COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ORIENTE LTDA. Y … · La Administración de la Cooperativa y sus...

Estados Financieros Anuales 2010

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ORIENTE LTDA. Y FILIALES

Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de 2010 enviados a la SBIF por COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ORIENTE LTDA. Y FILIALES, cumpliendo lo establecido en la Circular N° 106 de Cooperativas de esta Superintendencia. La información contenida en este documento podrá obtenerse, además, en la propia entidad o en su sitio web. Estados Financieros Anuales 2010 es una publicación digital del sitio web de SBIF (www.sbif.cl) en que agrupa información similar para todas las instituciones supervisadas por este Organismo.

Santiago, 04 de abril de 2011

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ORIENTE LTDA. Y FILIALES Estados Financieros Consolidados al 31 de diciembre de 2010 y 2009 y por los años terminados en esas fechas (Con el Informe de los Auditores Independientes)

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ORIENTE LTDA. Y FILIALES

CONTENIDO

Informe de los Auditores Independientes Balances Generales Consolidados Estados de Resultados Consolidados Estados de Flujos de Efectivo Consolidados Notas a los Estados Financieros Consolidados MM$: Cifras expresadas en miles de millones de pesos chilenos UF : Cifras expresadas en unidades de fomento


Balances Generales Consolidados al 31 de diciembre de 2010 y 2009

Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados.

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Activos 2010 2009

MM$ MM$ Disponible 3.293,8 2.258,1 Colocaciones:

Préstamos comerciales 31.176,4 15.868,4 Préstamos de consumo 43.845,2 46.045,6 Otras colocaciones vigentes 13.507,1 9.945,4 Cartera vencida 1.678,7 1.815,7

Total colocaciones 90.207,4 73.675,1

Menos: Provisiones sobre colocaciones (5.619,0) (3.986,2)

Total colocaciones netas 84.588,4 69.688,9 Inversiones:

Otras inversiones financieras 7.835,6 1.110,8 Otras inversiones no financieras 111,6 40,5

Total inversiones 7.947,2 1.151,3

Otros activos 1.131,3 1.580,8 Activo fijo:

Activo fijo físico 3.671,5 2.933,4 Inversiones en sociedades - 4,7

Total activo fijo 3.671,5 2.938,1 Total activos 100.632,2 77.617,2


Balances Generales Consolidados, Continuación al 31 de diciembre de 2010 y 2009


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Pasivos y Patrimonio 2010 2009

MM$ MM$ Pasivos Captaciones y otras obligaciones:

Depósitos y captaciones 53.798,5 40.674,3 Otras obligaciones a la vista o a plazo 1.775,5 1.418,7

Total captaciones y otras obligaciones 55.574,0 42.093,0

Préstamos obtenidos de entidades financieras y Banco Central de Chile:

Otras obligaciones con el Banco Central Préstamos de instituciones financieras del país 4.826,4 2.960,9 Otras obligaciones 12.797,5 5.780,8

Total préstamos de entidades financieras y Banco Central

de Chile 17.623,9 8.741,7 Otros pasivos 707,2 686,0

Total pasivos 73.905,1 51.520,7 Interés minoritario 1,5 1,3 Patrimonio neto:

Capital y reservas 25.435,1 22.812,5 Utilidad del ejercicio 1.290,5 3.282,7

Total patrimonio neto 26.725,6 26.095,2 Total pasivos y patrimonio 100.632,2 77.617,2


Estados de Resultados Consolidados por los años terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009


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2010 2009

Resultados Operacionales: MM$ MM$

Ingresos por intereses y reajustes 17.569,2 18.022,6 Utilidad por diferencias de precio - - Ingresos por comisiones 1.801,6 1.424,5 Otros ingresos de operación 1.124,4 874,0

Total ingresos de operación 20.495,2 20.321,1

Menos:

Gastos por intereses y reajustes (2.132,6) (1.330,3) Pérdida por diferencias de precio - - Gastos por comisiones (42,1) (23,3) Otros gastos de operación (978,4) (490,6)

Margen bruto 17.342,1 18.476,9

Remuneraciones y gastos del personal (5.067,0) (4.591,4) Gastos de administración y otros (3.647,7) (3.373,7) Depreciaciones y amortizaciones (532,0) (774,5)

