CONTRALORIA MUNICIPAL DE ENVIGADO · Fomentar la cultura del autocontrol y fortalecer la gestión...

INFORME DE GESTIÓN 2012-2015

(Comité de Dirección 25 de Enero de 2016:

Empalme)

Comité de Dirección – Enero de 2016

PLAN ESTRATÉGICO(Cumplimiento 100%)

Este es el informe que fue presentado al Honorable Concejo Municipal y a la

Comunidad el día 30 de noviembre de 2015 en rendición de cuentas, el mismo, que

presenta el día de hoy el Comité de Dirección, con corte al 22 de enero de 2016 con

el objetivo de realizar el empalme y de informar los resultados de las actividades

desarrolladas durante el cuatrienio 2012-2015, así como las situaciones que a la fecha

se encuentran en trámite.

OBJETIVOS DEL PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2012 – 2015

OBJETIVO O PROYECTO ESTRATÉGICO 1: Crear un marco pedagógico sobre el ejercicio del control fiscal en la Comunidad y en los sujetos de control

OBJETIVO O PROYECTO ESTRATÉGICO 2:Fortalecer los mecanismos de participación ciudadana y la comunicación con la comunidad.

OBJETIVO O PROYECTO ESTRATÉGICO 3: Fomentar la cultura del autocontrol y fortalecer la gestión de control interno en la Contraloria y en sus sujetos de control.

OBJETIVO O PROYECTO ESTRATÉGICO 4: Modernizar las herramientas de control fiscal utilizadas con el fin de hacer más eficiente la labor fiscalizadora.

OBJETIVO O PROYECTO ESTRATÉGICO 5: Fortalecer el talento humano y los proyectos de mejoramiento institucional

OBJETIVO ESPECÍFICOS PRODUCTO ACTIVIDADES PLAZO 2012 2013 2014 2015

1. Aprobar el Proyectode acuerdo quereglamente la eleccióny funcionamiento deContralor Escolar

Proyecto de Acuerdo

Contratación de personalpara el diseño y puestaen marcha del proyecto

Un (1) Mes* Acuerdo Nro.0062 del 28 de enero de 2013

100% N/A N/A N/A

Elaboración, radicación yaprobación del Proyectode Acuerdo

Dos (2) Meses N/A 100% N/A N/A

2. Definir el proyectocon todas sus etapas,con el fin de realizar laelección anual delcontralor escolar

Proyecto

Formulación delproyecto para laejecución del ContralorEscolar

Dos (2) Meses 100% N/A N/A N/A

3.Implementación delContralor Escolar

Actas de sensibilización

Sensibilización ycapacitación para laelección anual yconformación del grupode apoyo del ContralorEscolar

Cuatrienio 2012-2015 Sensibilizar 625

estudiantes por año*

2.628*En el primer

año cumplimos con la meta del

Cuatrienio 420%

1.875

288,4%

1.260

193,8%

1.001

154%

Elección anual Elección anual delContralor Escolar

A partir de la vigencia 2013 y en adelante

anualmente

Proceso de adopción e

implementación

Aspirantes Aspirantes Aspirantes

49 50 52

Elegidos Elegidos Elegidos

18 40 37

RESULTADOS OBJETIVO ESTRATÉGICO 1METAS PROPUESTAS :

Institucionalizar la elección del CONTRALOR ESCOLAR y ejecución del proyecto asociado.

Para el cuatrienio sensibilizar a 2.500 niños y jóvenes. Se sensibilizaron en el cuatrienio 6.764 niños y

jóvenes, lo cual corresponde al 270,5% más de lo planeado.

•META PROPUESTA: Atender el 100% de las PQDS. Presentar una vez al año los resultados del proceso de

participación ciudadana, con un inventario de las comunicaciones realizadas con la comunidad y la activación

de los mecanismos utilizados en la vigencia. Realizar mínimo 1 vez al año, un ejercicio de sensibilización ycapacitación con la comunidad, en temas de su interés, relacionados con actuaciones públicas.

RESULTADOS OBJETIVO ESTRATÉGICO 2

ACCIÓNMETA PROPUESTA

TOTALMETA ALCANZADA

TOTAL % EJEC2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015

Fomentar la cultura de laparticipación ciudadana através de la promoción,difusión y CAPACITACION

1 1 1 1 4 6 7 5 2 20 500%

Realizar mínimo 1 vez alaño, un ejercicio desensibilización ycapacitacióncon la comunidad, entemas de su interés,relacionados conactuacionespúblicas. AUDIENCIASPÚBLICAS

1 1 1 1 4 2 4 3 2 11 275%

Publicar los resultados delas PQRS una vez al año. 1 1 1 1 4 1 1 1 1 4 100%


OBJETIVO ESPECÍFICOS PRODUCTO ACTIVIDADES 2012 2013 2014 2015

1. Desarrollar y aplicarmetodologías quefaciliten el uso de lafunción de advertenciay el control inmediato

Metodologías

Diseñar metodologías de seguimiento a laspolíticas públicas proyectos y programas con el finde determinar riesgos y posibles desviaciones ensu ejecución

100%

Aplicar las metodologías y reforzar las acciones deverificación inmediatas, como lo es la visita fiscal

100%

2. Implementaracciones defortalecimiento a lossistemas de controlinterno en los sujetosde control y al interiorde la Contraloría

Acciones de mejora introducidas al

Sistema de GestiónIntegral –SGI- en la

Contraloría Municipal

Realizar una verificación de los procesosasociados a control interno en la entidad yformular acciones de mejora

100%

Fortalecer el proceso de riesgos de la Controlaría yrealizar seguimiento anual

100%

3. Fortalecer lasmetodologías deseguimiento a losplanes demejoramiento en lossujetos de control

Seguimiento a los Planes de

Mejoramiento

Establecer una metodología más apropiada yefectiva para el diseño de los planes demejoramiento y su respectivo seguimiento

100%N/A

Programar anualmente en el Plan General deAuditorías – PGA-, auditorias de seguimiento a losplanes de mejoramiento formulados por lossujetos de control en ejecución de las acciones decontrol fiscal

