebiendo brisas, gustando salTodo lo grande, todo lo bello
me va enseñando la inmensidad
De oros brillantes, de azul de cielode ocasos rojos torna el singlar
el gallardete de mi crucerosus tres colores de libertad
VIVA COLOMBIA, SOY MARINEROpor mi bandera, por mi heredad
vivo en las olas celoso y fierosoy caballero del ancho mar. (Bis)
Besos fugaces me dan los puertos;locos vaivenes del vendaval,
más la que adora mi pensamientocomo una estrella rumbos me da.
Por eso canto cuando navegopoco me importa la tempestad
siempre me alumbran mis dos luceros el de mi patria y el de mi hogar.
VIVA COLOMBIA, SOY MARINEROpor mi bandera, por mi heredad
vivo en las olas celoso y fierosoy caballero del ancho mar. (Bis)
Letra: DANIEL LEMAITREMúsica: ADOLFO MEJÍA
Himno Himno
NA A CD IOA NM AR LA
HimnoHimno
ACUERDO No. 002 - 2009Diciembre 17 de 2009
El Consejo de Administración de la Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV”, en reunión Ordi-naria realizada el día 17 de diciembre de 2009, según Acta Nro. 015/2009, en uso de sus atribuciones lega-les y estatutarias y de acuerdo a lo contemplado en los Artículos 28, 29 y 31 de la Ley 79 de 1988. Artícu-los 45, 47 y 48 del Estatuto vigente de “COOSONAV”, acordó convocar a los señores Delegados a la QUINCUAGÉSIMA (50) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, VIGÉSIMA (20) DE DELEGADOS, para tal efecto el Con-sejo de Administración, dispone lo siguiente:
A C U E R D A
ARTÍCULO 1. Convocar a los Delegados Elegidos para el periodo marzo 2010- marzo 2012, a la celebración de la QUINCUAGÉSIMA (50) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, VIGÉSIMA (20) DE DELEGADOS, para el día 26 de marzo de 2010, a las 08:00 horas, lugar: “Salón Ballestrinque” Sede Principal de la Cooperativa de Subo-ficiales Navales “COOSONAV” Bogotá D.C, ubicada en la Calle 39 Bis Nro. 29 – 87, Barrio la Soledad.
ARTÍCULO 2. Conforme al artículo 31 de la Ley 79 de 1.988. Artículo 48 del Estatuto vigente de “COOSONAV”, el quórum mínimo para deliberar y adoptar decisiones validas, será del cincuenta por ciento (50%) de los Dele-gados convocados.Una vez constituido el quórum, este no se entenderá desintegrado por el retiro de alguno de los asistentes, siempre y cuando se mantenga el quórum mínimo.
ARTÍCULO 3. A cada Delegado le corresponde un (01) voto. Los Delegados convocados no podrán delegar su representación en ningún caso y para ningún efecto.
ARTÍCULO 4. Conforme al artículo 47 del Estatuto vigen-te, corresponde a la Junta de Vigilancia, verificar la lista de Delegados hábiles que podrán participar en la QUINCUAGÉSIMA (50) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, VIGÉSIMA (20) DE DELEGADOS,
ARTÍCULO 5. La QUINCUAGÉSIMA (50) ASAMBLEA G E N E R A L O R D I N A R I A , V I G É S I M A ( 2 0 ) D E DELEGADOS, se convoca para tratar los siguientes pun-tos:
1. Acto de apertura de la Asamblea a cargo del señor Presidente del Consejo de Administración.
2. Llamado a lista y verificación del Quórum a cargo de los señores miembros de la Junta de Vigilancia.
3. Elección y posesión Mesa Directiva.3.1 Presidente3.2 Vicepresidente3.3 Secretario de la Asamblea.
4. Toma de juramento a cargo de la Junta de Vigilan-cia.
5. Aprobación Orden del día
6. Acto apertura6.1 Himno Nacional6.2 Himno Armada Nacional6.3 Himno de "COOSONAV".
7. Minuto de silencio por los Asociados fallecidos año 2009
8. Lectura y aprobación Reglamento de la Asamblea.
9. Informe Veedores de las Actas Nro. 054 y Nro. 055, marzo de 2009.
10. Nombramiento de Comisiones.10.1 Estudio y análisis del Balance y Estados Financieros
para el periodo 2010.10.2 Comisión para estudio de proposiciones.10.3 Comisión Veedora del Acta de la presente Asam-
blea.10.4 Comisión de nombramientos y postulaciones "C.A”
y “J.V".
11. Informes: 11.1. Integral del Consejo de Administración - Gerencia 11.2. Junta de Vigilancia.
12. Estudio y análisis del Balance General del año 2009. 12.1. Informe Comisión del Balance del año 2009.12.2. Informe del Revisor Fiscal.
Por la cual se convoca a la Quincuagésima Asamblea General Ordinaria y Vigésima de Delegados.
No. 93 / Cooperativa de Suboficiales Navales La Singladura
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COROCaballeros, Marineros
la unidad con anhelo buscadsiempre firmes y valientes
con honor defended la verdad.
Caballeros, Marineros de los mares y su inmensidad.
“COOSONAV”, “COOSONAV”de la Armada guardad su heredad
“COOSONAV” “COOSONAV”de Colombia paz y libertad.
IBello mar que aún nos acoge
a pesar de los años pasar porque guarda recuerdos gloriosos;
que ni el tiempo nos deja olvidar.
IIEl calor que la vida nos brinda
nos amina la lucha seguircon anhelo febril y constante
como hermanos podremos vivir.
COROCaballeros, Marineros
de los mares y su inmensidad.“COOSONAV”, “COOSONAV”
de la Armada guardad su heredad“COOSONAV” “COOSONAV”
de Colombia paz y libertad.
Letra: MOISÉS CASTELLANOS G.MANUEL ORTIZ S. (q.e.p.d.)
Música: MOISÉS CASTELLANOS G.
VIVA COLOMBIA, SOY MARINEROpor mi bandera, por mi heredad
vivo en las olas celoso y fierosoy caballero del ancho mar. (Bis)
Bajo la gloria de un sol de fuegobebiendo brisas, gustando salTodo lo grande, todo lo bello
me va enseñando la inmensidad
De oros brillantes, de azul de cielode ocasos rojos torna el singlar
el gallardete de mi crucerosus tres colores de libertad
VIVA COLOMBIA, SOY MARINEROpor mi bandera, por mi heredad
vivo en las olas celoso y fierosoy caballero del ancho mar. (Bis)
Besos fugaces me dan los puertos;locos vaivenes del vendaval,
más la que adora mi pensamientocomo una estrella rumbos me da.
Por eso canto cuando navegopoco me importa la tempestad
siempre me alumbran mis dos luceros el de mi patria y el de mi hogar.
VIVA COLOMBIA, SOY MARINEROpor mi bandera, por mi heredad
vivo en las olas celoso y fierosoy caballero del ancho mar. (Bis)
Letra: DANIEL LEMAITREMúsica: ADOLFO MEJÍA
NA A CD IOA NM AR LA
ACUERDO No. 002 - 2009Diciembre 17 de 2009
El Consejo de Administración de la Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV”, en reunión Ordi-naria realizada el día 17 de diciembre de 2009, según Acta Nro. 015/2009, en uso de sus atribuciones lega-les y estatutarias y de acuerdo a lo contemplado en los Artículos 28, 29 y 31 de la Ley 79 de 1988. Artícu-los 45, 47 y 48 del Estatuto vigente de “COOSONAV”, acordó convocar a los señores Delegados a la QUINCUAGÉSIMA (50) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, VIGÉSIMA (20) DE DELEGADOS, para tal efecto el Con-sejo de Administración, dispone lo siguiente:
A C U E R D A
ARTÍCULO 1. Convocar a los Delegados Elegidos para el periodo marzo 2010- marzo 2012, a la celebración de la QUINCUAGÉSIMA (50) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, VIGÉSIMA (20) DE DELEGADOS, para el día 26 de marzo de 2010, a las 08:00 horas, lugar: “Salón Ballestrinque” Sede Principal de la Cooperativa de Subo-ficiales Navales “COOSONAV” Bogotá D.C, ubicada en la Calle 39 Bis Nro. 29 – 87, Barrio la Soledad.
ARTÍCULO 2. Conforme al artículo 31 de la Ley 79 de 1.988. Artículo 48 del Estatuto vigente de “COOSONAV”, el quórum mínimo para deliberar y adoptar decisiones validas, será del cincuenta por ciento (50%) de los Dele-gados convocados.Una vez constituido el quórum, este no se entenderá desintegrado por el retiro de alguno de los asistentes, siempre y cuando se mantenga el quórum mínimo.
ARTÍCULO 3. A cada Delegado le corresponde un (01) voto. Los Delegados convocados no podrán delegar su representación en ningún caso y para ningún efecto.
ARTÍCULO 4. Conforme al artículo 47 del Estatuto vigen-te, corresponde a la Junta de Vigilancia, verificar la lista de Delegados hábiles que podrán participar en la QUINCUAGÉSIMA (50) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, VIGÉSIMA (20) DE DELEGADOS,
ARTÍCULO 5. La QUINCUAGÉSIMA (50) ASAMBLEA G E N E R A L O R D I N A R I A , V I G É S I M A ( 2 0 ) D E DELEGADOS, se convoca para tratar los siguientes pun-tos:
1. Acto de apertura de la Asamblea a cargo del señor Presidente del Consejo de Administración.
2. Llamado a lista y verificación del Quórum a cargo de los señores miembros de la Junta de Vigilancia.
3. Elección y posesión Mesa Directiva.3.1 Presidente3.2 Vicepresidente3.3 Secretario de la Asamblea.
4. Toma de juramento a cargo de la Junta de Vigilan-cia.
5. Aprobación Orden del día
6. Acto apertura6.1 Himno Nacional6.2 Himno Armada Nacional6.3 Himno de "COOSONAV".
7. Minuto de silencio por los Asociados fallecidos año 2009
8. Lectura y aprobación Reglamento de la Asamblea.
9. Informe Veedores de las Actas Nro. 054 y Nro. 055, marzo de 2009.
10. Nombramiento de Comisiones.10.1 Estudio y análisis del Balance y Estados Financieros
para el periodo 2010.10.2 Comisión para estudio de proposiciones.10.3 Comisión Veedora del Acta de la presente Asam-
blea.10.4 Comisión de nombramientos y postulaciones "C.A”
y “J.V".
11. Informes: 11.1. Integral del Consejo de Administración - Gerencia 11.2. Junta de Vigilancia.
12. Estudio y análisis del Balance General del año 2009. 12.1. Informe Comisión del Balance del año 2009.12.2. Informe del Revisor Fiscal.
Por la cual se convoca a la Quincuagésima Asamblea General Ordinaria y Vigésima de Delegados.
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No. 93 / Cooperativa de Suboficiales Navales La Singladura
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JT(r) Presidente Consejo de Administración
ELIECER BUITRAGO FIGUEROA JT(r) PABLO ANTONIO DÁVILA PÉREZSecretario Consejo de Administración
1.- PARTICIPANTES De conformidad con lo establecido en la Ley 79 de 1.988, son participantes en la Asamblea con derecho a VOZ Y VOTO, los Delegados elegidos por las respectivas zonas electorales a quienes se les haya expedido la correspondiente credencial. Asimismo, podrán asistir, con voz, para atender las inquietudes y/o aclaraciones según el caso, los Consejeros, Junta de Vigilancia, Gerente, Subgerente, Revisor Fiscal, Contador, Asesor Jurídico.
2.- MESA DIRECTIVAPara dirigir el desarrollo de la Asamblea, ésta elegirá entre sus miembros un Presidente y un Vicepresidente, actuará como Secretario, el Subgerente Administrativo de la Cooperativa o el que designe la Asamblea. El Proyecto del Orden del Día y el Reglamento de la Asamblea son elaborados por el Consejo de Administración y presentados a la Asamblea para su aprobación.
3.- FUNCIONES DEL PRESIDENTEEl Presidente será el conductor y moderador de la Asamblea, hará cumplir el orden del día,
concederá el uso de la palabra en el orden que sea solicitado, orientará los debates y discusiones procurando que sean al tema en discusión. Someterá a votación de la Asamblea los temas que lo requieran, como también las proposiciones presentadas a consideración de la misma.
El Vicepresidente reemplazará al Presidente en su ausencia transitoria ó definitiva.
4.- USO DE LA PALABRA Los Delegados que deseen hacer uso de la palabra, la solicitan a la Presidencia y ésta la concederá en ese orden. En caso de presentarse interpelaciones, éstas deberán solicitarse al Delegado que esté en uso de la palabra, quien se reservará el derecho de concederla o negarla; no se autorizará más de una interpelación en cada intervención por parte de la misma persona y para el mismo tema.
El uso de la palabra lo podrá hacer por dos (2) veces la misma persona, sobre el mismo tema y por un tiempo no superior a tres (3) minutos en cada intervención. En casos especiales, a juicio de la Asamblea, podrá ampliarse a cinco (5) minutos.
12.3. Aprobación del Balance año 2009.12.4. Distribución de excedentes 2009.
13. Elección y nombramiento de:13.1 Consejo de Administración13.2 Junta de Vigilancia13.3 Comité Especial de Apelaciones
14. Toma de juramento a cargo de la Junta de Vigilan-cia.
15. Nombramiento del Revisor Fiscal y fijación de Honorarios.
16. Reforma parcial artículos Estatuto.
17. Proposiciones
18. Clausura.
ARTÍCULO 6. Solamente tendrán acceso al recinto de la Asamblea, los Delegados hábiles que porten la Creden-cial que los acredite como tal. El Consejo de Administra-ción, la Junta de Vigilancia, que no sean Delegados, ac-tuarán solamente con voz. La Junta de Vigilancia, tendrá la responsabilidad y el control de asistencia al recinto de la Asamblea. Dado en Bogotá D.C., a los 17 días del mes de diciembre de 2009 según Acta Nro. 015/2009, del Honorable Conse-jo de Administración.
COMUNÍQUESE Y CÚMPLACE,
5.- PROPOSICIONES Y RECOMENDACIONESDeben presentarse por escrito cuando la Presidencia así lo indique; su estudio lo adelanta la Comisión respectiva y son sometidas a consideración de la Asamblea, pueden ser sustentadas verbalmente por el proponente, para lo cual dispondrá de tres (3) minutos. Se recomienda a los Delegados tener en cuenta lo siguiente:
5.1 LAS PROPOSICIONES: Se deben referir a decisiones que por competencia correspondan exclusivamente a la Asamblea.
5.2 LAS RECOMENDACIONES: Propuestas que no siendo competencia de la Asamblea se presentan a ésta. Si lo considera conveniente la sometan al estudio del órgano competente.
6.- COMISIONES La Presidencia de la Asamblea, designará las Comisiones que estime necesarias para agilizar el desarrollo de la sesión. En todo caso se integrarán como mínimo las siguientes comisiones designadas por la Asamblea.
6.1 De los Veedores del Acta:Integrada por tres (3) Delegados, tendrá como función, revisar cuidadosamente que la redacción y contenido del Acta se ajuste a la realidad de lo acontecido en las deliberaciones; con el Presidente y Secretario de la misma, la avalan con su firma y a través de la Subgerencia Administrativa de la Cooperativa, se envía a la Cámara de Comercio y Superintendencia de la Economía Solidaria, dentro de los plazos establecidos para tal fin.
6.2 De Proposiciones y Recomendaciones:Integrada por tres (3) Delegados, tiene como función recibir, seleccionar y ordenar las proposiciones y recomendaciones que presenten los Asambleístas, constatando que estén firmadas y que sean procedentes ante la misma.
6.3 Estudio, análisis de los Balances y Estados Financieros período 2010.Integrada por tres (3) Delegados en lo posible Contadores Públicos y preferiblemente residenciados en el domicilio de la sede principal.
Su función, revisar trimestralmente los Balances de Prueba y Estados Financieros, hacer observaciones y / o re c o m e n d a c i o n e s n e c e s a r i a s a l a Administración. Asimismo, presentar informe a la Asamblea General del año 2011.
6.4 Comisión de EscrutiniosIntegrada por tres (3) Delegados, su función, realizar los escrutinios para elección y nombramiento de:Consejo de AdministraciónJunta de VigilanciaComité Especial de Apelaciones
7.- EXCLUSIÓNCuando a juicio de la Mesa Directiva, el comportamiento de un Asambleísta no esté acorde con las normas establecidas en la Ley Cooperativa y en el Estatuto, podrá ser excluido de la Asamblea, debiendo retirarse del recinto donde se está realizando, sin perjuicio a la sanción prevista en la normatividad respetando el debido proceso.
8.- ACTA DE LA ASAMBLEAEn el Acta de la Asamblea se dejará constancia del lugar, fecha y hora de la reunión; forma y antelación de la convocatoria, órgano o persona que convocó; número de Delegados convocados, relación de asistentes; asuntos tratados; proposiciones, recomendaciones y Acuerdos aprobados, negados o aplazados; las decisiones adoptadas y el número de votos a favor, en contra o en blanco; las constancias presentadas por los asistentes a la Asamblea, los nombramientos efectuados y hora de clausura.
9.- QUÓRUM MÍNIMO PARA DELIBERAR Y DECIDIR.Una vez constituido el quórum, este no se entenderá desintegrado por el retiro de alguno o algunos de los asistentes, siempre y cuando se mantenga el cincuenta (50) por ciento de los Delegados.
10.- MOCIÓN DE ORDEN O DE SUFICIENTE ILUSTRACIÓNCuando los temas tratados hayan sido lo suficientemente debatidos y cuando se desvíen las discusiones o se altere el orden del día, el Delegado que lo considere pertinente, podrá solicitar una
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JT(r) Presidente Consejo de Administración
ELIECER BUITRAGO FIGUEROA JT(r) PABLO ANTONIO DÁVILA PÉREZSecretario Consejo de Administración
1.- PARTICIPANTES De conformidad con lo establecido en la Ley 79 de 1.988, son participantes en la Asamblea con derecho a VOZ Y VOTO, los Delegados elegidos por las respectivas zonas electorales a quienes se les haya expedido la correspondiente credencial. Asimismo, podrán asistir, con voz, para atender las inquietudes y/o aclaraciones según el caso, los Consejeros, Junta de Vigilancia, Gerente, Subgerente, Revisor Fiscal, Contador, Asesor Jurídico.
2.- MESA DIRECTIVAPara dirigir el desarrollo de la Asamblea, ésta elegirá entre sus miembros un Presidente y un Vicepresidente, actuará como Secretario, el Subgerente Administrativo de la Cooperativa o el que designe la Asamblea. El Proyecto del Orden del Día y el Reglamento de la Asamblea son elaborados por el Consejo de Administración y presentados a la Asamblea para su aprobación.
3.- FUNCIONES DEL PRESIDENTEEl Presidente será el conductor y moderador de la Asamblea, hará cumplir el orden del día,
concederá el uso de la palabra en el orden que sea solicitado, orientará los debates y discusiones procurando que sean al tema en discusión. Someterá a votación de la Asamblea los temas que lo requieran, como también las proposiciones presentadas a consideración de la misma.
El Vicepresidente reemplazará al Presidente en su ausencia transitoria ó definitiva.
4.- USO DE LA PALABRA Los Delegados que deseen hacer uso de la palabra, la solicitan a la Presidencia y ésta la concederá en ese orden. En caso de presentarse interpelaciones, éstas deberán solicitarse al Delegado que esté en uso de la palabra, quien se reservará el derecho de concederla o negarla; no se autorizará más de una interpelación en cada intervención por parte de la misma persona y para el mismo tema.
El uso de la palabra lo podrá hacer por dos (2) veces la misma persona, sobre el mismo tema y por un tiempo no superior a tres (3) minutos en cada intervención. En casos especiales, a juicio de la Asamblea, podrá ampliarse a cinco (5) minutos.
12.3. Aprobación del Balance año 2009.12.4. Distribución de excedentes 2009.
13. Elección y nombramiento de:13.1 Consejo de Administración13.2 Junta de Vigilancia13.3 Comité Especial de Apelaciones
14. Toma de juramento a cargo de la Junta de Vigilan-cia.
15. Nombramiento del Revisor Fiscal y fijación de Honorarios.
16. Reforma parcial artículos Estatuto.
17. Proposiciones
18. Clausura.
ARTÍCULO 6. Solamente tendrán acceso al recinto de la Asamblea, los Delegados hábiles que porten la Creden-cial que los acredite como tal. El Consejo de Administra-ción, la Junta de Vigilancia, que no sean Delegados, ac-tuarán solamente con voz. La Junta de Vigilancia, tendrá la responsabilidad y el control de asistencia al recinto de la Asamblea. Dado en Bogotá D.C., a los 17 días del mes de diciembre de 2009 según Acta Nro. 015/2009, del Honorable Conse-jo de Administración.
COMUNÍQUESE Y CÚMPLACE,
5.- PROPOSICIONES Y RECOMENDACIONESDeben presentarse por escrito cuando la Presidencia así lo indique; su estudio lo adelanta la Comisión respectiva y son sometidas a consideración de la Asamblea, pueden ser sustentadas verbalmente por el proponente, para lo cual dispondrá de tres (3) minutos. Se recomienda a los Delegados tener en cuenta lo siguiente:
5.1 LAS PROPOSICIONES: Se deben referir a decisiones que por competencia correspondan exclusivamente a la Asamblea.
5.2 LAS RECOMENDACIONES: Propuestas que no siendo competencia de la Asamblea se presentan a ésta. Si lo considera conveniente la sometan al estudio del órgano competente.
6.- COMISIONES La Presidencia de la Asamblea, designará las Comisiones que estime necesarias para agilizar el desarrollo de la sesión. En todo caso se integrarán como mínimo las siguientes comisiones designadas por la Asamblea.
6.1 De los Veedores del Acta:Integrada por tres (3) Delegados, tendrá como función, revisar cuidadosamente que la redacción y contenido del Acta se ajuste a la realidad de lo acontecido en las deliberaciones; con el Presidente y Secretario de la misma, la avalan con su firma y a través de la Subgerencia Administrativa de la Cooperativa, se envía a la Cámara de Comercio y Superintendencia de la Economía Solidaria, dentro de los plazos establecidos para tal fin.
6.2 De Proposiciones y Recomendaciones:Integrada por tres (3) Delegados, tiene como función recibir, seleccionar y ordenar las proposiciones y recomendaciones que presenten los Asambleístas, constatando que estén firmadas y que sean procedentes ante la misma.
6.3 Estudio, análisis de los Balances y Estados Financieros período 2010.Integrada por tres (3) Delegados en lo posible Contadores Públicos y preferiblemente residenciados en el domicilio de la sede principal.
Su función, revisar trimestralmente los Balances de Prueba y Estados Financieros, hacer observaciones y / o re c o m e n d a c i o n e s n e c e s a r i a s a l a Administración. Asimismo, presentar informe a la Asamblea General del año 2011.
6.4 Comisión de EscrutiniosIntegrada por tres (3) Delegados, su función, realizar los escrutinios para elección y nombramiento de:Consejo de AdministraciónJunta de VigilanciaComité Especial de Apelaciones
7.- EXCLUSIÓNCuando a juicio de la Mesa Directiva, el comportamiento de un Asambleísta no esté acorde con las normas establecidas en la Ley Cooperativa y en el Estatuto, podrá ser excluido de la Asamblea, debiendo retirarse del recinto donde se está realizando, sin perjuicio a la sanción prevista en la normatividad respetando el debido proceso.
8.- ACTA DE LA ASAMBLEAEn el Acta de la Asamblea se dejará constancia del lugar, fecha y hora de la reunión; forma y antelación de la convocatoria, órgano o persona que convocó; número de Delegados convocados, relación de asistentes; asuntos tratados; proposiciones, recomendaciones y Acuerdos aprobados, negados o aplazados; las decisiones adoptadas y el número de votos a favor, en contra o en blanco; las constancias presentadas por los asistentes a la Asamblea, los nombramientos efectuados y hora de clausura.
9.- QUÓRUM MÍNIMO PARA DELIBERAR Y DECIDIR.Una vez constituido el quórum, este no se entenderá desintegrado por el retiro de alguno o algunos de los asistentes, siempre y cuando se mantenga el cincuenta (50) por ciento de los Delegados.
10.- MOCIÓN DE ORDEN O DE SUFICIENTE ILUSTRACIÓNCuando los temas tratados hayan sido lo suficientemente debatidos y cuando se desvíen las discusiones o se altere el orden del día, el Delegado que lo considere pertinente, podrá solicitar una
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Informe Integral de Gestión
DE LOS ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN, PARA LA QUINCUAGÉSIMA (50) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA - VIGÉSIMA (20) DE DELEGADOS – MARZO 26 DE 2010
MOCIÓN DE ORDEN para que la Mesa Directiva, establezca los correctivos y reoriente el desarrollo de la reunión.
11.- RETIRO DEL RECINTO NO AUTORIZADO.El Delegado que se retire de la reunión sin causa justificada, se hace responsable de los gastos causados y de la sanción que determine el Honorable Consejo de Administración acorde con la normatividad vigente.
12.- OTRAS NORMASAdemás de las fijadas en el presente Reglamento, la Asamblea se ajustará a las disposiciones establecidas en la Ley Cooperativa y en el Estatuto de la Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV”.
Presidente de la Asamblea General
Secretario Asamblea de Delegados
Señores Delegados:Para la Administración es grato presentarles un saludo de Bienvenida a la QUINCUAGÉSIMA (50) Asamblea Ordina-ria y Vigésima (20) de Delegados, aprovechando este medio para felicitarlos por su nombramiento como Dig-natarios de la Base Social a esta magna asamblea, de-seándoles éxitos en las decisiones que se tomen para el mejoramiento de nuestra Cooperativa.
Las metas y objetivos trazados por la Administración en General durante el año 2009 fueron positivas en todos sus aspectos, es así que hoy podemos dar un parte de satisfacción en el cumplimiento de la actividad social y económica encomendada, con la obtención de excelen-tes resultados e indicadores que presentamos a conside-ración, resumidos en los Estados Financieros y la Gestión Administrativa realizada.
Culmina el año 2009 con expectativa y entusiasmo por lo que será el 2010; nuestra Cooperativa cumple 49 años de Servicio en el mercado Cooperativo constituyéndose en una empresa sólida gracias a la permeabilidad y al cam-bio que han dado sus dirigentes adoptando en el tiempo políticas y estrategias para afrontar situaciones difíciles ocasionadas por diversos factores internos y externos que hoy nos permite decir que nuestra unidad se en-cuentra Viento en Popa, Con Marcha Avante y Rumbo fijo en el Singlar. Los acontecimientos recientes han generado fuertes Mareas y Tormentas en el Sector Cooperativo de la Fuerzas Pública originadas por las normas gubernamentales y sentencias de la Corte Cons-titucional que restringen a los centros de pago (Caja de
Retiro y Ministerio de Defensa) en los descuentos de nues-tros Asociados a un Mínimo Vital; factores externos que con la ayuda y concierto de ustedes señores Delegados sabremos solucionar y sobrepasar el vendaval y preparar-nos para el QUINCUAGÉSIMO ANIVERSARIO “BODAS DE ORO” con Empavesado y Gallardete Flameante e in-signias y distintivos en la solapa orgullosos de nuestra Institución Cooperativa.
1. SITUACIÓN FINANCIERAEn el anexo “A” se detallan los principales estados financieros con las debidas notas contables, aclara-torias de los mismos.
1.1 Cartera. (Disposiciones Gubernamentales).A continuación se transcribe artículo publicado en el Boletín de CREMIL, edición julio 2009:“En virtud de la sentencia del Consejo de Estado en el año 1992, la cual anulo la disposición interna que permitía proteger el 50% de las asignaciones de retiro y/o sustituciones pensionales, la Caja de Retiro admitió que los descuentos reportados por las dife-rentes entidades operarán en el sistema de nómina aún si estos alcanzan el 100% de los ingresos de sus afiliados. No obstante, dada la evolución de la juris-prudencia sobre el mínimo vital lo cual se vio clara-mente reflejado en la Sentencia T664 de 2008 emiti-da por la Corte Constitucional, diferentes Despachos Judiciales han ordenado a la Caja de Retiro la aplica-ción en nómina de la protección del 50% de 102 asignaciones de retiro y/o sustituciones pensióna-les. Del análisis jurídico de los diversos fallos, se pue-
de evidenciar que la tendencia se encamina a la protección de las pensiones incluyendo aquellas reconocidas dentro de regímenes especiales.Consecuente con ello, surge la necesidad de imple-mentar políticas y estrategias institucionales que contrarresten el efecto frente a la protección del 50% acorde a la normatividad y la jurisprudencia vigente; por tal razón, a partir de la nomina de sep-tiembre de 2009, se protegerá el 50% de las asigna-ciones de retiro y/o sustituciones pensiónales.Lo anterior sin perjuicio de los descuentos que vie-nen operando y que superen el 50% de las presta-ciones, los cuales continuarán en nómina hasta su terminación. De esta forma se permite la liberación de las asignaciones y/o sustituciones pensionales afectadas hasta alcanzar el monto del 50%.Por último, es prudente recomendar a nuestros Asociados que cuiden y manejen adecuadamente sus ingresos; lo cual redundara en beneficio propio, de sus familias, y de nuestra Cooperativa, debido a que la no cancelación de los compromisos adquiri-dos afectan nuestra entidad.
1.2 Créditos:En la vigencia del año 2009, se concedieron crédi-tos, de acuerdo al siguiente cuadro comparativo con el año anterior y su variación:
”Debido al requisito anterior, la cartera de la coope-rativa se está afectando con una disminución en los créditos representativa del 6.89%, asimismo en la morosidad, la cual se ha incrementado al no hacer-se efectivo el recaudo por nómina de las diferentes líneas de crédito. Ver detalles en las notas a los esta-dos financieros.
1.3 Impuesto al PatrimonioEn cumplimiento al Régimen Tributario para las Empresas Solidarias, la cooperativa ha cancelado este impuesto puntualmente durante los años 2007, 2008, 2009 y cancelará en el 2010 la suma de $79`318.000 equivalente al 1.2% del patrimonio. Para el año 2011 según reforma tributaria 1370 de diciembre 2009, el artículo 295 dice “Así mismo se excluye de la base el valor patrimonial neto de los aportes sociales realizados por los asociados, en el caso de los contribuyentes a que se refiere el nume-ral 4° del artículo 19 de este Estatuto.”
1.4 Educación FormalEn cumplimiento a la Ley 863 de 2003 y Decreto 2880 de 2004, que trata de la destinación del 20% de los Excedentes para Educación Formal, suma que fue desembolsada al señor RAMIREZ CAMARGO ISMAEL ANTONIO por valor de $20´032.918, Re-p r e s e n t a n t e d e l a f i r m a P R O M O & MERCHANDISING por concepto de elaboración de kits escolares.
Los cuales fueron asignados en coordinación con la Secretaría de Educación para los cursos 1º, 2º y 3º del Colegio “El Tesoro de la Cumbre” de la Localidad Ciudad Bolívar ubicado en la Carrera 18H Nro. 77- A- 95 sur, barrió el tesoro, rector el SEÑOR JAIRO MILTON CANTER C.C 3.71985, Nit del Colegio 830097774-9 registró DANE 51100102532.
