CONTROL EFECTIVO O INTERNO

Lo podemos definir como todas aquellas medidas administrativas que permiten consistencia permanente en el tratamiento de todas y cada una de las operaciones que genera el efectivo en Caja y bancos, con el fin de informar la exactitud de sus resultados.

Las operaciones que el área de control de efectivo maneja son en general, las siguientes:

1.Depósitos en bancos2.Depósitos en caja3.Facturas por cobrar4.Gastos por efectuar o pago a proveedores5.Pagos de nomina

El control interno se clasifica en:

Control interno administrativo: 

Son los métodos, medidas y procedimientos que tienen que ver fundamentalmente con la eficiencia de las operaciones y con el cumplimiento de las medidas administrativas impuestas por la gerencia.

Control interno contable: 

Son los métodos, medidas y procedimientos que tienen que ver principalmente con la protección de los activos y a la confiabilidad de los datos de contabilidad.

 

Todo sistema de control interno debe contener las siguientes características: Organización

Autorización y registro operacional

Eficiencia   

SISTEMA DE CAJA CHICA 

Para poder mantener un control sobre todos los gastos relacionados a la empresa o negocio, es necesario contabilizar todos los gastos menores de día a día que se pagan en efectivo

Tipos de Gastos que se Puede Pagar de una Caja Chica

útiles de oficina, reparaciones menores propinas estacionamiento y peajes entro otros.

Ventajas de Usar una Caja Chica

Facilita la contabilización de los gastos menores en los libros del negocio.

  Permite guardar la documentación de estos gastos

todos juntos en un archivo.  Al saber dónde se está gastando el efectivo, estará

en mejores condiciones para controlarlo.

Importancia de la Administración del Efectivo en la Pequeña Empresa 

La liquidez en la Empresa:

se define “como la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones de deuda conforme vencen.

Liquidez = capacidad de cumplir con compromisos y pago de deudas a corto plazo.

Herramientas para Administrar el Efectivo en la Pequeña Empresa: 

Presupuesto de efectivo:

Es la planificación financiera, entendida ésta como aquel proceso mediante el cual la empresa plantea proyectos financieros de largo plazo

Objetivos: 

1. Conocer los sobrantes o faltantes de dinero y tomar medidas para invertir adecuadamente los sobrantes y financiar los faltantes.  2. Identificar el comportamiento del flujo de dinero por entradas, salidas, inversión y financiación en períodos cortos y establecer un control permanente sobre dichos flujos.  3. Evaluar la razonabilidad de las políticas de cobro y pago.  4. Analizar si las inversiones en valores negociables dan posibilidad de conservar el poder adquisitivo del dinero y si hay sub o sobre inversión.