94.44% 90.3% 93.33% N/A


OBJETIVO ESPECÍFICOS PRODUCTO 2012 2013 2014 2015

1. Implementar un software para la ejecución de los procesosmisionales de la entidad

Implementación del Sistema para el Control Fiscal - Gestión Transparente

100%

2. Participar en la construcción y adoptar la metodologíaconstruida por la CGR y las contralorías territoriales delproceso auditor

Actualización de la Metodología para el Proceso Auditor

3. Modernización de la planta física, tecnológica y de personalpara generar mayores y mejores resultados en el ejercicio delcontrol fiscal

Fortalecimiento de la estructuraorganizacional de la Contraloría

4. Realizar ejercicios de control fiscal orientados a temas deimpacto, como son los servicios públicos domiciliarios, lascuradurías, los programas de subsidios y algunos puntos decontrol, entre otros.

Visitas fiscales , auditorías regulares, especiales y de seguimiento

5. Fortalecer el contenido y oportunidad en la presentación delos informes Macro

INFORMES MACRORealizado a cada uno de los sujetos de

control, presentaron los respectivos informes y observaciones.

6. Hacer uso de las nuevas herramientas del control fiscalespecialmente en lo que implica para los procesos deresponsabilidad fiscal

Se implementó el proceso de responsabilidad fiscal verbal establecido

en la Ley 1474 de 2011.

7. Realizar un inventario anual y consolidarlo para el cuatrieniode los beneficios del control fiscal y establecer metodologíasde visibilidad de los resultados del control fiscal

Presentación ante los órganos competentes los beneficios generados en los diferentes ejercicios de control fiscal

adelantados.


OBJETIVO ESPECÍFICOS PRODUCTO 2012 2013 2014 2015

1. Satisfacer las necesidades de los funcionarios que afecten su capacidad laboral

Diagnóstico anual. Plan de Bienestar Social laboral. Plan de capacitación

100%

2. Implementar acciones que conlleven al mantenimiento y mejoramiento del SGI y MECI

Acciones de mejora introducidas al Sistema de Gestión Integral –SGI- en la Contraloria

Municipal

PROCESO PARTICIPACIÓN CIUDADANA

Se creó un programa que

permite desarrollar actividades

tendientes a lograr en niños y

jóvenes unos principios, valores

éticos y morales asociados al

compromiso de lo público

denominado:

CONTRALORÍA ESCOLAR

Para ello, se ejecutaron las

siguientes acciones:

ParticipacionCiudadana/Contralorias Escolares.mp4

En el 2012 se sensibilizaron 6.764 niños y jóvenes, lo que

corresponde un incremento del 270,5% frente a lo planeado,

cumpliendo así con la meta establecida para el cuatrienio de

sensibilizar a 2,500 niños y jóvenes.

Se logró que el Concejo aprobara el Acuerdo 006 de enero 28

de 2013 para la implementación del Programa CONTRALORÍA

ESCOLAR.

Entre 2013 y 2015 se posesionaron 97 niños y jóvenes como

contralores escolares en las instituciones educativas oficiales y

algunos colegios privados.

Se logró la articulación de la Secretaría de Educación

Municipal con el programa Contraloría Escolar.

Los contralores escolares recibieron capacitación en liderazgo,

control fiscal, resolución de conflictos, expresión oral, plan de

desarrollo municipal, proyecto educativo institucional, entre

otros.

Se promovió los valores y principios en los niños contralores a

través de la actividad construcción de El Árbol de los Sueños.

El Secretario de la Transparencia de la República, Camilo

Enciso Vanegas, destacó la labor de la Contraloría a través del

Programa y se comprometió a gestionar a nivel nacional una

iniciativa de ley que permita que el Programa Contraloría

Escolar, sea implementado en todos los colegios e instituciones

educativas del país.

El Programa Contraloría Escolar fue presentado y compartido

con otras contralorías (Soacha, Cartagena, Amazonas, Yumbo,

La Guajira, Magdalena, San Andrés Islas, Bucaramanga) como

una experiencia exitosa, digna de replicar por los demás

entes de control territoriales.

Comprender el concepto de Control Fiscal fue uno de losgrandes retos del programa de contralores escolares,entendida ésta como una función de vigilancia del manejoy administración de una institución educativa sobre losbienes y recursos del Estado o que él mismo destina parauna causa específica, como es la educación.

Uno de los intangibles más significativos del proceso,es el surgimiento de nuevos liderazgos basados enlos valores como la responsabilidad, honestidad,transparencia y respeto, propuestos por el Programacon el fin de impactar en la población estudiantil en labúsqueda de procesos motivacionales para suparticipación en la construcción de mejores escenariossociales.

Las actividades de promoción y asesoría para la constitución

de veedurías ciudadanas. Este ejercicio se desarrolló mediante

publicaciones a través de la página web y redes sociales.

La realización de capacitaciones, diplomados y conferencias

con expositores internacionales relacionados con el control

fiscal, el control social participativo, la planeación estratégica,

ley de veedurías, ley de transparencia, entre otros.

Durante el periodo 2012 -2015 se realizaron 12 audiencias

públicas, cinco (5) de gestión de la entidad, tres (3)

ambientales y tres (3) de la rendición de cuentas de los

contralores escolares, sobrepasando la meta trazada de

realizar una audiencia por año.

Se tramitaron en su totalidad las peticiones, quejas,

denuncias y/o consultas hechas por la comunidad, dando

cumplimiento a los términos establecidos en la ley.

Entre los resultados producto de las acciones desarrolladas en el cuatrienio, se

destaca:

ACCIÓNMETA ALCANZADA

TOTAL%

CUMPLIM.2012 2013 2014 2015

Atender el 100% de lasPQDS 55 61 284 61 461 100%

CONSOLIDADO DE LAS PETICIONES, QUEJAS,

DENUNCIAS Y/O CONSULTAS 2012-2015

Se puede observar que durante las vigencias 2012 y 2013, los requerimientos tuvieron

un comportamiento estable; pasando de 55 en el 2012 a 61 en el 2013, con una

mínima diferencia de 6 requerimientos; mientras que el comportamiento en el 2014 fue

alto en el número de requerimientos allegados a este ente de control, acrecentándose

a 223 de más en comparación al año 2013, presentándose este fenómeno por la

actualización en el avalúo catastral.