1.5 PatrimonioEl cuadro siguiente muestra el comportamiento de la cuenta del patrimonio de la Cooperativa la cual refleja incrementos que son representativos de la mayor cuantía en los aportes de los Asociados así:
1.6 InversionesLa Cooperativa tiene actualmente inversiones con las empresas de ISAGEN y ECOPETROL, las cuales se detallan en el siguiente cuadro con sus respectivos dividendos:
Modalidad Nro. Créditos 2008 Nro. Créditos 2009 Cuantía 2008 Cuantía 2009 Libre Inversión 635 595
4.948.996.873
4.384.294.610
Educativo 164 213 333.816.661 504.140.698
Gerencia 1972 1987 594.356.832 590.169.000
Total 2771 2795 5.877.170.366 5.478.604.308
0
1.000.000.000
2.000.000.000
3.000.000.000
4.000.000.000
5.000.000.000
6.000.000.000
LIBRE INVERSIÓN EDUCATIVO GERENCIA
CUANTÍA 2008 CUANTÍA 2009
Año 2009
Año 2008
Variación Absoluta Variación %
Patrimonio 9.079`285.043.14 8.509.779.291,50 569`505751.64 6,69
ENTIDAD N. AccionesrMonto
Adjudicado Valor recibido 2009 por
dividendos
VALOR ACCION EN BOLSA DIC/09
COSTO TOTAL ACCIONES
ECOPETROL 4.999.400 629.031.65 2.485 8´873.935 ISAGEN 1.315.320 31.837 2.200 2´560.800
3.571 1.164
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DE LOS ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN, PARA LA QUINCUAGÉSIMA (50) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA - VIGÉSIMA (20) DE DELEGADOS – MARZO 26 DE 2010
MOCIÓN DE ORDEN para que la Mesa Directiva, establezca los correctivos y reoriente el desarrollo de la reunión.
11.- RETIRO DEL RECINTO NO AUTORIZADO.El Delegado que se retire de la reunión sin causa justificada, se hace responsable de los gastos causados y de la sanción que determine el Honorable Consejo de Administración acorde con la normatividad vigente.
12.- OTRAS NORMASAdemás de las fijadas en el presente Reglamento, la Asamblea se ajustará a las disposiciones establecidas en la Ley Cooperativa y en el Estatuto de la Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV”.
Presidente de la Asamblea General
Secretario Asamblea de Delegados
Señores Delegados:Para la Administración es grato presentarles un saludo de Bienvenida a la QUINCUAGÉSIMA (50) Asamblea Ordina-ria y Vigésima (20) de Delegados, aprovechando este medio para felicitarlos por su nombramiento como Dig-natarios de la Base Social a esta magna asamblea, de-seándoles éxitos en las decisiones que se tomen para el mejoramiento de nuestra Cooperativa.
Las metas y objetivos trazados por la Administración en General durante el año 2009 fueron positivas en todos sus aspectos, es así que hoy podemos dar un parte de satisfacción en el cumplimiento de la actividad social y económica encomendada, con la obtención de excelen-tes resultados e indicadores que presentamos a conside-ración, resumidos en los Estados Financieros y la Gestión Administrativa realizada.
Culmina el año 2009 con expectativa y entusiasmo por lo que será el 2010; nuestra Cooperativa cumple 49 años de Servicio en el mercado Cooperativo constituyéndose en una empresa sólida gracias a la permeabilidad y al cam-bio que han dado sus dirigentes adoptando en el tiempo políticas y estrategias para afrontar situaciones difíciles ocasionadas por diversos factores internos y externos que hoy nos permite decir que nuestra unidad se en-cuentra Viento en Popa, Con Marcha Avante y Rumbo fijo en el Singlar. Los acontecimientos recientes han generado fuertes Mareas y Tormentas en el Sector Cooperativo de la Fuerzas Pública originadas por las normas gubernamentales y sentencias de la Corte Cons-titucional que restringen a los centros de pago (Caja de
Retiro y Ministerio de Defensa) en los descuentos de nues-tros Asociados a un Mínimo Vital; factores externos que con la ayuda y concierto de ustedes señores Delegados sabremos solucionar y sobrepasar el vendaval y preparar-nos para el QUINCUAGÉSIMO ANIVERSARIO “BODAS DE ORO” con Empavesado y Gallardete Flameante e in-signias y distintivos en la solapa orgullosos de nuestra Institución Cooperativa.
1. SITUACIÓN FINANCIERAEn el anexo “A” se detallan los principales estados financieros con las debidas notas contables, aclara-torias de los mismos.
1.1 Cartera. (Disposiciones Gubernamentales).A continuación se transcribe artículo publicado en el Boletín de CREMIL, edición julio 2009:“En virtud de la sentencia del Consejo de Estado en el año 1992, la cual anulo la disposición interna que permitía proteger el 50% de las asignaciones de retiro y/o sustituciones pensionales, la Caja de Retiro admitió que los descuentos reportados por las dife-rentes entidades operarán en el sistema de nómina aún si estos alcanzan el 100% de los ingresos de sus afiliados. No obstante, dada la evolución de la juris-prudencia sobre el mínimo vital lo cual se vio clara-mente reflejado en la Sentencia T664 de 2008 emiti-da por la Corte Constitucional, diferentes Despachos Judiciales han ordenado a la Caja de Retiro la aplica-ción en nómina de la protección del 50% de 102 asignaciones de retiro y/o sustituciones pensióna-les. Del análisis jurídico de los diversos fallos, se pue-
de evidenciar que la tendencia se encamina a la protección de las pensiones incluyendo aquellas reconocidas dentro de regímenes especiales.Consecuente con ello, surge la necesidad de imple-mentar políticas y estrategias institucionales que contrarresten el efecto frente a la protección del 50% acorde a la normatividad y la jurisprudencia vigente; por tal razón, a partir de la nomina de sep-tiembre de 2009, se protegerá el 50% de las asigna-ciones de retiro y/o sustituciones pensiónales.Lo anterior sin perjuicio de los descuentos que vie-nen operando y que superen el 50% de las presta-ciones, los cuales continuarán en nómina hasta su terminación. De esta forma se permite la liberación de las asignaciones y/o sustituciones pensionales afectadas hasta alcanzar el monto del 50%.Por último, es prudente recomendar a nuestros Asociados que cuiden y manejen adecuadamente sus ingresos; lo cual redundara en beneficio propio, de sus familias, y de nuestra Cooperativa, debido a que la no cancelación de los compromisos adquiri-dos afectan nuestra entidad.
1.2 Créditos:En la vigencia del año 2009, se concedieron crédi-tos, de acuerdo al siguiente cuadro comparativo con el año anterior y su variación:
”Debido al requisito anterior, la cartera de la coope-rativa se está afectando con una disminución en los créditos representativa del 6.89%, asimismo en la morosidad, la cual se ha incrementado al no hacer-se efectivo el recaudo por nómina de las diferentes líneas de crédito. Ver detalles en las notas a los esta-dos financieros.
1.3 Impuesto al PatrimonioEn cumplimiento al Régimen Tributario para las Empresas Solidarias, la cooperativa ha cancelado este impuesto puntualmente durante los años 2007, 2008, 2009 y cancelará en el 2010 la suma de $79`318.000 equivalente al 1.2% del patrimonio. Para el año 2011 según reforma tributaria 1370 de diciembre 2009, el artículo 295 dice “Así mismo se excluye de la base el valor patrimonial neto de los aportes sociales realizados por los asociados, en el caso de los contribuyentes a que se refiere el nume-ral 4° del artículo 19 de este Estatuto.”
1.4 Educación FormalEn cumplimiento a la Ley 863 de 2003 y Decreto 2880 de 2004, que trata de la destinación del 20% de los Excedentes para Educación Formal, suma que fue desembolsada al señor RAMIREZ CAMARGO ISMAEL ANTONIO por valor de $20´032.918, Re-p r e s e n t a n t e d e l a f i r m a P R O M O & MERCHANDISING por concepto de elaboración de kits escolares.
Los cuales fueron asignados en coordinación con la Secretaría de Educación para los cursos 1º, 2º y 3º del Colegio “El Tesoro de la Cumbre” de la Localidad Ciudad Bolívar ubicado en la Carrera 18H Nro. 77- A- 95 sur, barrió el tesoro, rector el SEÑOR JAIRO MILTON CANTER C.C 3.71985, Nit del Colegio 830097774-9 registró DANE 51100102532.
1.5 PatrimonioEl cuadro siguiente muestra el comportamiento de la cuenta del patrimonio de la Cooperativa la cual refleja incrementos que son representativos de la mayor cuantía en los aportes de los Asociados así:
1.6 InversionesLa Cooperativa tiene actualmente inversiones con las empresas de ISAGEN y ECOPETROL, las cuales se detallan en el siguiente cuadro con sus respectivos dividendos:
Modalidad Nro. Créditos 2008 Nro. Créditos 2009 Cuantía 2008 Cuantía 2009 Libre Inversión 635 595
4.948.996.873
4.384.294.610
Educativo 164 213 333.816.661 504.140.698
Gerencia 1972 1987 594.356.832 590.169.000
Total 2771 2795 5.877.170.366 5.478.604.308
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LIBRE INVERSIÓN EDUCATIVO GERENCIA
CUANTÍA 2008 CUANTÍA 2009
Año 2009
Año 2008
Variación Absoluta Variación %
Patrimonio 9.079`285.043.14 8.509.779.291,50 569`505751.64 6,69
ENTIDAD N. AccionesrMonto
Adjudicado Valor recibido 2009 por
dividendos
VALOR ACCION EN BOLSA DIC/09
COSTO TOTAL ACCIONES
ECOPETROL 4.999.400 629.031.65 2.485 8´873.935 ISAGEN 1.315.320 31.837 2.200 2´560.800
3.571 1.164
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2. PLAN DE DESARROLLO QUINQUENAL 2008 - 2012Considerando que este documento es la guía de acción y gestión para el desarrollo de la cooperativa, el Consejo de Administración, la Gerencia y el Comi-té de Planeación Desarrollo y Comercialización, han dedicado el máximo interés y unificados esfuerzos en el cumplimiento y ejecución, el cual se dio en la medida que las circunstancias lo permitieron espe-cialmente económicas y financieras; planes, progra-mas y proyectos que se encaminaron a mejorar e implementar los servicios a los asociados, beneficia-rios, funcionarios y la comunidad en general, así como para el desarrollo de nuestra Institución.
Finalizado el año 2009, se hizo el diagnostico y las diferentes evaluaciones sobre los resultados, avan-ces y progresos según cronograma, los cuales a continuación nos permitimos presentar.
2.1 Programa EducativoCon relación a este programa, se ejecutó en un 100% a nivel nacional el presupuesto asignado y los excedentes de ley, impartiendo educación coopera-tiva y educación para el trabajo y desarrollo huma-no, con resultados que mostraron una participación aproximada del 10% sobre la totalidad de los asocia-dos y beneficiarios. Al respecto la administración ve con preocupación la baja participación; especial-mente en la educación cooperativa lo cual implica la falta de sentido de pertenencia para el desarrollo de la cooperativa. Los siguientes cursos se realizaron en el año 2009.
2.2 Programa Social2.2.1 Recreación, deportes y cultura.
La entidad desarrolló los diferentes Proyectos que se habían establecido al inicio del año 2009, ejecución del programa que hace parte del Balance Social, el cual se resume así en el siguiente cuadro:
Excursiones:Sede Principal Bogotá:En diciembre del 2009, se realizó una excursión de dos noches y tres días al Departamento de Santan-der, visitando sitios turísticos como el cañón de chi-camocha, Barichara y la Basílica de Chiquinquirá, evento al que asistieron 40 personas entre asociados y beneficiarios.
Sede Administrativa Cartagena:El 11 de Octubre de 2009 se realizó el Tour ecológico y recreativo a la reserva forestal acuífera de la zona norte de Bolívar, con una asistencia de 50 Asociados y sus esposas para un total de 100 personas.
Sede Administrativa Barranquilla:El 30 de Octubre del año 2009, se realizó un tour a la ciudad de Santa Marta, parque Tayrona, Taganga y demás sitios de interés turísticos de esa ciudad, con una participación de 32 personas entre Asociados (as) y beneficiarios.
Coordinación Sincelejo:El 20 de Diciembre de 2009, se llevó a cabo un Tour pasadía ecológico al municipio de Coloso (Sucre), al cual asistieron 92 personas entre Asociados y familiares; se ofreció un almuerzo sabanero y se contó con la presencia de un guía quien a través de una charla dio a conocer la historia del municipio, la belleza de los arroyos, la fauna, la flora de este muni-cipio ecológico.
2.2.2 Portafolio de Servicios Se amplio y difundió a todos los Asociados a nivel nacional, el cual ha sido un medio positivo para el posicionamiento e incremento en la demanda de servicios que brinda la Cooperativa.
ConveniosPara optimizar y darle una mayor cobertura a los Servicios que demandan los Asociados, la Gerencia realizo convenios con entidades particulares, para contar con otras alternativas e incrementar el Por-tafolio de servicios, como son:
Convenio de Servicios Sonría: El 4 de Junio de 2009 se firmó un convenio entre SONRIA y la Coo-perativa con descuentos especiales para Asociados y beneficiarios, en los siguientes servicios: Odonto-logía General, Periodoncia, Endodoncia, Rehabili-tación (implantes), Odontopediatria, Cirugía Oral, Ortodoncia, y Ortodoncia Preventiva.
Convenio de Servicios Fisiovida: El 24 de Julio de 2009 se firmó un convenio de prestación de servi-cios con FISIOVIDA, Fisioterapia anti estrés, terapia osteomuscular, terapia respiratoria, terapia y relaja-ción. El Objetivo del convenio es darle un descuen-to especial a nuestros asociados.
Página web y actualización de sistemasLa página Web (www.coosonav.com.co), es un medio de información y comunicación para los asociados el cual se actualiza permanentemente, en ella se puede consultar el desarrollo de las Acti-vidades sociales, educativas, recreativas, deporti-vas y demás que la cooperativa realiza en el ámbito del objeto social.
Por otra parte la Administración realizo inversiones para actualizar sus equipos de sistematización, con el montaje de un servidor con tecnología de punta, adquisición de portátiles y equipos de proyección.
Con respecto a lo exigido de la Ley 603 de 2000 sobre Derechos de Autor, la Cooperativa está en proceso de adquisición del Software pendiente por licenciar.
2.2.3 MercadeoEste programa se desarrolla en forma permanente, para identificar y mejorar las necesidades de los asociados y la Institución, mediante encuestas realizadas a nivel Nacional para determinar varia-bles e implementar alternativas de solución y la generación de ingresos a la entidad, con diseños de estrategias para que nuestra cooperativa sea competitiva dentro del Sector Solidario y de Defen-sa.
2.2.4 Relaciones Públicas y Actividades SocialesBásicamente aglutina el entorno social de la coope-rativa con el fin de lograr un mayor posicionamien-to con entidades afines y gubernamentales, lo-grando reconocimiento en todos los ámbitos so-ciales, que al final se traduzcan en la imagen corpo-rativa y el estatus del asociado. Todo lo anterior, conlleva a un mayor sentido de pertenencia, am-plia participación y coherencia con su institución. Los planes y programas determinados en el plan de desarrollo se están ejecutando dentro del presu-puesto y cronograma para ellos determinados. Las actividades más relevantes son:
Actividades Sociales: La cooperativa, de acuerdo al presupuesto del año 2009, desarrolló y cumplió con todas las activida-des programadas, las que se resumen en el siguien-te cuadro:
Aniversario “COOSONAV”El 21 de Agosto de 2009 la Cooperativa celebró a nivel nacional, los 48 años de existencia, ceremonia que consistió en condecorar a Instituciones como el Pabellón de la Armada Nacional, a las Cooperati-vas de “COOMUATOLSURE”, “COOPSUBMIR” y la
EDUCACIÓN COOPERATIVA 2009
CIUDAD
CURSO
VALOR
NÚMERO ALUMNOS
Bogotá REGIMEN PARLAMENTARIO
523.500 20 DESARROLLO ORGANIZACIONAL
658.650 20 100CD CERTIFICADOS COOPERATIVISMO
1.484.000AYUDAS EDUCATIVAS
1.708.0001 SEMINARIO ESPECIALIZADO ORG. DIRECTIVOS
2.133.908 20 2 SEMINARIO ESPECIALIZADO DIRECTIVOS
2.133.908 20 Cartagena
ECONOMÍA SOLIDARIA
700.000 20 ECONOMÍA AVANZADA
3.600.000 20 Barranquilla ANÁLISIS FINANCIERO
1.875.000 22 COOPERATIVISMO BÁSICO 1.007.000 30 AYUDAS EDUCATIVAS 1.879.000
Sincelejo ECONOMÍA SOLIDARIA 1343.000 20 Buenaventura ECONOMÍA SOLIDARIA 400.000 25
TOTAL 19.445.966 217
EDUCACIÓN PARA EL TRABAJO Y DESARROLLO HUMANO 2009
CIUDAD
CURSO
VALOR NÚMERO ALUMNOS
BOGOTA
MANIPULACION DE ALIMENTOS
270.900 24
EXCELL AVANZADO
240.000 20
1º. CURSO MANUALIDADES
473.937 10
AVALUOS
910.000 25
WORD AVANZADO
150.000 20
MANUALIDADES
556.900 25
APOYO LOGISTICO EXCELL AVANZADO
725.400 18
2º, CURSOS MANUALIDADES
722.200 32
CAPACITACION DIFERENTES CURSOS
1.189.600 25
CAPACITACION MANUALIDADES
496.900 25
3º. CURSO MANUALIDADES NAVIDEÑAS
947.900 20
CARTAGENA INFORMATICA BASICA 68 HORAS 1995.000 15
INFORMATICA AVANZADA 1.680.000 12
BARRANQUILLA CLASES DE ARTESANIAS 20 H 670.000 10
CURSO MUÑECO RENO 1440.000 20
GASTOS VARIOS 26.900SINCELEJO CAPA CITACIÓN ELABORACIÓN DE SANDALIAS 1.011.628 25
TOTAL 13.507.265 326
ACTIVIDADES, DEPORTIVAS, RECREACIONALES Y CULTURALES
ACTIVIDAD
Número PARTICIPANTES
VALOR
Integración Cultural
350
6´431.477Excursiones Turismo
140
31´104.800Actividades Deportivas 160 13´792.999Totales 650 51´329.276
ACTIVIDADES SOCIALES ACTIVIDAD
Número
PARTICIPANTES
VALOR
Cumpleaños
1850
49´388.490Día de las Madres
800
44´620.382Aniversario “COOSONAV”
850
22´620.933Rifa fin de año 350 70´000.000Despedida fin de año 1400 115´594.574
TOTAL 5250 302´224.379
No. 93 / Cooperativa de Suboficiales Navales La Singladura
1110
2. PLAN DE DESARROLLO QUINQUENAL 2008 - 2012Considerando que este documento es la guía de acción y gestión para el desarrollo de la cooperativa, el Consejo de Administración, la Gerencia y el Comi-té de Planeación Desarrollo y Comercialización, han dedicado el máximo interés y unificados esfuerzos en el cumplimiento y ejecución, el cual se dio en la medida que las circunstancias lo permitieron espe-cialmente económicas y financieras; planes, progra-mas y proyectos que se encaminaron a mejorar e implementar los servicios a los asociados, beneficia-rios, funcionarios y la comunidad en general, así como para el desarrollo de nuestra Institución.
Finalizado el año 2009, se hizo el diagnostico y las diferentes evaluaciones sobre los resultados, avan-ces y progresos según cronograma, los cuales a continuación nos permitimos presentar.
2.1 Programa EducativoCon relación a este programa, se ejecutó en un 100% a nivel nacional el presupuesto asignado y los excedentes de ley, impartiendo educación coopera-tiva y educación para el trabajo y desarrollo huma-no, con resultados que mostraron una participación aproximada del 10% sobre la totalidad de los asocia-dos y beneficiarios. Al respecto la administración ve con preocupación la baja participación; especial-mente en la educación cooperativa lo cual implica la falta de sentido de pertenencia para el desarrollo de la cooperativa. Los siguientes cursos se realizaron en el año 2009.
2.2 Programa Social2.2.1 Recreación, deportes y cultura.
La entidad desarrolló los diferentes Proyectos que se habían establecido al inicio del año 2009, ejecución del programa que hace parte del Balance Social, el cual se resume así en el siguiente cuadro:
Excursiones:Sede Principal Bogotá:En diciembre del 2009, se realizó una excursión de dos noches y tres días al Departamento de Santan-der, visitando sitios turísticos como el cañón de chi-camocha, Barichara y la Basílica de Chiquinquirá, evento al que asistieron 40 personas entre asociados y beneficiarios.
Sede Administrativa Cartagena:El 11 de Octubre de 2009 se realizó el Tour ecológico y recreativo a la reserva forestal acuífera de la zona norte de Bolívar, con una asistencia de 50 Asociados y sus esposas para un total de 100 personas.
Sede Administrativa Barranquilla:El 30 de Octubre del año 2009, se realizó un tour a la ciudad de Santa Marta, parque Tayrona, Taganga y demás sitios de interés turísticos de esa ciudad, con una participación de 32 personas entre Asociados (as) y beneficiarios.
Coordinación Sincelejo:El 20 de Diciembre de 2009, se llevó a cabo un Tour pasadía ecológico al municipio de Coloso (Sucre), al cual asistieron 92 personas entre Asociados y familiares; se ofreció un almuerzo sabanero y se contó con la presencia de un guía quien a través de una charla dio a conocer la historia del municipio, la belleza de los arroyos, la fauna, la flora de este muni-cipio ecológico.
2.2.2 Portafolio de Servicios Se amplio y difundió a todos los Asociados a nivel nacional, el cual ha sido un medio positivo para el posicionamiento e incremento en la demanda de servicios que brinda la Cooperativa.
ConveniosPara optimizar y darle una mayor cobertura a los Servicios que demandan los Asociados, la Gerencia realizo convenios con entidades particulares, para contar con otras alternativas e incrementar el Por-tafolio de servicios, como son:
Convenio de Servicios Sonría: El 4 de Junio de 2009 se firmó un convenio entre SONRIA y la Coo-perativa con descuentos especiales para Asociados y beneficiarios, en los siguientes servicios: Odonto-logía General, Periodoncia, Endodoncia, Rehabili-tación (implantes), Odontopediatria, Cirugía Oral, Ortodoncia, y Ortodoncia Preventiva.
Convenio de Servicios Fisiovida: El 24 de Julio de 2009 se firmó un convenio de prestación de servi-cios con FISIOVIDA, Fisioterapia anti estrés, terapia osteomuscular, terapia respiratoria, terapia y relaja-ción. El Objetivo del convenio es darle un descuen-to especial a nuestros asociados.
Página web y actualización de sistemasLa página Web (www.coosonav.com.co), es un medio de información y comunicación para los asociados el cual se actualiza permanentemente, en ella se puede consultar el desarrollo de las Acti-vidades sociales, educativas, recreativas, deporti-vas y demás que la cooperativa realiza en el ámbito del objeto social.
Por otra parte la Administración realizo inversiones para actualizar sus equipos de sistematización, con el montaje de un servidor con tecnología de punta, adquisición de portátiles y equipos de proyección.
Con respecto a lo exigido de la Ley 603 de 2000 sobre Derechos de Autor, la Cooperativa está en proceso de adquisición del Software pendiente por licenciar.
2.2.3 MercadeoEste programa se desarrolla en forma permanente, para identificar y mejorar las necesidades de los asociados y la Institución, mediante encuestas realizadas a nivel Nacional para determinar varia-bles e implementar alternativas de solución y la generación de ingresos a la entidad, con diseños de estrategias para que nuestra cooperativa sea competitiva dentro del Sector Solidario y de Defen-sa.
2.2.4 Relaciones Públicas y Actividades SocialesBásicamente aglutina el entorno social de la coope-rativa con el fin de lograr un mayor posicionamien-to con entidades afines y gubernamentales, lo-grando reconocimiento en todos los ámbitos so-ciales, que al final se traduzcan en la imagen corpo-rativa y el estatus del asociado. Todo lo anterior, conlleva a un mayor sentido de pertenencia, am-plia participación y coherencia con su institución. Los planes y programas determinados en el plan de desarrollo se están ejecutando dentro del presu-puesto y cronograma para ellos determinados. Las actividades más relevantes son:
Actividades Sociales: La cooperativa, de acuerdo al presupuesto del año 2009, desarrolló y cumplió con todas las activida-des programadas, las que se resumen en el siguien-te cuadro:
Aniversario “COOSONAV”El 21 de Agosto de 2009 la Cooperativa celebró a nivel nacional, los 48 años de existencia, ceremonia que consistió en condecorar a Instituciones como el Pabellón de la Armada Nacional, a las Cooperati-vas de “COOMUATOLSURE”, “COOPSUBMIR” y la
EDUCACIÓN COOPERATIVA 2009
CIUDAD
CURSO
VALOR
NÚMERO ALUMNOS
Bogotá REGIMEN PARLAMENTARIO
523.500 20 DESARROLLO ORGANIZACIONAL
658.650 20 100CD CERTIFICADOS COOPERATIVISMO
1.484.000AYUDAS EDUCATIVAS
1.708.0001 SEMINARIO ESPECIALIZADO ORG. DIRECTIVOS
2.133.908 20 2 SEMINARIO ESPECIALIZADO DIRECTIVOS
2.133.908 20 Cartagena
ECONOMÍA SOLIDARIA
700.000 20 ECONOMÍA AVANZADA
3.600.000 20 Barranquilla ANÁLISIS FINANCIERO
1.875.000 22 COOPERATIVISMO BÁSICO 1.007.000 30 AYUDAS EDUCATIVAS 1.879.000
Sincelejo ECONOMÍA SOLIDARIA 1343.000 20 Buenaventura ECONOMÍA SOLIDARIA 400.000 25
TOTAL 19.445.966 217
EDUCACIÓN PARA EL TRABAJO Y DESARROLLO HUMANO 2009
CIUDAD
CURSO
VALOR NÚMERO ALUMNOS
BOGOTA
MANIPULACION DE ALIMENTOS
270.900 24
EXCELL AVANZADO
240.000 20
1º. CURSO MANUALIDADES
473.937 10
AVALUOS
910.000 25
WORD AVANZADO
150.000 20
MANUALIDADES
556.900 25
APOYO LOGISTICO EXCELL AVANZADO
725.400 18
2º, CURSOS MANUALIDADES
722.200 32
CAPACITACION DIFERENTES CURSOS
1.189.600 25
CAPACITACION MANUALIDADES
496.900 25
3º. CURSO MANUALIDADES NAVIDEÑAS
947.900 20
CARTAGENA INFORMATICA BASICA 68 HORAS 1995.000 15
INFORMATICA AVANZADA 1.680.000 12
BARRANQUILLA CLASES DE ARTESANIAS 20 H 670.000 10
CURSO MUÑECO RENO 1440.000 20
GASTOS VARIOS 26.900SINCELEJO CAPA CITACIÓN ELABORACIÓN DE SANDALIAS 1.011.628 25
TOTAL 13.507.265 326
ACTIVIDADES, DEPORTIVAS, RECREACIONALES Y CULTURALES
ACTIVIDAD
Número PARTICIPANTES
VALOR
Integración Cultural
350
6´431.477Excursiones Turismo
140
31´104.800Actividades Deportivas 160 13´792.999Totales 650 51´329.276
ACTIVIDADES SOCIALES ACTIVIDAD
Número
PARTICIPANTES
VALOR
Cumpleaños
1850
49´388.490Día de las Madres
800
44´620.382Aniversario “COOSONAV”
850
22´620.933Rifa fin de año 350 70´000.000Despedida fin de año 1400 115´594.574
TOTAL 5250 302´224.379
No. 93 / Cooperativa de Suboficiales Navales La Singladura
1312
Asociación de “ASOINFANTERÍA”, a personalidades, Asociados y Funcionarios, así mismo se impuso el “Distintivo de tiempo” de 20, 25, 30, 35, 40, y 45 años de pertenecer a la Cooperativa como Asociados. A los Fundadores se les entregó un distintivo especial. Esta actividad fue de gran significado para la Coope-rativa teniendo en cuenta que la asistencia a nivel Nacional fue numerosa.
Rifa fin de añoLa Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV” para su Celebración de Fin de año, realizó rifas a nivel Nacional para todos sus asocia-dos por un valor de Setenta Millones de Pesos ($70´000.000), de las cuales se beneficiaron 350 Asociados (as), en las diferentes regiones así:
Despedida de fin de año:“COOSONAV” celebró a nivel nacional la despedida de fin de año, contando con una participación nu-merosa de Asociados, en la Sede Principal y demás Sedes Administrativas y Coordinaciones.
2.3 Programa Empresarial – De Proyección y Pros-pección.
2.3.1 Sede administrativa de Bogotá y Sede Recreacio-nal y Social del Centro del País.Con base en la autonomía que le fue dada al Consejo de Administración en la Asamblea del año 2009, para efectuar los ajustes correspondientes al Plan de Desarrollo que fueron aprobados, y determinar las nuevas prioridades para la Cooperativa, sobre lo cual se concluyo que una de las prioridades más relevan-tes es la de contar con una Sede Recreacional y So-cial en el Centro del País.
Cumpliendo con el mandato emanado por la Asam-blea General, el Consejo de Administración y la Ge-rencia dio inicio a una serie de visitas en el perímetro urbano y en el centro del país con miras de buscar alternativas para las oficinas administrativas de la Sede Principal y Sede Social.
Por otra parte se determinaron los requerimientos mínimos necesarios para un bien inmueble que cumpliera las necesidades básicas para la Sede So-cial en el Centro del País y preferiblemente en clima cálido y en los contornos y cercanías a la ciudad de Bogotá; se recibieron propuestas de dieciocho (18) predios ubicados en los municipios de la Vega, San Francisco, Mesitas, Anapoima, Pandì, etc. Sobre estas propuestas y basados en los documentos (fotos y videos), el Consejo de Administración y la Gerencia realizo una primera preselección dejando ocho (8) predios que eran los que más se ajustaban a las nece-sidades y al presupuesto asignado. A estos bienes inmuebles se les efectuó visita en compañía de algu-nos Delegados, Asociados y Comité de Desarrollo Empresarial para tomar un concepto más objetivo sobre cada una de estas propuestas. Como resultado de la actividad en mención, de evaluaciones juicio-sas y objetivas se elaboro un anteproyecto presenta-do y analizado por el Consejo de Administración, concluyendo en esta la recomendación de tres (3) inmuebles que reunía las expectativas de la Coope-rativa; se acordaron nuevas visitas por parte de la Comisión Delegada en la Asamblea para la posible negociación, las cuales se realizaron por la Comisión en pleno y se emitieron conceptos individuales de los cuales se determino que de estas tres(3) alterna-tivas las más recomendable es la propuesta de la “FINCA LAS CLAVELLINAS” ubicada en el Municipio de Mesitas del Colegio y sobre la cual el Honorable Consejo de Administración autorizo elaborar el
Proyecto de viabilidad económica y financiera de la inversión, el cual se presenta a esta Honorable Asam-blea.
La Sede Administrativa de Bogotá, teniendo en cuenta las prioridades por ahora no se podrá reali-zar, lógicamente seguirá como un Proyecto por ejecutar en el mediano plazo dentro del Plan de Desarrollo.
2.3.2 Sede Administrativa y Social área de Sucre (Coveñas)Si bien es cierto que la Honorable Asamblea del año 2009 aprobó que el desarrollo de los proyectos de Bogotá y Coveñas se realizarán en forma paralela, esta tarea no se ha cumplido por:En visita efectuada por el Consejo de administra-ción, Junta de Vigilancia y la Gerencia a Coveñas y Sincelejo, se verificó la única propuesta presentada a la asamblea, conceptuando en forma general que este predio no cumple con los requisitos y exigen-cias mínimas que se requieren; asimismo, se aprove-chó la ocasión para recibir y conocer otras ofertas; que como alternativa servirán de antecedentes en un futuro para la elaboración del proyecto.
Al respecto se debe contemplar las prioridades y algunos factores externos que en el momento afec-ta la situación de los ingresos de la Cooperativa para desarrollar proyectos paralelos.
Es preponderante medir el costo – beneficio de la inversión y las bondades económicas y financieras en esta región.