Margen neto 8.095,4 9.737,3

Provisiones por activos riesgosos (6.317,2) (6.603,8)

Resultado operacional 1.778,2 3.133,5

Resultados no Operacionales

Ingresos no operacionales 69,6 79,4 Gastos no operacionales (40,9) (311,6) Resultado por inversiones en sociedades - - Corrección monetaria (487,0) 437,7

Resultado antes de impuestos 1.319,9 3.339,0

Provisión para impuestos (29,2) (55,8)

Resultado después de impuestos 1.290,7 3.283,2

Interés minoritario (0.2) (0,5)

Utilidad del ejercicio 1.290,5 3.282,7


Estados de Flujos de Efectivo Consolidados por los años terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009


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2010 2009 MM$ MM$

Flujo originado por actividades de la operación: 1.290,5 3.282,7

Utilidad del ejercicio

Cargos (abonos) a resultados que no significan movimientos de efectivo:

Depreciación y amortizaciones 532,0 774,5 Provisiones por activos riesgosos 8.148,8 7.869,3 Utilidad neta de venta de activos fijos (2,3) (0,4) Corrección monetaria, neta 487,0 (437,7) Impuestos diferidos 10,4 14,6 Otros cargos que no significan movimientos de efectivo 709,3 322,0 Recuperación cartera castigada con Adjudicación de Bienes (24,6) - Variación neta de los intereses, reajustes y comisiones devengados sobre activos y pasivos 19,6 (444,2)

Flujo neto positivo originado por actividades de la operación 11.170,7 11.380,8

Flujo originado por actividades de inversión:

(Aumento) en colocaciones (24.635,1) (20.810,7) (Aumento) disminución neta de Inversiones Financieras (6.814,2) 3.424,0 (Aumento) neta de inversiones No Financieras (42,8) - Compra de activos fijos (968,5) (727,8) Venta de activos fijos 6,2 0,6 Disminución en otros activos y pasivos, neto 216,4 66,0

Flujo neto negativo originado por actividades de inversión (32.238,0) (18.047,9)


Estados de Flujos de Efectivo Consolidados, Continuación por los años terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009


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2010 2009 MM$ MM$

Flujo originado por actividades de financiamiento:

Aumento en depósitos y captaciones 14.025,8 6.883,9 Aumento en otras obligaciones a la vista a plazo 384,3 317,2 Obtención de otros préstamos 7.845,3 2.154,3 Pago de otros préstamos obtenidos (803,3) (575,6) Obtención de préstamos a instituciones financieras 7.199,0 2.324,0 Pago de préstamos a instituciones financieras (5.706,0) (2.640,5) (Disminución) de reservas por aporte a Fundación (974,2) - Aporte recibido de los socios 10.423,2 9.514,9 Aumento de aportes recibido de los socios (10.075,7) (10.642,7) Pago obligación por leasing (140,6) -

Flujo neto positivo originado por actividades de financiamiento 22.177,8 7.335,5

Flujo neto total positivo del ejercicio 1.110,5 668,4

Efecto de la inflación sobre el efectivo y efectivo equivalente (74,8) 18,9

Variación efectivo y efectivo equivalente durante el ejercicio 1.035,7 687,3 Saldo inicial del efectivo y efectivo equivalente 2.258,1 1.570,8

Saldo final del efectivo y efectivo equivalente 3.293,8 2.258,1


Notas a los Estados Financieros Consolidados al 31 de diciembre de 2010 y 2009

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Nota 1 Reseña Histórica

Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda. (la “Cooperativa”), se creó el 17 de julio de 1955, siendo su principal precursor, el Reverendo Cornelio Van der Maat de Jong. Obtuvo su personalidad jurídica el 25 de octubre de 1955, según Decreto N°117 del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción, publicado en el Diario Oficial N°23.293, del 9 de noviembre de 1955.