PETICIONES, QUEJAS, DENUNCIAS Y/O CONSULTAS 2015

En la vigencia 2015, la Contraloría Municipal de Envigado recibió sesenta y un (61)

requerimientos, los cuales se tramitan de acuerdo con la Ley 1437 de 2011 (Código de

Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo) y de la Ley 1755 de 2015, que

contemplan los tiempos para dar respuesta a la ciudadanía.

CONSOLIDADO PQRS RECIBIDOS DURANTE LA VIGENCIA 2015

REQUERIMIENTOS RECIBIDAS TRAMITADAS* RESPUESTA DE FONDO**

PETICIONES 34 34 3

QUEJAS 10 10 2

DENUNCIAS 15 15 2

CONSULTAS 2 2 -

TOTAL 61 61 6

*Algunos requerimientos que fueron allegados al ente de control ameritaron por su alcance de tipo fiscal,

ser trasladados al Comité de Dirección de la entidad para que al interior de la misma, se analice la

viabilidad de emprender un ejercicio de control y así poder una respuesta de fondo a las solicitudes

radicadas en la Contraloría. Como consecuencia de lo anterior, al peticionario se le informa dentro del

término legal las actuaciones o trámites internos a realizar.

PETICIONES, QUEJAS, DENUNCIAS Y/O CONSULTAS 2015

**Los requerimientos que requieren respuesta de fondo son:

NRO. REQUERIMIEN

TOTIPO ASUNTO OBSERVACIÓN

20**Mayo 11 de 2015

Quejaciudadana

El Concejal Andrés Torres González solicita a la ContraloríaMunicipal de Envigado se investigue el proceso de licitación yadjudicación de los contratos celebrados por laAdministración Municipal de Envigado, para la construccióndel parque de San José y para la remodelación del parqueprincipal de Envigado. Ha recibido comentarios de presuntasirregularidades en esos contratos.

El asunto en mención fue trasladado al comité deDirección el 27 de mayo 2015, para que se adoptaráun ejercicio de control fiscal.

Así mismo, se le dio respuesta al Concejal en donde sele indicó que la Contraloría adelanta un ejercicio decontrol fiscal, cuyo resultado final se le dará respuestade fondo a su requerimiento. Julio 7 de 2015

29** Julio 13 de 2015

Derecho de petición

La Contraloría Municipal de Envigado recibió un derecho depetición donde el peticionario le solicita al órgano de controlfiscal, la realización de una auditoría sobre las etapascontractuales de la construcción del parque San José deEnvigado, ya que la Alcaldía de Envigado contrató laremodelación a través de la modalidad selección abreviadade menor cuantía, pues la licitación adelantada para talfinalidad fue declarada desierta.

La Contraloría Municipal de Envigado mediante oficioNro. 379 le comunicó al peticionario que el órganoviene desarrollando un ejercicio de control fiscal sobrela materia, el cual inició el 6 de julio de 2015. Una vezfinalizado el ejercicio se le dará respuesta de fondo.

Así mismo, el área de participación ciudadana trasladael derecho de petición al grupo auditor que vienedesarrollando el ejercicio de control fiscal. (AuditoríaParque Principal Marceliano Vélez Barreneche yParque San José.). Fecha traslado a equipo auditor: 16de julio de 2015.

NRO. REQUERIMIEN

TOTIPO ASUNTO OBSERVACIÓN

33**Julio 17 de 2015

DenunciaVerbal

El Concejal Municipal Andrés Torres González presentó demanera verbal, en plenaria y en presencia de la ContraloríaMunicipal de Envigado, una denuncia por medio de la cual lesolicitó al órgano de control se investigue la modalidad decontratación (contratación directa) que el Municipio suscribiócon la Cooperativa Multiactiva de Servicios para laoperación de los ZERES.

Señala en su denuncia que es importante que la Contraloríarevise este mecanismo modalidad de contratacióncontemplada en la Ley 80 que menos formalidades tiene.Igualmente solicita a la entidad que se revise las normas quepermitieron la escogencia de la Cooperativa para que manejeel recaudo de unos recursos municipales por concepto de lasZonas de Estacionamiento Regulado ZERES.

El asunto fue puesto a consideración y análisis alComité de Dirección de la entidad. Agosto 5 de 2015.

Esa misma fecha, se le dio respuesta al Señor Concejalal indicarle que se iniciaría un ejercicio de controlfiscal, cuyo resultado final se le comunicaría comorespuesta de fondo a su denuncia.

35**Julio 28 de 2015

Derecho de petición

Los señores Ovidio Cañas Acevedo y María Eugenia Cadavid,solicitan a la Contraloría Municipal de Envigado se investiguey solicite al Señor Alcalde Municipal Héctor LondoñoRestrepo hacer efectivo la RESOLUCIÓN Nro.43 de febrero de2014, sanción urbanística impuesta por la Inspección deEspacio Público y departamento de Planeación, o sea dondese sustente, se hace efectivo y se la hace firmar el Acuerdo depago del cobro de dicha sanción impuesta a Jenny EmperatrizJiménez sobre la construcción de la propiedad en la Carrera44A N°32sur-37 Barrio San Marcos, ya que los peticionariosno han encontrado ni en la Secretaría de Hacienda, ni en lade la Tesorería ningún cobro a dicha persona..

El asunto fue trasladado a la señora Subcontralora,con el fin de que las acciones pertinentes a nuestracompetencia. Agosto 4 de 2015

A los peticionarios se les comunicó sobre las accionesadelantadas por la Contraloría con el objetivo dedarles una respuesta de fondo a su solicitud. Agosto19 de 2015.

