CONTRALQRA GENERAL DE LA REPÚBLICA,. - DIVISIóN DE AUDITORA ADMINISTRATIVA

ÁREA HACIENDA, ECONOMíA Y FOMENTO

E. ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS, ESTADO DE INVERSIONESACUMULADAS Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

CONTRALORA GENERAL DE LA REPÚBLICA. DIVISIÓN DE AUDITOR[A ADMiNISTRATIVA

ÁREA HACIENDA ECONOMIA Y FOMENTO

AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO

"FORTALECIMIENTO DEL SISTEMA DE ALTA DIRECCIÓN PÚBLICA",FINANCIADO CON RECURSOS DEL CONVENIO DE COOPERACIÓN TÉCNICA NO

REEMBOLSABLE O DONACIÓN N' IDF TF012847 DEL BANCO MUNDIAL Y

EJECUTADO POR LA DIRECCIÓN NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL

DICTAMEN DE AUDITORIA DE LA CONTRALORIAGENERAL DE LA REPÚBLICA

SANTIAGO, 2 2 SEP 29%

SEÑORDIRECTOR NACIONAL DEL SERVICIO CIVILPRESENTE

Hemos efectuado una auditoria al Estado de

Fuentes y Usos de Fondos, Estado de Inversiones Acumuladas, con sus notas derevelaciones adicionales, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2015 y el31 de mayo de 2016, correspondiente al proyecto 'Fortalecimiento del Sistema de Alta

Dirección Públicá", ejecutado por la Direcc'ón Naciona del Servicio Civil, financiadocon recursos del convenio de cooperación técnica no reembolsable o donación N* IDFTF012847, suscrito entre la República de Chile y el Banco Internacional deReconstrucción y Fomento, BIRF. Estos estados financieros son responsabilidad de laDirección Nacional del Servicio Civil en su calidad de ejecutor. Nuestra labor consisteen emitir una opinión respecto de los mismos, sobre la base de la auditoria practicada,

Nuestro examen fue realizado de conformidadcon las normas de auditoría de la Contratoría General de la República, las cuales soncompatibles con las promulgadas por la Organización Internacional de EntidadesFiscalizadoras Superiores, INTOSAI. Estas normas requieren que planifiquemos yrealicemos la auditoria para obtener una seguridad razonable de que los estadosfinancieros estén exentos de errores de carácter significativo. Un examen de estanaturaleza comprende el análisis sobre la base de pruebas selectivas, de lasevidencias que respaldan las cifras y los datos informativos contenidos en los estadosfinancieros. El examen considera evaluar los principios de contabilidad utilizados y lasestimaciones contables significativas hechas por la administración, así como laevaluación de la presentación en general de los estados financieros. Consideramosque nuestra revisión proporciona una base razonable para emitir el respectivodictamen.

5

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICADIVISIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVAÁREA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO

En nuestra opinión, los estados financierospresentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, los flujos acumuladosde efectivo, los certificados de gastos y la disponibilidad de fondos del proyecto, asícomo las transacciones ejecutadas durante el período comprendido entre el 1 deenero de 2015 y el 31 de mayo de 2016, y que los gastos se han aplicado a los finesprevistos en el convenio de cooperación técnica no reembolsable N' DF TF012847,del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento.

La política de la administración del proyecto"Fortalecimiento del Sistema de Alta Dirección Pública", consiste en preparar losestados financieros adjuntos sobre la base del Método de Efectivo. Por este método,los ingresos de efectivo se reconocen cuando se reciben y los gastos en efectivo sereconocen cuando se realiza el pago respectivo, no cuando se incurre en losmismos. 1>

I i

JE r

c.,:

n - -- g - - - - -.n o 0 *

a -- o g ve o e

ta _

fl .t . n

- 5nitj ija i!Ii iIi! :- s

- àr7~ i!1~-§rS a

* *n2

~ z" g : a~ fl f

* u~ .-~ ..

0 2

fl f

fl (iX

2 a !