Nota 2 Principales Criterios Contables Utilizados

(a) Información Proporcionada

Los presentes estados financieros consolidados han sido preparados de acuerdo con normas contables dispuesta por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras y Principios Contables Generalmente Aceptados en Chile. Las cifras correspondientes al ejercicio 2009 se presentan actualizadas según la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC) 2,5%. La Administración de la Cooperativa y sus filiales han utilizado supuestos y estimaciones para la determinación de ciertos activos y pasivos y la revelación de contingencias, a fin de preparar estos estados financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Los resultados reales podrían diferir de dichas estimaciones.

(b) Criterios de Consolidación

Bases de consolidación Estos estados financieros consolidados incluyen los activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo de la Sociedad Matriz y sus filiales. Los criterios aplicados fueron los siguientes:

• Se han eliminado los saldos y transacciones entre las sociedades consolidadas. • Las utilidades no realizadas resultantes de transacciones entre las sociedades

consolidadas han sido eliminadas. • El interés minoritario se ha determinado aplicando el porcentaje de propiedad de

terceros no incluidos, sobre el patrimonio neto total de las respectivas empresas.



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Nota 2 Principales Criterios Contables Utilizados, Continuación

(b) Criterios de Consolidación, Continuación

Bases de consolidación, Continuación El grupo consolidado está formado por la Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda. y las siguientes filiales:

Participación de la Cooperativa Directa Indirecta Totales 2010 2009 2010 2009 2010 2009 % % % % % % Inversiones e Inmobiliaria Invermas S.A. 99,89 99,89 0,11 0,11 100 100 Gestión de Recaudación y Cobranzas S.A. 99,80 99,80 0,20 0,20 100 100

(c) Intereses y Reajustes

Las colocaciones, inversiones y obligaciones se presentan con sus intereses y reajustes devengados hasta la fecha de cierre de cada ejercicio. Sin embargo, en el caso de las colocaciones vencidas y de las vigentes con alto riesgo de irrecuperabilidad, se ha seguido el criterio prudencial de suspender el devengo de intereses y reajustes.

(d) Corrección Monetaria

El capital propio financiero, el activo fijo y otros saldos no monetarios, se presentan actualizados de acuerdo con la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC). La aplicación de este mecanismo de ajuste significó un cargo neto a resultados ascendente a $487,0 millones (abono de $437,7 millones en 2009). Las cifras correspondientes al 31 de diciembre de 2009, se presentan actualizadas en un 2,5% según la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC). Las cuentas de resultados no se presentan corregidas monetariamente.

(e) Inversiones Financieras

Las inversiones en instrumentos financieros corresponden a inversiones en depósitos a plazo, cuya intención es mantenerlas hasta el vencimiento. Estas inversiones se presentan a valor de adquisición, más sus reajustes e intereses devengados. Las inversiones en fondos mutuos se presentan valorizadas al valor de la cuota vigente al cierre del ejercicio.

(f) Activo Fijo Físico

El activo fijo se presenta valorizado al costo corregido monetariamente y neto de depreciaciones calculadas linealmente sobre la base de los años de vida útil de los respectivos bienes.



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Nota 2 Principales Criterios Contables Utilizados, Continuación (g) Provisiones por Activos Riesgosos

Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, las provisiones exigidas para cubrir los riesgos de pérdida de la cartera de colocaciones, han sido constituidas de acuerdo con las normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, según lo dispuesto en los capítulos 7-10 de la Recopilación Actualizada de Normas.

(h) Activo en Leasing

Los bienes en arrendamiento con opción de compra se contabilizan como adquisición de activo fijo, reconociendo la suma de las cuentas de arriendo con un pasivo y los intereses sobre base devengada. Estos bienes no son jurídicamente de la propiedad de la Cooperativa y Filiales, por lo cual mientras no ejerza la opción de compra, no puede disponer libremente de ellos.

(i) Vacaciones del Personal

El costo anual de vacaciones se reconoce sobre base devengada, de acuerdo a lo establecido en los Boletines Técnicos Nos.47 y 48 del Colegio de Contadores de Chile A.G.

(j) Estado de Flujo Efectivo

El estado de flujo efectivo ha sido preparado bajo el método indirecto de acuerdo con los criterios descritos en los Boletines Técnicos Nos.50 y 65 emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G.