NRO. REQUERIMIENTO

TIPO ASUNTO OBSERVACIÓN

42**Agosto 31 de

2015

Queja ciudadana

El señor Héctor Hernán Galeano en condición dediscapacidad presentó queja de tipo verbal a laContraloría en donde manifestó los perjuicios queen materia de salud y en la estructura de suvivienda, le causó su vecino por realización de unaremodelación a su casa. Infracciones urbanísticas.

El área de participación ciudadana trasladó alComité de Dirección el asunto para que fueseanalizado y contemplado dentro del ejerciciomisional. Octubre 1° de 2015.

La Contraloría le comunicó al ciudadano quepara darle respuesta de fondo, la entidadadelantaría un ejercicio de control.Septiembre 21 de 2015.

52**Octubre 15 de

2015

Derechode

petición

El ciudadano mediante derecho de petición lesolicita a la contraloría se lleve a cabo una auditoríaa las dependencias de la Corporación deacueducto San Pedro, con domicilio en elCorregimiento Santa Elena de Medellín, tras lasquejas de algunos usuarios del acueducto SanPedro, que les están negando las conexiones.

La Contraloría Municipal de Envigadorespondió de manera parcial al peticionario,manifestando que se encontrabaadelantando las acciones pertinentes paradarle respuesta de fondo a su petición.Octubre 5 de 2015.

56**Diciembre 1° de

2015Denuncia anónima

El ciudadano anónimo presentó denuncia sobre lasirregularidades que se vienen presentando con laadjudicación de los subsidios de vivienda para lasfamilias de la zona de Palmas, ya que el señor JoséLubín Maldonado junto con uno de los propietariosdel Estadero Sancho Paisa, de manera arbitraria,han venido entregando este incentivo a personasque no cumplen con los requisitos.

Él área de participación el día 4 de diciembrede 2015 publicó mediante notificación poraviso que el asunto fue trasladado al Comitéde Dirección, para que en al interior delmismo se determine el ejercicio de controlque permita verificar la denuncia. Una vez setenga resultados del ejercicio, se le darárespuesta de fondo al ciudadano anónimomediante Notificación de aviso. En esamisma fecha se dio traslado del asunto alComité de la entidad.

PROCESO CONTROL FISCALCONTROL FISCAL MICRO:

AUDITORIAS

2012 2013 2014 2015 TOTAL

36 28 31 34 129

AUDITORIA ALCANCE ESTADO

Parques: Principal y San José Queja con radicado No.20-2015 y Derecho de Petición conradicado 29-2015: revisión del trámite de licitación,adjudicación y ejecución de la construcción y remodelaciónde los parques.

Análisis de la respuesta enviada por la Secretaria de

Obras Públicas

Infracciones urbanísticas Revisar que el procedimiento realizado con las infraccionesurbanísticas del Municipio de Envigado cumplan con loslineamientos de Ley y que las acciones sancionatorias quese deriven de ellos no se encuentren inmersos en laprescripción o en la caducidad. Adicionalmente, darrespuesta al derecho de petición con radicado No. 35-2015 ya la queja con radicado No. 41-2015.

En espera de la respuesta de la Secretaria de Gobierno

En ejecución se encuentran dos (2) auditorías que corresponden a :

CONTROL FISCAL MICRO:

VISITAS FISCALES

2012 2013 2014 2015 TOTAL

28 21 19 11 79

En ejecución se encuentran una (1) visita fiscal que corresponde a :

AUDITORIA ALCANCE ESTADO

Zonas de Estacionamiento Regulado – ZERES

Denuncia con radicado No. 33-2015: revisión del contratoNo. 08-00-09-29-049-14 en cuanto a la definición de lamodalidad de selección, el trámite de celebración ylegalización, la supervisión y la ejecución financiera delmismo para establecer su sostenibilidad

Análisis de la respuesta enviada por la Secretaria de

Movilidad

De los anteriores ejercicios de control se encontraron y tipificaron los

siguientes hallazgos:

HALLAZGOS

TIPIFICACIÓN 2012 2013 2014 2015 TOTAL

Administrativos 244 146 100 53 543

Presuntos Disciplinarios

90 69 26 14 199

Presuntos Fiscales 11 11 5 1 28

Valor Presuntos Fiscales

$1.237.610.642 $2.173.379.249 $810.815.120 $3.242.878 $4.225.047.889

También se obtuvieron los siguientes beneficios del control fiscal cuantitativos

(Ahorros, recuperaciones e indirectos) en el cuatrienio:

BENEFICIOS DEL CONTROL FISCAL

2012 2013 2014 2015 TOTAL

$406.957.719 $8.594.943 $64.859.079.076 $1.821.600.341 $67.096.232.079

Antes de la publicación de la Sentencia C-103 de la Corte Constitucional que

eliminó la Función de Advertencia, se realizaron en el cuatrienio 72 funciones

de advertencia como una acción oportuna en defensa del patrimonio público.

FUNCIONES DE ADVERTENCIA

2012 2013 2014 2015 TOTAL

17 20 34 1 72

INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA DE ENVIGADO - IUE2012 (Gestión 2011) 2013 (Gestión 2012) 2014 (Gestión 2013) 2015 (Gestión 2014)

PLAN DE ACCIÓNN/A Favorable con

ObservacionesFavorable con Observaciones

Favorable

PRESUPUESTO FavorableFavorable con Observaciones

Favorable Favorable

DICTÁMEN CONTABLE

Con Salvedad Excepto por,


LimpiaCon Salvedad Excepto por,

FENECIMIENTO Se Fenece Se Fenece Se Fenece Se Fenece

COMPORTAMIENTO DE LOS SUJETOS DE CONTROL

MUNICIPIO DE ENVIGADO2012 (Gestión 2011) 2013 (Gestión 2012) 2014 (Gestión 2013) 2015 (Gestión 2014)

PLAN DE ACCIÓN N/AFavorable con Observaciones

Favorable con Observaciones

Favorable

PRESUPUESTO Favorable Favorable Favorable Favorable

DICTÁMEN CONTABLE






INDER ENVIGADO2012 (Gestión 2011) 2013 (Gestión 2012) 2014 (Gestión 2013) 2015 (Gestión 2014)