Con base en lo expuesto anteriormente, no se ela-boró un Proyecto definitivo sobre este plan de in-versión. No obstante este seguirá vigente en el Plan de Desarrollo.
2.3.3 Sede Administrativa y Social de CartagenaEn el Plan de Desarrollo se ha incluido la necesidad de la construcción del tercer piso en la sede social con el fin de aumentar su capacidad hotelera para atender las demandas que están solicitando los asociados y que actualmente son insuficientes.
2.3.4 Coordinaciones Satélites Se encuentran en funcionamiento, su activación ha sido bien recibida por los Asociados y beneficiarios; con esta situación la cooperativa está brindando un mejor servicio a todo el personal del área.
2.3.5 Proyectos y Programas a Largo PlazoCon relación a estos programas que contempla el cronograma, la Administración hace el seguimien-to respectivo.
2.4 Programa FinancieroSe ajustaron los rubros en los diferentes estados económicos y financieros de los proyectos, planes y programas determinados en el Plan de Desarrollo y en la estructura de costos e ingresos de funciona-miento de la cooperativa.
La administración hizo un especial énfasis en el control de la ejecución presupuestal y en el cumpli-miento de los cronogramas para cada uno de ellos allí determinados.
3. AUXILIOS DE SOLIDARIDAD Y AUXILIO PÓSTUMO
3.1 Fondo Mutual de SolidaridadEn cumplimiento del objeto social, como Empresa Solidaria, la Cooperativa concedió a sus Asociados y beneficiarios los siguientes auxilios:
Bogotá y alrededores 157Cartagena y alrededores
94
Barranquilla
53
Sincelejo
20
Buenaventura
9Bahía Málaga
8
Puerto Leguizamo 8Leticia 1Total Ganadores 350
AUXILIOS DE SOLIDARIDAD
CONCEPTO No. AUXILIOS VALOR Fallecimiento Asociados
17
8´190.300
Fallecimiento Conyugue
5
9´654.800
Fallecimiento padres 44
64´635.000
Hospitalización 67
16´486.850
Inhabilidades Permanentes
53
26´194.100
Cirugía con anestesia Gral.
16
3´957.500
Título Profesional 66
31´910.400
Fallecimiento Hijo < 25 años
2
2´981.400
Postgrado o maestría 3 745.350Bachiller Académico Asociado 1 496.900
Ascenso 1º. grado suboficial 1 496.900Visitador Social 36 17´781.700
TOTAL 311 183.531.200
45%
27%
15%
6%
3% 2%2% 0%
GRÁFICA GANADORES POR REGIONES
BOGOTÁ Y ALREDEDORES
CARTAGENA Y ALREDEDORES
BARRANQUILLA
SINCELEJO
BUENAVENTURA
BAHÍA MALAGA
PUERTO LEGUIZAMO
LETICIA
3% 1% 7%11%
8%
3%
11%
0%6%
50%
GRÁFICA AUXILIOS DE SOLIDARIDAD
FALLECIMIENTO ASOCIADOS
FALLECIMIENTO CONYUGUE
FALLECIMIENTO PADRES
HOSPITALIZACIÓN
INHABILIDAD PERMANENTE
CIRUGÍA CON ANESTESIA GRAL
TÍTULO PROFESIONAL
FALLECIMIENTO HIJO<25 AÑOS
POSTGRADO O MAESTRÍA
BACHILLER ACADÉMICO ASOCIADO
ASCENSO 1º GRADO SUBOFICIAL
VISITADOR SOCIAL
TOTAL
No. 93 / Cooperativa de Suboficiales Navales La Singladura
1312
Asociación de “ASOINFANTERÍA”, a personalidades, Asociados y Funcionarios, así mismo se impuso el “Distintivo de tiempo” de 20, 25, 30, 35, 40, y 45 años de pertenecer a la Cooperativa como Asociados. A los Fundadores se les entregó un distintivo especial. Esta actividad fue de gran significado para la Coope-rativa teniendo en cuenta que la asistencia a nivel Nacional fue numerosa.
Rifa fin de añoLa Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV” para su Celebración de Fin de año, realizó rifas a nivel Nacional para todos sus asocia-dos por un valor de Setenta Millones de Pesos ($70´000.000), de las cuales se beneficiaron 350 Asociados (as), en las diferentes regiones así:
Despedida de fin de año:“COOSONAV” celebró a nivel nacional la despedida de fin de año, contando con una participación nu-merosa de Asociados, en la Sede Principal y demás Sedes Administrativas y Coordinaciones.
2.3 Programa Empresarial – De Proyección y Pros-pección.
2.3.1 Sede administrativa de Bogotá y Sede Recreacio-nal y Social del Centro del País.Con base en la autonomía que le fue dada al Consejo de Administración en la Asamblea del año 2009, para efectuar los ajustes correspondientes al Plan de Desarrollo que fueron aprobados, y determinar las nuevas prioridades para la Cooperativa, sobre lo cual se concluyo que una de las prioridades más relevan-tes es la de contar con una Sede Recreacional y So-cial en el Centro del País.
Cumpliendo con el mandato emanado por la Asam-blea General, el Consejo de Administración y la Ge-rencia dio inicio a una serie de visitas en el perímetro urbano y en el centro del país con miras de buscar alternativas para las oficinas administrativas de la Sede Principal y Sede Social.
Por otra parte se determinaron los requerimientos mínimos necesarios para un bien inmueble que cumpliera las necesidades básicas para la Sede So-cial en el Centro del País y preferiblemente en clima cálido y en los contornos y cercanías a la ciudad de Bogotá; se recibieron propuestas de dieciocho (18) predios ubicados en los municipios de la Vega, San Francisco, Mesitas, Anapoima, Pandì, etc. Sobre estas propuestas y basados en los documentos (fotos y videos), el Consejo de Administración y la Gerencia realizo una primera preselección dejando ocho (8) predios que eran los que más se ajustaban a las nece-sidades y al presupuesto asignado. A estos bienes inmuebles se les efectuó visita en compañía de algu-nos Delegados, Asociados y Comité de Desarrollo Empresarial para tomar un concepto más objetivo sobre cada una de estas propuestas. Como resultado de la actividad en mención, de evaluaciones juicio-sas y objetivas se elaboro un anteproyecto presenta-do y analizado por el Consejo de Administración, concluyendo en esta la recomendación de tres (3) inmuebles que reunía las expectativas de la Coope-rativa; se acordaron nuevas visitas por parte de la Comisión Delegada en la Asamblea para la posible negociación, las cuales se realizaron por la Comisión en pleno y se emitieron conceptos individuales de los cuales se determino que de estas tres(3) alterna-tivas las más recomendable es la propuesta de la “FINCA LAS CLAVELLINAS” ubicada en el Municipio de Mesitas del Colegio y sobre la cual el Honorable Consejo de Administración autorizo elaborar el
Proyecto de viabilidad económica y financiera de la inversión, el cual se presenta a esta Honorable Asam-blea.
La Sede Administrativa de Bogotá, teniendo en cuenta las prioridades por ahora no se podrá reali-zar, lógicamente seguirá como un Proyecto por ejecutar en el mediano plazo dentro del Plan de Desarrollo.
2.3.2 Sede Administrativa y Social área de Sucre (Coveñas)Si bien es cierto que la Honorable Asamblea del año 2009 aprobó que el desarrollo de los proyectos de Bogotá y Coveñas se realizarán en forma paralela, esta tarea no se ha cumplido por:En visita efectuada por el Consejo de administra-ción, Junta de Vigilancia y la Gerencia a Coveñas y Sincelejo, se verificó la única propuesta presentada a la asamblea, conceptuando en forma general que este predio no cumple con los requisitos y exigen-cias mínimas que se requieren; asimismo, se aprove-chó la ocasión para recibir y conocer otras ofertas; que como alternativa servirán de antecedentes en un futuro para la elaboración del proyecto.
Al respecto se debe contemplar las prioridades y algunos factores externos que en el momento afec-ta la situación de los ingresos de la Cooperativa para desarrollar proyectos paralelos.
Es preponderante medir el costo – beneficio de la inversión y las bondades económicas y financieras en esta región.
Con base en lo expuesto anteriormente, no se ela-boró un Proyecto definitivo sobre este plan de in-versión. No obstante este seguirá vigente en el Plan de Desarrollo.
2.3.3 Sede Administrativa y Social de CartagenaEn el Plan de Desarrollo se ha incluido la necesidad de la construcción del tercer piso en la sede social con el fin de aumentar su capacidad hotelera para atender las demandas que están solicitando los asociados y que actualmente son insuficientes.
2.3.4 Coordinaciones Satélites Se encuentran en funcionamiento, su activación ha sido bien recibida por los Asociados y beneficiarios; con esta situación la cooperativa está brindando un mejor servicio a todo el personal del área.
2.3.5 Proyectos y Programas a Largo PlazoCon relación a estos programas que contempla el cronograma, la Administración hace el seguimien-to respectivo.
2.4 Programa FinancieroSe ajustaron los rubros en los diferentes estados económicos y financieros de los proyectos, planes y programas determinados en el Plan de Desarrollo y en la estructura de costos e ingresos de funciona-miento de la cooperativa.
La administración hizo un especial énfasis en el control de la ejecución presupuestal y en el cumpli-miento de los cronogramas para cada uno de ellos allí determinados.
3. AUXILIOS DE SOLIDARIDAD Y AUXILIO PÓSTUMO
3.1 Fondo Mutual de SolidaridadEn cumplimiento del objeto social, como Empresa Solidaria, la Cooperativa concedió a sus Asociados y beneficiarios los siguientes auxilios:
Bogotá y alrededores 157Cartagena y alrededores
94
Barranquilla
53
Sincelejo
20
Buenaventura
9Bahía Málaga
8
Puerto Leguizamo 8Leticia 1Total Ganadores 350
AUXILIOS DE SOLIDARIDAD
CONCEPTO No. AUXILIOS VALOR Fallecimiento Asociados
17
8´190.300
Fallecimiento Conyugue
5
9´654.800
Fallecimiento padres 44
64´635.000
Hospitalización 67
16´486.850
Inhabilidades Permanentes
53
26´194.100
Cirugía con anestesia Gral.
16
3´957.500
Título Profesional 66
31´910.400
Fallecimiento Hijo < 25 años
2
2´981.400
Postgrado o maestría 3 745.350Bachiller Académico Asociado 1 496.900
Ascenso 1º. grado suboficial 1 496.900Visitador Social 36 17´781.700
TOTAL 311 183.531.200
45%
27%
15%
6%
3% 2%2% 0%
GRÁFICA GANADORES POR REGIONES
BOGOTÁ Y ALREDEDORES
CARTAGENA Y ALREDEDORES
BARRANQUILLA
SINCELEJO
BUENAVENTURA
BAHÍA MALAGA
PUERTO LEGUIZAMO
LETICIA
3% 1% 7%11%
8%
3%
11%
0%6%
50%
GRÁFICA AUXILIOS DE SOLIDARIDAD
FALLECIMIENTO ASOCIADOS
FALLECIMIENTO CONYUGUE
FALLECIMIENTO PADRES
HOSPITALIZACIÓN
INHABILIDAD PERMANENTE
CIRUGÍA CON ANESTESIA GRAL
TÍTULO PROFESIONAL
FALLECIMIENTO HIJO<25 AÑOS
POSTGRADO O MAESTRÍA
BACHILLER ACADÉMICO ASOCIADO
ASCENSO 1º GRADO SUBOFICIAL
VISITADOR SOCIAL
TOTAL
No. 93 / Cooperativa de Suboficiales Navales La Singladura
1514
3.2 Fondo Mutual de Auxilio PóstumoEn el transcurso del año fallecieron catorce (14) asocia-dos en diferentes regiones del País. La Cooperativa autorizó los Auxilios por valor de $179.071.240.
4. PROPOSICIONES PRESENTADAS EN LA XLIX ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA Y XIX DE DELEGADOSEn la pasada Asamblea se presentó un total de treinta y cinco (35) proposiciones por parte de sus Delegados, la cuales fueron analizadas por parte del Consejo de Administración, dándole respuesta a cada uno de los ponentes.
5. ACTUALIZACIÓN DE REGLAMENTOSEn cumplimiento a las últimas normas emitidas por los diferentes Organismos que rigen al Sector Solidario, se efectuaron los cambios correspondientes así como aquellos que lo ameritaron internamente para el bie-nestar de los Asociados y soporte en la función social de COOSONAV así:
þPara el uso y servicio del Salón BallestrinqueþFondo Social de SolidaridadþFondo Mutual de SolidaridadþCaja GeneralþCréditos FuncionariosþCréditos AsociadosþCobro CarteraþEvaluación Cartera þFuncionario del añoþAuxilio PóstumoþVisitador SocialþFondo Mutual Pro-sedesþFondo Mantenimiento SedesþImposición de Distintivos.
6. INGRESOS Y RETIROS ASOCIADOS (AS).La administración viene incentivando a las Escuelas de Formación de Barranquilla y Coveñas para incrementar el número de Asociados(as), pero los diferentes requisi-tos y limitaciones que han implementado las Cajas Pagadoras, con relación a los descuentos por nomina han sido un factor determinante para superar esta debilidad.
Los retiros de Asociados suceden por las siguientes razones:þRetiro forzoso de la Armada Nacional þPor fallecimientoþPor incumplimiento al EstatutoþPor situación económica.þPor solicitud propia.þPor las nuevas política como es el “Mínimo Vital”
7. POSICIONAMIENTO SECTOR SOLIDARIOLa Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV” de acuerdo con los resultados económicos y sociales ha venido creciendo día a día, posicionándose dentro del Sector Solidario, es así que la Revista de Integra-ción y Pensamiento Cooperativo – Separata Especial 2009, “COLOMBIA COOPERATIVA” editada por “ASCOOP”, la incluye dentro de las 200 Entidades más grandes de la Economía Solidaria según su patrimo-nio, ubicándola en el puesto 159.
8. PERSONALLa Cooperativa en sus diferentes Sedes y Coordinacio-nes para el desarrollo de las funciones y actividades que les han sido asignadas, cuenta con personal sufi-ciente e idóneo, con manuales de funciones y proce-dimientos en los cargos respectivos. No obstante lo anterior sobre este aspecto informamos lo siguiente:
a. En la Coordinación de Sincelejo se le cancelo el contrato con justa causa con fecha Julio 10 de 2009 al señor JULIO CESAR ARAMENDEZ ESTRADA quien venía desempeñando este cargo, y en su reemplazo se nombró al señor SPCIM(r) JOSÉ IGNACIO LEGUIZAMÓN CUERVO.
b. Dando aplicación al Acuerdo Nº 004 del 2009, que tiene como objetivo reconocer los méritos alcan-zados por los funcionarios, que por su desempeño en el cumplimiento de sus funciones y tareas asignadas al cargo, se hacen merecedores a que se estimulen y se le reconozca un premio o distinción por la labor desarrollada. Se nombró como mejor funcionario del año a la señora MARÍA EUGENIA SEGURA SEGURA, secretaria de la Sub-Gerencia Administrativa Sede Principal, segundo lugar MARA ELISA MARTÍNEZ BELTRÁN, recepcionista de la Sede Administrativa de Cartagena, y tercer lugar MAGALY GUTIERREZ PINEDA, secretaria de la oficina de la Sede Adminis-trativa en Barranquilla.
9. S E D E S A D M I N I S T R AT I VA S , S O C I A L E S ,
COORDINACIONES FIJAS Y SATÉLITES9.1 Sede Principal Bogotá.
En la Sede Principal y de acuerdo a lo programado en el presupuesto, se actualizaron los equipos de cómputo con tecnología de punta, y a la vez se adqui-rieron elementos que fueron necesarios, los cuales se relacionan en el siguiente cuadro:
ELEMENTOS ADQUIRIDOS
ELEMENTOS ADQUIRIDOS
ELEMENTOS ADQUIRIDOS
9.2 Sede Social Cartagena.
9.3 Sede Administrativa Barranquilla.
9.3 Coordinación Sincelejo.En la Coordinación en el mes de Junio del año 2009, se detecto una situación grave cometida por parte del Señor Ex coordinador JULIO CESAR ARAMENDEZ ESTRADA, consistente en tramitar y autorizar solicitu-des de préstamos de Gerencia y posteriormente él se apropiaba indebidamente de los dineros, convirtiéndo-se esto en Hurto, Estafa, Abuso de Confianza y Falsedad en documentos privados. La cuantía por estos créditos ascendió a la suma de $33´055.875 correspondiente a suplantación de 105 asociados. Mediante informe pre-sentado a la Administración el señor ARAMENDEZ, confesó y confirmó haber tomado el dinero para bene-ficio propio.
Con base en lo anterior, se presento la Denuncia Penal por los cargos antes mencionados en la FISCALÍA GENERAL DE LA NACIÓN- UNIDAD DE PATRIMONIO ECONÓMICO Y LA FE PÚBLICA, en la ciudad de Since-lejo (Sucre). Está pendiente por parte de la Fiscalía su pronunciamiento sobre la denuncia antes mencionada.
De acuerdo a la Póliza “MANEJO GLOBAL COMERCIAL” Constituida con la Entidad “EQUIDAD SEGUROS”, con fecha Diciembre 15 del 2009, reconoció la suma de veinti seis millones cuatrocientos noventa y nueve mil setecientos ochenta y cinco pesos mcte. ($26´499.785). El saldo pendiente de seis millones qui-nientos cincuenta y seis mil noventa pesos mcte $ 6´556.090, se le cargaron al sr Aramendez para el des-cuento respectivo.
En el año 2009 se adquirieron los siguientes elementos para el funcionamiento de la Sede, así:
IMPLEMENTACIÓN SISTEMA BIOMÉTRICOEl día 02 de Julio de 2009, se firmo un Contrato de como-dato CREMIL Nro. 003 de 2009, escrito entre la Caja de Retiro de las FF.MM y la Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV” consistente en la implementa-ción del “Sistema Biométrico” en la Coordinación de Sincelejo con el fin de que los Asociados y beneficiaros de la Cooperativa, afiliados a Cremil acrediten su Super-vivencia de una manera ágil, adecuada y segura para el reconocimiento y pago de las asignación de retiro. Actualmente está funcionando sin novedad.
ELEMENTOS ADQUIRIDOS
CONCEPTO INGRESOS RETIROS
AÑO 2008
267
160
AÑO 2009 148 212
INGRESOS
RETIROS
0
50
100
150
200
250
300
2008
2009
RETIROSINGRESOS
ARTÍCULO COMPRADO
VALOR TOTAL
BANDERA EN SATIN CON LOGOTIPO
566.080
MOHARRA EN BRONCE ASTA
206.480
MUEBLE PARA BANDERA
150.000
CILINDRO FREON 22X30 LIBRAS
116.000
PUNTAS DE LANZA EN BRONCE
140.000
SILLA BAR AJUSTABLE
139.990
TELEVISOR SLIM LG PARA HABITACION
230.310
VENTILADORES SAMURAI
305.700
DISPENSADOR DE AGUA 2 LLAVES
314.900
CAMARA FOTOGRAFICA POLAROIDT
522.000
AMPLIFICADOR SEÑAL TV
120.000
EXTINTORES 10 LBS 162.168
COMPUTADOR 1.310.800TARJETAS DVD PARA 4 CAMARAS DE SEGURIDAD 260.000
QUAD PARA 4 CAMARAS 400.000
CAMARAS DE VIGILANCIA A COLOR 300.000
DOORPHONE KXTD PANASONIC 370.000
TARJETA DE INTERFASE PANASONIC 380.000
MUEBLES Y COCINA 1.100.000
REJAS DE SEGURIDAD 2.500.000
MANTENIMIENTO Y PINTURA PUERTAS Y MUEBLES 1.000.000
MANTENIMIENTO TANQUE AGUA 510.000
TELEVISOR LCD 42 LG 2.299.900
MANTELERIA 325.000
LICENCIAS ANTIVIRUS 278.400
TOTAL 14. 728007.
ARTÍCULO COMPRADO
VALOR TOTAL
SERVIDOR HP PROILANT 1.900.000
VIDEO PROYECTOR EPSON
1.879.000
BRILLADORA ELECTROLUX
218.397
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL LEXMAR
245.700
LICENCIAS WINDOWS Y OFFICES
4.970.588
HORNO MICROONDAS SAMSUNG
199.000
SWITCH NWAY FAST ETHERNET 24 P
290.000
GABINETE CON BANDEJA NEGRO
1.078.800
COMPUTADOR PORTATIL TOSHIBA
1.399.000
PORTAL WEB
1.590.000
ARREGLO TECHO 2.500.000
BATERIAS UPS 2.162.400
TOTAL 18.432.885
ARTÍCULO COMPRADO VALOR TOTAL
LAVADORA LG 24 LIBRAS
800.000
COMPRA DE MUEBLES OFICINA
3.044.072
LENCERIA EDREDONES ALMOHADA Y TOALLA
2.573.940
TOTAL 6.418.012
ARTÍCULO COMPRADO
VALOR TOTAL
COMPUTADOR SINCELEJO
1.688.375
CAMARA JUSTA A CLICK
350.000
IMPRESORA HP DESK12 115.042
MESA PARA COMPUTADOR 215.318
CAMARA FOTOGRAFICA SAMSUNG 522.000
DISPENSADOR DE AGUA HACEB 337.000
DVD SAMSUNG 99.900
TOTAL 3.327.635
No. 93 / Cooperativa de Suboficiales Navales La Singladura
1514
3.2 Fondo Mutual de Auxilio PóstumoEn el transcurso del año fallecieron catorce (14) asocia-dos en diferentes regiones del País. La Cooperativa autorizó los Auxilios por valor de $179.071.240.
4. PROPOSICIONES PRESENTADAS EN LA XLIX ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA Y XIX DE DELEGADOSEn la pasada Asamblea se presentó un total de treinta y cinco (35) proposiciones por parte de sus Delegados, la cuales fueron analizadas por parte del Consejo de Administración, dándole respuesta a cada uno de los ponentes.
5. ACTUALIZACIÓN DE REGLAMENTOSEn cumplimiento a las últimas normas emitidas por los diferentes Organismos que rigen al Sector Solidario, se efectuaron los cambios correspondientes así como aquellos que lo ameritaron internamente para el bie-nestar de los Asociados y soporte en la función social de COOSONAV así:
þPara el uso y servicio del Salón BallestrinqueþFondo Social de SolidaridadþFondo Mutual de SolidaridadþCaja GeneralþCréditos FuncionariosþCréditos AsociadosþCobro CarteraþEvaluación Cartera þFuncionario del añoþAuxilio PóstumoþVisitador SocialþFondo Mutual Pro-sedesþFondo Mantenimiento SedesþImposición de Distintivos.
6. INGRESOS Y RETIROS ASOCIADOS (AS).La administración viene incentivando a las Escuelas de Formación de Barranquilla y Coveñas para incrementar el número de Asociados(as), pero los diferentes requisi-tos y limitaciones que han implementado las Cajas Pagadoras, con relación a los descuentos por nomina han sido un factor determinante para superar esta debilidad.
Los retiros de Asociados suceden por las siguientes razones:þRetiro forzoso de la Armada Nacional þPor fallecimientoþPor incumplimiento al EstatutoþPor situación económica.þPor solicitud propia.þPor las nuevas política como es el “Mínimo Vital”
7. POSICIONAMIENTO SECTOR SOLIDARIOLa Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV” de acuerdo con los resultados económicos y sociales ha venido creciendo día a día, posicionándose dentro del Sector Solidario, es así que la Revista de Integra-ción y Pensamiento Cooperativo – Separata Especial 2009, “COLOMBIA COOPERATIVA” editada por “ASCOOP”, la incluye dentro de las 200 Entidades más grandes de la Economía Solidaria según su patrimo-nio, ubicándola en el puesto 159.
8. PERSONALLa Cooperativa en sus diferentes Sedes y Coordinacio-nes para el desarrollo de las funciones y actividades que les han sido asignadas, cuenta con personal sufi-ciente e idóneo, con manuales de funciones y proce-dimientos en los cargos respectivos. No obstante lo anterior sobre este aspecto informamos lo siguiente:
a. En la Coordinación de Sincelejo se le cancelo el contrato con justa causa con fecha Julio 10 de 2009 al señor JULIO CESAR ARAMENDEZ ESTRADA quien venía desempeñando este cargo, y en su reemplazo se nombró al señor SPCIM(r) JOSÉ IGNACIO LEGUIZAMÓN CUERVO.
b. Dando aplicación al Acuerdo Nº 004 del 2009, que tiene como objetivo reconocer los méritos alcan-zados por los funcionarios, que por su desempeño en el cumplimiento de sus funciones y tareas asignadas al cargo, se hacen merecedores a que se estimulen y se le reconozca un premio o distinción por la labor desarrollada. Se nombró como mejor funcionario del año a la señora MARÍA EUGENIA SEGURA SEGURA, secretaria de la Sub-Gerencia Administrativa Sede Principal, segundo lugar MARA ELISA MARTÍNEZ BELTRÁN, recepcionista de la Sede Administrativa de Cartagena, y tercer lugar MAGALY GUTIERREZ PINEDA, secretaria de la oficina de la Sede Adminis-trativa en Barranquilla.
9. S E D E S A D M I N I S T R AT I VA S , S O C I A L E S ,
COORDINACIONES FIJAS Y SATÉLITES9.1 Sede Principal Bogotá.
En la Sede Principal y de acuerdo a lo programado en el presupuesto, se actualizaron los equipos de cómputo con tecnología de punta, y a la vez se adqui-rieron elementos que fueron necesarios, los cuales se relacionan en el siguiente cuadro:
ELEMENTOS ADQUIRIDOS
ELEMENTOS ADQUIRIDOS
ELEMENTOS ADQUIRIDOS
9.2 Sede Social Cartagena.
9.3 Sede Administrativa Barranquilla.
9.3 Coordinación Sincelejo.En la Coordinación en el mes de Junio del año 2009, se detecto una situación grave cometida por parte del Señor Ex coordinador JULIO CESAR ARAMENDEZ ESTRADA, consistente en tramitar y autorizar solicitu-des de préstamos de Gerencia y posteriormente él se apropiaba indebidamente de los dineros, convirtiéndo-se esto en Hurto, Estafa, Abuso de Confianza y Falsedad en documentos privados. La cuantía por estos créditos ascendió a la suma de $33´055.875 correspondiente a suplantación de 105 asociados. Mediante informe pre-sentado a la Administración el señor ARAMENDEZ, confesó y confirmó haber tomado el dinero para bene-ficio propio.
Con base en lo anterior, se presento la Denuncia Penal por los cargos antes mencionados en la FISCALÍA GENERAL DE LA NACIÓN- UNIDAD DE PATRIMONIO ECONÓMICO Y LA FE PÚBLICA, en la ciudad de Since-lejo (Sucre). Está pendiente por parte de la Fiscalía su pronunciamiento sobre la denuncia antes mencionada.
De acuerdo a la Póliza “MANEJO GLOBAL COMERCIAL” Constituida con la Entidad “EQUIDAD SEGUROS”, con fecha Diciembre 15 del 2009, reconoció la suma de veinti seis millones cuatrocientos noventa y nueve mil setecientos ochenta y cinco pesos mcte. ($26´499.785). El saldo pendiente de seis millones qui-nientos cincuenta y seis mil noventa pesos mcte $ 6´556.090, se le cargaron al sr Aramendez para el des-cuento respectivo.
En el año 2009 se adquirieron los siguientes elementos para el funcionamiento de la Sede, así:
IMPLEMENTACIÓN SISTEMA BIOMÉTRICOEl día 02 de Julio de 2009, se firmo un Contrato de como-dato CREMIL Nro. 003 de 2009, escrito entre la Caja de Retiro de las FF.MM y la Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV” consistente en la implementa-ción del “Sistema Biométrico” en la Coordinación de Sincelejo con el fin de que los Asociados y beneficiaros de la Cooperativa, afiliados a Cremil acrediten su Super-vivencia de una manera ágil, adecuada y segura para el reconocimiento y pago de las asignación de retiro. Actualmente está funcionando sin novedad.
ELEMENTOS ADQUIRIDOS
CONCEPTO INGRESOS RETIROS
AÑO 2008
267
160
AÑO 2009 148 212
INGRESOS
RETIROS
0
50
100
150
200
250
300
2008
2009
RETIROSINGRESOS
ARTÍCULO COMPRADO
VALOR TOTAL
BANDERA EN SATIN CON LOGOTIPO
566.080
MOHARRA EN BRONCE ASTA
206.480
MUEBLE PARA BANDERA
150.000
CILINDRO FREON 22X30 LIBRAS
116.000
PUNTAS DE LANZA EN BRONCE
140.000
SILLA BAR AJUSTABLE
139.990
TELEVISOR SLIM LG PARA HABITACION
230.310
VENTILADORES SAMURAI
305.700
DISPENSADOR DE AGUA 2 LLAVES
314.900
CAMARA FOTOGRAFICA POLAROIDT
522.000
AMPLIFICADOR SEÑAL TV
120.000
EXTINTORES 10 LBS 162.168
COMPUTADOR 1.310.800TARJETAS DVD PARA 4 CAMARAS DE SEGURIDAD 260.000
QUAD PARA 4 CAMARAS 400.000
CAMARAS DE VIGILANCIA A COLOR 300.000
DOORPHONE KXTD PANASONIC 370.000
TARJETA DE INTERFASE PANASONIC 380.000
MUEBLES Y COCINA 1.100.000
REJAS DE SEGURIDAD 2.500.000
MANTENIMIENTO Y PINTURA PUERTAS Y MUEBLES 1.000.000
MANTENIMIENTO TANQUE AGUA 510.000
TELEVISOR LCD 42 LG 2.299.900
MANTELERIA 325.000
LICENCIAS ANTIVIRUS 278.400
TOTAL 14. 728007.
ARTÍCULO COMPRADO
VALOR TOTAL
SERVIDOR HP PROILANT 1.900.000
VIDEO PROYECTOR EPSON
1.879.000
BRILLADORA ELECTROLUX
218.397
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL LEXMAR
245.700
LICENCIAS WINDOWS Y OFFICES
4.970.588
HORNO MICROONDAS SAMSUNG
199.000
SWITCH NWAY FAST ETHERNET 24 P
290.000
GABINETE CON BANDEJA NEGRO
1.078.800
COMPUTADOR PORTATIL TOSHIBA
1.399.000
PORTAL WEB
1.590.000
ARREGLO TECHO 2.500.000
BATERIAS UPS 2.162.400
TOTAL 18.432.885
ARTÍCULO COMPRADO VALOR TOTAL
LAVADORA LG 24 LIBRAS
800.000
COMPRA DE MUEBLES OFICINA
3.044.072
LENCERIA EDREDONES ALMOHADA Y TOALLA
2.573.940
TOTAL 6.418.012
ARTÍCULO COMPRADO
VALOR TOTAL
COMPUTADOR SINCELEJO
1.688.375
CAMARA JUSTA A CLICK
350.000
IMPRESORA HP DESK12 115.042
MESA PARA COMPUTADOR 215.318
CAMARA FOTOGRAFICA SAMSUNG 522.000
DISPENSADOR DE AGUA HACEB 337.000
DVD SAMSUNG 99.900
TOTAL 3.327.635
No. 93 / Cooperativa de Suboficiales Navales La Singladura
16
JT (r) CARLOS E. CERVANTES CERVANTESGerente General
JT ® Presidente Consejo de Administración
ELIECER BUITRAGO FIGUEROA
Informe de la Junta de Vigilancia a la Quincuagésima (50) Asamblea General Ordinaria, Vigésima (20) de Delegados, Informe de la Junta de Vigilancia a la Quincuagésima (50) Asamblea General Ordinaria, Vigésima (20) de Delegados,
A CELEBRARSE EN BOGOTÁ D.C., EL DÍA 26 DE MARZO DE 2.010 EN LA SEDE PRINCIPAL DE “COOSONAV”
9.4 Coordinación Buenaventura
Esta Coordinación fue suspendida de acuerdo a deter-minaciones del Consejo de Administración a partir del 2 de Agosto del 2009, según Acta Nro. 006 como con-secuencia a los resultados negativos en todos sus as-pectos.