(k) Impuesto a la Renta

De acuerdo con el Artículo Nº17 del Decreto Ley N°824, las cooperativas se encuentran exentas del impuesto de primera categoría, excepto por la parte del remanente que corresponda a operaciones realizadas con personas que no sean socios. Las Filiales no reconocen impuesto a la renta debido a que tienen base imponible negativa.

(l) Impuestos Diferidos

Las Filiales de la Cooperativa reconocen activos y pasivos por impuestos diferidos, por la estimación futura de los efectos tributarios atribuibles a diferencias entre los valores contables de los activos y pasivos y sus valores tributarios. La medición de los activos y pasivos por impuestos diferidos se efectúan en base a la tasa de impuesto que, de acuerdo a la legislación tributaria vigente, se deba aplicar en el año en que los activos y pasivos por impuesto diferido sean realizados o liquidados. Los efectos futuros de cambio en la legislación tributaria o en las tasas de impuesto, son reconocidos en los impuestos diferidos a partir de la fecha en que la ley que aprueba dichos cambios sea publicada. El importe de los activos por impuestos diferidos es reducido, si es necesario, por el importe de cualquier beneficio tributario que en base a la evidencia disponible se espera no será realizado.



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Nota 2. Principales Criterios Contables Utilizados, Continuación

(l) Impuestos Diferidos, Continuación

Un activo por impuestos diferidos es reconocido por las pérdidas tributarias no utilizadas, los créditos tributarios y las diferencias temporarias deducibles, en la medida en que sea probable que las utilidades imponibles futuras estén disponibles contra las que pueden ser utilizadas. Los activos por impuestos diferidos son revisados en cada fecha de balance y son ajustados en la medida que no sea probable que los beneficios por impuestos relacionados sean realizados.

Con fecha 31 de julio de 2010, se publicó en el Diario Oficial la Ley Nº20.455, en la que se incorporan modificaciones transitorias a la tasa de impuesto de primera categoría. Esta Normativa aumenta la tasa de impuesto de primera categoría aplicada a las rentas obtenidas durante los años comerciales 2011 y 2012, quedando en 20% y 18,5% respectivamente, para posteriormente volver a aplicar la tasa de un 17% para los años 2013 en adelante.

(m) Indemnización por Años de Servicio

La Cooperativa provisiona esta obligación de acuerdo al método de valor corriente, para aquellos contratos de trabajo que estipulan el pago de indemnizaciones por años de servicio a todo evento.

Nota 3 Cambios Contables

Al 31 de diciembre de 2010, la Cooperativa no presenta cambios en la aplicación de los principios de contabilidad en relación con ejercicio anterior.



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Nota 4 Provisiones

Provisiones para cubrir activos riesgosos

Al 31 de diciembre de 2010, la Cooperativa y Filiales mantienen provisiones por un total de $5.676,5 millones ($4.147,3 millones en 2009), correspondientes a las provisiones mínimas exigidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras para cubrir eventuales pérdidas. El movimiento registrado durante los ejercicios en las provisiones se resume como sigue:

Colocaciones Contratos de

leasing Operaciones de factoring

Bienes recibidos en pago

Otros activos Total

MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Saldos al 1 de enero de 2009 2.907,6 - - - 184,5 3.092,1 Aplicación de las provisiones (6.696,0) - - - - (6.696,0) Provisiones constituidas 7.684,8 - - - 7,4 7.692,2 Liberaciones de provisiones (7,4) - - - (34,7) (42,1) Saldos al 31 de diciembre de 2009 3.889,0 - - - 157,2 4.046,2 Saldos actualizados para fines comparativos 3.986,2 - - - 161,1 4.147,3 Saldos al 1 de enero de 2010 3.889,0 - - - 157,2 4.046,2 Aplicación de las provisiones (6.524,3) - - - - (6.524,3) Provisiones constituidas 8.256,4 - - 39,4 5,8 8.301,6 Liberaciones de provisiones (2,1) - - - (144,9) (147,0) Saldos al 31 de diciembre de 2010 5.619,0 - - 39,4 18,1 5.676,5

A juicio de la Administración, las provisiones constituidas cubren todas las eventuales pérdidas que puedan derivarse de la no recuperación de activos riesgosos, según los antecedentes examinados.