Favorable

PRESUPUESTOFavorable con Observaciones


FavorableFavorable con Observaciones

DICTÁMEN CONTABLE





ESCUELA DÉBORA ARANGO SUPERIOR TECNOLÓGICA DE ARTES DÉBORA ARANGO2012 (Gestión 2011) 2013 (Gestión 2012) 2014 (Gestión 2013) 2015 (Gestión 2014)



Favorable


DICTÁMEN CONTABLE



Limpia Limpia


CENTRO DE FORMACIÓN INTEGRAL PARA EL TRABAJO - CEFIT2012 (Gestión 2011) 2013 (Gestión 2012) 2014 (Gestión 2013) 2015 (Gestión 2014)



Favorable

PRESUPUESTO Favorable Favorable FavorableFavorable con Observaciones

DICTÁMEN CONTABLE






ENVIASEO E.S.P2012 (Gestión 2011) 2013 (Gestión 2012) 2014 (Gestión 2013) 2015 (Gestión 2014)



Favorable


DICTÁMEN CONTABLE


Limpia Limpia Limpia


E.S.E HOSPITAL MANUEL URIBE ÁNGEL2012 (Gestión 2011) 2013 (Gestión 2012) 2014 (Gestión 2013) 2015 (Gestión 2014)



Favorable


DICTÁMEN CONTABLE



Limpia


E.S.E SANTA GERTRUDIS2012 (Gestión 2011) 2013 (Gestión 2012) 2014 (Gestión 2013) 2015 (Gestión 2014)



Favorable


DICTÁMEN CONTABLE


Limpia Limpia Limpia


EVAS ENVIAMBIENTALES S.A E.S.P2012 (Gestión 2011) 2013 (Gestión 2012) 2014 (Gestión 2013) 2015 (Gestión 2014)




PRESUPUESTOFavorable con Observaciones

Favorable Favorable Desfavorable

DICTÁMEN CONTABLE





FENECIMIENTO No se Fenece No se Fenece Se Fenece No se Fenece

A continuación se presentan los resultados de los ejercicios de control

realizados desde la vigencia 2011, donde la Contraloria se pronunció

sobre la preocupante situación de EVAS ENVIAMBIENTALES S.A

E.S.P

VIGENCIA 2011

TIPO DE

HALLAZGO

N°

HALLAZGOVALOR

Administrativo 6 $ 0

Fiscal 0 $ 0

Disciplinario 0 $ 0

TIPO DE

HALLAZGO

N°

HALLAZGOVALOR


Fiscal 0 $ 0

Disciplinario 0 $ 0

TIPO DE

HALLAZGO

N°

HALLAZGOVALOR


Fiscal 0 $ 0

Disciplinario 1 $ 0

TIPO DE

HALLAZGO

N°

HALLAZGOVALOR


Fiscal 0 $ 0

Disciplinario 1 $ 0

Funciones de Advertencia

Hace referencia a: Se observa que la empresa GREEN GAS, realizó un anticipo a la empresas Evas

Enviambientales S.A. E.S.P. por valor de $105.000.000, pero en el contrato N° 010 no se pactó ningún tipo

de anticipo.

Hacen referencia a: Reclasificación de cuenta contable, ausencia de inventario físico actualizado, falta de

un aplicativo para el manejo de los inventario y no registra valorización a los bienes muebles e inmuebles.

Hace referencia a: Se encontró que la adición realizada al rubro de otros ingresos - recuperaciones por

valor de $6.042.094 no esta soportadas en el acto administrativo correspondiente, ni con el concepto del

Confis.

Hace referencia a: Se realizó un reconocimiento al presupuesto proyectado y ejecutado de la vigencia

2010 y se estableció el monto de las cuentas por pagar a terceros, por la suma de $999.183.114. Este valor

no se encuentra detallado en ningún documento que soporte el valor reconocido.

Hace referencia a: La orden de compra N°0911018 del 30 de septiembre de 2011, configura el pago de una

obligación no sustentada en documentos legal.

Durante la vigencia 2011, se envió una (01)

Funciones de Advertencia (Control y vigilancia en la

ejecución de Contratos Estatales)

Auditoria Gumernamental con enfoque integral de tipo

especial a la evaluación de la Deuda Pública, Estados

contables y el Presupuesto de Ingresos y Gastos de la

Empresa Evas Enviambientales entre enero y

septiembre de 2011.

Auditoria Gumernamental con enfoque integral de tipo

especial al presupuesto de Ingresos y Gastos, la

Administración del Personal, Adquisiciones,

Aseguramiento y Mantenimiento de Bienes y Deuda

Pública de Evas Enviambientales S.A. E.S.P.

Visita Fiscal con miras a determinar el cumplimiento

de los principios de eficiencia, eficia y economía con

que ha actuado el sujeto de control en los meses de

septiembre y octubre de la vigencia 2011.

CONTRALORÍA MUNICIPAL DE ENVIGADO

Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral de Tipo

Especial a los Estados Contables.

INFORME DE GESTIÓN VIGENCIA 2011

TIPO DE

HALLAZGO

N°

HALLAZGOVALOR

Administrativo 5 0

Fiscal 1 339 MIL

Discipinarios 0

TIPO DE

HALLAZGO

N°

HALLAZGOVALOR

Administrativo 1

TIPO DE

HALLAZGO

N°

HALLAZGOVALOR

Administrativo 30 0

Fiscal 1 624 MILLONES

Disciplinario 19 0

Visita Fiscal: Evaluación y Seguimiento al Plan de

Acción de la Vigencia 2011 (Entregado en el año 2012)




Auditoria gubernamental con enfoque integral de tipo

especial presupuesto de ingresos y gastos, rendición

de la cuenta de austeridad en el gasto y deuda Nota: Se plasmaron en el informe dos (02)

observaciones

Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral de tipo

Especial a los Estados Contables

Auditoria Gubernamental con enfoque integral de tipo

especial a la Contratación realizada Por EVAS

ENVIAMBIENTALES S.A. E.S.P. en lo relacionado

con los proyectos de inversión.