9.5 Coordinación Satélite Bahía Málaga
Esta Coordinación, se activó en el mes de Septiembre de 2009, considerándose su importancia por encon-trarse en ella un número significativo de Asociados y no asociados en servicio activo. Fue nombrado por el Consejo de Administración para desempeñarse como Coordinador Satélite el señor JT de Comando RICARDO SAENZ OLIVAR, buscando desarrollar un acercamiento más personalizado con los Asociados radicados en esa región.
9.6 Coordinaciones Satélites en: Puerto Leguízamo, Leticia. Ubicadas en el Sur del País viene desarrollando buenas gestiones con el personal de Asociados, bus-cando minimizar trámites con la Oficina Principal en todos sus requerimientos, cumpliendo el objetivo para lo cual fueron creadas.
Dentro de las metas que se ha trazado la Administra-ción para el año 2010, esta la que un alto número de Asociados radicados en esa región desarrollen cursos Cooperativos teniendo en cuenta que es un requisito indispensable para aspirar a cargos directivos dentro de la Cooperativa.
10. ASUNTOS JURÍDICOS.
El señor Asesor Jurídico dio cumplimiento en forma oportuna y eficaz con la Asesoría Jurídica requerida por el Consejo de Administración y la Junta de Vigilan-cia de la entidad; de igual forma se ha prestado el apo-yo necesario para que la Gerencia de cabal cumpli-
miento a todo lo atinente a la celebración de los dife-rentes contratos que realiza la Cooperativa tales como contratos de asesoría, laborales vinculación y desvin-culación de empleados, adquisición de bienes y servi-cios, además de la proyección y elaboración de Pliegos de Cargos y resoluciones de sanciones en los Procesos disciplinarios a los asociados que han incurrido en infracción a las normas disciplinarias de conformidad con las políticas trazadas y desarrolladas por el Conse-jo de Administración y acorde con lo establecido en la ley y la norma estatutaria de la entidad.
Por instrucciones del Consejo de Administración y la Gerencia, se encuentra en desarrollo el agotamiento de la etapa de cobro pre jurídico al personal de asocia-dos morosos previo al procedimiento a la recupera-ción de la cartera de la entidad mediante cobro coacti-vo con ocasión del incremento de la mora en el pago de las obligaciones por parte de un gran número de acreedores. Se encuentra en curso la proyección y elaboración de Pliegos de Cargos a un personal de asociados por incumplimiento en obligaciones eco-nómicas contraídas con la Cooperativa.. Además cuan-do el personal de asociados así lo ha requerido se ha brindado la orientación jurídica oportuna en los dife-rentes temas consultados
Cordialmente, con un ¡BRAVO ZULU!
SEÑORES DELEGADOS:
La Junta de Vigilancia se permite presentar una atento y cordial saludo de bienvenida a todos y cada uno de los señores Delegados elegidos para el periodo 2010 – 2012, asistentes a este magno evento; así como también a los señores integrantes de los Órganos de Administración de “COOSONAV” y Revisoría Fiscal. Les deseamos igualmente muchos éxitos y logros durante el desarrollo y ejecución de esta Asamblea, esperando se obtengan los objetivos y las metas propuestas, lo cual redundará en beneficio de todos los Asociados.
Cumpliendo con el deber que nos fija la ley 79 de 1988 en su artículo 40, y el Artículo 82 de los estatutos vigentes, nos permitimos presentar a la Honorable Asamblea, el Informe
Anual del Control Social, con base en lo proyectado en el Plan de Desarrollo (2008 – 2012), y en el Proyecto Educativo Social Empresarial (PESEM).
I. CUMPLIMIENTO OBJETO SOCIALDurante el año 2009, “COOSONAV en cumplimiento del Objeto Social y con el fin de elevar el nivel de vida de los asociados en lo económico, social y cultural, brindó a sus Asociados y beneficia-rios, los diferentes servicios establecidos en su Portafolio de Servicios, Asimismo se llevaron a cabo las diferentes actividades sociales de integración, recreación y deportivas. De igual mane-ra fueron dictados cursos de capacitación en educación solida-ria, complementaria, y no cooperativa.
ACTUACIONES ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓNCon el fin de cumplir con lo ordenado por la Pasada Asamblea General, el Consejo de Administración visitó varios sitios fuera de Bogotá, con la finalidad de adelantar los estudios corres-pondientes para la adquisición de una posible Sede Social (Recreacional) en alguno de estos predios visitados.
En el mes de Octubre de 2009, el Consejo de Administración en compañía de la Gerencia, Junta de Vigilancia, Revisoría Fiscal y el señor Asesor Jurídico, efectúo visitas a las Sedes de Cartagena, Barranquilla y Sincelejo, en donde se expuso y se planteo la situación actual de la Cooperativa a nivel nacional; se atendieron las diferentes quejas y sugerencias planteadas por los Asociados los cuales se mostraron complacidos con estas visitas.
Igualmente se visitaron en Coveñas varios predios con el propósito de adelantar los estudios correspondientes para la posible adquisición de una Sede Social (Recreacional), en esa Regional.
El Consejo de Administración analizó y dio respuesta a las distintas proposiciones presentadas por los Delegados de la pasada Asamblea General Ordinaria del 28 de marzo de 2009, lo cual se encuentra consignado en el Acta No. 007 de fecha Julio 9/2009, con las acciones y conclusiones del caso.
El Consejo de Administración y, la Administración en general, llevaron a cabo su trabajo desarrollando sus funciones eficaz-mente, ciñéndose a lo estipulado en las normas legales que rigen la entidad; contando desde luego con la participación y colaboración permanente de los diferentes Comités, Grupos de Apoyo y junto con el equipo de trabajo de las Sedes Administrativas y Coordinaciones.
II. PLAN EDUCATIVO El Plan Educativo, en la cooperativa, fue desarrollado por el Comité de educación, de acuerdo con lo programado y según el presupuesto asignado. Se ejecutaron los diferentes cursos en educación cooperativa solidaria y otros no cooperativos a los asociados y beneficiarios.
Para la Sede de Barranquilla se adquirieron equipos de ayuda audio visual, con el fin de ser utilizados en los diferentes cursos, talleres y conferencias dictados a los asociados y beneficiarios.
No obstante lo anterior, en materia de capacitación, se sigue presentando debilidades y falencias en cuanto a la capacita-ción en cursos de economía solidaria para los asociados en algunas zonas más apartadas de la geografía nacional, lo cual no permite la participación de Delegados de dichas zonas a las diferentes Asambleas.
Hemos observado también que, a pesar de ser los asociados informados, por diferentes medios, sobre los cursos de capacitación en economía solidaria, son pocos los que atien-den el llamado y muchos no tienen actualizados sus datos personales, demostrando con ello desinterés y falta de sentido de pertenencia por su cooperativa, lo que conlleva y hace imperativo a la Administración, aunar esfuerzos continuamen-te en la motivación y participación de los mismos.
III. PARTICIPACIÓN DE ASOCIADOS ACTIVIDADES RECREACIONALESSe pudo observar una buena participación de los asociados en las diferentes actividades sociales, recreativas y deportivas programadas a nivel nacional especialmente en aquellas que conllevan a una mayor integración, como paseos y conviven-cias fuera de las sedes administrativas, así como las de final de año, generando un mayor interés por estas actividades, lo que se refleja de una manera por demás positiva en los resultados del Balance Social durante la vigencia del (2009).
IV. CUMPLIMIENTO DE DEBERES Y OBLIGACIONESMediante comunicados individuales, se enfatizo sobre la responsabilidad que debe tener el asociado en cumplir oportunamente con los Deberes y Obligaciones establecidas en los estatutos, especialmente aquellas que conllevan al cumplimiento de sus obligaciones crediticias.
En este sentido, el Consejo de Administración adelantó varios procesos disciplinarios, contra algunos asociados que infringie-ron los estatutos vigentes según lo contemplado en el Artículo 22 “Pérdida de la Calidad de Asociado”, literal “b”, numerales 2 y 4.
V. QUEJAS Y RECLAMOSDurante el año 2009 las quejas y reclamaciones recibidas de los asociados, se absolvieron y se les dio oportunamente respuesta. De igual manera se hicieron llamados de atención formal a los que incurrieron en morosidad por más de 60 días.
VI. SITUACIÓN INGRESO Y RETIRO DE ASOCIADOSLa base social de los Asociados ha venido disminuyéndose como consecuencia de la problemática surgida a raíz del incumplimiento en sus compromisos económicos contraídos con la cooperativa por la suspensión de los descuentos por parte de la Caja de Sueldos de Retiro por las tutelas interpues-tas por algunos Asociados respecto al fenómeno surgido recientemente por el derecho fundamental al “Mínimo Vital ”, que se refiere a la inenbargabilidad de las pensiones por deudas adquiridas con cooperativas y por lo cual se presenta una protección del (50%) de los haberes devengados, afectan-do de esta manera la entidad, incrementándose la cartera morosa de la misma.
VII. INCIDENTES OCURRIDOS EN LA COORDINACIÓN DE SINCELEJOEn el mes de Junio de 2009, la Gerencia tuvo conocimiento sobre los malos procedimientos y el uso indebido que se le estaba dando a los préstamos de Gerencia por parte del señor JULIO CESAR ARAMENDEZ ESTRADA, coordinador de la época de la Sede de Sincelejo; lo cual después de las averiguaciones e investigaciones respectivas por las irregularidades que se estaban presentando, le fue cancelado el contrato de trabajo por parte de la administración y excluido de la Cooperativa. Actualmente se le sigue una demanda penal ante las autorida-des competentes siendo de conocimiento general.
VIII. SITIO DE LABORES JUNTA DE VIGILANCIALa Junta de Vigilancia ha venido desarrollando sus labores en un sitio que no es el adecuado o apropiado para el cumpli-
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JT (r) CARLOS E. CERVANTES CERVANTESGerente General
JT ® Presidente Consejo de Administración
ELIECER BUITRAGO FIGUEROA
Informe de la Junta de Vigilancia a la Quincuagésima (50) Asamblea General Ordinaria, Vigésima (20) de Delegados, Informe de la Junta de Vigilancia a la Quincuagésima (50) Asamblea General Ordinaria, Vigésima (20) de Delegados,
A CELEBRARSE EN BOGOTÁ D.C., EL DÍA 26 DE MARZO DE 2.010 EN LA SEDE PRINCIPAL DE “COOSONAV”
9.4 Coordinación Buenaventura
Esta Coordinación fue suspendida de acuerdo a deter-minaciones del Consejo de Administración a partir del 2 de Agosto del 2009, según Acta Nro. 006 como con-secuencia a los resultados negativos en todos sus as-pectos.
9.5 Coordinación Satélite Bahía Málaga
Esta Coordinación, se activó en el mes de Septiembre de 2009, considerándose su importancia por encon-trarse en ella un número significativo de Asociados y no asociados en servicio activo. Fue nombrado por el Consejo de Administración para desempeñarse como Coordinador Satélite el señor JT de Comando RICARDO SAENZ OLIVAR, buscando desarrollar un acercamiento más personalizado con los Asociados radicados en esa región.
9.6 Coordinaciones Satélites en: Puerto Leguízamo, Leticia. Ubicadas en el Sur del País viene desarrollando buenas gestiones con el personal de Asociados, bus-cando minimizar trámites con la Oficina Principal en todos sus requerimientos, cumpliendo el objetivo para lo cual fueron creadas.
Dentro de las metas que se ha trazado la Administra-ción para el año 2010, esta la que un alto número de Asociados radicados en esa región desarrollen cursos Cooperativos teniendo en cuenta que es un requisito indispensable para aspirar a cargos directivos dentro de la Cooperativa.
10. ASUNTOS JURÍDICOS.
El señor Asesor Jurídico dio cumplimiento en forma oportuna y eficaz con la Asesoría Jurídica requerida por el Consejo de Administración y la Junta de Vigilan-cia de la entidad; de igual forma se ha prestado el apo-yo necesario para que la Gerencia de cabal cumpli-
miento a todo lo atinente a la celebración de los dife-rentes contratos que realiza la Cooperativa tales como contratos de asesoría, laborales vinculación y desvin-culación de empleados, adquisición de bienes y servi-cios, además de la proyección y elaboración de Pliegos de Cargos y resoluciones de sanciones en los Procesos disciplinarios a los asociados que han incurrido en infracción a las normas disciplinarias de conformidad con las políticas trazadas y desarrolladas por el Conse-jo de Administración y acorde con lo establecido en la ley y la norma estatutaria de la entidad.
Por instrucciones del Consejo de Administración y la Gerencia, se encuentra en desarrollo el agotamiento de la etapa de cobro pre jurídico al personal de asocia-dos morosos previo al procedimiento a la recupera-ción de la cartera de la entidad mediante cobro coacti-vo con ocasión del incremento de la mora en el pago de las obligaciones por parte de un gran número de acreedores. Se encuentra en curso la proyección y elaboración de Pliegos de Cargos a un personal de asociados por incumplimiento en obligaciones eco-nómicas contraídas con la Cooperativa.. Además cuan-do el personal de asociados así lo ha requerido se ha brindado la orientación jurídica oportuna en los dife-rentes temas consultados
Cordialmente, con un ¡BRAVO ZULU!
SEÑORES DELEGADOS:
La Junta de Vigilancia se permite presentar una atento y cordial saludo de bienvenida a todos y cada uno de los señores Delegados elegidos para el periodo 2010 – 2012, asistentes a este magno evento; así como también a los señores integrantes de los Órganos de Administración de “COOSONAV” y Revisoría Fiscal. Les deseamos igualmente muchos éxitos y logros durante el desarrollo y ejecución de esta Asamblea, esperando se obtengan los objetivos y las metas propuestas, lo cual redundará en beneficio de todos los Asociados.
Cumpliendo con el deber que nos fija la ley 79 de 1988 en su artículo 40, y el Artículo 82 de los estatutos vigentes, nos permitimos presentar a la Honorable Asamblea, el Informe
Anual del Control Social, con base en lo proyectado en el Plan de Desarrollo (2008 – 2012), y en el Proyecto Educativo Social Empresarial (PESEM).
I. CUMPLIMIENTO OBJETO SOCIALDurante el año 2009, “COOSONAV en cumplimiento del Objeto Social y con el fin de elevar el nivel de vida de los asociados en lo económico, social y cultural, brindó a sus Asociados y beneficia-rios, los diferentes servicios establecidos en su Portafolio de Servicios, Asimismo se llevaron a cabo las diferentes actividades sociales de integración, recreación y deportivas. De igual mane-ra fueron dictados cursos de capacitación en educación solida-ria, complementaria, y no cooperativa.
ACTUACIONES ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓNCon el fin de cumplir con lo ordenado por la Pasada Asamblea General, el Consejo de Administración visitó varios sitios fuera de Bogotá, con la finalidad de adelantar los estudios corres-pondientes para la adquisición de una posible Sede Social (Recreacional) en alguno de estos predios visitados.
En el mes de Octubre de 2009, el Consejo de Administración en compañía de la Gerencia, Junta de Vigilancia, Revisoría Fiscal y el señor Asesor Jurídico, efectúo visitas a las Sedes de Cartagena, Barranquilla y Sincelejo, en donde se expuso y se planteo la situación actual de la Cooperativa a nivel nacional; se atendieron las diferentes quejas y sugerencias planteadas por los Asociados los cuales se mostraron complacidos con estas visitas.
Igualmente se visitaron en Coveñas varios predios con el propósito de adelantar los estudios correspondientes para la posible adquisición de una Sede Social (Recreacional), en esa Regional.
El Consejo de Administración analizó y dio respuesta a las distintas proposiciones presentadas por los Delegados de la pasada Asamblea General Ordinaria del 28 de marzo de 2009, lo cual se encuentra consignado en el Acta No. 007 de fecha Julio 9/2009, con las acciones y conclusiones del caso.
El Consejo de Administración y, la Administración en general, llevaron a cabo su trabajo desarrollando sus funciones eficaz-mente, ciñéndose a lo estipulado en las normas legales que rigen la entidad; contando desde luego con la participación y colaboración permanente de los diferentes Comités, Grupos de Apoyo y junto con el equipo de trabajo de las Sedes Administrativas y Coordinaciones.
II. PLAN EDUCATIVO El Plan Educativo, en la cooperativa, fue desarrollado por el Comité de educación, de acuerdo con lo programado y según el presupuesto asignado. Se ejecutaron los diferentes cursos en educación cooperativa solidaria y otros no cooperativos a los asociados y beneficiarios.
Para la Sede de Barranquilla se adquirieron equipos de ayuda audio visual, con el fin de ser utilizados en los diferentes cursos, talleres y conferencias dictados a los asociados y beneficiarios.
No obstante lo anterior, en materia de capacitación, se sigue presentando debilidades y falencias en cuanto a la capacita-ción en cursos de economía solidaria para los asociados en algunas zonas más apartadas de la geografía nacional, lo cual no permite la participación de Delegados de dichas zonas a las diferentes Asambleas.
Hemos observado también que, a pesar de ser los asociados informados, por diferentes medios, sobre los cursos de capacitación en economía solidaria, son pocos los que atien-den el llamado y muchos no tienen actualizados sus datos personales, demostrando con ello desinterés y falta de sentido de pertenencia por su cooperativa, lo que conlleva y hace imperativo a la Administración, aunar esfuerzos continuamen-te en la motivación y participación de los mismos.
III. PARTICIPACIÓN DE ASOCIADOS ACTIVIDADES RECREACIONALESSe pudo observar una buena participación de los asociados en las diferentes actividades sociales, recreativas y deportivas programadas a nivel nacional especialmente en aquellas que conllevan a una mayor integración, como paseos y conviven-cias fuera de las sedes administrativas, así como las de final de año, generando un mayor interés por estas actividades, lo que se refleja de una manera por demás positiva en los resultados del Balance Social durante la vigencia del (2009).
IV. CUMPLIMIENTO DE DEBERES Y OBLIGACIONESMediante comunicados individuales, se enfatizo sobre la responsabilidad que debe tener el asociado en cumplir oportunamente con los Deberes y Obligaciones establecidas en los estatutos, especialmente aquellas que conllevan al cumplimiento de sus obligaciones crediticias.
En este sentido, el Consejo de Administración adelantó varios procesos disciplinarios, contra algunos asociados que infringie-ron los estatutos vigentes según lo contemplado en el Artículo 22 “Pérdida de la Calidad de Asociado”, literal “b”, numerales 2 y 4.
V. QUEJAS Y RECLAMOSDurante el año 2009 las quejas y reclamaciones recibidas de los asociados, se absolvieron y se les dio oportunamente respuesta. De igual manera se hicieron llamados de atención formal a los que incurrieron en morosidad por más de 60 días.
VI. SITUACIÓN INGRESO Y RETIRO DE ASOCIADOSLa base social de los Asociados ha venido disminuyéndose como consecuencia de la problemática surgida a raíz del incumplimiento en sus compromisos económicos contraídos con la cooperativa por la suspensión de los descuentos por parte de la Caja de Sueldos de Retiro por las tutelas interpues-tas por algunos Asociados respecto al fenómeno surgido recientemente por el derecho fundamental al “Mínimo Vital ”, que se refiere a la inenbargabilidad de las pensiones por deudas adquiridas con cooperativas y por lo cual se presenta una protección del (50%) de los haberes devengados, afectan-do de esta manera la entidad, incrementándose la cartera morosa de la misma.
VII. INCIDENTES OCURRIDOS EN LA COORDINACIÓN DE SINCELEJOEn el mes de Junio de 2009, la Gerencia tuvo conocimiento sobre los malos procedimientos y el uso indebido que se le estaba dando a los préstamos de Gerencia por parte del señor JULIO CESAR ARAMENDEZ ESTRADA, coordinador de la época de la Sede de Sincelejo; lo cual después de las averiguaciones e investigaciones respectivas por las irregularidades que se estaban presentando, le fue cancelado el contrato de trabajo por parte de la administración y excluido de la Cooperativa. Actualmente se le sigue una demanda penal ante las autorida-des competentes siendo de conocimiento general.
VIII. SITIO DE LABORES JUNTA DE VIGILANCIALa Junta de Vigilancia ha venido desarrollando sus labores en un sitio que no es el adecuado o apropiado para el cumpli-
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miento de sus funciones como Órgano de Control Social de “COOSONAV”, tampoco cuenta con un presupuesto asignado que le permita desplazarse tanto en la misma Sede Principal para desarrollar alguna actividad inherente a su función, como a otras sedes administrativas donde se puedan presentar problemas relacionados con los asociados, o con el manejo y funcionamiento mismo de la entidad cooperativa y que amerite conocer de primera mano.
IX. CASO MIEMBRO SUPLENTE JUNTA DE VIGILANCIA SINCELEJOPara información de la Honorable Asamblea, el Señor asociado HERNANDO MARTÍNEZ VALDEZ quien se encuentra en servicio activo, en el mes de Noviembre/2009 informo que por motivo de traslado a la ciudad de Buenaventura, no podía seguir ejerciendo sus funciones como miembro suplente de la Junta de Vigilancia en esa Coordinación, procediéndose a informar al Consejo de Administración al respecto, quedando esa Coordinación sin representante suplente de la Junta de Vigilancia desde el mes de diciembre/2009.
Es de anotar que al Señor asociado HERNANDO MARTÍNEZ VALDEZ, la Junta de Vigilancia le hizo un Llamado de Atención Formal por no informar oportunamente sobre las anomalías que se estaban presentando y por las quejas que se hayan podido presentar por parte de los Asociados respecto al manejo de los créditos de Gerencia otorgados en la Coordinación de Sincelejo, así como por la falta de interés en el cumplimiento mismo de sus funciones propias de su cargo, demostrado en la visita efectuada por los órganos de adminis-tración y control de la cooperativa a esa Seccional (Sincelejo) referido anteriormente.
X. CONCLUSIONES:La cooperativa a pesar de los diferentes tipos de inconvenien-tes, que hoy le asisten, dados los cambios globales y generacio-nales de diferente índole que se presentan en el conglomera-do, y que afectan tanto su base social como económica, como toda empresa representativa los suele tener con los entes que la integran a nivel general, ha venido cumpliendo y desarrollan-do su labor en una forma eficiente y positiva en cuanto a la atención y prestación de servicios que suministra la entidad a sus asociados estipulados en el acuerdo cooperativo.
Es necesario que la Junta de Vigilancia cuente con un presu-puesto propio y tenga un sitio, lugar u oficina independiente, donde pueda atender a los asociados, y pueda desarrollar mejor su labor para el cumplimiento de sus funciones como órgano de control social de acuerdo a la ley cooperativa y los estatutos vigentes.
XI. RECOMENDACIONES:La Cooperativa, en estos momentos, cuenta solo con una fuente de ingresos que recibe por los intereses que generan los créditos suministrados a los Asociados, por lo tanto es necesa-rio, si se quiere que la entidad y sus Asociados tengan un pleno
desarrollo, es decir que sus necesidades sociales, económicas, y culturales sean satisfechas, se requiere crear otras fuentes de ingresos para poder proporcionarlas.
La cooperativa también necesita tener un desarrollo sostenible en el tiempo, por lo tanto se hace necesario incorporar Proyectos Productivos al Plan de Desarrollo de acuerdo a un buen diagnostico e investigación de las necesidades humanas más sentidas de los asociados. Siendo necesario hacerle un seguimiento y control exhaustivo con el fin de avaluar su progreso efectuando las verificaciones del caso, cumpliendo en lo posible los objetivos y metas de cada proyecto y programas establecidos.
Para fomentar lo anterior, invitamos a los señores asociados, a tener una actitud más positiva con su cooperativa y mejor sentido de pertenencia, comprometiéndose más con el cumpli-miento de los deberes y obligaciones que nos demandan las normas; contribuyendo además, con una mayor participación en los procesos y proyectos que se adelanten, obteniendo una mayor capacitación acorde con las nuevas tendencias y exigen-cias del siglo XXI, y especialmente, en la tecnología informática, ya que como es de conocimiento general, quien no sabe manejar un computador, se aísla del mundo en que vive.
Igualmente, es necesario continuar con las encuestas para obtener una mayor información de los asociados, que sirva para actualizar la base de datos, que permitirá contactarlos a cual-quier evento que programe la cooperativa y que requiera de su participación.
Recomendamos igualmente a los señores Asociados y Delegados, presentar propuestas de Proyectos Productivos, que sean viables y contribuyan al mejoramiento de la calidad de vida de los asociados, bien sustentados, y si es posible, con sus correspondientes estudios técnicos, financieros, económicos y administrativos.
XII. AGRADECIMIENTODebemos agradecer la confianza y el apoyo recibido durante este periodo al Consejo de Administración, al señor Gerente y su equipo de trabajo en las diferentes Sedes: Principal Bogotá, Sedes Administrativas de Cartagena, Barranquilla, y Coordinaciones de Sincelejo, Leticia, Buenaventura y Puerto Leguizamo; Así como también a los Señores Suplentes de la Junta de Vigilancia MANUEL HERRERA VASQUEZ (Cartagena), VÍCTOR SALCEDO GARZÓN (Barranquilla), de igual manera a todos los Comités Especiales y Grupos de Apoyo y, en general a todos los señores asociados, que de una u otra forma contribu-yeron para poder llevar acabo nuestra labor como órgano de Control Social de la entidad.
Finalmente, podemos manifestar que, serán bien recibidas las sugerencias o críticas, que a bien tengan los señores Delegados, las cuales creemos que servirán para mejorar y crecer.
“Pongámosle el Pecho al Viento”
LUÍS A. JAIMES MONSALVEPrincipal Junta de Vigilancia
MOISES CASTELLANOS GONZALES Presidente Junta de Vigilancia
CRISTOBAL OBANDO BAENASecretario Junta de Vigilancia
Balance General a diciembre 31 de 2009
ESTADOS FINANCIEROSESTADOS FINANCIEROS
CODIGO NOMBRE CUENTA SALDO A LA FECHA
1 ACTIVO
11 DISPONIBLE
1105 CAJA 2.483.250,00
1110
BANCOS Y OTRAS ENTIDADES
1.116.858.131,81
1115
FONDOS ESPECIFICOS
31.890.219,14
TOTAL DISPONIBLE
1.151.231.600,95
12
INVERSIONES
1216
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA
11.434.735,00
TOTAL INVERSIONES
11.434.735,00
14
CARTERA DE CREDITOS
1441
CREDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTIAS
456.826.124,00
1463
CREDITOS COMERCIALES OTRAS GARANTIAS
6.744.888.731,00
1491
PROVISION CREDITOS DE CONSUMO
-3.924.151,00
1495
PROVISION CREDITOS COMERCIALES
-33.842.078,00
1498
PROVISION GENERAL
-36.008.930,47
TOTAL CARTERA DE CREDITOS
7.127.939.695,53
16 CUENTAS POR COBRAR 1640
CREDITOS A EMPLEADOS
18.855.822,97
1655
INTERESES
19.174.457,00
1660
INGRESOS POR COBRAR
226.473,00
1690
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1.948.067,40
1694
PROVISION CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
-3.401.995,00
1696
PROVISION CUENTAS POR COBRAR
-1.503.460,00
1698
OTRAS PROVIS. CUENTAS POR COBRAR
-17.192.191,00
TOTAL CUENTAS POR COBRAR
18.107.174,37
17
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
1705
TERRENOS
175.556.223,00
1715
EDIFICACIONES
700.476.322,00
1720
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA
139.600.496,00
1725
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN
129.080.375,00
1770
BIENES DE FONDOS SOCIALES
229.883.529,00
1795
DEPRECIACION ACUMULADA
-464.272.092,00
TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
910.324.853,00
18
DIFERIDOS
1810
GASTOS ANTICIPADOS
5.677.812,00
TOTAL DIFERIDOS
5.677.812,00
19
OTROS ACTIVOS
1930
ACTIVOS DE OPERACIÓN
14.670.243,00
1985
RESPONSABILIDADES PENDEINTES
6.312.014,00
1987 OTRAS INVERSIONES 28.775.425,38
1995 VALORIZACIONES 1.006.268.138,00
TOTAL OTROS ACTIVOS 1.056.025.820,38
TOTAL ACTIVO 10.280.741.691,23
8 CUENTAS DE ORDEN 216.919.879,78
No. 93 / Cooperativa de Suboficiales Navales La Singladura
1918
miento de sus funciones como Órgano de Control Social de “COOSONAV”, tampoco cuenta con un presupuesto asignado que le permita desplazarse tanto en la misma Sede Principal para desarrollar alguna actividad inherente a su función, como a otras sedes administrativas donde se puedan presentar problemas relacionados con los asociados, o con el manejo y funcionamiento mismo de la entidad cooperativa y que amerite conocer de primera mano.
IX. CASO MIEMBRO SUPLENTE JUNTA DE VIGILANCIA SINCELEJOPara información de la Honorable Asamblea, el Señor asociado HERNANDO MARTÍNEZ VALDEZ quien se encuentra en servicio activo, en el mes de Noviembre/2009 informo que por motivo de traslado a la ciudad de Buenaventura, no podía seguir ejerciendo sus funciones como miembro suplente de la Junta de Vigilancia en esa Coordinación, procediéndose a informar al Consejo de Administración al respecto, quedando esa Coordinación sin representante suplente de la Junta de Vigilancia desde el mes de diciembre/2009.
Es de anotar que al Señor asociado HERNANDO MARTÍNEZ VALDEZ, la Junta de Vigilancia le hizo un Llamado de Atención Formal por no informar oportunamente sobre las anomalías que se estaban presentando y por las quejas que se hayan podido presentar por parte de los Asociados respecto al manejo de los créditos de Gerencia otorgados en la Coordinación de Sincelejo, así como por la falta de interés en el cumplimiento mismo de sus funciones propias de su cargo, demostrado en la visita efectuada por los órganos de adminis-tración y control de la cooperativa a esa Seccional (Sincelejo) referido anteriormente.
X. CONCLUSIONES:La cooperativa a pesar de los diferentes tipos de inconvenien-tes, que hoy le asisten, dados los cambios globales y generacio-nales de diferente índole que se presentan en el conglomera-do, y que afectan tanto su base social como económica, como toda empresa representativa los suele tener con los entes que la integran a nivel general, ha venido cumpliendo y desarrollan-do su labor en una forma eficiente y positiva en cuanto a la atención y prestación de servicios que suministra la entidad a sus asociados estipulados en el acuerdo cooperativo.
Es necesario que la Junta de Vigilancia cuente con un presu-puesto propio y tenga un sitio, lugar u oficina independiente, donde pueda atender a los asociados, y pueda desarrollar mejor su labor para el cumplimiento de sus funciones como órgano de control social de acuerdo a la ley cooperativa y los estatutos vigentes.
XI. RECOMENDACIONES:La Cooperativa, en estos momentos, cuenta solo con una fuente de ingresos que recibe por los intereses que generan los créditos suministrados a los Asociados, por lo tanto es necesa-rio, si se quiere que la entidad y sus Asociados tengan un pleno
desarrollo, es decir que sus necesidades sociales, económicas, y culturales sean satisfechas, se requiere crear otras fuentes de ingresos para poder proporcionarlas.
La cooperativa también necesita tener un desarrollo sostenible en el tiempo, por lo tanto se hace necesario incorporar Proyectos Productivos al Plan de Desarrollo de acuerdo a un buen diagnostico e investigación de las necesidades humanas más sentidas de los asociados. Siendo necesario hacerle un seguimiento y control exhaustivo con el fin de avaluar su progreso efectuando las verificaciones del caso, cumpliendo en lo posible los objetivos y metas de cada proyecto y programas establecidos.