El gasto sobre provisiones por activos riesgosos se presenta neto de recuperaciones de colocaciones castigadas por $1.842,0 millones en 2010 ($1.236,6 millones en 2009).



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Nota 5 Patrimonio

(a) Patrimonio contable

Capital Otras Resultado

del pagado Reservas cuentas ejercicio Total MM$ MM$ MM$ MM$ MM$

Saldos al 1de enero de 2009 21.529,3 1.792,6 - 578,2 23.900,1 Aportes recibidos de los socios 9.282,8 - - - 9.282,8 Devolución de aportes a los socios (10.396,0) 12,9 - - (10.383,1) Distribución del resultado del ejercicio anterior - 578,2 - (578,2) - Revalorización del capital propio (489,1) (54,6) - - (543,7) Utilidad del ejercicio - - - 3.202,6 3.202,6 Saldos al 31 de diciembre de 2009 19.927,0 2.329,1 - 3.202,6 25.458,7 Actualización extracontable 2,5% 498,2 58,2 - 80,1 636,5 Saldos actualizados al 31 de diciembre de 2009 20.425,2 2.387,3 - 3.282,7 26.095,2 Saldo al 1 de enero de 2010 (históricos) 19.927,0 2.329,1 - 3.202,6 25.458,7 Aportes recibidos de los socios 10.423,2 - - - 10.423,2 Devolución de aportes a los socios (*) (10.075,7) 0,2 - - (10.075,5) Distribución del resultado del ejercicio anterior 1.102,1 1.126,3 974,2 (3.202,6) - Distribución de Fondo CAD a Fundación - - (974,2) - (974,2) Revalorización del capital propio 519,0 83,9 - - 602,9 Utilidad del ejercicio - - - 1.290,5 1.290,5 Saldos al 31 de diciembre de 2010 21.895,6 3.539,5 - 1.290,5 26.725,6

(*) La Devolución de aportes a los socios fallecidos o retirados incrementó las reservas de $0,2 millones ($13,2

millones en 2009), debido a que las cuotas de participación se devuelven actualizadas, lo que implica, que una porción de esta devolución considera las pérdidas acumuladas provenientes del año 2007, que no alcanzaron a ser cubiertas con las utilidades del año 2009.



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Nota 5 Patrimonio, Continuación

(b) Patrimonio efectivo

De acuerdo con lo estipulado en el capítulo III.C.2-2 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile, las Cooperativas de Ahorro y Crédito que se encuentren fiscalizadas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, deberán contar con un patrimonio efectivo no inferior al 10% de sus activos ponderados por riesgo, ni inferior al 5% de sus activos totales, neto de provisiones exigidas. Al cierre de cada ejercicio, la Cooperativa presenta la siguiente situación:

31 de diciembre de 2010 2009 MM$ MM$

Patrimonio efectivo (*) 25.435,1 22.812,5 Activos totales computables 100.632,2 77.617,2 Porcentajes 25,3 29,4 Patrimonio efectivo (*) 25.435,1 22.812,5 Activos ponderados por riesgo 96.542,9 74.470,5 Porcentajes 26,3% 30,6%

(*) Equivalente para estos efectos al capital pagado y reservas.



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Nota 6 Inversiones

Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, la Cooperativa y sus filiales mantienen los siguientes saldos incluidos bajo el concepto de inversiones:

(a) Inversiones financieras

Saldos al 31 de diciembre de 2010 Ajuste de mercado

Instrumentos Permanente Tipo de cartera no permanente Total

Contra resultados

Contra patrimonio Total

MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Instituciones financieras del país 7.835,6 - 7.835,6 - - - Otras inversiones en el país - - - - - -

Totales 7.835,6 - 7.835,6 - - - Saldos al 31 de diciembre de 2009 Ajuste de mercado

Instrumentos Permanente Tipo de cartera no permanente Total

Contra resultados

Contra patrimonio Total

MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Instituciones financieras del país 1.110,8 - 1.110,8 - - - Otras inversiones en el país - - - - - -

Totales 1.110,8 - 1.110,8 - - -

(b) Otras inversiones no financieras

2010 2009 MM$ MM$ Bienes recibidos en pago o adjudicados 151,0 40,5 Provisión valor de realización (39,4) -

Totales 111,6 40,5

El importe de los bienes recibidos en pago que se muestra en el balance, corresponde al menor valor entre el valor de adjudicación y el valor estimado de realización de estos bienes en su conjunto.