Nota: Se plasmaron en el informe siete (07)

observaciones.

Durante la vigencia 2012, se enviaron cuatro (04)

Funciones de Advertencia. (Conciliación saldo de

operaciones reciprocas debido a que no han había

homogenidad en la información, establecer de

manera objetiva los estudios previos, informar a los

servidores públicos sobre los eventos en que

procede el cese de pago de aportes para el sistema

general de participaciones y actualización de los

manuales de contratación.)

Hacen referencia a: Reclasificación de cuenta contable, ausencia de inventario físico actualizado, no

existe un sistema estructurado de costos y no registra valorización.

Fiscal: Interese de mora en pago de retención en la fuente.

Hace referencia a: Relacionado con el traslado llevado a cabo entre rubros "Servicios Técnicos Operativos

y Elementos de Seguridad Industrial" por valor de $8.000.000 el cual no conto con el acto administrativo.

VIGENCIA 2012

TIPO DE

HALLAZGO

N°

HALLAZGOVALOR

Administrativo 5 0

Fiscal 2 $ 212

Disciplinario 4 $ 0

TIPO DE

HALLAZGO

N°

HALLAZGOVALOR



Hace refencia a: El modulo de inventarios que se ha implementado, no registra valorización, castigo de

cartera y no existe un proceso estructurado de costos.

Fiscal: Por castigo de cartera


especial a los estados contables

Nota: Se plasmaron en el informe cuatro (04)

oportunidades de mejora.

El día 27 de agosto y el 09 de septiembre de 2013, la Contraloría Municipal de Envigado, invito al Señor

Alcalde y a los Señores Concejales para darles a conocer el “Informe financiero de empresas industriales y

comerciales del Municipio de Envigado”.





de la cuenta de austeridad en el gasto y deuda.

Nota: Se plasmaron en el informe trece (13)

oportunidades de mejora y se informe en que

condiciones se encuentran cada una de las líneas

de negocio.

VIGENCIA 2013

TIPO DE

HALLAZGO

N°

HALLAZGOVALOR


Fiscal 1 $ 18

Disciplinario 1 $ 0




Hace referncia a: Valorización, costos y castigo de cartera.

Fiscal: Por castigo de cartera

Durante la vigencia 2014, se enviaron cinco (05)

Funciones de Advertencia. (Figura del A.I.U. en la

contratación estatal, Disolusión y liquidación de la

sociedad anónima en su art 457 del Código de

Comercio, centros de costos, Contrucción del muro

dique, acción de repetición y riesgos por perdida de

información cuando realizan cambios en el servidor.


Nota: Se plasmaron en el informe nueve (09)




especial a los estados contables.



de la cuenta de austeridad en el gasto y deuda.

Nota: Se plasmaron en el informe una (01)


VIGENCIA 2014

Durante estos años la Empresa ha presentado las siguientes dificultades:

La empresa no ha tenido un direccionamiento estratégico claro y contundente que le

permita determinar de manera clara qué se quiere lograr con la empresa en el tiempo.

(Su norte es incierto)

Los proyectos y/o líneas de negocio que se contemplaron para desarrollar la misión y

la visión de la empresa, fueron contratados con más beneficios para el contratista.

De las líneas de negocio con las que contaba la empresa, la única que está operando

en la actualidad es la de disposición final, la cual no suple las necesidades de la

misma.

Por falta de flujo de caja, la empresa tiene que pagar sobrecostos en algunos

proyectos para poderla sacar adelante.

La actual estructura organizacional no tiene capacidad de respuesta para atender a las

necesidades del mercado.

Gran parte de la gestión de Evas se basa en atender requerimientos, multas y

sanciones, las cuales no le permite direccionar y establecer estrategias para el

negocio.

La toma de decisiones es lenta, lo que afecta su gestión.

COMPORTAMIENTO DE LA GESTIÓN – EVAS

Se hablaba de un centro industrial del sur y el concepto de hoy ha cambiado

totalmente.

La rotación de personal de manera directa o indirecta ha afectado la empresa.

La tendencia de los indicadores de gestión tanto de liquidez y rentabilidad, no han

generado el valor operativo y neto esperado, entendiéndose generar valor, como el

objetivo básico financiero de toda empresa que es la de crecer y permanecer, que se

logra garantizando liquidez en el corto plazo y rentabilidad en el largo plazo.

La empresa no cuenta con un sistema de costos que le permita medir y vigilar la

eficiencia en las operaciones.

La empresa no ha sido rentable, entendiéndose, rentabilidad como la capacidad que

tiene la empresa para generar resultados positivos en un período determinado, con el

fin de garantizar su permanencia y crecimiento y por ende, el aumento de su valor.

Los recursos propios de la empresa no han sido los suficientes para generar una

estabilidad financiera que la lleve a mostrar una aceptable posición económica.

Durante la operación del vaso centro, la empresa debió haber calculado y registrado

en sus estados financieros una provisión, con el ánimo de cubrir eventuales

erogaciones futuras para la adecuación del nuevo vaso.

La Contraloría Municipal de Envigado, efectuó auditoria presupuestal a la vigencia 2014,

donde se evidenció que dicha empresa debía pagar a CORANTIOQUIA una multa por

valor de $919.310.000.

Con relación al valor a pagar por parte de EVAS, se tiene que en efecto CORANTIOQUIA

impuso una multa mediante Resolución No. 130 AS 1310-7907 del 15 de octubre de

2013, que en principio podría constituirse en un detrimento patrimonial, el cual se define

de conformidad al artículo 6 de la Ley 610 de 2000.

Igualmente, se entiende que el valor a pagar por parte de EVAS ENVIAMBIENTALES S.A.

E.S.P. es un valor global e indivisible, lo que hace improcedente iniciar actualmente un

proceso de responsabilidad fiscal por las cuotas canceladas desde el 25 de abril de 2014,

dado que la multa no se ha cancelado en su totalidad, toda vez que existe un acuerdo de

pago a un plazo de siete (07) años, para el cumplimiento de la obligación.