Para fomentar lo anterior, invitamos a los señores asociados, a tener una actitud más positiva con su cooperativa y mejor sentido de pertenencia, comprometiéndose más con el cumpli-miento de los deberes y obligaciones que nos demandan las normas; contribuyendo además, con una mayor participación en los procesos y proyectos que se adelanten, obteniendo una mayor capacitación acorde con las nuevas tendencias y exigen-cias del siglo XXI, y especialmente, en la tecnología informática, ya que como es de conocimiento general, quien no sabe manejar un computador, se aísla del mundo en que vive.
Igualmente, es necesario continuar con las encuestas para obtener una mayor información de los asociados, que sirva para actualizar la base de datos, que permitirá contactarlos a cual-quier evento que programe la cooperativa y que requiera de su participación.
Recomendamos igualmente a los señores Asociados y Delegados, presentar propuestas de Proyectos Productivos, que sean viables y contribuyan al mejoramiento de la calidad de vida de los asociados, bien sustentados, y si es posible, con sus correspondientes estudios técnicos, financieros, económicos y administrativos.
XII. AGRADECIMIENTODebemos agradecer la confianza y el apoyo recibido durante este periodo al Consejo de Administración, al señor Gerente y su equipo de trabajo en las diferentes Sedes: Principal Bogotá, Sedes Administrativas de Cartagena, Barranquilla, y Coordinaciones de Sincelejo, Leticia, Buenaventura y Puerto Leguizamo; Así como también a los Señores Suplentes de la Junta de Vigilancia MANUEL HERRERA VASQUEZ (Cartagena), VÍCTOR SALCEDO GARZÓN (Barranquilla), de igual manera a todos los Comités Especiales y Grupos de Apoyo y, en general a todos los señores asociados, que de una u otra forma contribu-yeron para poder llevar acabo nuestra labor como órgano de Control Social de la entidad.
Finalmente, podemos manifestar que, serán bien recibidas las sugerencias o críticas, que a bien tengan los señores Delegados, las cuales creemos que servirán para mejorar y crecer.
“Pongámosle el Pecho al Viento”
LUÍS A. JAIMES MONSALVEPrincipal Junta de Vigilancia
MOISES CASTELLANOS GONZALES Presidente Junta de Vigilancia
CRISTOBAL OBANDO BAENASecretario Junta de Vigilancia
Balance General a diciembre 31 de 2009
ESTADOS FINANCIEROSESTADOS FINANCIEROS
CODIGO NOMBRE CUENTA SALDO A LA FECHA
1 ACTIVO
11 DISPONIBLE
1105 CAJA 2.483.250,00
1110
BANCOS Y OTRAS ENTIDADES
1.116.858.131,81
1115
FONDOS ESPECIFICOS
31.890.219,14
TOTAL DISPONIBLE
1.151.231.600,95
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INVERSIONES
1216
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA
11.434.735,00
TOTAL INVERSIONES
11.434.735,00
14
CARTERA DE CREDITOS
1441
CREDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTIAS
456.826.124,00
1463
CREDITOS COMERCIALES OTRAS GARANTIAS
6.744.888.731,00
1491
PROVISION CREDITOS DE CONSUMO
-3.924.151,00
1495
PROVISION CREDITOS COMERCIALES
-33.842.078,00
1498
PROVISION GENERAL
-36.008.930,47
TOTAL CARTERA DE CREDITOS
7.127.939.695,53
16 CUENTAS POR COBRAR 1640
CREDITOS A EMPLEADOS
18.855.822,97
1655
INTERESES
19.174.457,00
1660
INGRESOS POR COBRAR
226.473,00
1690
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1.948.067,40
1694
PROVISION CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
-3.401.995,00
1696
PROVISION CUENTAS POR COBRAR
-1.503.460,00
1698
OTRAS PROVIS. CUENTAS POR COBRAR
-17.192.191,00
TOTAL CUENTAS POR COBRAR
18.107.174,37
17
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
1705
TERRENOS
175.556.223,00
1715
EDIFICACIONES
700.476.322,00
1720
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA
139.600.496,00
1725
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN
129.080.375,00
1770
BIENES DE FONDOS SOCIALES
229.883.529,00
1795
DEPRECIACION ACUMULADA
-464.272.092,00
TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
910.324.853,00
18
DIFERIDOS
1810
GASTOS ANTICIPADOS
5.677.812,00
TOTAL DIFERIDOS
5.677.812,00
19
OTROS ACTIVOS
1930
ACTIVOS DE OPERACIÓN
14.670.243,00
1985
RESPONSABILIDADES PENDEINTES
6.312.014,00
1987 OTRAS INVERSIONES 28.775.425,38
1995 VALORIZACIONES 1.006.268.138,00
TOTAL OTROS ACTIVOS 1.056.025.820,38
TOTAL ACTIVO 10.280.741.691,23
8 CUENTAS DE ORDEN 216.919.879,78
No. 93 / Cooperativa de Suboficiales Navales La Singladura
2120
2 PASIVO
24 CUENTAS POR PAGAR
2465
REMANENTES POR PAGAR
5.139.289,00
2495
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
109.499.007,82
TOTAL CUENTAS POR PAGA R
114.638.296,82
26
FONDOS SOCIALES Y MUTUALES
2605
FONDO SOCIAL DE EDUCACION
-
2610
FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD
-
2648
FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES
323.410.262,62
2655
FONDO MUTUAL PREVISION Y ASISTENCIA
117.413.751,35
2695
FONDO MUTUAL PARA OTROS FINES
345.473.003,76
TOTAL FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 786.297.017,73
27
OTROS PASIVOS
2710
OBLIGACIONES LABORALES
38.502.430,00
2725
INGRESOS ANTICIPADOS
9.691.170,00
TOTAL OTROS PASIVOS
48.193.600,00
28
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
2895
PROVISIONES DIVERSAS
252.327.733,54
TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
252.327.733,54
TOTAL PASIVOS
1.201.456.648,09
3
PATRIMONIO
31
CAPITAL SOCIAL
3105
APORTES SOCIALES
7.117.913.356,00
TOTAL APORTES SOCIALES
7.117.913.356,00
32
RESERVAS
3205
RESERVA PROTECCION APORTES
407.549.477,62
TOTAL RESERVAS
407.549.477,62
33
FONDOS DESTINACION ESPECIFICA
3305
FONDO AMORTIZACION APORTES
14.640.839,00
3325 FONDO ESPECIAL 91.184.718,50
3330 FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS 294.072.789,00
TOTAL FONDOS DETINAC.ESPECIFICA 399.898.346,50
34 SUPERAVIT
CÓDIGO NOMBRE CUENTA SALDO A LA FECHA
3415 VALORIZACIONES 1.011.488.141,00
TOTAL SUPERAVIT
1.011.488.141,00
35 RESULTADOS DEL EJERCICIO
3505 EXCEDENTES DEL EJERCICIO
142.435.722,02
TOTAL EXCEDENTES DEL EJERCICIO
142.435.722,02
TOTAL PATRIMONIO
9.079.285.043,14
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
10.280.741.691,23
8 CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA 216.919.879,78
Jorge Enrique Sandoval RojoRevisor Fiscal T.P. 23184-T
Delegado de A & C CONSULTORÍA Y AUDITORÍA EMPRESARIAL.
Quenia Janneth Villamil G. Contador T.P. 89840-T
Carlos E. Cervantes CervantesGerente
Balance General a diciembre 31 de 2009(Continuación)
Balance General Clasificado Diciembre 31 de 2009
Balance General Clasificado Diciembre 31 de 2009
CORTO PLAZO
ACTIVO
DISPONIBLE
CAJA 2.483.250,00
BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 1.116.858.131,81
FONDOS ESPECIFICOS 31.890.219,14
TOTAL DISPONIBLE 1.151.231.600,95
CARTERA DE CREDITOS
CREDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTIAS
440.595.514,00
CREDITOS COMERCIALES OTRAS GARANTIAS
2.650.984.245,00
PROVISION CREDITOS DE CONSUMO
-3.924.151,00
PROVISION CREDITOS COMERCIALES
-33.842.078,00
PROVISION GENERAL
-36.008.930,47
TOTAL CARTERA DE CREDITOS
3.017.804.599,53
CUENTAS POR COBRAR
ADELANTOS AL PERSONAL
18.855.822,97
INTERESES
19.174.457,00
INGRESOS POR COBRAR
226.473,00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1.948.067,40
PROVISION CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
-3.401.995,00
PROVISION CUENTAS POR COBRAR
-1.503.460,00
OTRAS PROVIS. CUENTAS POR COBRAR
-17.192.191,00
TOTAL CUENTAS POR COBRAR
18.107.174,37
DIFERIDOS
GASTOS ANTICIPADOS
5.677.812,00
TOTAL DIFERIDOS
5.677.812,00
TOTAL CORTO PLAZO
4.192.821.186,85
LARGO PLAZO
11.434.735,00
11.434.735,00
CARTERA DE CRÉDITOS
CrÉ DITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTIAS
16.230.610,00
CREDITOS COMERCIALES O TRAS GARANTIAS
4.093.904.486,00
TOTAL CARTERA DE CREDITOS
4.110.135.096,00
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
175.556.223,00
EDIFICACIONES
700.476.322,00
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA
139.600.496,00
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN
129.080.375,00
BIENES DE FONDOS SOCIALES
229.883.529,00
DEPRECIACION ACUMULADA
-464.272.092,00
TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
910.324.853,00
OTROS ACTIVOS
ACTIVOS DE OPERACIÓN
14.670.243,00
RESPONSABILIDADES PENDIENTES
6.312.014,00
OTRAS INVERSIONES
28.775.425,38
VALORIZACIONES
1.006.268.138,00
TOTAL OTROS ACTIVOS
1.056.025.820,38
TOTAL ACTIVO LARGO PLAZO
6.087.920.504,38
TOTAL ACTIVO
10.280.741.691,23
INVERSIONES
INVERSIONES
Ver mi opinión en CSN 044-2009
No. 93 / Cooperativa de Suboficiales Navales La Singladura
2120
2 PASIVO
24 CUENTAS POR PAGAR
2465
REMANENTES POR PAGAR
5.139.289,00
2495
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
109.499.007,82
TOTAL CUENTAS POR PAGA R
114.638.296,82
26
FONDOS SOCIALES Y MUTUALES
2605
FONDO SOCIAL DE EDUCACION
-
2610
FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD
-
2648
FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES
323.410.262,62
2655
FONDO MUTUAL PREVISION Y ASISTENCIA
117.413.751,35
2695
FONDO MUTUAL PARA OTROS FINES
345.473.003,76
TOTAL FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 786.297.017,73
27
OTROS PASIVOS
2710
OBLIGACIONES LABORALES
38.502.430,00
2725
INGRESOS ANTICIPADOS
9.691.170,00
TOTAL OTROS PASIVOS
48.193.600,00
28
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
2895
PROVISIONES DIVERSAS
252.327.733,54
TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
252.327.733,54
TOTAL PASIVOS
1.201.456.648,09
3
PATRIMONIO
31
CAPITAL SOCIAL
3105
APORTES SOCIALES
7.117.913.356,00
TOTAL APORTES SOCIALES
7.117.913.356,00
32
RESERVAS
3205
RESERVA PROTECCION APORTES
407.549.477,62
TOTAL RESERVAS
407.549.477,62
33
FONDOS DESTINACION ESPECIFICA
3305
FONDO AMORTIZACION APORTES
14.640.839,00
3325 FONDO ESPECIAL 91.184.718,50
3330 FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS 294.072.789,00
TOTAL FONDOS DETINAC.ESPECIFICA 399.898.346,50
34 SUPERAVIT
CÓDIGO NOMBRE CUENTA SALDO A LA FECHA
3415 VALORIZACIONES 1.011.488.141,00
TOTAL SUPERAVIT
1.011.488.141,00
35 RESULTADOS DEL EJERCICIO
3505 EXCEDENTES DEL EJERCICIO
142.435.722,02
TOTAL EXCEDENTES DEL EJERCICIO
142.435.722,02
TOTAL PATRIMONIO
9.079.285.043,14
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
10.280.741.691,23
8 CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA 216.919.879,78
Jorge Enrique Sandoval RojoRevisor Fiscal T.P. 23184-T
Delegado de A & C CONSULTORÍA Y AUDITORÍA EMPRESARIAL.
Quenia Janneth Villamil G. Contador T.P. 89840-T
Carlos E. Cervantes CervantesGerente
Balance General a diciembre 31 de 2009(Continuación)
Balance General Clasificado Diciembre 31 de 2009
Balance General Clasificado Diciembre 31 de 2009
CORTO PLAZO
ACTIVO
DISPONIBLE
CAJA 2.483.250,00
BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 1.116.858.131,81
FONDOS ESPECIFICOS 31.890.219,14
TOTAL DISPONIBLE 1.151.231.600,95
CARTERA DE CREDITOS
CREDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTIAS
440.595.514,00
CREDITOS COMERCIALES OTRAS GARANTIAS
2.650.984.245,00
PROVISION CREDITOS DE CONSUMO
-3.924.151,00
PROVISION CREDITOS COMERCIALES
-33.842.078,00
PROVISION GENERAL
-36.008.930,47
TOTAL CARTERA DE CREDITOS
3.017.804.599,53
CUENTAS POR COBRAR
ADELANTOS AL PERSONAL
18.855.822,97
INTERESES
19.174.457,00
INGRESOS POR COBRAR
226.473,00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1.948.067,40
PROVISION CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
-3.401.995,00
PROVISION CUENTAS POR COBRAR
-1.503.460,00
OTRAS PROVIS. CUENTAS POR COBRAR
-17.192.191,00
TOTAL CUENTAS POR COBRAR
18.107.174,37
DIFERIDOS
GASTOS ANTICIPADOS
5.677.812,00
TOTAL DIFERIDOS
5.677.812,00
TOTAL CORTO PLAZO
4.192.821.186,85
LARGO PLAZO
11.434.735,00
11.434.735,00
CARTERA DE CRÉDITOS
CrÉ DITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTIAS
16.230.610,00
CREDITOS COMERCIALES O TRAS GARANTIAS
4.093.904.486,00
TOTAL CARTERA DE CREDITOS
4.110.135.096,00
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
175.556.223,00
EDIFICACIONES
700.476.322,00
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA
139.600.496,00
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN
129.080.375,00
BIENES DE FONDOS SOCIALES
229.883.529,00
DEPRECIACION ACUMULADA
-464.272.092,00
TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
910.324.853,00
OTROS ACTIVOS
ACTIVOS DE OPERACIÓN
14.670.243,00
RESPONSABILIDADES PENDIENTES
6.312.014,00
OTRAS INVERSIONES
28.775.425,38
VALORIZACIONES
1.006.268.138,00
TOTAL OTROS ACTIVOS
1.056.025.820,38
TOTAL ACTIVO LARGO PLAZO
6.087.920.504,38
TOTAL ACTIVO
10.280.741.691,23
INVERSIONES
INVERSIONES
Ver mi opinión en CSN 044-2009
No. 93 / Cooperativa de Suboficiales Navales La Singladura
2322
Jorge Enrique Sandoval RojoRevisor Fiscal T.P. 23184-T
Delegado de A & C CONSULTORÍA Y AUDITORÍA EMPRESARIAL.
Quenia Janneth Villamil G. Contador T.P. 89840-T
Carlos E. Cervantes CervantesGerente
CORTO PLAZO
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR
REMANENTES POR PAGAR
5.139.289,00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
109.499.007,82
TOTAL CUENTAS POR PAGAR
114.638.296,82
FONDOS SOCIALES Y MUTUALES
EDUCACION
-
FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES
323.410.262,62
FONDO MUTUAL PREVISION Y ASISTENCIA
117.413.751,35
FONDO PARA OTROS FINES
345.473.003,76
TOTAL FONDOS SOCIALES Y MUTUALES
786.297.017,73
OTROS PASIVOS
OBLIGACIONES LABORALES
38.502.430,00
INGRESOS ANTICIPADOS
9.691.170,00
TOTAL OTROS PASIVOS
48.193.600,00
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
PROVISIONES DIVERSAS
252.327.733,54
TOTAL PROVISIONES DIVERSAS
252.327.733,54
TOTAL PASIVO CORTO PLAZO
1.201.456.648,09
TOTAL PASIVOS
1.201.456.648,09
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
APORTES SOCIALES
7.117.913.356,00
TOTAL APORTES SOCIALES
7.117.913.356,00
RESERVAS
RESERVA PROTECCION APORTES
407.549.477,62
TOTAL RESERVAS
407.549.477,62
FONDOS DESTINACION ESPECIFICA
FONDO AMORTIZACION APORTES
14.640.839,00
FONDO ESPECIAL
91.184.718,50
FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS
294.072.789,00
TOTAL FONDOS DETINAC.ESPECIFICA
399.898.346,50
SUPERAVIT
VALORIZACIONES
1.006.268.138,00
GANANCIA/PERDIDA ACUM. NO REALIZADAS 5.220.003,00
TOTAL SUPERAVIT 1.011.488.141,00
RESULTADOS DEL EJERCICIO
EXCEDENTES DEL EJERCICIO 142.435.722,02
TOTAL EXCEDENTES DEL EJERCICIO 142.435.722,02
TOTAL PATRIMONIO 9.079.285.043,14
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10.280.741.691,23
Balance General Clasificado a diciembre 31 de 2009 (Continuación)
Ver mi opinión en CSN 044-2009
Balance ComparadoPeríodo 2009 - 2008
Balance ComparadoPeríodo 2009 - 2008
NOMBRE CUENTA 2009NOTA NRO.
2008 VARIACIÓNVariación
%
ACTIVO
DISPONIBLE
CAJA 2.483.250,00 Nota 1 2.539.650,00 -56.400,00 -2,22
BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 1.116.858.131,81 Nota 2 135.489.790,61 981.368.341,20 724,31
FONDOS ESPECÍFICOS 31.890.219,14 Nota 3 33.335.179,55 -1.444.960,41 -4,33
TOTAL DISPONIBLE 1.151.231.600,95 171.364.620,16 979.866.980,79 571,80
INVERSIONES
INVERSIONES 11.434.735,00 - 11.434.735,00 100,00
TOTAL INVERSIONES 11.434.735,00 Nota 4 - 11.434.735,00 100,00
CARTERA DE CRÉDITOS
CRÉDITOS DE CONSUMO OTRAS G. 456.826.124,00 481.261.145,00 -24.435.021,00 -5,08
CRÉDITOS COMERCIALES OTRAS G. 6.744.888.731,00 6.869.112.993,00 -124.224.262,00 -1,81
PROVISIÓN CRÉDITOS DE CONSUMO -3.924.151,00 -3.263.061,00 -661.090,00 20,26
PROVISIÓN CRÉDITOS COMERCIALES -33.842.078,00
-2.935.645,00 -30.906.433,00 1.052,80
PROVISIÓN GENERAL
-36.008.930,47
-36.751.871,47
742.941,00 -2,02
TOTAL CARTERA DE CRÉDITOS
7.127.939.695,53
Nota 5
7.307.423.560,53
-179.483.865,00 -2,46
CUENTAS POR COBRAR
CRÉDITOS EMPLEADOS
18.855.822,97
Nota 6
16.851.079,15
2.004.743,82 11,90
INTERESES
19.174.457,00
Nota 7
13.871.095,00
5.303.362,00 38,23
INGRESOS POR COBRAR
226.473,00
Nota 8
210.000,00
16.473,00 7,84
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1.948.067,40
Nota 9
48.039.751,40
-46.091.684,00 -95,94
PROVISION OTRAS CUENTAS POR COBRAR
-3.401.995,00
Nota 9
-933.290,00
-2.468.705,00 264,52
PROVISION CUENTAS POR COBRAR
-1.503.460,00
Nota 9
-1.497.486,00
-5.974,00 0,40
OTRAS PROVIS. CUENTAS POR COBRAR
-17.192.191,00
Nota 9
-18.892.189,00
1.699.998,00 -9,00
TOTAL CUENTAS POR COBRAR
18.107.174,37
57.648.960,55
-39.541.786,18 -68,59
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
175.556.223,00
175.556.223,00
- -
EDIFICACIONES
700.476.322,00
700.476.322,00
- -
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA
139.600.496,00
139.600.496,00
- -
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN
129.080.375,00
119.914.100,00
9.166.275,00 7,64
BIENES DE FONDOS SOCIALES
229.883.529,00
229.799.541,00
83.988,00 0,04
DEPRECIACION ACUMULADA
-464.272.092,00
-401.201.596,00
-63.070.496,00 15,72
TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQU.
910.324.853,00
Nota 10
964.145.086,00
-53.820.233,00 -5,58
DIFERIDOS
GASTOS ANTICIPADOS
5.677.812,00
-
5.677.812,00 100,00
TOTAL DIFERIDOS
5.677.812,00
Nota 11
-
5.677.812,00 100,00
OTROS ACTIVOS
ACTIVOS DE OPERACIÓN
14.670.243,00
14.670.243,00
- -
RESPONSABILIDADES PENDIENTES
6.312.014,00
Nota 12
-
6.312.014,00 100,00
OTRAS INVERSIONES
28.775.425,38
27.495.273,00
1.280.152,38 4,66
VALORIZACIONES
1.006.268.138,00
1.005.838.518,00
429.620,00 0,04
TOTAL OTROS ACTIVOS
1.056.025.820,38
1.048.004.034,00
8.021.786,38 0,77
TOTAL ACTIVO
10.280.741.691,23
9.548.586.261,24
732.155.429,99 7,67
CUENTAS DE ORDEN
216.919.879,78
184.507.218,78
32.412.661,00 17,57
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR
RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA
-
186.355,00
-186.355,00 -100,00
REMANENTES POR PAGAR
5.139.289,00
-
5.139.289,00 100,00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
109.499.007,82
Nota 13
128.109.954,82
-18.610.947,00 -14,53
TOTAL CUENTAS POR PAGAR
114.638.296,82
128.296.309,82
-13.658.013,00 -10,65
No. 93 / Cooperativa de Suboficiales Navales La Singladura
2322
Jorge Enrique Sandoval RojoRevisor Fiscal T.P. 23184-T
Delegado de A & C CONSULTORÍA Y AUDITORÍA EMPRESARIAL.
Quenia Janneth Villamil G. Contador T.P. 89840-T
Carlos E. Cervantes CervantesGerente
CORTO PLAZO
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR
REMANENTES POR PAGAR
5.139.289,00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
109.499.007,82
TOTAL CUENTAS POR PAGAR
114.638.296,82
FONDOS SOCIALES Y MUTUALES
EDUCACION
-
FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES
323.410.262,62
FONDO MUTUAL PREVISION Y ASISTENCIA
117.413.751,35
FONDO PARA OTROS FINES
345.473.003,76
TOTAL FONDOS SOCIALES Y MUTUALES
786.297.017,73
OTROS PASIVOS
OBLIGACIONES LABORALES
38.502.430,00
INGRESOS ANTICIPADOS
9.691.170,00
TOTAL OTROS PASIVOS
48.193.600,00
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
PROVISIONES DIVERSAS
252.327.733,54
TOTAL PROVISIONES DIVERSAS
252.327.733,54
TOTAL PASIVO CORTO PLAZO
1.201.456.648,09
TOTAL PASIVOS
1.201.456.648,09
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
APORTES SOCIALES
7.117.913.356,00
TOTAL APORTES SOCIALES
7.117.913.356,00
RESERVAS
RESERVA PROTECCION APORTES
407.549.477,62
TOTAL RESERVAS
407.549.477,62
FONDOS DESTINACION ESPECIFICA
FONDO AMORTIZACION APORTES
14.640.839,00
FONDO ESPECIAL
91.184.718,50
FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS
294.072.789,00
TOTAL FONDOS DETINAC.ESPECIFICA
399.898.346,50
SUPERAVIT
VALORIZACIONES
1.006.268.138,00
GANANCIA/PERDIDA ACUM. NO REALIZADAS 5.220.003,00
TOTAL SUPERAVIT 1.011.488.141,00
RESULTADOS DEL EJERCICIO
EXCEDENTES DEL EJERCICIO 142.435.722,02
TOTAL EXCEDENTES DEL EJERCICIO 142.435.722,02
TOTAL PATRIMONIO 9.079.285.043,14
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10.280.741.691,23
Balance General Clasificado a diciembre 31 de 2009 (Continuación)
Ver mi opinión en CSN 044-2009
Balance ComparadoPeríodo 2009 - 2008
Balance ComparadoPeríodo 2009 - 2008
NOMBRE CUENTA 2009NOTA NRO.
2008 VARIACIÓNVariación
%
ACTIVO
DISPONIBLE
CAJA 2.483.250,00 Nota 1 2.539.650,00 -56.400,00 -2,22
BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 1.116.858.131,81 Nota 2 135.489.790,61 981.368.341,20 724,31
FONDOS ESPECÍFICOS 31.890.219,14 Nota 3 33.335.179,55 -1.444.960,41 -4,33
TOTAL DISPONIBLE 1.151.231.600,95 171.364.620,16 979.866.980,79 571,80
INVERSIONES
INVERSIONES 11.434.735,00 - 11.434.735,00 100,00
TOTAL INVERSIONES 11.434.735,00 Nota 4 - 11.434.735,00 100,00
CARTERA DE CRÉDITOS
CRÉDITOS DE CONSUMO OTRAS G. 456.826.124,00 481.261.145,00 -24.435.021,00 -5,08
CRÉDITOS COMERCIALES OTRAS G. 6.744.888.731,00 6.869.112.993,00 -124.224.262,00 -1,81
PROVISIÓN CRÉDITOS DE CONSUMO -3.924.151,00 -3.263.061,00 -661.090,00 20,26
PROVISIÓN CRÉDITOS COMERCIALES -33.842.078,00
-2.935.645,00 -30.906.433,00 1.052,80
PROVISIÓN GENERAL
-36.008.930,47
-36.751.871,47
742.941,00 -2,02
TOTAL CARTERA DE CRÉDITOS
7.127.939.695,53
Nota 5
7.307.423.560,53
-179.483.865,00 -2,46
CUENTAS POR COBRAR
CRÉDITOS EMPLEADOS
18.855.822,97
Nota 6
16.851.079,15
2.004.743,82 11,90
INTERESES
19.174.457,00
Nota 7
13.871.095,00
5.303.362,00 38,23
INGRESOS POR COBRAR
226.473,00
Nota 8
210.000,00
16.473,00 7,84
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1.948.067,40
Nota 9
48.039.751,40
-46.091.684,00 -95,94
PROVISION OTRAS CUENTAS POR COBRAR
-3.401.995,00
Nota 9
-933.290,00
-2.468.705,00 264,52
PROVISION CUENTAS POR COBRAR
-1.503.460,00
Nota 9
-1.497.486,00
-5.974,00 0,40
OTRAS PROVIS. CUENTAS POR COBRAR
-17.192.191,00
Nota 9
-18.892.189,00
1.699.998,00 -9,00
TOTAL CUENTAS POR COBRAR
18.107.174,37
57.648.960,55
-39.541.786,18 -68,59
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
175.556.223,00
175.556.223,00
- -
EDIFICACIONES
700.476.322,00
700.476.322,00
- -
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA
139.600.496,00
139.600.496,00
- -
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN
129.080.375,00
119.914.100,00
9.166.275,00 7,64
BIENES DE FONDOS SOCIALES
229.883.529,00
229.799.541,00
83.988,00 0,04
DEPRECIACION ACUMULADA
-464.272.092,00
-401.201.596,00
-63.070.496,00 15,72
TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQU.
910.324.853,00
Nota 10
964.145.086,00
-53.820.233,00 -5,58
DIFERIDOS
GASTOS ANTICIPADOS
5.677.812,00
-
5.677.812,00 100,00
TOTAL DIFERIDOS
5.677.812,00
Nota 11
-
5.677.812,00 100,00
OTROS ACTIVOS
ACTIVOS DE OPERACIÓN
14.670.243,00
14.670.243,00
- -
RESPONSABILIDADES PENDIENTES
6.312.014,00
Nota 12
-
6.312.014,00 100,00
OTRAS INVERSIONES
28.775.425,38
27.495.273,00
1.280.152,38 4,66
VALORIZACIONES
1.006.268.138,00
1.005.838.518,00
429.620,00 0,04
TOTAL OTROS ACTIVOS
1.056.025.820,38
1.048.004.034,00
8.021.786,38 0,77
TOTAL ACTIVO
10.280.741.691,23
9.548.586.261,24
732.155.429,99 7,67
CUENTAS DE ORDEN
216.919.879,78
184.507.218,78
32.412.661,00 17,57
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR
RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA
-
186.355,00
-186.355,00 -100,00
REMANENTES POR PAGAR
5.139.289,00
-
5.139.289,00 100,00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
109.499.007,82
Nota 13
128.109.954,82
-18.610.947,00 -14,53
TOTAL CUENTAS POR PAGAR
114.638.296,82
128.296.309,82
-13.658.013,00 -10,65
La Singladura
2524
Jorge Enrique Sandoval RojoRevisor Fiscal T.P. 23184-T
Delegado de A & C CONSULTORÍA Y AUDITORÍA EMPRESARIAL.
Quenia Janneth Villamil G. Contador T.P. 89840-T
Carlos E. Cervantes CervantesGerente
NOMBRE CUENTA 2009NOTA NRO.
2008 VARIACIONVariacion
%
FONDOS SOCIALES Y MUTUALES
FONDO SOCIAL DE EDUCACION - Nota 14 - - -
FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD - - - - -
FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES 323.410.262,62 Nota 15 275.371.496,97 48.038.765,65 17,45
FONDO MUTUAL PREVISION Y ASISTENCIA
117.413.751,35
Nota 15
96.653.598,73
20.760.152,62 21,48
FONDO MUTUAL PARA OTROS FINES
345.473.003,76
Nota 15
313.852.560,50
31.620.443,26 10,07
TOTAL FONDOS SOCIALES Y MUTUALES
786.297.017,73
685.877.656,20
100.419.361,53 14,64
OTROS PASIVOS
OBLIGACIONES LABORALES
38.502.430,00
Nota 16
34.990.355,00
3.512.075,00 10,04
INGRESOS ANTICIPADOS
9.691.170,00
Nota 17
8.886.271,00
804.899,00 9,06
TOTAL OTROS PASIVOS
48.193.600,00
43.876.626,00
4.316.974,00 9,84
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
PROVISIONES DIVERSAS
252.327.733,54
180.756.377,72
71.571.355,82 39,60
TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
252.327.733,54
Nota 18
180.756.377,72
71.571.355,82 39,60
TOTAL PASIVO
1.201.456.648,09
1.038.806.969,74
162.649.678,35 15,66
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
APORTES SOCIALES 7.117.913.356,00
6.615.256.403,00 502.656.953,00 7,60
TOTAL APORTES SOCIALES 7.117.913.356,00 6.615.256.403,00 502.656.953,00 7,60
RESERVAS
RESERVA PROTECCION APORTES
407.549.477,62
387.240.341,03
20.309.136,59 5,24
TOTAL RESERVAS
407.549.477,62
387.240.341,03
20.309.136,59 5,24
FONDOS DESTINACION ESPECIFICA
FONDO AMORTIZACION APORTES
14.640.839,00
14.640.839,00
- -
FONDO ESPECIAL
91.184.718,50
91.184.718,50
- -
FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS
294.072.789,00
294.072.789,00
- -
TOTAL FONDOS DETINAC.ESPECIFICA
399.898.346,50
399.898.346,50
- -
SUPERAVIT
VALORIZACIONES
1.006.268.138,00
1.005.838.518,00
429.620,00 0,04
GANANCIA/PERDIDA ACUM. NO REALIZADA
5.220.003,00
-
5.220.003,00 100,00
TOTAL SUPERAVIT
1.011.488.141,00
1.005.838.518,00
5.649.623,00 0,56
RESULTADOS DEL EJERCICIO
EXCEDENTES DEL EJERCICIO
142.435.722,02
101.545.682,97
40.890.039,05 40,27
TOTAL EXCEDENTES DEL EJERCICIO
142.435.722,02
101.545.682,97
40.890.039,05 40,27
TOTAL PATRIMONIO 9.079.285.043,14 8.509.779.291,50 569.505.751,64 6,69
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10.280.741.691,23 9.548.586.261,24 732.155.429,99 7,67
CUENTAS DE ORDEN CONTRA 216.919.879,78 184.507.218,78 32.412.661,00 17,57
Balance Comparado Periodo 2009- 2008(Continuación)
Ver mi opinión en CSN 044-2009
Jorge Enrique Sandoval RojoRevisor Fiscal T.P. 23184-T
Delegado de A & C CONSULTORÍA Y AUDITORÍA EMPRESARIAL.