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Nota 7 Vencimientos de Activos y Pasivos

(a) Vencimiento de colocaciones y otros activos financieros

A continuación se muestran las colocaciones y otros activos financieros agrupados según sus plazos remanentes, incluyendo los intereses devengados hasta el 31 de diciembre de 2010 y 2009:

Saldos al 31 de diciembre de 2010 Hasta un año

Más de un año hasta tres años

Más de tres años hasta seis años

Más de seis años Total

MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Colocaciones (*)

Préstamos Comerciales y Otros 29.494,1 11.513,5 2.480,5 496,7 43.984,8 Préstamos de Consumo 11.109,4 27.100,3 4.292,7 271,2 42.773,6

Inversiones Financieras 7.835,6 - - - 7.835,6





MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Colocaciones (*)

Préstamos Comerciales y Otros 21.168,8 3.886,9 116,0 24,2 25.195,9 Préstamos de Consumo 18.762,6 21.512,9 4.195,3 234,3 44.705,1

Inversiones Financieras 1.110,8 - - - 1.110,8

(*) Considera sólo los créditos efectivos vigentes al cierre de cada ejercicio con vencimiento en los períodos

que se indican. Por consiguiente, se excluyen las colocaciones contingentes y los créditos traspasados a cartera vencida, como asimismo los créditos morosos que no han sido traspasados a cartera vencida que ascendían a $1.677,8 millones ($1.958,3 millones en 2009), de los cuales $1.021,0 millones ($1.146,6 millones en 2009), tenían una morosidad inferior a 30 días.



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Nota 7 Vencimientos de Activos y Pasivos, Continuación

(b) Vencimientos de las captaciones, préstamos y otras operaciones de financiamiento

A continuación se muestran las captaciones, préstamos y otras obligaciones, agrupadas según sus plazos remanentes, incluyendo los intereses devengados hasta el 31 de diciembre de 2010 y 2009:

Saldos al 31 de diciembre de 2010

Hasta un año




MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Capacitaciones y otras obligaciones (*) Depósitos y captaciones 45.399,6 - - - 45.399,6 Otras obligaciones a plazo 1.019,8 102,2 - - 1.122,0 Préstamos obtenidos de entidades financieras y Banco Central de Chile - - - - -

Otras obligaciones con el Banco Central - - - - - Préstamos de instituciones financieras del país 2.633,2 1.705,1 488,1 - 4.826,4

Otras obligaciones 1.308,4 5.488,0 6.001,1 - 12.797,5


Más de un año hasta tres

años



MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Capacitaciones y otras obligaciones (*) Depósitos y captaciones 32.557,3 - - - 32.557,3 Otras obligaciones a plazo 1.165,7 28,5 - - 1.194,2 Préstamos obtenidos de entidades financieras y Banco Central de Chile - - - - - Otras obligaciones con el Banco Central - - - - - Préstamos de instituciones financieras del

país 2.865,0 95,9 - - 2.960,9 Otras obligaciones 867,7 2.556,7 2.356,4 - 5.780,8

(*) Excluye todas las obligaciones a la vista y las cuentas de ahorro.



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Nota 8 Contingencias, Compromisos y Responsabilidades

(a) Compromisos y responsabilidades contabilizados en cuentas de orden

La Cooperativa mantiene registrados en cuentas de orden los siguientes saldos relacionados con compromisos o con responsabilidades propias del giro:

2010 2009 MM$ MM$

Créditos aprobados y no desembolsados 7.289,8 7.485,3 Boletas de garantías entregadas 168,0 218,5

Totales 7.457,8 7.703,8

(b) Juicios pendientes

A la fecha de emisión de estos estados financieros, no existen litigios en contra de la Cooperativa, que presenten riesgos de pérdidas significativas para la entidad.

Nota 9 Gastos y Remuneraciones del Directorio

De acuerdo a lo aprobado en Junta General de Socios, durante el ejercicio la Cooperativa ha pagado o provisionado con cargo a resultados, por concepto de dietas y otros gastos al Directorio $221,8 millones ($253,8millones en 2009).