MULTA – EVAS

Patrimonio a dic 31 de 2014, Analizado en el periodo 2015

Clase 3- Patrimonio

Está constituido por el valor neto resultante de la diferencia entre el activo y el pasivo. El

patrimonio de la entidad se encuentra clasificado dentro del grupo 32- Patrimonio

institucional por ser Evas Enviambientales un ente descentralizado del nivel territorial,

está conformado por el capital fiscal, resultados de ejercicios anteriores y resultado del

ejercicio.

Con respecto al año 2013 esta clase disminuyó en 13.31%. ($13.306.844 valor año 2014,

$15.349.969 valor año 2013 – valores en miles). El detalle de la clase de cuentas es el

siguiente:

VIGENCIA 2015ESTADOS CONTABLES – EVAS

El resultado acumulado del patrimonio de la empresa durante los periodos 2014-2013, nos

reflejan una disminución del 13.31%, variación que obedece al resultado del ejercicio, dado que la

empresa para el cierre del periodo 2014 reflejó pérdida neta por valor de $2.043.125.

El capital suscrito y pagado que corresponde a las capitalizaciones realizadas por los accionistas,

permaneció constante con respecto al periodo 2013, lo que indica que durante el periodo 2014 la

empresa no percibió capitalizaciones.

CODIGO NOMBRE 2014 2013

ANÁLISIS

HORIZONTAL

2014 VS 2013

ANÁLISIS

VERTICAL

2014

3 PATRIMONIO 13.306.844 15.349.969 -2.043.125 -13,31%

3.2 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 13.306.844 15.349.969 -2.043.125 -13,31%

3.2.04 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 46.716.000 46.716.000 0 0,00%

3.2.25 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 31.366.031 -23.287.590 -8.078.441 34,69%

3.2.30 RESULTADOS DEL EJERCICIO -2.043.125 -8.078.441 6.035.316 -74,71%

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 28.482.899 29.027.083 -544.184 -1,87%

Cifras en miles

La participación accionaria de la empresa EVAS

ENVIAMBIENTALES se encuentra así a diciembre 31 de 2014:

ENTIDAD NÚMERO

ACCIONES

VALOR NOMINAL

ACCIÓN

VALOR NOMINAL

TOTAL (en pesos)

% DE PARTICIPACIÓN

PATRIMONIAL

Municipio de Envigado 10,035 4,000,000 40,140,000,000 85.9%

Enviaseo ESP 1,635 4,000,000 6,540,000,000 13.9%

Institución Universitaria de Envigado

6 4,000,000 24,000,000 0.0514%

Escuela de Artes Débora Arango

2 4,000,000 8,000,000 0.0171%

Envicarnicos 1 4,000,000 4,000,000 0.0086%

TOTAL 11,679 46,716,000,000 100

Fuente: Archivos de la Contraloría Municipal de Envigado

A continuación se enuncia el comportamiento de la participación patrimonial (cifras en

pesos):

Es importante tener en cuenta que para los periodos 2013 y 2014 sigue constante con el

saldo reflejado en 2012.

A LA FECHA EVAS ENVIAMBIENTALES PRESENTA

LA SIGUIENTE SITUACIÓN

En la actualidad la empresa no cuenta con una valoración de la misma.

Desde el año 2008 hasta la fecha, presenta unas pérdidas acumuladas por valor de

$33.409.157.000.

El patrimonio se encontraba en el año 2014 en $13.307.843.000, lo que indica que se

absorbió el 71,51% del capital suscrito y pagado y el 28,48% del patrimonio neto,

situación que se da por las pérdidas brutas, operacionales y netas acumuladas.

A raíz de lo anterior, la empresa se encuentra en causal de disolución y liquidación,

conforme a lo establecido en el artículo 457 numeral 2° del Código de Comercio, el cual

define que este tipo de sociedades se disolverá “Cuando ocurran pérdidas que reduzcan

el patrimonio neto por debajo del cincuenta por ciento del capital suscrito (…)”subrayado

fuera de texto.

La vida útil del vaso norte está proyectada hasta el mes mayo de 2015, adicionalmente,

el Municipio de Envigado no cuenta con los recursos financieros para habilitar el vaso

centro.

A mediados del mes de octubre de 2015, se cerró el sitio de disposición final, debido a

que el vaso norte cumplió con su capacidad para la disposición de los residuos sólidos.

ENVICÁRNICOS E.I.C.E2012 (Gestión 2011) 2013 (Gestión 2012) 2014 (Gestión 2013) 2015 (Gestión 2014)



Desfavorable

PRESUPUESTO FavorableFavorable con Observaciones

FavorableFavorable con Observaciones

DICTÁMEN CONTABLE




Abstención

FENECIMIENTO Se Fenece Se Fenece Se Fenece No se Fenece

Envicárnicos presenta las siguientes dificultades:

Falta de planes y estrategias que permitan evidenciar el norte de la empresa.

La actual estructura organizacional no tiene capacidad de respuesta para atender a las necesidades

del mercado.

La toma de decisiones es lenta lo que afecta su gestión.

La rotación de personal de manera directa o indirecta ha afectado la empresa.

No cuentan con sistema de costos.

Presentan debilidades en el manejo de sus archivos.

La empresa ha intentado implementar la norma de calidad NTCGP 1000:2009 y la ISO 14001–2004 de

gestión ambiental, este proyecto y/o acción a la fecha no se ha podido lograr; la no implementación de

esta norma de calidad pone a la empresa en desventaja competitiva en el mercado.

No se evidencia el seguimiento del cumplimiento del Plan de Acción.

No existe un inventario físico de bienes muebles e inmuebles valorizado.

La empresa aún presenta deuda pública alta.

Revisado el comportamiento de la gestión comercial, se evidencia la falta de registro y

control frente al comportamiento del beneficio de bovinos, porcinos y de sus clientes

potenciales, de manera que les permita generar unas estadísticas confiables.