Quenia Janneth Villamil G. Contador T.P. 89840-T
Carlos E. Cervantes CervantesGerente
Estado de Resultados y PérdidasDiciembre 31 de 2009
Estado de Resultados y PérdidasDiciembre 31 de 2009
CODIGO NOMBRE CUENTA 2009
4 INGRESOS 41 OPERACIONALES 4140 HOTELES Y RESTAURANTES 134.521.879,00
4150
ACTIVIDAD FINANCIERA
3.546.443,21
4170
OTRAS ACTIV DE SERVICIOS COMUNES/S
4.212.732,00
4180
RECUPERACIONES
4.573.090,00
4185
SERVICIO DE CREDITO
1.822.031.087,00
TOTAL NETO OPERACIONALES
1.968.885.231,21
42
INGRESOS NO OPERACIONALES 4215
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
8.155.753,03
4220
ARRENDAMIENTOS
9.476.848,00
4245
UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
650.000,00
4250
RECUPERACIONES
5.878.248,00
4295
DIVERSOS
2.407,00
TOTAL NETO NO OPERACIONALES
24.163.256,03
TOTAL INGRESOS
1.993.048.487,24
5
COSTOS Y GASTOS
51
GASTOS DE ADMINISTRACION
5105
GASTOS DE PERSONAL
446.652.809,00
5110
GASTOS GENERALES
1.121.730.321,07
5115
PROVISIONES
109.940.606,82
5125
DEPRECIACIONES
63.070.508,00
5140
GASTOS FINANCIEROS
97.292.208,69
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
1.838.686.453,58
53
GASTOS NO OPERACIONALES
5305
GASTOS FINANCIEROS-DIVERSOS
11.223.936,64
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 2.375,00
5395 GASTOS DIVERSOS 700.000,00
TOTAL NETO NO OPERACIONALES 11.926.311,64
TOTAL COSTOS Y GASTOS 1.850.612.765,22
RESULTADO DEL EJERCICIO 142.435.722,02
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NOMBRE CUENTA 2009NOTA NRO.
2008 VARIACIONVariacion
%
FONDOS SOCIALES Y MUTUALES
FONDO SOCIAL DE EDUCACION - Nota 14 - - -
FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD - - - - -
FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES 323.410.262,62 Nota 15 275.371.496,97 48.038.765,65 17,45
FONDO MUTUAL PREVISION Y ASISTENCIA
117.413.751,35
Nota 15
96.653.598,73
20.760.152,62 21,48
FONDO MUTUAL PARA OTROS FINES
345.473.003,76
Nota 15
313.852.560,50
31.620.443,26 10,07
TOTAL FONDOS SOCIALES Y MUTUALES
786.297.017,73
685.877.656,20
100.419.361,53 14,64
OTROS PASIVOS
OBLIGACIONES LABORALES
38.502.430,00
Nota 16
34.990.355,00
3.512.075,00 10,04
INGRESOS ANTICIPADOS
9.691.170,00
Nota 17
8.886.271,00
804.899,00 9,06
TOTAL OTROS PASIVOS
48.193.600,00
43.876.626,00
4.316.974,00 9,84
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
PROVISIONES DIVERSAS
252.327.733,54
180.756.377,72
71.571.355,82 39,60
TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
252.327.733,54
Nota 18
180.756.377,72
71.571.355,82 39,60
TOTAL PASIVO
1.201.456.648,09
1.038.806.969,74
162.649.678,35 15,66
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
APORTES SOCIALES 7.117.913.356,00
6.615.256.403,00 502.656.953,00 7,60
TOTAL APORTES SOCIALES 7.117.913.356,00 6.615.256.403,00 502.656.953,00 7,60
RESERVAS
RESERVA PROTECCION APORTES
407.549.477,62
387.240.341,03
20.309.136,59 5,24
TOTAL RESERVAS
407.549.477,62
387.240.341,03
20.309.136,59 5,24
FONDOS DESTINACION ESPECIFICA
FONDO AMORTIZACION APORTES
14.640.839,00
14.640.839,00
- -
FONDO ESPECIAL
91.184.718,50
91.184.718,50
- -
FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS
294.072.789,00
294.072.789,00
- -
TOTAL FONDOS DETINAC.ESPECIFICA
399.898.346,50
399.898.346,50
- -
SUPERAVIT
VALORIZACIONES
1.006.268.138,00
1.005.838.518,00
429.620,00 0,04
GANANCIA/PERDIDA ACUM. NO REALIZADA
5.220.003,00
-
5.220.003,00 100,00
TOTAL SUPERAVIT
1.011.488.141,00
1.005.838.518,00
5.649.623,00 0,56
RESULTADOS DEL EJERCICIO
EXCEDENTES DEL EJERCICIO
142.435.722,02
101.545.682,97
40.890.039,05 40,27
TOTAL EXCEDENTES DEL EJERCICIO
142.435.722,02
101.545.682,97
40.890.039,05 40,27
TOTAL PATRIMONIO 9.079.285.043,14 8.509.779.291,50 569.505.751,64 6,69
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10.280.741.691,23 9.548.586.261,24 732.155.429,99 7,67
CUENTAS DE ORDEN CONTRA 216.919.879,78 184.507.218,78 32.412.661,00 17,57
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CODIGO NOMBRE CUENTA 2009
4 INGRESOS 41 OPERACIONALES 4140 HOTELES Y RESTAURANTES 134.521.879,00
4150
ACTIVIDAD FINANCIERA
3.546.443,21
4170
OTRAS ACTIV DE SERVICIOS COMUNES/S
4.212.732,00
4180
RECUPERACIONES
4.573.090,00
4185
SERVICIO DE CREDITO
1.822.031.087,00
TOTAL NETO OPERACIONALES
1.968.885.231,21
42
INGRESOS NO OPERACIONALES 4215
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
8.155.753,03
4220
ARRENDAMIENTOS
9.476.848,00
4245
UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
650.000,00
4250
RECUPERACIONES
5.878.248,00
4295
DIVERSOS
2.407,00
TOTAL NETO NO OPERACIONALES
24.163.256,03
TOTAL INGRESOS
1.993.048.487,24
5
COSTOS Y GASTOS
51
GASTOS DE ADMINISTRACION
5105
GASTOS DE PERSONAL
446.652.809,00
5110
GASTOS GENERALES
1.121.730.321,07
5115
PROVISIONES
109.940.606,82
5125
DEPRECIACIONES
63.070.508,00
5140
GASTOS FINANCIEROS
97.292.208,69
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
1.838.686.453,58
53
GASTOS NO OPERACIONALES
5305
GASTOS FINANCIEROS-DIVERSOS
11.223.936,64
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 2.375,00
5395 GASTOS DIVERSOS 700.000,00
TOTAL NETO NO OPERACIONALES 11.926.311,64
TOTAL COSTOS Y GASTOS 1.850.612.765,22
RESULTADO DEL EJERCICIO 142.435.722,02
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No. 93 / Cooperativa de Suboficiales Navales La Singladura
2726
Jorge Enrique Sandoval RojoRevisor Fiscal T.P. 23184-T
Delegado de A & C CONSULTORÍA Y AUDITORÍA EMPRESARIAL.
Quenia Janneth Villamil G. Contador T.P. 89840-T
Carlos E. Cervantes CervantesGerente
Estado de Resultados y PérdidasComparado Periodo 2009 - 2008Estado de Resultados y PérdidasComparado Periodo 2009 - 2008
NOMBRE CUENTA 2009 NOTA NRO. 2008 VARIACIÓN Variación %
INGRESOS OPERACIONALES HOTELES Y RESTAURANTES 134.521.879,00 Nota 19 120.356.615,00 14.165.264,00 11,77
ACTIVIDAD FINANCIERA 3.546.443,21 2.901.038,20 645.405,01 22,25 OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS C 4.212.732,00 7.388.268,04 - 3.175.536,04 -42,98 RECUPERACIONES 4.573.090,00 16.471.272,00 -11.898.182,00 -72,24 SERVICIO DE CREDITO 1.822.031.087,00 Nota 20 1.654.158.460,00 167.872.627,00 10,15 ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 0,00
1.590.141,00 -1.590.141,00 -100,00 TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
1.968.885.231,21
1.802.865.794,24
166.019.436,97
9,21
INGRESOS NO OPERACIONALES
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
8.155.753,03
1.284.184,75
6.871.568,28
535,09
ARRENDAMIENTOS
9.476.848,00
7.448.590,00
2.028.258,00
27,23
UTILIDAD VENTA DE BIENES
650.000,00
0,00
650.000,00
100,00
RECUPERACIONES
5.878.248,00
325.730,00
5.552.518,00
1.704,64
DIVERSOS
2.407,00
540,65
1.866,35
345,20
TOTA INGRESOS NO OPERACIONALES
24.163.256,03
Nota 21
9.059.045,40
15.104.210,63
166,73
TOTAL INGRESOS
1.993.048.487,24
1.811.924.839,64
181.123.647,60
10,00
COSTOS Y GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS PERSONAL
446.652.809,00
428.685.338,44
17.967.470,56
4,19
GASTOS GENERALES
1.121.730.321,07
Nota 22
897.928.542,52
223.801.778,55
24,92
PROVISIONES
109.940.606,82
Nota 23
166.466.063,72
- 56.525.456,90
-33,96
DEPRECIACIONES
63.070.508,00
Nota 24
100.115.477,00
- 37.044.969,00
-37,00
GASTOS FINANCIEROS
97.292.208,69
Nota 25
104.762.672,02
-7.470.463,33
-7,13
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
1.838.686.453,58
-
1.697.958.093,70
140.728.359,88
8,29
GASTOS NO OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS
11.223.936,64
Nota 26
12.398.088,97
-1.174.152,33
-9,47
GASTOS EXTRAORDINARIOS
2.375,00
22.974,00
- 20.599,00
-89,66
GASTOS DIVERSOS
700.000,00
0,00
700.000,00
100,00
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
11.926.311,64
12.421.062,97
-494.751,33
- 3,98
TOTAL COSTOS Y GASTOS
1.850.612.765,22
1.710.379.156,67
140.233.608,55
8,20
RESULTADO DEL EJERCICIO 142.435.722,02 101.545.682,97 40.890.039,05 40,27
Jorge Enrique Sandoval RojoRevisor Fiscal T.P. 23184-T
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Estado de Cambios en la SituaciónFinanciera Comparativo 2009 - 2008
Estado de Cambios en la SituaciónFinanciera Comparativo 2009 - 2008
2009 2008
FUENTES
EXCEDENTE DEL EJERCICIO 142.435.722,02 101.545.682,97
Menos
Partidas que no afectan el efectivo 166.241.114,82 86.559.948,00
Depreciación 63.070.496,00 88.025.302,00
Provisión Otras Cuentas por Cobrar 774.681,00
-1.042.914,00
Provisión
de Cartera
30.824.582,00
-422.440,00
Provisiones diversas
71.571.355,82
-
AUMENTOS EN EL ACTIVO
1.014.251.577,17
769.739.594,00
Disponible
979.866.980,79
Inversiones
11.434.735,00
Cartera
-
752.615.337,00
Propiedad Planta y Equipo
9.250.263,00
17.124.257,00
Diferidos
5.677.812,00
Otros Activos
8.021.786,38
DISMINUCIONES EN EL PASIVO
13.658.013,00
224.637.655,22
Obligaciones Financieras
-
184.978.655,22
Impuestos, Gravámenes y tasas
-
39.659.000,00
Cuentas por pagar
13.658.013,00
-
DISMINUCIONES EN EL PATRIMONIO
101.545.682,97
106.051.193,34
Distribucion de Excedentes
101.545.682,97
106.051.193,34
TOTAL FUENTES
820.778.436,30
912.322.811,59
DISMINUCIONES CUENTAS DE ACTIVO
187.426.388,18
152.836.406,58
Disponible
-
117.270.336,70
Cartera de Créditos
148.659.283,00
-
Cuentas por Cobrar
38.767.105,18
21.162.463,88
Otros activos
-
14.403.606,00
AUMENTOS CUENTAS DE PASIVO
104.736.335,53
242.699.595,35
Cuentas por pagar -
65.763.082,26
Fondos Sociales Mutuales 100.419.361,53
15.802.383,37
Pasivos estimados y provisiones
151.460.145,72
Otros Pasivos 4.316.974,00
9.673.984,00
AUMENTOS CUENTAS DE PATRIMONIO
528.615.712,59
516.786.809,66
Aportes Sociales
502.656.953,00
495.576.571,00
Reserva Protección
Aportes
20.309.136,59
21.210.238,66
Superávit
5.649.623,00
TOTAL USOS
820.778.436,30
912.322.811,59
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Estado de Resultados y PérdidasComparado Periodo 2009 - 2008Estado de Resultados y PérdidasComparado Periodo 2009 - 2008
NOMBRE CUENTA 2009 NOTA NRO. 2008 VARIACIÓN Variación %
INGRESOS OPERACIONALES HOTELES Y RESTAURANTES 134.521.879,00 Nota 19 120.356.615,00 14.165.264,00 11,77
ACTIVIDAD FINANCIERA 3.546.443,21 2.901.038,20 645.405,01 22,25 OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS C 4.212.732,00 7.388.268,04 - 3.175.536,04 -42,98 RECUPERACIONES 4.573.090,00 16.471.272,00 -11.898.182,00 -72,24 SERVICIO DE CREDITO 1.822.031.087,00 Nota 20 1.654.158.460,00 167.872.627,00 10,15 ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 0,00
1.590.141,00 -1.590.141,00 -100,00 TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
1.968.885.231,21
1.802.865.794,24
166.019.436,97
9,21
INGRESOS NO OPERACIONALES
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
8.155.753,03
1.284.184,75
6.871.568,28
535,09
ARRENDAMIENTOS
9.476.848,00
7.448.590,00
2.028.258,00
27,23
UTILIDAD VENTA DE BIENES
650.000,00
0,00
650.000,00
100,00
RECUPERACIONES
5.878.248,00
325.730,00
5.552.518,00
1.704,64
DIVERSOS
2.407,00
540,65
1.866,35
345,20
TOTA INGRESOS NO OPERACIONALES
24.163.256,03
Nota 21
9.059.045,40
15.104.210,63
166,73
TOTAL INGRESOS
1.993.048.487,24
1.811.924.839,64
181.123.647,60
10,00
COSTOS Y GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS PERSONAL
446.652.809,00
428.685.338,44
17.967.470,56
4,19
GASTOS GENERALES
1.121.730.321,07
Nota 22
897.928.542,52
223.801.778,55
24,92
PROVISIONES
109.940.606,82
Nota 23
166.466.063,72
- 56.525.456,90
-33,96
DEPRECIACIONES
63.070.508,00
Nota 24
100.115.477,00
- 37.044.969,00
-37,00
GASTOS FINANCIEROS
97.292.208,69
Nota 25
104.762.672,02
-7.470.463,33
-7,13
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
1.838.686.453,58
-
1.697.958.093,70
140.728.359,88
8,29
GASTOS NO OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS
11.223.936,64
Nota 26
12.398.088,97
-1.174.152,33
-9,47
GASTOS EXTRAORDINARIOS
2.375,00
22.974,00
- 20.599,00
-89,66
GASTOS DIVERSOS
700.000,00
0,00
700.000,00
100,00
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
11.926.311,64
12.421.062,97
-494.751,33
- 3,98
TOTAL COSTOS Y GASTOS
1.850.612.765,22
1.710.379.156,67
140.233.608,55
8,20
RESULTADO DEL EJERCICIO 142.435.722,02 101.545.682,97 40.890.039,05 40,27
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Estado de Cambios en la SituaciónFinanciera Comparativo 2009 - 2008
Estado de Cambios en la SituaciónFinanciera Comparativo 2009 - 2008
2009 2008
FUENTES
EXCEDENTE DEL EJERCICIO 142.435.722,02 101.545.682,97
Menos
Partidas que no afectan el efectivo 166.241.114,82 86.559.948,00
Depreciación 63.070.496,00 88.025.302,00
Provisión Otras Cuentas por Cobrar 774.681,00
-1.042.914,00
Provisión
de Cartera
30.824.582,00
-422.440,00
Provisiones diversas
71.571.355,82
-
AUMENTOS EN EL ACTIVO
1.014.251.577,17
769.739.594,00
Disponible
979.866.980,79
Inversiones
11.434.735,00
Cartera
-
752.615.337,00
Propiedad Planta y Equipo
9.250.263,00
17.124.257,00
Diferidos
5.677.812,00
Otros Activos
8.021.786,38
DISMINUCIONES EN EL PASIVO
13.658.013,00
224.637.655,22
Obligaciones Financieras
-
184.978.655,22
Impuestos, Gravámenes y tasas
-
39.659.000,00
Cuentas por pagar
13.658.013,00
-
DISMINUCIONES EN EL PATRIMONIO
101.545.682,97
106.051.193,34
Distribucion de Excedentes
101.545.682,97
106.051.193,34
TOTAL FUENTES
820.778.436,30
912.322.811,59
DISMINUCIONES CUENTAS DE ACTIVO
187.426.388,18
152.836.406,58
Disponible
-
117.270.336,70
Cartera de Créditos
148.659.283,00
-
Cuentas por Cobrar
38.767.105,18
21.162.463,88
Otros activos
-
14.403.606,00
AUMENTOS CUENTAS DE PASIVO
104.736.335,53
242.699.595,35
Cuentas por pagar -
65.763.082,26
Fondos Sociales Mutuales 100.419.361,53
15.802.383,37
Pasivos estimados y provisiones
151.460.145,72
Otros Pasivos 4.316.974,00
9.673.984,00
AUMENTOS CUENTAS DE PATRIMONIO
528.615.712,59
516.786.809,66
Aportes Sociales
502.656.953,00
495.576.571,00
Reserva Protección
Aportes
20.309.136,59
21.210.238,66
Superávit
5.649.623,00
TOTAL USOS
820.778.436,30
912.322.811,59
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Delegado de A & C CONSULTORÍA Y AUDITORÍA EMPRESARIAL.
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Carlos E. Cervantes CervantesGerente
Estado de Cambios en el Patrimonioa diciembre 31 de 2009
Estado de Cambios en el Patrimonioa diciembre 31 de 2009
DETALLE SALDO A DICIEMBRE
31 DE 2008 DEBITOS CREDITOS
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2009
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
APORTES SOCIALES
6.615.256.403,00
676.802.447,00
1.179.459.400,00 7.117.913.356,00
RESERVAS
RESERVA PROTECCION APORTES
387.240.341,03
0
20.309.136,59 407.549.477,62
FONDOS DESTINACION ESPECIFICA
FONDO
AMORTIZACION DE APORTES
14.640.839,00
0
0 14.640.839,00
FONDO ESPECIAL
91.184.718,50
0
0 91.184.718,50
FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS
294.072.789,00
0
0 294.072.789,00
SUPERAVIT
VALORIZACIONES
1.005.838.518,00
0
429.620,00 1.006.268.138,00
GANANCIA/PERDIDA ACUM NO REALIZADA
-
-
5.220.003,00 5.220.003,00
RESULTADOS DEL EJERCICIO
EXCEDENTES Y/O PERDIDAS
101.545.682,97
101.545.682,97
142.435.722,02 142.435.722,02
TOTALES 8.509.779.291,50 778.348.129,97 1.347.853.881,61 9.079.285.043,14
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Carlos E. Cervantes CervantesGerente
Estado de Flujos de Efectivo Comparado 2009 - 2008
Estado de Flujos de Efectivo Comparado 2009 - 2008
2009
2008
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Resultados del ejercicio 142.435.722,02
101.545.682,97
Más Partidas que no afectan el efectivo 161.997.607,00
86.559.948,00
Depreciación 63.070.496,00
88.025.302,00 Provisión Otras cuentas por cobrar 1.103.481,00
-1.042.914,00
Provisión de cartera 36.768.870,00
-422.440,00 Provisión diversas 72.068.255,00
-
Recuperaciones -4.573.090,00
- Revalorizacion inversiones -6.440.405,00
-
EFECTIVO GENERADO EN LA OPERACIÓN
304.433.329,02
188.105.630,97
CAMBIOS EN
PARTIDAS OPERACIONALES
684.683.914,77
-288.251.710,67
Cartera
148.659.283,00
-752.615.337,00
Cuentas por cobrar
37.067.107,18
21.162.463,88
Diferidos
-5.677.812,00
- Otros activos
-7.366.493,38
14.403.606,00
Obligaciones financieras
-
-184.978.655,22 Cuentas por pagar
-13.658.013,00
65.763.082,26
Impuesto gravamenes y tasa
-
-39.659.000,00 Fondos Sociales
19.182.814,53
15.802.383,37
Otros Pasivos
4.316.975,44
9.673.984,00 Estimados y provisiones
-496.900,00
151.460.145,72 Aportes
502.656.953,00
495.576.571,00
Reservas
-
21.210.238,66 Superavit
-
- Distribución de excedentes
-
-106.051.193,34
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
-9.250.263,00
-17.124.257,00
Propiedad planta y equipo
-9.250.263,00
-17.124.257,00
AUMENTO EN EL EFECTIVO
979.866.980,79
-117.270.336,70
Efectivo
171.364.620,16
288.634.956,86
Efectivo a Diciembre 31
1.151.231.600,95
171.364.620,16
DESCOMPOSICIÓN DEL EFECTIVO AL CIERRE:
AÑO 2009
AÑO 2008
CAJA
2.483.250,00
2.539.650,00
BANCOS
1.116.858.131,81
135.489.790,61
FONDOS ESPECIFICOS
31.890.219,14
33.335.179,55
TOTALES 1.151.231.600,95 171.364.620,16
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2928
Jorge Enrique Sandoval RojoRevisor Fiscal T.P. 23184-T
Delegado de A & C CONSULTORÍA Y AUDITORÍA EMPRESARIAL.
Quenia Janneth Villamil G. Contador T.P. 89840-T
Carlos E. Cervantes CervantesGerente
Estado de Cambios en el Patrimonioa diciembre 31 de 2009
Estado de Cambios en el Patrimonioa diciembre 31 de 2009
DETALLE SALDO A DICIEMBRE
31 DE 2008 DEBITOS CREDITOS
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2009
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
APORTES SOCIALES
6.615.256.403,00
676.802.447,00
1.179.459.400,00 7.117.913.356,00
RESERVAS
RESERVA PROTECCION APORTES
387.240.341,03
0
20.309.136,59 407.549.477,62
FONDOS DESTINACION ESPECIFICA
FONDO
AMORTIZACION DE APORTES
14.640.839,00
0
0 14.640.839,00
FONDO ESPECIAL
91.184.718,50
0
0 91.184.718,50
FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS
294.072.789,00
0
0 294.072.789,00
SUPERAVIT
VALORIZACIONES
1.005.838.518,00
0
429.620,00 1.006.268.138,00
GANANCIA/PERDIDA ACUM NO REALIZADA
-
-
5.220.003,00 5.220.003,00
RESULTADOS DEL EJERCICIO
EXCEDENTES Y/O PERDIDAS
101.545.682,97
101.545.682,97
142.435.722,02 142.435.722,02
TOTALES 8.509.779.291,50 778.348.129,97 1.347.853.881,61 9.079.285.043,14
Jorge Enrique Sandoval RojoRevisor Fiscal T.P. 23184-T
Delegado de A & C CONSULTORÍA Y AUDITORÍA EMPRESARIAL.
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Estado de Flujos de Efectivo Comparado 2009 - 2008
Estado de Flujos de Efectivo Comparado 2009 - 2008
2009
2008
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Resultados del ejercicio 142.435.722,02
101.545.682,97
Más Partidas que no afectan el efectivo 161.997.607,00
86.559.948,00
Depreciación 63.070.496,00
88.025.302,00 Provisión Otras cuentas por cobrar 1.103.481,00
-1.042.914,00
Provisión de cartera 36.768.870,00
-422.440,00 Provisión diversas 72.068.255,00
-
Recuperaciones -4.573.090,00
- Revalorizacion inversiones -6.440.405,00
-
EFECTIVO GENERADO EN LA OPERACIÓN
304.433.329,02
188.105.630,97
CAMBIOS EN
PARTIDAS OPERACIONALES
684.683.914,77
-288.251.710,67
Cartera
148.659.283,00
-752.615.337,00
Cuentas por cobrar
37.067.107,18
21.162.463,88
Diferidos
-5.677.812,00
- Otros activos
-7.366.493,38
14.403.606,00
Obligaciones financieras
-
-184.978.655,22 Cuentas por pagar
-13.658.013,00
65.763.082,26
Impuesto gravamenes y tasa
-
-39.659.000,00 Fondos Sociales
19.182.814,53
15.802.383,37
Otros Pasivos
4.316.975,44
9.673.984,00 Estimados y provisiones
-496.900,00
151.460.145,72 Aportes
502.656.953,00
495.576.571,00
Reservas
-
21.210.238,66 Superavit
-
- Distribución de excedentes
-
-106.051.193,34
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
-9.250.263,00
-17.124.257,00
Propiedad planta y equipo
-9.250.263,00
-17.124.257,00
AUMENTO EN EL EFECTIVO
979.866.980,79
-117.270.336,70
Efectivo
171.364.620,16
288.634.956,86
Efectivo a Diciembre 31
1.151.231.600,95
171.364.620,16
DESCOMPOSICIÓN DEL EFECTIVO AL CIERRE:
AÑO 2009
AÑO 2008
CAJA
2.483.250,00
2.539.650,00
BANCOS
1.116.858.131,81
135.489.790,61
FONDOS ESPECIFICOS
31.890.219,14
33.335.179,55
TOTALES 1.151.231.600,95 171.364.620,16
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3130
INDICADORES DE RIESGO DE CRÉDITO
CARTERA VENCIDA
322.406.675 4,48
7.201.714.855
COBERTURA PROVISION INDIVIDUAL
37.766.229 11,71
322.406.675
COBERTURA PROVISION GRL
36.008.930 0,50
7.201.714.855
DISMINUCION PATRIMONIAL
9.079.285.043
1,28
7.117.913.356
RENTABILIDAD DE PATRIMONIO
0,02
1,62
RENTABILIDAD CAPITAL SOCIAL
0,02
2,07
RENTABILIDAD DE ACTIVOS
0,01
1,44
RENTABILIDAD DE CARTERA
0,25
25,24
ACTIVO PRODUCTIVO
0,69
68,63
RIESGO OPERACIONAL
EFICIENCIA OPERACIONAL
446.652.809,00
22,69
1.968.885.231,21
INDICADORES DE RIESGO FINANCIERO
MARGEN OPERACIONAL130.198.778 6,61
1.968.885.231
INDICES DE RIESGO DE ESTRUCTURA
CARTERA 7.201.714.855 70,05
ACTIVOS 10.280.741.691
APORTE SOCIAL 7.117.913.356 69,24
ACTIVO TOTAL 10.280.741.691
Indicadores aplicados a las cooperativas sin actividad financiera por la Superintendencia de Economía solidaria
Porcentaje
1. I N D I C A D O R E S D E L I Q U I D E Z
R A Z O N C O R R I E N T E
ACTIVO CORRIENTE
4.192.821.187
3,49
PASIVO CORRIENTE
1.201.456.648
Representa la disponibilidad que tiene la Cooperativa para cubrir sus
obligaciones a corto plazo teniendo como base sus Activos Corrientes.
Pesos
CAPITAL NETO DE TRABAJO
ACTIVO CORRIENTE -
PASIVO CORRIENTE
2.991.364.539
4.192.821.187
1.201.456.648
Este indicador refleja la capacidad de pago de Coosonav
2.
I N D I C A D O R E S D E E N D E U D A M I E N T O
Porcentaje
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
PASIVO TOTAL X 100
1.201.456.648
11,69
ACTIVO TOTAL
10.280.741.691
La Cooperativa se encuentra endeudada en un 11,69 % con acreedores
Externos frente a nuestros Activos totales
3.
Í N D I C E D E P R O P I E D A D
Porcentaje
PATRIMONIO x 100 9.079.285.043
88,31
ACTIVO TOTAL
10.280.741.691
Indica el grado de participación de los Asociados dentro de los Activos
4.
R A Z Ó N D E P R O T E C C I Ó N A L P A S I V O T O T A L
Porcentaje
PATRIMONIO x 100
9.079.285.043
755,69
PASIVO TOTAL
1.201.456.648
Indica que participación tiene el Capital dentro del Pasivo para cubrir
las deudas de la Cooperativa.
5.
RENTABILIDAD
Porcentaje
RENTABILIDAD SOBRE ACTIVOS
RESULTADO EJERCICIO
142.435.722
1,39
ACTIVOS
10.280.741.691
Los activos durnate el año 2009 generaron una rentabilidad del 13,49%
5.
R A Z Ó N D E P R O T E C C I Ó N A L A I N V E R S I Ó N
Porcentaje
PASIVO TOTAL x 100
1.201.456.648
13,23
PATRIMONIO
9.079.285.043
Indica que participación que tiene el Capital dentro del Pasivo de la
Cooperativa 12,76% para cub
r
ir cada peso
Jorge Enrique Sandoval Rojo
Revisor Fiscal T.P. 23184-T Delegado de A & C CONSULTORÍA Y
AUDITORÍA EMPRESARIAL.
Quenia Janneth Villamil G. Contador T.P. 89840-T
Carlos E. Cervantes CervantesGerente
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Índices Finacierosa diciembre 31 de 2009
Índices Finacierosa diciembre 31 de 2009
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3130
INDICADORES DE RIESGO DE CRÉDITO
CARTERA VENCIDA
322.406.675 4,48
7.201.714.855
COBERTURA PROVISION INDIVIDUAL
37.766.229 11,71
322.406.675
COBERTURA PROVISION GRL
36.008.930 0,50
7.201.714.855
DISMINUCION PATRIMONIAL
9.079.285.043
1,28
7.117.913.356
RENTABILIDAD DE PATRIMONIO
0,02
1,62
RENTABILIDAD CAPITAL SOCIAL
0,02
2,07
RENTABILIDAD DE ACTIVOS
0,01
1,44
RENTABILIDAD DE CARTERA
0,25
25,24
ACTIVO PRODUCTIVO
0,69
68,63
RIESGO OPERACIONAL
EFICIENCIA OPERACIONAL
446.652.809,00
22,69
1.968.885.231,21
INDICADORES DE RIESGO FINANCIERO
MARGEN OPERACIONAL130.198.778 6,61
1.968.885.231
INDICES DE RIESGO DE ESTRUCTURA
CARTERA 7.201.714.855 70,05
ACTIVOS 10.280.741.691
APORTE SOCIAL 7.117.913.356 69,24
ACTIVO TOTAL 10.280.741.691
Indicadores aplicados a las cooperativas sin actividad financiera por la Superintendencia de Economía solidaria
Porcentaje
1. I N D I C A D O R E S D E L I Q U I D E Z
R A Z O N C O R R I E N T E
ACTIVO CORRIENTE
4.192.821.187
3,49
PASIVO CORRIENTE
1.201.456.648
Representa la disponibilidad que tiene la Cooperativa para cubrir sus
obligaciones a corto plazo teniendo como base sus Activos Corrientes.