Nota 10 Comisiones

El monto de los ingresos y gastos por comisiones que se muestra en los estados de resultados corresponde a los siguientes conceptos:

Ingresos Gastos 2010 2009 2010 2009 MM$ MM$ MM$ MM$ Comisiones percibidas o pagadas por: Líneas de crédito - - - - Sobregiro - - - 0,1 Convenios colocaciones - - 42,1 23,2 Factoring 99,2 82,3 - - Comisiones por gestión y cobranza de

seguros 1.701,2 1.341,8 - - Otras comisiones 1,2 0,4 - -

Totales 1.801,6 1.424,5 42,1 23,3



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Nota 11 Otros Ingresos de Operación

El detalle de los otros ingresos de operación es el siguiente:

2010 2009 MM$ MM$

Otros ingresos de operación: Subsidio por otorgamiento de crédito a microempresarios 107,6 109,7 Cobranza cartera colocación 732,0 548,5 Venta bienes recibidos en pago 284,8 215,8

Totales 1.124,4 874,0

Nota 12 Otros Gastos de Operación

El detalle de los otros gastos operacionales es el siguiente:

2010 2009 MM$ MM$

Otros gastos de operación: Comisiones cobradores 77,0 136,0 Servicio de recaudación 0,8 2,3 Otras comisiones de Operación 25,1 12,3 Costo conjunto habitacional 401,6 219,4 Gastos operacionales POS 265,3 120,6 Pérdida por tasa riesgo Indap 208,6 -

Totales 978,4 490,6

Nota 13 Otros Ingresos y Gastos no Operacionales

El detalle de los otros ingresos y gastos no operacionales es el siguiente:

2010 2009 MM$ MM$

Ingresos no operacionales: Recuperación de gastos admisión socios 45,0 27,4 Recuperación gastos administración cobranzas 22,3 29,0 Utilidad por venta de activo fijo 2,3 0,4 Otros ingresos varios - 22,6

Totales 69,6 79,4



19

Nota 13 Otros Ingresos y Gastos no Operacionales, Continuación

2010 2009 MM$ MM$

Gastos no operacionales: Donaciones 22,6 306,0 Otros gastos varios 17,7 4,9 Castigo cuentas por cobrar no socios 0,6 0,7

Totales 40,9 311,6

Nota 14 Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos

(a) Impuesto a la renta

Al 31 de diciembre de 2010, la Cooperativa constituyó provisión de Impuesto a la renta de primera categoría originando un cargo a resultados de $18,8 millones ($41,2 millones en 2009).

(b) Impuestos diferidos

Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, las Filiales de la Cooperativa determinaron, de acuerdo a los criterios contables del Boletín Técnico N°60 del Colegio de Contadores de Chile A.G., los impuestos diferidos correspondientes a cada ejercicio. Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, el detalle de los saldos acumulados por impuestos diferidos es el siguiente:

2010 2009 Activo Activo Corto plazo Largo plazo Corto plazo Largo plazo MM$ MM$ MM$ MM$ Provisión para existencias - 3,1 - 27,4 Provisión deudas incobrables 0,1 0,4 0,6 - Provisión indemnización años de servicio - - - - Provisión de vacaciones 4,4 - 2,7 - Pérdida tributaria - 107,5 - 87,4 Provisiones de valuación - (110,8) (0,2) (102,9)

Totales 4,5 0,2 3,1 11,9



20

Nota 14 Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos, Continuación

(c) La composición del cargo a resultados por impuesto a la renta de cada ejercicio, es el siguiente:

2010 2009 MM$ MM$

Efecto por impuesto diferido del ejercicio (10,4) (14,6) Impuesto a la renta corriente (18,8) (41,2)

Impuesto a la renta (29,2) (55,8)

Nota 15 Hechos Posteriores

En opinión de la Administración de la Cooperativa, entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados (28 de enero 2010), no han ocurrido hechos posteriores que pudieran tener un efecto significativo en las cifras en ellos presentadas, ni en la situación económica y financiera de la Cooperativa y Filiales.

Nelson Jofré Zamorano Gerente General Corporativo

María Soledad Bernales Contador General

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