- CI-

<. .i

i a a

I

i ~iil e

ung

Notas a los Estados Financieros Banco MundialPeríodo 01.01.2015 al 31.05.2015

Nota 1. Definición

EJ Servicio Civil, mediante documento firmado con fecha 25/0312013 y aprobada según Decreto,N: 376, suscribió un convenio con el Banco Mundial, med.ante el cual éste últ mo hizo entrega deDonación TF012847 para el "Proyecto para el FortalecImiento dei S!stema de Alta DirecciónPública", el que considera los siguientes componentes: (1) Fortalecimiento de la Capacidad deGestión de Recursos Humanos de la DNSC: (ii) Mejoramiento de la Competitividad y Sostenibiidadde Politicas de Compensación y Clasificación de Puestos; y (il1) Mejoramiento del Desempeño delos Altos Directivos.

La Donación entregada por el Banco Mundial asciende a USS450 800,00, respecto de los cuales, elServicio Civil está obligado a ejecutarlos exclusivamente para los fines del Proyecto, dentro de losplazos establecidos para e.lo, los que consideran como horizonte de ejecución enero de 2016.

Nota 2. Período contable

Lus presentes Estados financieros cubren el período comprend do enter el 01 de enero de 2015 yel 31 de mayo de 2016.

Nota 3. Criterios de Preparación

Los Estados Financieros fueron confeccronado3 de acuerdo a los Principios ContablesGeneralmente Aceptados y las Normas adoptadas de cormi acuerdo con el Banco Mundial, entrelas cuales se contempla el registro de las transaccionr.s en base a efectivo. Estos estados sepresentan en Dólares Americanos.

Debido a la operatoria del Programa, no procedió efectuar Corrección Monetaria, ya que lastransacciones con el Banco internac-onal de Reconstrucc:ón y Fomento se efectúan en dó aresamericanos.

El tipo de cambio utilizado de acuerdo a lo definido en el manual de operaciones , y en acuerdoentre esta instituc'ón y el Banco intern:cional de Reconstrucción y Fomento para la conversión delas operaciones en moneda nacional a dúlares americanos y viceversa,

Nota 4. Hechos Relevantes

L"s presentes Estados Financierobs;eorresponden a los gastos ejecutados durante el año 2016, losc.ales se ejecutaron en el marco de' c'erre del proyecto. Durante el primer trimestre de 2016 sereal:aron todas las gestiones destinadas al cierre definitivo del proyecto, las cuales incluyen elenvín de la rivena"Y últirni rendicidi al Bano Mundial, rono a!¡ tartl- it,.írc d : cuei'tacorriente bancaria que el Servicio Civil Implementó para la manejar los fondos relacionados coneste proyecto. L

Al cierre del proyecto, el Servicio Civil ejecutó las 13 trece) actividades compromelldas pa.,4 lP

realización del proyecto. En lo que respecta a' uso de fondos, a la fecha de cierre del proyecto sírejecutaron US$412.741,70.- del tota. de la donación er.tregada que ascendió a US$450 800,00., loque equivale a un 92% de ejecución.

los fondos efectivos solicitados y rec bidos, que fuer9n depositcdos en la cuenta corrientedesignada en la Tesorería Genera: de La REpúbli;ca ascienden a US$413 14.15.-, respecto de loscuales la ejecución fue de US$412.741,70.-, lo que representa una 99,79% El saldo de US$872,45.., fue reintegrado directamente por la Te3orcri! General de la Rrpúb-ca al Banco Mundial, confecha 29 de marzo de 2016.

La cuenta corriente operativa de la Direcc.ón Nacional del Servicio Civ 1, recibió fondos porun total de US$412.741,70, los cuales fueron ejecutados en su totalidad. A la fecha decierre de los presentes Estados Financieros, esta cuenta corriente se encuentra cerradacon fecha 17105/2016.

Las actividades ejecutadas en el alRo 2016 corresponden a

D fusión Hallazgos Proyecto: Jornada de difusión Interna para los funcionarios del ServicioCivil. Actividad realizada con el objetivo de gestionar el conocimiento adquirido, discut0rsobre los impactos del proyecto e incorporar los resultados de los estudios a la gestiónpermanente del Servicio Civil.

• Coisultoria pruebas de estrés y seguridad a la plataforma Gestión de Concursos ADP.

(Antares 2,0), destinada a determinar la solidez dc la aplicación en momentos de cargaextrema.

Nota 5: Hechos Posteriores.

No existen hechos relcvantes de informar ocurridos entre la fecha de cierre de los presgntes

Estados Financ:eros y la fecha de presentación.

JEFE DIVISIÓN GEST.ó I RNAY A AREXd.-TR,N!ASDESARR OINS CNAL