Pesos
CAPITAL NETO DE TRABAJO
ACTIVO CORRIENTE -
PASIVO CORRIENTE
2.991.364.539
4.192.821.187
1.201.456.648
Este indicador refleja la capacidad de pago de Coosonav
2.
I N D I C A D O R E S D E E N D E U D A M I E N T O
Porcentaje
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
PASIVO TOTAL X 100
1.201.456.648
11,69
ACTIVO TOTAL
10.280.741.691
La Cooperativa se encuentra endeudada en un 11,69 % con acreedores
Externos frente a nuestros Activos totales
3.
Í N D I C E D E P R O P I E D A D
Porcentaje
PATRIMONIO x 100 9.079.285.043
88,31
ACTIVO TOTAL
10.280.741.691
Indica el grado de participación de los Asociados dentro de los Activos
4.
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Porcentaje
PATRIMONIO x 100
9.079.285.043
755,69
PASIVO TOTAL
1.201.456.648
Indica que participación tiene el Capital dentro del Pasivo para cubrir
las deudas de la Cooperativa.
5.
RENTABILIDAD
Porcentaje
RENTABILIDAD SOBRE ACTIVOS
RESULTADO EJERCICIO
142.435.722
1,39
ACTIVOS
10.280.741.691
Los activos durnate el año 2009 generaron una rentabilidad del 13,49%
5.
R A Z Ó N D E P R O T E C C I Ó N A L A I N V E R S I Ó N
Porcentaje
PASIVO TOTAL x 100
1.201.456.648
13,23
PATRIMONIO
9.079.285.043
Indica que participación que tiene el Capital dentro del Pasivo de la
Cooperativa 12,76% para cub
r
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Índices Finacierosa diciembre 31 de 2009
Índices Finacierosa diciembre 31 de 2009
No. 93 / Cooperativa de Suboficiales Navales La Singladura
3332
La COOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES, Nit 860.014.987-5, "COOSONAV" , Personería jurídica Nro.01891/61 del Ministerio de Trabajo, es una Cooperativa Multiactiva de Aporte y Crédito, Entidad sin animo de lucro, pertenece a las Entidades del Sector Solidario y es Vigilada por la Superintendencia de la Economía Solidaria, dentro de las Entidades del Sector real, bajo el Segundo Nivel de Supervi-sión.
Las políticas de contabilidad y prácticas contables de la COOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES, corresponden a una entidad en marcha y presentan en su contabilidad y en sus estados financieros normas e instrucciones contables para enti-dades Cooperativas.
Los Estados Financieros se elaboran de conformidad con las normas contables básicas de que tratan los decretos 2649 y 2650 de 1.993; así mismo, se ha regido por la circular contable y financiera Nro. 013, emitida por la Superintendencia de la Eco-nomía Solidaria, que es modificada en el año 2008 por la Circu-lar externa 004.
La COOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES, ha cumplido con la normatividad vigente, en la parte contable de acuerdo con disposiciones de la Superintendencia de la Economía Solidaria, normas emitidas por la dirección de Impuestos Nacionales, Impuestos Distritales etc.
Adicionalmente “COOSONAV” presentó informes Semestrales Contables y Financieros a la Superintendencia de Economía Solidaria, Confecoop y se encuentra inscrita ante dicha Entidad como Cooperativa Multiactiva de Aporte y Crédito, de segun-do nivel de supervisión.
La Cooperativa ha cumplido con todas sus obligaciones Tribu-tarias como son impuesto de Industria y Comercio, Retención en la Fuente, Declaración de Renta, presentación de medios magnéticos, declaraciones de IVA etc.
Al mismo tiempo y con el fin de ser exenta del pago del Impues-to a la Renta cumplió con la contribución del 20% del exceden-te a Educación Formal. La Cooperativa COOSONAV presenta los siguientes Estados Financieros: Balance General, Estado de resultados, Flujo de Efectivo, Cambio en la Situación Financiera y Cambio en el Patrimonio.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSDiciembre 31 de 2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSDiciembre 31 de 2009
NOTA Nro.4
INVERSIONESRepresenta el valor de inversiones efectuadas en Isagen y Eco-petrol de acuerdo con el valor de mercado.
NOTA Nro. 5
CARTERA POR CRÉDITOSEs la Cuenta de mayor importancia en la Cooperativa y se encuentra el 76.53% del total de Activo de “COOSONAV”, el saldo corresponde a los créditos asignados a los asociados a través de las diferentes líneas de crédito. Los créditos de acuer-do con su vencimiento se clasifican en categoría A, B, C, D y E. Para la categoría B, C, D, y E hay una provisión individual en cada caso. Adicionalmente de acuerdo con Normatividad vigente existe una provisión general, que ampara toda la cartera.
CRÉDITOS DE CONSUMO CON GARANTÍA PERSONAL POR NIVELES DE RIESGOS
RIESGO NORMAL- CATEGORÍA “A”
CARTERA 2009 2008
Educativo 192.085.493.00 172.114.367.00
Consumo 3.467.037.00 4.406.293.00
Gerencia 93.922.492.00 141.317.600.00
Gerencia por nómina 40.199.730.00 54.258.194.00
Educativo por nómina 37.931.696.00 33.988.434
Computador 4.162.717.00 5.334.447
TOTAL 371.769.165.00 411.429.335.00
RIESGO ACEPTABLE- CATEGORÍA “B”
CARTERA 2009 2008
Educativo 11.060.466.00 3.726.127.00
Gerencia 13.455.165.00 13.777.748.00
Gerencia por nómina 6.419.465.00 2.062.525.00
Educativo por nómina
16.989.344.00 2.772.413
Computador
0 2.280.000
TOTAL
47.924.440.00 24.618.813.00
Las siguientes son las políticas y prácticas contables estableci-das por la Cooperativa. Así mismo, a continuación se cuantifi-can las incidencias sobre los Estados Financieros.
a) Reconocimiento de Ingresos, Costos y GastosLos ingresos, costos y gastos se registran en cuentas de resulta-do por el sistema de causación.
b) Propiedades y Equipo Registra los activos tangibles adquiridos, que se utilizan en for-ma permanente en el desarrollo normal de sus operaciones y cuya vida útil excede de un año.La depreciación de propiedades y equipos es calculada sobre los costos, usando el método de línea recta sobre la vida útil estimada en Colombia para efectos contables.
c) Otras cuentas por pagarCorresponde al saldo que quedo pendiente por pagar por dife-rentes conceptos, al cierre esta cuenta se incrementa por la cau-sación de gastos para que queden contabilizados todos los egresos en el mismo período contable.
d) Obligaciones laboralesAnualmente se consolidan los pasivos laborales por concepto de cesantías, intereses sobre cesantías, vacaciones, de acuerdo con las disposiciones legales vigentes.
e) Aportes SocialesEste rubro está conformado por los aportes efectivamente pagados por los asociados al momento de constitución de la entidad; así como los incrementos posteriores efectuados mediante pago según estatuto.
f) Cuentas de ordenAgrupan aquellas cuentas de control que no hacen parte de los estados Financieros pero que se deben registrar para tener un conocimiento de las mismas, la contrapartida de esta cuen-ta se encuentra al terminar el pasivo en “Cuentas de orden por contra”.
g) Otros Activos de operación“La cuenta “Otros Activos de Operación”, representa los bienes adquiridos por la Cooperativa que se encuentran en servicio en las sedes de Cartagena y Barranquilla (Lencería).
h) Dividendos y participaciones La cuenta de “Dividendos y participaciones”, contiene el valor de dividendos recibidos de Isagen S.A y Ecopetrol.
CUENTAS DE BALANCE
COMPORTAMIENTO DE LOS RUBROS QUE MÁS INCIDEN DENTRO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA Nro. 1
CAJASon los valores que a 31 de diciembre figuraban en este rubro, el saldo de la caja General quedo en cero (0), ya que todos los dineros se consignaron para el cierre del ejercicio, el saldo que se muestra son los valores por caja menor de las ciudades de Bogotá, Cartagena, Barranquilla y Sincelejo, que se detallan a continuación; para el manejo de la caja General y la Caja Menor existen reglamentos Internos.
NOTA Nro. 2
BANCOSCorresponde a los saldos a diciembre 31 de 2009 que tenía disponible la Cooperativa, estas cuentas se encuentran debi-damente conciliadas de acuerdo con su respectivo Extracto Bancario.
NOTA Nro. 3
FONDOS ESPECÍFICOSSon los diferentes valores que se asignaron en las Coordinacio-nes de Cartagena, Barranquilla, Sincelejo y Buenaventura, para cubrir sus Gastos y Créditos a Asociados.
CONCEPTO
2009
2008
CAJA
Caja General 0 0
Caja Menor Bogotá
1.242.000.00
1.154.000.00
Caja Menor Cartagena
745.000.00
692.000.00
Caja Menor Barranquilla
248.250.00
231.000.00
Caja Menor Sincelejo
248.000.00
231.650.00Caja Menor Buenaventura 0 231.000.00TOTAL 2.483.250.00 2.539.650.00
NOMBRE DE LA ENTIDAD
2009 2008
Banco de Colombia Cuenta Corriente 66.523.862.31 17.810.205.52
Banco de Colombia Cuenta Ahorros
5.807.758.51 4.040.815.84
Banco Caja Social Cuenta de Ahorros
552.018.900.22 40.934.947.92
Banco Caja Social Cuenta Corriente
1.135.724.23 15.517.790.53
Banco Bogotá Cuenta Corriente 48.858.035.33 7.617.420.33
Banco BogotáCuenta Corriente 1.070.785.32 20.387.966.68
Banco Bogotá Ahorros 419.602.874.69 8.116.663.69
BBVA Banganadero 21.840.191.20 21.063.980.10
TOTAL 1.116.858.131.81 135.489.790.61
COORDINACIÓN 2009 2008
Fondo Especial Bogotá 12.000.000.00
12.000.000.00
Fondo Especial Cartagena 12.593.196.43
8.676.774.34
Fondo Especial Barranquilla 5.192.875.71
6.267.188.02
Fondo Especial Sincelejo 2.104.147.00
5.401.591.13
Fondo especial Buenaventura 0 989.626.06
TOTAL 31.890.219.14 33.335.179.55
No. 93 / Cooperativa de Suboficiales Navales La Singladura
3332
La COOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES, Nit 860.014.987-5, "COOSONAV" , Personería jurídica Nro.01891/61 del Ministerio de Trabajo, es una Cooperativa Multiactiva de Aporte y Crédito, Entidad sin animo de lucro, pertenece a las Entidades del Sector Solidario y es Vigilada por la Superintendencia de la Economía Solidaria, dentro de las Entidades del Sector real, bajo el Segundo Nivel de Supervi-sión.
Las políticas de contabilidad y prácticas contables de la COOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES, corresponden a una entidad en marcha y presentan en su contabilidad y en sus estados financieros normas e instrucciones contables para enti-dades Cooperativas.
Los Estados Financieros se elaboran de conformidad con las normas contables básicas de que tratan los decretos 2649 y 2650 de 1.993; así mismo, se ha regido por la circular contable y financiera Nro. 013, emitida por la Superintendencia de la Eco-nomía Solidaria, que es modificada en el año 2008 por la Circu-lar externa 004.
La COOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES, ha cumplido con la normatividad vigente, en la parte contable de acuerdo con disposiciones de la Superintendencia de la Economía Solidaria, normas emitidas por la dirección de Impuestos Nacionales, Impuestos Distritales etc.
Adicionalmente “COOSONAV” presentó informes Semestrales Contables y Financieros a la Superintendencia de Economía Solidaria, Confecoop y se encuentra inscrita ante dicha Entidad como Cooperativa Multiactiva de Aporte y Crédito, de segun-do nivel de supervisión.
La Cooperativa ha cumplido con todas sus obligaciones Tribu-tarias como son impuesto de Industria y Comercio, Retención en la Fuente, Declaración de Renta, presentación de medios magnéticos, declaraciones de IVA etc.
Al mismo tiempo y con el fin de ser exenta del pago del Impues-to a la Renta cumplió con la contribución del 20% del exceden-te a Educación Formal. La Cooperativa COOSONAV presenta los siguientes Estados Financieros: Balance General, Estado de resultados, Flujo de Efectivo, Cambio en la Situación Financiera y Cambio en el Patrimonio.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSDiciembre 31 de 2009
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSDiciembre 31 de 2009
NOTA Nro.4
INVERSIONESRepresenta el valor de inversiones efectuadas en Isagen y Eco-petrol de acuerdo con el valor de mercado.
NOTA Nro. 5
CARTERA POR CRÉDITOSEs la Cuenta de mayor importancia en la Cooperativa y se encuentra el 76.53% del total de Activo de “COOSONAV”, el saldo corresponde a los créditos asignados a los asociados a través de las diferentes líneas de crédito. Los créditos de acuer-do con su vencimiento se clasifican en categoría A, B, C, D y E. Para la categoría B, C, D, y E hay una provisión individual en cada caso. Adicionalmente de acuerdo con Normatividad vigente existe una provisión general, que ampara toda la cartera.
CRÉDITOS DE CONSUMO CON GARANTÍA PERSONAL POR NIVELES DE RIESGOS
RIESGO NORMAL- CATEGORÍA “A”
CARTERA 2009 2008
Educativo 192.085.493.00 172.114.367.00
Consumo 3.467.037.00 4.406.293.00
Gerencia 93.922.492.00 141.317.600.00
Gerencia por nómina 40.199.730.00 54.258.194.00
Educativo por nómina 37.931.696.00 33.988.434
Computador 4.162.717.00 5.334.447
TOTAL 371.769.165.00 411.429.335.00
RIESGO ACEPTABLE- CATEGORÍA “B”
CARTERA 2009 2008
Educativo 11.060.466.00 3.726.127.00
Gerencia 13.455.165.00 13.777.748.00
Gerencia por nómina 6.419.465.00 2.062.525.00
Educativo por nómina
16.989.344.00 2.772.413
Computador
0 2.280.000
TOTAL
47.924.440.00 24.618.813.00
Las siguientes son las políticas y prácticas contables estableci-das por la Cooperativa. Así mismo, a continuación se cuantifi-can las incidencias sobre los Estados Financieros.
a) Reconocimiento de Ingresos, Costos y GastosLos ingresos, costos y gastos se registran en cuentas de resulta-do por el sistema de causación.
b) Propiedades y Equipo Registra los activos tangibles adquiridos, que se utilizan en for-ma permanente en el desarrollo normal de sus operaciones y cuya vida útil excede de un año.La depreciación de propiedades y equipos es calculada sobre los costos, usando el método de línea recta sobre la vida útil estimada en Colombia para efectos contables.
c) Otras cuentas por pagarCorresponde al saldo que quedo pendiente por pagar por dife-rentes conceptos, al cierre esta cuenta se incrementa por la cau-sación de gastos para que queden contabilizados todos los egresos en el mismo período contable.
d) Obligaciones laboralesAnualmente se consolidan los pasivos laborales por concepto de cesantías, intereses sobre cesantías, vacaciones, de acuerdo con las disposiciones legales vigentes.
e) Aportes SocialesEste rubro está conformado por los aportes efectivamente pagados por los asociados al momento de constitución de la entidad; así como los incrementos posteriores efectuados mediante pago según estatuto.
f) Cuentas de ordenAgrupan aquellas cuentas de control que no hacen parte de los estados Financieros pero que se deben registrar para tener un conocimiento de las mismas, la contrapartida de esta cuen-ta se encuentra al terminar el pasivo en “Cuentas de orden por contra”.
g) Otros Activos de operación“La cuenta “Otros Activos de Operación”, representa los bienes adquiridos por la Cooperativa que se encuentran en servicio en las sedes de Cartagena y Barranquilla (Lencería).
h) Dividendos y participaciones La cuenta de “Dividendos y participaciones”, contiene el valor de dividendos recibidos de Isagen S.A y Ecopetrol.
CUENTAS DE BALANCE
COMPORTAMIENTO DE LOS RUBROS QUE MÁS INCIDEN DENTRO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA Nro. 1
CAJASon los valores que a 31 de diciembre figuraban en este rubro, el saldo de la caja General quedo en cero (0), ya que todos los dineros se consignaron para el cierre del ejercicio, el saldo que se muestra son los valores por caja menor de las ciudades de Bogotá, Cartagena, Barranquilla y Sincelejo, que se detallan a continuación; para el manejo de la caja General y la Caja Menor existen reglamentos Internos.
NOTA Nro. 2
BANCOSCorresponde a los saldos a diciembre 31 de 2009 que tenía disponible la Cooperativa, estas cuentas se encuentran debi-damente conciliadas de acuerdo con su respectivo Extracto Bancario.
NOTA Nro. 3
FONDOS ESPECÍFICOSSon los diferentes valores que se asignaron en las Coordinacio-nes de Cartagena, Barranquilla, Sincelejo y Buenaventura, para cubrir sus Gastos y Créditos a Asociados.
CONCEPTO
2009
2008
CAJA
Caja General 0 0
Caja Menor Bogotá
1.242.000.00
1.154.000.00
Caja Menor Cartagena
745.000.00
692.000.00
Caja Menor Barranquilla
248.250.00
231.000.00
Caja Menor Sincelejo
248.000.00
231.650.00Caja Menor Buenaventura 0 231.000.00TOTAL 2.483.250.00 2.539.650.00
NOMBRE DE LA ENTIDAD
2009 2008
Banco de Colombia Cuenta Corriente 66.523.862.31 17.810.205.52
Banco de Colombia Cuenta Ahorros
5.807.758.51 4.040.815.84
Banco Caja Social Cuenta de Ahorros
552.018.900.22 40.934.947.92
Banco Caja Social Cuenta Corriente
1.135.724.23 15.517.790.53
Banco Bogotá Cuenta Corriente 48.858.035.33 7.617.420.33
Banco BogotáCuenta Corriente 1.070.785.32 20.387.966.68
Banco Bogotá Ahorros 419.602.874.69 8.116.663.69
BBVA Banganadero 21.840.191.20 21.063.980.10
TOTAL 1.116.858.131.81 135.489.790.61
COORDINACIÓN 2009 2008
Fondo Especial Bogotá 12.000.000.00
12.000.000.00
Fondo Especial Cartagena 12.593.196.43
8.676.774.34
Fondo Especial Barranquilla 5.192.875.71
6.267.188.02
Fondo Especial Sincelejo 2.104.147.00
5.401.591.13
Fondo especial Buenaventura 0 989.626.06
TOTAL 31.890.219.14 33.335.179.55
No. 93 / Cooperativa de Suboficiales Navales La Singladura
3534
CRÉDITOS COMERCIALES CON GARANTÍA PERSONAL POR NIVELES DE RIESGOS
Es Importante tener en cuenta que de acuerdo con la Normati-vidad vigente se hicieron dos provisiones: Una Provisión Gene-ral que debe ser equivalente al 0.5% del total de la cartera, y una Provisión Individual la que se liquida de acuerdo con la cartera morosa y con la calidad de cada uno de los asociados morosos.
NOTA Nro.6
CRÉDITOS A EMPLEADOSRepresenta anticipos hechos a Funcionarios de “COOSONAV”, a cada uno de ellos se les viene haciendo el descuento respecti-vo por nómina; el procedimiento a seguir para el otorgamien-to de estos créditos se encuentran debidamente reglamenta-do. El saldo al cierre del año es de $18.855.822.97
NOTA Nro.7
INTERESES Registra el valor de la causación de los Intereses de los diferen-tes Préstamos, a la fecha de cierre el saldo de esta Cuenta es de $19.174.457.
NOTA Nro.8
INGRESOS POR COBRAR Registra el valor de un mes de arrendamiento del restaurante de Cartagena, que a diciembre 31 se encuentra pendiente de cancelar.
NOTA Nro. 9
OTRAS CUENTAS POR COBRAREn la cuenta Otras Cuentas por Cobrar se encuentran el valor por cobrar de Asociados que han sido retirados de COOSONAV, a los que se les ha hecho cruce de cuenta y que-dan debiendo saldo a favor de la cooperativa, el descuento se realiza normalmente.
NOTA Nro. 10
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO.Está representado por el Terreno, Edificio, Equipo de oficina, Bienes de Fondos sociales, Equipo de comunicación y compu-tación, menos el valor de la depreciación acumulada para los activos fijos depreciables. A partir del año 2001 fueron elimina-dos los Ajustes por Inflación según resolución 0632 del 20 de Junio del año 2001.
La sede principal de la Cooperativa se encuentra ubicada en Bogotá, posee sedes administrativas en Cartagena, Barranqui-lla y coordinaciones en Sincelejo y Buenaventura; en cada una de ellas posee diferentes tipos de bienes. La depreciación se hizo por método de línea recta para edificios el 5%, Muebles y enseres el 10% y el equipo de comunicación y computación el 20% anual.
Se realizo por parte del departamento de contabilidad la clasi-ficación de las propiedades planta y equipo por grupos y bajo la responsabilidad de cada dependencia en cada sede.
Esta Cuenta representa el valor de los bienes adquiridos con los recursos de los Fondos Sociales (Excedentes) agotables con el fin de prestar servicios de beneficio social
DEPRECIACIÓN ACUMULADASe considera a la depreciación como el desgaste que van sufriendo los diferentes activos a través del tiempo debido a su uso, estos valores corresponden a la aplicación de normas con-tables que rigen para los activos fijos.
RIESGO DE INCOBRABILIDAD- CATEGORÍA “E”
CARTERA 2009 2008 Educativo 1.284.870.00 0
Gerencia 300.000.00
300.000.00
Directos 1.954.869.00 0
TOTAL 3.539.739.00 300.000.00
RIESGO NORMAL - CATEGORÍA “A”
CARTERA
2009 2008
Consumo –Libre Inversión 6.507.539.015.00 6.826.282.415.00
TOTAL 6.507.539.015.00 6.826.282.415.00
RIESGO ACEPTABLE - CATEGORÍA “B”
Consumo – Libre Inversión 117.103.951.00 23.826.199.00
TOTAL 117.103.951.00 23.826.199.00
CARTERA 2009 2008
RIESGO APRECIABLE - CATEGORÍA “C”
Consumo –Libre Inversión 39.101.791.00 17.944.267.00
TOTAL 39.101.791.00 17.944.267.00
CARTERA 2009 2008
RIESGO SIGNIFICATIVO - CATEGORÍA “D”
Consumo –Libre Inversión 81.143.974.00 1.060.112.00
TOTAL 81.143.974.00 1.060.112.00
CARTERA 2009 2008
A 31 de diciembre del año 2009 no se registra RIESGO INCOBRABILIDAD - CATEGORIA “E”
PROVISIÓN CRÉDITOS DE CONSUMO
Provisión categoría B
-180.189.00
-81.282.00
Provisión categoría C
-409.112.00
-515.789.00
Provisión categoría D -1.982.095.00 -2.630.744.00
Provisión categoría E -1.352.755.00 -35.246.00
Total Prov. Individual -3.924.151.00 -3.263.061.00
CARTERA 2009 2008
PROVISIÓN CRÉDITOS COMERCIALES
Provisión categoría B -523.319.00 -166.440.00
Provisión categoría C -4.863.548.00 -2.644.655.00
Provisión categoría D
-28.455.211.00 -124.550.00
Total Prov. Crédito Comerc.
-33.842.078.00 -2.935.645.00
Total Prov. General Consumo y Comercial -36.008.930.47 -36.751.871.47
GRAN TOTAL CARTERA 7.127.939.695.53 7.307.423.560.53
CARTERA 2009 2008
TERRENOS 2009
2008
Calle 39 Bis Nro.29-87 Bogotá 7.713.692
7.713.692
Calle 32 Cra. 6-36 Bogotá 842.531
842.531
Cra. 2 Nro. 67-112 Cartagena 167.000.000 167.000.000
TOTAL 175.556.223 175.556.223
TERRENOS
EDIFICIOS 2009
2008
17.998.616 17.998.616
1.982.289 1.982.289
680.495.417 680.495.417
TOTAL 700.476.322 700.476.322
Calle 39 Bis Nro.29-87 Bogotá
Calle 32 Cra. 6-36 Bogotá
Cra. 2 Nro. 67-112 Cartagena
EDIFICIOS
RIESGO SIGNIFICATIVO- CATEGORÍA “D”
CARTERA 2009 2008
Educativo
9.793.281.00 19.467.081.00
Consumo
0 4.861.990.00
Gerencia
4.595.970.00 2.052.331.00
Gerencia por nómina
1.601.367.00 735.572.00
Educativo por nómina 3.664.822.00 2.069.254.00
TOTAL 19.655.440.00 29.186.228.00
PROVISIÓN DE CARTERA
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA
Muebles y Equipos 139.600.496 139.600.496
TOTAL 139.600.496 139.600.496
2009 2008
Equipo de computo y comunicación. 129.080.375 119.914.100
TOTAL 129.080.375 119.914.100
2009 2008CONCEPTO
Terrenos (Barranquilla) 48.000.000 48.000.000
Edificio (Barranquilla) 99.400.000 99.400.000
Edificio(Cartagena ) 65.710.437 65.710.437
Bienes Muebles Barranquilla 9.610.740 9.526.752
Bienes Muebles Bogotá 7.162.352 7.162.352
TOTAL 229.883.529 229.799.541
2009 2008CONCEPTO
BIENES DE FONDO SOCIAL
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN
RIESGO APRECIABLE- CATEGORÍA “C”
CARTERA 2009 2008
Educativo
4.617.280.00 7.862.231.00
Gerencia
8.964.803.00 5.944.437.00
Gerencia por nómina 355.257.00 496.271.00
Educativo por nómina
0 1.423.830.00
TOTAL 13.937.340.00 15.726.769.00
Salón Fundadores 835.731.00 835.731.00
Mini bar Cartagena 470.000.00
470.000.00Mini bar Barranquilla 600.000.00 600.000.00
Otras cuentas por cobrar 42.336.40
46.134.020.40Total 1.948.067.40 48.039.751.40
Menos:Provisión C X C -3.401.995.00 -933.090
Provisión C X C Comerciales -1.503.460.00 -1.497.486Provisión Otras Cuentas x Cobrar -17.192.191.00 -18.892.189
2009 2008CONCEPTO
No. 93 / Cooperativa de Suboficiales Navales La Singladura
3534
CRÉDITOS COMERCIALES CON GARANTÍA PERSONAL POR NIVELES DE RIESGOS
Es Importante tener en cuenta que de acuerdo con la Normati-vidad vigente se hicieron dos provisiones: Una Provisión Gene-ral que debe ser equivalente al 0.5% del total de la cartera, y una Provisión Individual la que se liquida de acuerdo con la cartera morosa y con la calidad de cada uno de los asociados morosos.
NOTA Nro.6
CRÉDITOS A EMPLEADOSRepresenta anticipos hechos a Funcionarios de “COOSONAV”, a cada uno de ellos se les viene haciendo el descuento respecti-vo por nómina; el procedimiento a seguir para el otorgamien-to de estos créditos se encuentran debidamente reglamenta-do. El saldo al cierre del año es de $18.855.822.97
NOTA Nro.7
INTERESES Registra el valor de la causación de los Intereses de los diferen-tes Préstamos, a la fecha de cierre el saldo de esta Cuenta es de $19.174.457.
NOTA Nro.8
INGRESOS POR COBRAR Registra el valor de un mes de arrendamiento del restaurante de Cartagena, que a diciembre 31 se encuentra pendiente de cancelar.
NOTA Nro. 9
OTRAS CUENTAS POR COBRAREn la cuenta Otras Cuentas por Cobrar se encuentran el valor por cobrar de Asociados que han sido retirados de COOSONAV, a los que se les ha hecho cruce de cuenta y que-dan debiendo saldo a favor de la cooperativa, el descuento se realiza normalmente.
NOTA Nro. 10
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO.Está representado por el Terreno, Edificio, Equipo de oficina, Bienes de Fondos sociales, Equipo de comunicación y compu-tación, menos el valor de la depreciación acumulada para los activos fijos depreciables. A partir del año 2001 fueron elimina-dos los Ajustes por Inflación según resolución 0632 del 20 de Junio del año 2001.
La sede principal de la Cooperativa se encuentra ubicada en Bogotá, posee sedes administrativas en Cartagena, Barranqui-lla y coordinaciones en Sincelejo y Buenaventura; en cada una de ellas posee diferentes tipos de bienes. La depreciación se hizo por método de línea recta para edificios el 5%, Muebles y enseres el 10% y el equipo de comunicación y computación el 20% anual.
Se realizo por parte del departamento de contabilidad la clasi-ficación de las propiedades planta y equipo por grupos y bajo la responsabilidad de cada dependencia en cada sede.
Esta Cuenta representa el valor de los bienes adquiridos con los recursos de los Fondos Sociales (Excedentes) agotables con el fin de prestar servicios de beneficio social
DEPRECIACIÓN ACUMULADASe considera a la depreciación como el desgaste que van sufriendo los diferentes activos a través del tiempo debido a su uso, estos valores corresponden a la aplicación de normas con-tables que rigen para los activos fijos.
RIESGO DE INCOBRABILIDAD- CATEGORÍA “E”
CARTERA 2009 2008 Educativo 1.284.870.00 0
Gerencia 300.000.00
300.000.00
Directos 1.954.869.00 0
TOTAL 3.539.739.00 300.000.00
RIESGO NORMAL - CATEGORÍA “A”
CARTERA
2009 2008
Consumo –Libre Inversión 6.507.539.015.00 6.826.282.415.00
TOTAL 6.507.539.015.00 6.826.282.415.00
RIESGO ACEPTABLE - CATEGORÍA “B”
Consumo – Libre Inversión 117.103.951.00 23.826.199.00
TOTAL 117.103.951.00 23.826.199.00
CARTERA 2009 2008
RIESGO APRECIABLE - CATEGORÍA “C”
Consumo –Libre Inversión 39.101.791.00 17.944.267.00
TOTAL 39.101.791.00 17.944.267.00
CARTERA 2009 2008
RIESGO SIGNIFICATIVO - CATEGORÍA “D”
Consumo –Libre Inversión 81.143.974.00 1.060.112.00
TOTAL 81.143.974.00 1.060.112.00
CARTERA 2009 2008
A 31 de diciembre del año 2009 no se registra RIESGO INCOBRABILIDAD - CATEGORIA “E”
PROVISIÓN CRÉDITOS DE CONSUMO
Provisión categoría B
-180.189.00
-81.282.00
Provisión categoría C
-409.112.00
-515.789.00
Provisión categoría D -1.982.095.00 -2.630.744.00
Provisión categoría E -1.352.755.00 -35.246.00
Total Prov. Individual -3.924.151.00 -3.263.061.00
CARTERA 2009 2008
PROVISIÓN CRÉDITOS COMERCIALES
Provisión categoría B -523.319.00 -166.440.00
Provisión categoría C -4.863.548.00 -2.644.655.00
Provisión categoría D
-28.455.211.00 -124.550.00
Total Prov. Crédito Comerc.
-33.842.078.00 -2.935.645.00
Total Prov. General Consumo y Comercial -36.008.930.47 -36.751.871.47
GRAN TOTAL CARTERA 7.127.939.695.53 7.307.423.560.53
CARTERA 2009 2008
TERRENOS 2009
2008
Calle 39 Bis Nro.29-87 Bogotá 7.713.692
7.713.692
Calle 32 Cra. 6-36 Bogotá 842.531
842.531
Cra. 2 Nro. 67-112 Cartagena 167.000.000 167.000.000
TOTAL 175.556.223 175.556.223
TERRENOS
EDIFICIOS 2009
2008
17.998.616 17.998.616
1.982.289 1.982.289
680.495.417 680.495.417
TOTAL 700.476.322 700.476.322
Calle 39 Bis Nro.29-87 Bogotá
Calle 32 Cra. 6-36 Bogotá
Cra. 2 Nro. 67-112 Cartagena
EDIFICIOS
RIESGO SIGNIFICATIVO- CATEGORÍA “D”
CARTERA 2009 2008
Educativo
9.793.281.00 19.467.081.00
Consumo
0 4.861.990.00
Gerencia
4.595.970.00 2.052.331.00
Gerencia por nómina
1.601.367.00 735.572.00
Educativo por nómina 3.664.822.00 2.069.254.00
TOTAL 19.655.440.00 29.186.228.00
PROVISIÓN DE CARTERA
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA
Muebles y Equipos 139.600.496 139.600.496
TOTAL 139.600.496 139.600.496
2009 2008
Equipo de computo y comunicación. 129.080.375 119.914.100
TOTAL 129.080.375 119.914.100
2009 2008CONCEPTO
Terrenos (Barranquilla) 48.000.000 48.000.000
Edificio (Barranquilla) 99.400.000 99.400.000
Edificio(Cartagena ) 65.710.437 65.710.437
Bienes Muebles Barranquilla 9.610.740 9.526.752
Bienes Muebles Bogotá 7.162.352 7.162.352
TOTAL 229.883.529 229.799.541
2009 2008CONCEPTO
BIENES DE FONDO SOCIAL
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN
RIESGO APRECIABLE- CATEGORÍA “C”
CARTERA 2009 2008
Educativo
4.617.280.00 7.862.231.00
Gerencia
8.964.803.00 5.944.437.00
Gerencia por nómina 355.257.00 496.271.00
Educativo por nómina
0 1.423.830.00
TOTAL 13.937.340.00 15.726.769.00
Salón Fundadores 835.731.00 835.731.00
Mini bar Cartagena 470.000.00
470.000.00Mini bar Barranquilla 600.000.00 600.000.00
Otras cuentas por cobrar 42.336.40
46.134.020.40Total 1.948.067.40 48.039.751.40
Menos:Provisión C X C -3.401.995.00 -933.090
Provisión C X C Comerciales -1.503.460.00 -1.497.486Provisión Otras Cuentas x Cobrar -17.192.191.00 -18.892.189
2009 2008CONCEPTO
NOTA Nro.16
OBLIGACIONES LABORALESEste pasivo corresponde a las obligaciones consolidadas por concepto de prestaciones legales.
NOTA Nro.17
INGRESOS ANTICIPADOSCorresponde a los dineros recibidos por anticipado, con el fin de realizar las reservaciones en la casa sede de Cartagena.
NOTA Nro. 18
PROVISIONES DIVERSASEsta representado el valor de una provisión para indemniza-ciones del personal en caso de terminación unilateral por par-te del patrono, cuyo saldo es de $28.799.332. A si mismo se contabilizo la provisión para adquisición de Pro-sede por valor de $ 223.528.401.54
NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOSComprende los valores recibidos y/o causados como resulta-do de los servicios desarrollados por “COOSONAV” en desarro-llo de su objeto social.
NOTA Nro. 19
HOTELES Y RESTAURANTESEsta cuenta representa los Ingresos por hospedaje en las Sedes de Cartagena y Barranquilla.
NOTA Nro. 20
INGRESOS POR SERVICIOS DE CRÉDITOCorresponde a Ingresos recibidos por Financiación de Presta-mos durante el año, es decir los Intereses Corrientes por cada una de las Líneas de Crédito, mas los de Mora. Esta es la Cuenta más representativa dentro de los Ingresos.
NOTA Nro. 21
INGRESOS NO OPERACIONALESComprende ingresos provenientes de transacciones diferen-tes a la del objeto social, la cifra más representativa es por con-cepto de arrendamiento.
NOTA Nro. 11
GASTOS ANTICIPADOSCorresponde a pago realizado en el mes de diciembre por póli-za de incendio y equiempresa por un año.
NOTA Nro. 12
RESPONSABILIDADES PENDIENTESRepresenta el valor de la responsabilidad a favor de Coosonav, por indebido manejo de dinero bajo la responsabilidad del ex coordinador de Sincelejo.
NOTA Nro. 13
OTRAS CUENTAS POR PAGARCorresponde a valores a reintegrar por mayor descuento; importes causados y pendientes de pago originados en las diferentes actividades y en la que se incluye el valor de las rifas efectuadas en diciembre.
NOTA Nro. 14
FONDO DE EDUCACIÓNSu saldo al cierre del ejercicio es cero (0), pero durante el año 2009 se realizaron varios cursos no solo en la ciudad de Bogotá sino también en las Sedes Sociales y Coordinaciones, el comi-té de educación vigiló la distribución de estos dineros. Ajusta-dos a las Normas Legales Vigentes tanto para Educación For-mal y No Formal.
NOTA Nro. 15
FONDOS SOCIALES Y MUTUALESRepresentan los diferentes conceptos que tiene la Cooperati-va constituidos como fondos con el fin de pagar algunos auxi-lios de solidaridad, auxilios póstumos, Fondo protección car-tera
2009 2008FONDOS SOCIALES Y MUTUALES
FONDO SOCIAL DE EDUCACIÓN 0 0
FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD 0 0
FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES-(AUX POST Y PRO-SEDE 323.410.262.62
275.371.496.97
FONDO MUTUAL PREVISIÓN Y ASISTENCIA 117.413.751.35
96.653.598.73
FONDO MUTUAL PARA OTROS FINES (PROTECCIÓN CARTERA) 345.473.003.76 313.852.560.50
TOTAL FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 786.297.017.73 685.877.656.20
Barranquilla 9.196.403 7.636.850
Cartagena 125.325.476 112.719.765TOTAL 134.521.879 120.356.615
2009 2008CONCEPTO
Edificios -233.209.826.00 -194.215.022.00
Muebles y Equipos -110.100.973.00 -96.980.676.00Equipo de computo y comunicación -111.143.680.00 -100.188.285.00
Bienes de Fondo -9.817.613.00 -9.817.613.00
TOTAL -464.272.092.00 -401.201.596.00
Gran Total Propiedad Planta y Equipo
910.324.853.00
964.145.086.00
2009 2008DEPRECIACIÓN
GASTOS AÑO 2009
No. 93 / Cooperativa de Suboficiales Navales La Singladura
3736
NOTA Nro. 22
GASTOS GENERALES Los gastos generales son los ocasionados y/o causados, por concepto de la realización de funciones administrativas generales.
NOTA Nro. 23
GASTOS PROVISIONESCorresponde a la causación de la provisión general e indivi-
Honorarios 46.085.330 48.200.100
Impuestos 138.108.091 130.213.810
Mantenimiento y reparaciones 49.720.531 37.781.817
Servicios Públicos 82.628.100 74.136.796
Gastos de Asamblea 45.407.428 35.850.000
Consejo de Administración 53.963.049 46.963.980
Junta de Vigilancia
19.332.300 17.196.200
Comités
17.525.200 14.234.750
Vigilancia Privada
31.641.063 20.724.804
Sistematización
66.204.453 62.311.442
Actividades Sociales
372.439.414 273.088.994
Varios
198.675.362 137.225.849
TOTAL GASTOS GENERALES
1.121.730.321 897.928.543
2009 2008CONCEPTO
dual de la cartera de los asociados por la línea de créditos de consumo y comercial, provisión de cartera individual, provi-sión de cuentas por cobrar; adicionalmente se encuentra contabilizado el valor de la provisión Pro-Sede.
NOTA Nro. 24
DEPRECIACIONESSe considera a la depreciación como el desgaste que van sufriendo los diferentes activos a través del tiempo debido a su uso, estos valores corresponden a la aplicación de nor-mas contables que rigen para los activos fijos.
NOTA Nro. 25
GASTOS FINANCIEROSSon los diferentes valores pagados por el pago de cheque-ras, a los intereses por las obligaciones financieras. En esta cuenta también se encuentra el 0.5% del saldo en los Fon-dos Sociales de la Cooperativa dando cumplimiento al artículo 111 del Estatuto y la asignación de $ 1.000.000 men-suales para el Fondo Auxilio Póstumo y solidaridad, aproba-dos en la Asamblea del año 2008.
NOTA NRO. 26
NO OPERACIONALES Corresponde a las sumas pagadas y/o causadas por gastos no relacionados directamente con el objeto social de COOSONAV, el rubro más representativo es el Gravamen al movimiento financiero.
Gastos Bancarios 23.707.155.60 13.954.456.82
Intereses 5.892.132.00 33.916.198.35Intereses Fondos 67.692.921.09 56.892.016.83
TOTAL 97.292.208.69 104.762.672.02
2009 2008CONCEPTO
Quenia Janneth Villamil G. Contador T.P. 89840-T
Carlos E. Cervantes CervantesGerente
Jorge Enrique Sandoval RojoRevisor Fiscal T.P. 23184-T
Delegado de A & C CONSULTORÍA Y AUDITORÍA EMPRESARIAL. Ver mi opinión en CSN-044-2009
DEPRECIACIONES 2009 2008
Edificios 38.994.804 38.994.804
11.390.576
21.750.449
Equipo de Computo 12.685.128
16.642.618
Equipo de hoteles 0
22.727.606
TOTAL 63.070.508
100.115.477
Muebles Y Equipos de O.
46085330
138108091
49720531
82628100
45407428
53963049
19332300
1752520031641063
66204453
372439414
198675362
NOTA Nro.16
OBLIGACIONES LABORALESEste pasivo corresponde a las obligaciones consolidadas por concepto de prestaciones legales.
NOTA Nro.17
INGRESOS ANTICIPADOSCorresponde a los dineros recibidos por anticipado, con el fin de realizar las reservaciones en la casa sede de Cartagena.
NOTA Nro. 18
PROVISIONES DIVERSASEsta representado el valor de una provisión para indemniza-ciones del personal en caso de terminación unilateral por par-te del patrono, cuyo saldo es de $28.799.332. A si mismo se contabilizo la provisión para adquisición de Pro-sede por valor de $ 223.528.401.54
NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOSComprende los valores recibidos y/o causados como resulta-do de los servicios desarrollados por “COOSONAV” en desarro-llo de su objeto social.
NOTA Nro. 19
HOTELES Y RESTAURANTESEsta cuenta representa los Ingresos por hospedaje en las Sedes de Cartagena y Barranquilla.
NOTA Nro. 20
INGRESOS POR SERVICIOS DE CRÉDITOCorresponde a Ingresos recibidos por Financiación de Presta-mos durante el año, es decir los Intereses Corrientes por cada una de las Líneas de Crédito, mas los de Mora. Esta es la Cuenta más representativa dentro de los Ingresos.
NOTA Nro. 21
INGRESOS NO OPERACIONALESComprende ingresos provenientes de transacciones diferen-tes a la del objeto social, la cifra más representativa es por con-cepto de arrendamiento.
NOTA Nro. 11
GASTOS ANTICIPADOSCorresponde a pago realizado en el mes de diciembre por póli-za de incendio y equiempresa por un año.
NOTA Nro. 12
RESPONSABILIDADES PENDIENTESRepresenta el valor de la responsabilidad a favor de Coosonav, por indebido manejo de dinero bajo la responsabilidad del ex coordinador de Sincelejo.
NOTA Nro. 13
OTRAS CUENTAS POR PAGARCorresponde a valores a reintegrar por mayor descuento; importes causados y pendientes de pago originados en las diferentes actividades y en la que se incluye el valor de las rifas efectuadas en diciembre.
NOTA Nro. 14
FONDO DE EDUCACIÓNSu saldo al cierre del ejercicio es cero (0), pero durante el año 2009 se realizaron varios cursos no solo en la ciudad de Bogotá sino también en las Sedes Sociales y Coordinaciones, el comi-té de educación vigiló la distribución de estos dineros. Ajusta-dos a las Normas Legales Vigentes tanto para Educación For-mal y No Formal.
NOTA Nro. 15
FONDOS SOCIALES Y MUTUALESRepresentan los diferentes conceptos que tiene la Cooperati-va constituidos como fondos con el fin de pagar algunos auxi-lios de solidaridad, auxilios póstumos, Fondo protección car-tera
2009 2008FONDOS SOCIALES Y MUTUALES
FONDO SOCIAL DE EDUCACIÓN 0 0
FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD 0 0
FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES-(AUX POST Y PRO-SEDE 323.410.262.62
275.371.496.97
FONDO MUTUAL PREVISIÓN Y ASISTENCIA 117.413.751.35
96.653.598.73
FONDO MUTUAL PARA OTROS FINES (PROTECCIÓN CARTERA) 345.473.003.76 313.852.560.50
TOTAL FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 786.297.017.73 685.877.656.20
Barranquilla 9.196.403 7.636.850
Cartagena 125.325.476 112.719.765TOTAL 134.521.879 120.356.615
2009 2008CONCEPTO
Edificios -233.209.826.00 -194.215.022.00
Muebles y Equipos -110.100.973.00 -96.980.676.00Equipo de computo y comunicación -111.143.680.00 -100.188.285.00
Bienes de Fondo -9.817.613.00 -9.817.613.00
TOTAL -464.272.092.00 -401.201.596.00
Gran Total Propiedad Planta y Equipo
910.324.853.00
964.145.086.00
2009 2008DEPRECIACIÓN
GASTOS AÑO 2009
No. 93 / Cooperativa de Suboficiales Navales La Singladura
3736
NOTA Nro. 22
GASTOS GENERALES Los gastos generales son los ocasionados y/o causados, por concepto de la realización de funciones administrativas generales.
NOTA Nro. 23
GASTOS PROVISIONESCorresponde a la causación de la provisión general e indivi-
Honorarios 46.085.330 48.200.100
Impuestos 138.108.091 130.213.810
Mantenimiento y reparaciones 49.720.531 37.781.817
Servicios Públicos 82.628.100 74.136.796
Gastos de Asamblea 45.407.428 35.850.000
Consejo de Administración 53.963.049 46.963.980
Junta de Vigilancia
19.332.300 17.196.200
Comités
17.525.200 14.234.750
Vigilancia Privada
31.641.063 20.724.804
Sistematización
66.204.453 62.311.442
Actividades Sociales
372.439.414 273.088.994
Varios
198.675.362 137.225.849
TOTAL GASTOS GENERALES
1.121.730.321 897.928.543
2009 2008CONCEPTO
dual de la cartera de los asociados por la línea de créditos de consumo y comercial, provisión de cartera individual, provi-sión de cuentas por cobrar; adicionalmente se encuentra contabilizado el valor de la provisión Pro-Sede.
NOTA Nro. 24
DEPRECIACIONESSe considera a la depreciación como el desgaste que van sufriendo los diferentes activos a través del tiempo debido a su uso, estos valores corresponden a la aplicación de nor-mas contables que rigen para los activos fijos.
NOTA Nro. 25
GASTOS FINANCIEROSSon los diferentes valores pagados por el pago de cheque-ras, a los intereses por las obligaciones financieras. En esta cuenta también se encuentra el 0.5% del saldo en los Fon-dos Sociales de la Cooperativa dando cumplimiento al artículo 111 del Estatuto y la asignación de $ 1.000.000 men-suales para el Fondo Auxilio Póstumo y solidaridad, aproba-dos en la Asamblea del año 2008.
NOTA NRO. 26
NO OPERACIONALES Corresponde a las sumas pagadas y/o causadas por gastos no relacionados directamente con el objeto social de COOSONAV, el rubro más representativo es el Gravamen al movimiento financiero.
Gastos Bancarios 23.707.155.60 13.954.456.82
Intereses 5.892.132.00 33.916.198.35Intereses Fondos 67.692.921.09 56.892.016.83
TOTAL 97.292.208.69 104.762.672.02
2009 2008CONCEPTO
Quenia Janneth Villamil G. Contador T.P. 89840-T
Carlos E. Cervantes CervantesGerente
Jorge Enrique Sandoval RojoRevisor Fiscal T.P. 23184-T
Delegado de A & C CONSULTORÍA Y AUDITORÍA EMPRESARIAL. Ver mi opinión en CSN-044-2009
DEPRECIACIONES 2009 2008
Edificios 38.994.804 38.994.804
11.390.576
21.750.449
Equipo de Computo 12.685.128
16.642.618
Equipo de hoteles 0
22.727.606
TOTAL 63.070.508
100.115.477
Muebles Y Equipos de O.
46085330
138108091
49720531
82628100
45407428
53963049
19332300
1752520031641063
66204453
372439414
198675362
No. 93 / Cooperativa de Suboficiales Navales La Singladura
3938
SeñoresAsamblea General de DelegadosCooperativa de Suboficiales Navales "Coosonav”
1. He examinado los balances generales de la Cooperativa de Suboficiales Navales “Coosonav” con corte a 31 de diciem-bre de 2008 y 2009, y los correspondientes estados de resultados, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas.
2. Tales estados financieros son responsabilidad de la admi-nistración de la Cooperativa de Suboficiales Navales “Coosonav”, por ende, es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros, de acuerdo con las normas o principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación de los estados financieros que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea por fraude o por error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, y hacer las estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Entre mis funciones se encuentra la de auditarlos y expresar una opinión sobre ellos, con base en mi auditoría.
3. Los estados financieros fueron debidamente certificados por el representante legal y el contador público que los preparó, en cumplimiento de las normas legales. Con dicha certificación ellos declaran que verificaron previa-mente las afirmaciones, explícitas e implícitas, en cada uno de los elementos que componen los estados financie-ros, a saber:
a. Existencia. Los activos y pasivos de la Cooperativa de Suboficiales Navales “Coosonav” existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el período.
b. Integridad. Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos.
c. Derechos y obligaciones. Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económi-cos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la Cooperativa de Suboficiales Navales “Coosonav” en la fecha de corte.
d. Valuación. Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados.
e. Presentación y revelación. Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados.
4. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Dichas normas requieren la observancia de requisitos éticos, así como que se planee y ejecute la auditoría para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de representaciones erróneas materialmente importantes.
Una auditoría implica desempeñar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones de los estados financieros. Los procedimien-tos señalados dependen del juicio del revisor fiscal, incluyendo la evaluación de errores de importancia relativa de los estados financieros. Al hacer esas evalua-ciones del riesgo, el revisor fiscal considera el control interno relevante a la preparación y presentación razona-ble por la Entidad de los estados financieros, para diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, con el propósito de expresar si hay y son adecuadas las medidas de control interno, de conserva-ción y custodia de los bienes de la sociedad o de terceros que estén en poder de la entidad. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables que se usan, lo razonable de las estimaciones contables hechas por la administración, así como la presentación general de los estados financieros.
Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base razonable para expresar mi opinión de auditoría.
5. En mi opinión los estados financieros mencionados:
a. Fueron tomados fielmente tomados de los libros de contabilidad;
b. Presentan razonablemente, respecto de todo lo importante, la situación financiera de la Cooperativa de Suboficiales Navales “Coosonav” al 31 de diciembre de 2008 y 2009, reflejan los resultados de las operacio-nes, los flujos de efectivo, los cambios en el patrimonio
y en la situación financiera, por los años terminados en esas fechas, y
c. Fueron preparados de conformidad con normas o principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y demás normas emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, aplicados uniformemente.
6. En relación con la contabilidad, los libros de comercio, los actos de los administradores y la correspondencia, con base en el resultado y el alcance de mis pruebas practica-das, informo que la Cooperativa de Suboficiales Navales “Coosonav”:
a. Ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable;
b. Las operaciones registradas en los libros de comercio y los actos de los administradores, se ajustaron a las disposiciones que regulan la actividad, a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea, algunas de las cuales se encuentran en estado de desarrollo por parte de la administración, y
c. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y registro de asociados, en su caso, se llevaron y conservaron debidamente.
7. En relación con el sistema de control interno, con base en el alcance y resultados de las pruebas practicadas, informo: que hay y son adecuadas las medidas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros en su poder y se dieron las pautas para dar cum-p l i m i e nto a l a s n o r m a s e s t a b l e c i d a s p o r l a
Superintendencia de la Economía Solidaria relacionadas con la evaluación del riesgo crediticio en la cartera de créditos y en las cuentas por cobrar. Los asuntos relacio-nados con el control interno derivados de nuestras evaluaciones, los comuniqué en su debida oportunidad en informes separados dirigidos al Consejo de adminis-tración y a la gerencia de la cooperativa.
8. En relación con los aportes al sistema de seguridad social, en atención a lo dispuesto en el artículo 11 del Decreto 1406 de 1999 y con base en el alcance y resultado de mis pruebas, hago constar que la Cooperativa de Suboficiales Navales “Coosonav” efectuó en forma correcta y oportuna sus aportes al sistema de seguridad social integral por el año 2009.
9. Revisado el informe de gestión de los administradores, encontré que existe debida concordancia contable de éste con los estados financieros adjuntos.
Las notas a los estados financieros, hacen parte integral de este informe.
Jorge Enrique Sandoval RojoRevisor Fiscal / T.P. 23184-T Delegado de A & C CONSULTORÍA Y AUDITORÍA EMPRESARIAL.26 de Febrero de 2010Bogotá, D.C., ColombiaCopias: Auditor, [email protected]
Bogotá D.C., Febrero 25 de 2010
SeñoresHONORABLE ASAMBLEA GENERALCOOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES COOSONAV Ciudad
Respetados Señores:
Como integrantes de la Comisión Estudio de Balance del periodo fiscal del año 2009, 2010, nombrados para tal fin por la Asamblea General del mes de marzo del año 2009, nos permi-timos rendir el informe respectivo, en los siguientes términos:
1. Se obtuvo la colaboración por parte de la administración y la contaduría necesaria para realizar nuestro trabajo.
2. La revisión de los estados financieros, se realizó siguiendo los lineamientos de los principios de contabilidad general-mente aceptados en Colombia y establecidos en el artículo 6° de la Ley 43 de 1.990.
3. En nuestro concepto los registros contables se hicieron aplicando las normas legales. Las operaciones registradas se ajustan a lo establecido en el Estatuto de la Cooperativa y a las decisiones del Consejo de Administración en representación de la Honorable Asamblea.
4. El Balance General y el estado de excedentes y perdidas han sido tomados fielmente de los libros, y en nuestra opi-nión se presentan en forma fidedigna.
Dictamen e Informe del Revisor Fiscal
INFORME COMISIÓN DE BALANCEVigencia del 01 de Enero de 2008 al 31 Diciembre 2008
No. 93 / Cooperativa de Suboficiales Navales La Singladura
3938
SeñoresAsamblea General de DelegadosCooperativa de Suboficiales Navales "Coosonav”
1. He examinado los balances generales de la Cooperativa de Suboficiales Navales “Coosonav” con corte a 31 de diciem-bre de 2008 y 2009, y los correspondientes estados de resultados, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas.
2. Tales estados financieros son responsabilidad de la admi-nistración de la Cooperativa de Suboficiales Navales “Coosonav”, por ende, es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros, de acuerdo con las normas o principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación de los estados financieros que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea por fraude o por error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, y hacer las estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Entre mis funciones se encuentra la de auditarlos y expresar una opinión sobre ellos, con base en mi auditoría.
3. Los estados financieros fueron debidamente certificados por el representante legal y el contador público que los preparó, en cumplimiento de las normas legales. Con dicha certificación ellos declaran que verificaron previa-mente las afirmaciones, explícitas e implícitas, en cada uno de los elementos que componen los estados financie-ros, a saber:
a. Existencia. Los activos y pasivos de la Cooperativa de Suboficiales Navales “Coosonav” existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el período.
b. Integridad. Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos.
c. Derechos y obligaciones. Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económi-cos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la Cooperativa de Suboficiales Navales “Coosonav” en la fecha de corte.
d. Valuación. Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados.
e. Presentación y revelación. Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados.
4. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Dichas normas requieren la observancia de requisitos éticos, así como que se planee y ejecute la auditoría para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de representaciones erróneas materialmente importantes.
Una auditoría implica desempeñar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones de los estados financieros. Los procedimien-tos señalados dependen del juicio del revisor fiscal, incluyendo la evaluación de errores de importancia relativa de los estados financieros. Al hacer esas evalua-ciones del riesgo, el revisor fiscal considera el control interno relevante a la preparación y presentación razona-ble por la Entidad de los estados financieros, para diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, con el propósito de expresar si hay y son adecuadas las medidas de control interno, de conserva-ción y custodia de los bienes de la sociedad o de terceros que estén en poder de la entidad. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables que se usan, lo razonable de las estimaciones contables hechas por la administración, así como la presentación general de los estados financieros.
Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base razonable para expresar mi opinión de auditoría.
5. En mi opinión los estados financieros mencionados:
a. Fueron tomados fielmente tomados de los libros de contabilidad;
b. Presentan razonablemente, respecto de todo lo importante, la situación financiera de la Cooperativa de Suboficiales Navales “Coosonav” al 31 de diciembre de 2008 y 2009, reflejan los resultados de las operacio-nes, los flujos de efectivo, los cambios en el patrimonio
y en la situación financiera, por los años terminados en esas fechas, y
c. Fueron preparados de conformidad con normas o principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y demás normas emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, aplicados uniformemente.
6. En relación con la contabilidad, los libros de comercio, los actos de los administradores y la correspondencia, con base en el resultado y el alcance de mis pruebas practica-das, informo que la Cooperativa de Suboficiales Navales “Coosonav”:
a. Ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable;
b. Las operaciones registradas en los libros de comercio y los actos de los administradores, se ajustaron a las disposiciones que regulan la actividad, a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea, algunas de las cuales se encuentran en estado de desarrollo por parte de la administración, y
c. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y registro de asociados, en su caso, se llevaron y conservaron debidamente.
7. En relación con el sistema de control interno, con base en el alcance y resultados de las pruebas practicadas, informo: que hay y son adecuadas las medidas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros en su poder y se dieron las pautas para dar cum-p l i m i e nto a l a s n o r m a s e s t a b l e c i d a s p o r l a
Superintendencia de la Economía Solidaria relacionadas con la evaluación del riesgo crediticio en la cartera de créditos y en las cuentas por cobrar. Los asuntos relacio-nados con el control interno derivados de nuestras evaluaciones, los comuniqué en su debida oportunidad en informes separados dirigidos al Consejo de adminis-tración y a la gerencia de la cooperativa.
8. En relación con los aportes al sistema de seguridad social, en atención a lo dispuesto en el artículo 11 del Decreto 1406 de 1999 y con base en el alcance y resultado de mis pruebas, hago constar que la Cooperativa de Suboficiales Navales “Coosonav” efectuó en forma correcta y oportuna sus aportes al sistema de seguridad social integral por el año 2009.
9. Revisado el informe de gestión de los administradores, encontré que existe debida concordancia contable de éste con los estados financieros adjuntos.
Las notas a los estados financieros, hacen parte integral de este informe.
Jorge Enrique Sandoval RojoRevisor Fiscal / T.P. 23184-T Delegado de A & C CONSULTORÍA Y AUDITORÍA EMPRESARIAL.26 de Febrero de 2010Bogotá, D.C., ColombiaCopias: Auditor, [email protected]
Bogotá D.C., Febrero 25 de 2010
SeñoresHONORABLE ASAMBLEA GENERALCOOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES COOSONAV Ciudad
Respetados Señores:
Como integrantes de la Comisión Estudio de Balance del periodo fiscal del año 2009, 2010, nombrados para tal fin por la Asamblea General del mes de marzo del año 2009, nos permi-timos rendir el informe respectivo, en los siguientes términos:
1. Se obtuvo la colaboración por parte de la administración y la contaduría necesaria para realizar nuestro trabajo.
2. La revisión de los estados financieros, se realizó siguiendo los lineamientos de los principios de contabilidad general-mente aceptados en Colombia y establecidos en el artículo 6° de la Ley 43 de 1.990.
3. En nuestro concepto los registros contables se hicieron aplicando las normas legales. Las operaciones registradas se ajustan a lo establecido en el Estatuto de la Cooperativa y a las decisiones del Consejo de Administración en representación de la Honorable Asamblea.
4. El Balance General y el estado de excedentes y perdidas han sido tomados fielmente de los libros, y en nuestra opi-nión se presentan en forma fidedigna.
Dictamen e Informe del Revisor FiscalDictamen e Informe del Revisor Fiscal
INFORME COMISIÓN DE BALANCEVigencia del 01 de Enero de 2009 al 31 Diciembre 2009
INFORME COMISIÓN DE BALANCEVigencia del 01 de Enero de 2009 al 31 Diciembre 2009
No. 93 / Cooperativa de Suboficiales Navales La Singladura
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5. CONCEPTO INDIVIDUAL DEL BALANCE
Caja: El Consejo de Administración, para el debido control tie-ne el Reglamento respectivo. (Acuerdo 08 de Octubre 20 de 2006), teniendo en cuenta que se maneja como caja menor. Bancos: El valor representado en el balance se encuentra depositado en los diferentes bancos que tiene la Cooperativa para su manejó. Cartera de crédito: Decreció en un 2.45% aproximadamente, mostrando una diferencia de $179.483.865.00 con respecto al año anterior, considerando que este valor seguirá decreciendo como consecuencia del mínimo vital reglamentado por el esta-do.
El riesgo en los créditos en general se pronostica que cambia-ran llegando a categoría D Riesgo significativo (mayor a 180 días) como consecuencia lo expuesto anteriormente.
Provisiones: Se cuenta con dos provisiones, una individual y una provisión general que ampara toda la cartera con el 0.5% respectivamente.
Responsabilidades pendientes: Se recomienda a la adminis-tración hacerle un seguimiento con el fin de recuperar la suma de $6.312.014.00.
PASIVONo se tienen deudas con ninguna entidad bancaria.
Cuentas por Pagar: Se incrementa debido a que a fecha 31 de Diciembre/09 los premios de la rifa no se habían cancelado en su totalidad.
Fondos Sociales y Mutuales: Su crecimiento es del 14.64% que consideramos apropiados por que representan el fondo protección de cartera, auxilio póstumo, etc.
PATRIMONIO Aportes sociales. Presentan un crecimiento del 7.6% aproxi-madamente, variación inferior que podemos observar compa-rado con el 8.1% del año anterior debido a los retiros y defun-ciones de asociados.
INGRESOSEl valor representativo de este rublo se debe principalmente al
servicio de créditos el cual se observa un incremento del 1 % del total de los ingresos.
GASTOSTeniendo en cuenta que se redujeron comparados con el año anterior, se incrementaron en el 8.53% con respecto a 2008
EXCEDENTES Año 2008 $ 101.545.682,97Año 2009 $ 142.435.722,02
Se presentó un incremento del 40.26% como consecuencia del servicio de crédito ya que nuestros aportes sociales están colocados en cartera.
RECOMENDACIONES:
Se recomienda que tengan en cuentan las estrategias salidas del seno de esta honorable asamblea para nivelar los ingresos vs egresos que redunden en el bienestar de los asociados.
Establecer políticas agresivas para evitar la deserción de los asociados hacia el sistema bancario que podría ser reducien-do la tasa de interés y otros beneficios que se propongan por parte de los asambleístas.
Se recomienda a la administración establecer políticas para optimización de la sede de Cartagena con el fin de ofrecer un mayor servicio y por ende se reflejaría en mayor ingreso mediante convenios con entidades afines incluyendo entida-des con servicios turísticos.
Se sugiere a la Honorable Asamblea se pronuncie sobre el Retorno de Excedentes a los asociados directamente propor-cional con los servicios utilizados incentivando al asociado a que haga uso del crédito.
Se recaba proyectar una campaña publicitaria (portafolio de servicios) de los servicios de recreación-turismo y el uso de las diferentes modalidades de crédito.
Cordialmente,
COMISIÓN ESTUDIO DE BALANCE DEL PERIODO FISCAL MARZO 2009-2010
ALVARO TRIVIÑO JIMENEZJOSÉ ADONAY PINZON S.
MARCO ANTONIO LARA VIDAL
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