Frente al comportamiento de clientes en el mercado de los bovinos y porcinos, se

percibe que el gremio de este sector es difícil de manejar, afectando así el crecimiento

de la empresa.

La empresa reflejó utilidad en el año 2014, esto debido a los ingresos percibidos por

la venta del terreno al Municipio de Envigado.

COMPORTAMIENTO DE LA GESTIÓN – ENVICÁRNICOS

A continuación, se detallan los hechos más relevantes que se presentaron durante la vigencia

2014 y que afectaron la información contable y financiera de la empresa:

En cuanto a la clase de cuentas 1110- Depósitos en instituciones financieras:

El grupo auditor evidenció para el cierre del periodo contable 2014, las conciliaciones realizadas a las

5 cuentas bancarias que posee la entidad, donde se observó lo siguiente:

Cifras en Pesos

NÚMERO CUENTA No. DE CUENTA BANCO SALDO SEGÚN LIBROSSALDO SEGÚN

EXTRACTO

DIFERENCIA POR

CONCILIAR

1 Ahorros 413590002601 Agrario $18.378.961,00 $21.815.664,00 $-3.436.703,00

2 Corriente 27722134952 Bancolombia $199.122.840,00 $30.786.140,00 $168.336.700,00

3 Corriente 110193020476 Banco popular $22.245.009,00 $1.490.854,00 $20.754.155,00

4 Ahorros 294178660 Banco de Bogotá $96.158.986,00 $96.158.986,00 $0,00

5 Ahorros 509084471 Banco Av Villas $616.358.272,00 $27.352.284,45 $589.005.987,55

Total $952.264.068,00 $177.603.928,45 $774.660.139,55

Elaborado por el equipo auditor

OPINION SOBRE LOS ESTADOS CONTABLES– ENVICÁRNICOS

Se tiene $774.660.139, como partidas conciliatorias los cuales se encuentran

registrados de más en contabilidad, con respecto a los extractos bancarios,

afectando la razonabilidad en las cuentas del grupo 11- Efectivo.

Estas partidas en su gran mayoría obedecen a:

CONCEPTO VALOR EN PESOS

Egresos en libros y no en extractos bancarios $522.476.739,02

Consignaciones por identificar $1.112.023.025,14

Egresos por contabilizar $-1.852.012.379,67

Ingreso en libro y no en extractos bancarios $-557.414.659,00

Ingresos no contabilizados $266.742,85

Total Partidas por conciliar $-774.660.531,66

Elaborado por el equipo auditor

Las cifras enunciadas anteriormente, generan incertidumbre contable material y

generalizada al equipo auditor, dado que, las partidas pendientes por conciliar,

afectan la estructura del Balance General y por ende su razonabilidad, así:

Las consignaciones pendientes por identificar afectan la razonabilidad en la

clase 1- Activos, Grupo 14 Deudores. Dado que existen cuentas por cobrar que ya

fueron canceladas por el cliente.

Los egresos no contabilizados afectan la clase 2-pasivos, como son proveedores,

obligaciones financieras (deuda pública) y laborales, dado que, hay nóminas pagadas y

que su pago no ha sido contabilizado.

Ingresos en libros y que no están en extractos, de acuerdo con comunicación sostenida

con el Tesorero, este concepto puede corresponder a recibos de caja por concepto de

recaudos bancarios y que se elaboraron en la entidad bancaria errada, situación que

afecta el saldo final entre las cuentas bancarias, dado que, esta inconsistencia puede

obedecer a que se elaboró el recibo de caja en la cuenta financiera errada. Situación

contraria se da con la partida conciliatoria por concepto de egresos en libros y que no

están en extractos; por lo tanto, estas dos partidas conciliatorias obedecen en gran

parte a reclasificación entre las cuentas bancarias.

En cuanto a los grupos de cuentas 16- Propiedades, planta y Equipo y 19- Otros Activos:

Se pudo observar el archivo en Excel donde se registró toda la información pertinente al

levantamiento del inventario físico de los bienes muebles realizado por la entidad; con

respecto al inventario en mención el equipo auditor hace las siguientes apreciaciones:

Para el cierre del periodo contable 2014, la empresa no realizó conciliación de los

bienes muebles.

Los bienes muebles e inmuebles no se encuentran actualizados a su valor comercial,

es decir, no se ha realizado una valorización por medio de avalúos técnicos, tal como

lo exige la norma.

El inventario físico evidenciado, corresponde a una toma física de los bienes muebles que

posee la entidad y no se encuentra valorizado, situación que no permitió establecer la

razonabilidad en los grupos de cuentas 16- Propiedades, planta y Equipo y 19- Otros

Activos; igualmente, se observa que producto del levantamiento del inventario se

encontraron bienes muebles registrados en contabilidad, los cuales no están físicamente,

por lo tanto, son activos que hay que dar de baja y por ende, no seguir depreciándolos.

Es importante enunciar que los libros Mayor y Balance y Caja diario no se encontraron

impresos y tampoco en medios magnéticos.

De acuerdo con todo lo anterior, los estados financieros a diciembre 31 de 2014 de

ENVICARNICOS EICE en su conjunto, reflejan una incertidumbre contable material y

generalizada, debido a la materialidad de los hechos descritos, con respecto al grupo

propiedad, planta y equipo y otros activos, al igual que las partidas conciliatorias tan

significativas y que tienen efecto en varias partidas materiales que se presentan en

diferentes partes de los estados financieros (activos y pasivos), lo que nos genera un

impedimento para emitir una opinión razonable de la situación financiera, en sus

aspectos más significativos, así mismo, la información reflejada en su proceso de

registro, movimientos y saldos, por lo tanto, nos abstenemos de emitir una opinión.

RESUMEN DEUDA PÚBLICA 2011-2015 MUNICIPIO DE ENVIGADO Y ENTIDADES DESCENTRALIZADAS

ENTIDAD

VIGENCIA 2011 VIGENCIA 2012 VIGENCIA 2013 VIGENCIA 2014 VIGENCIA 2015

DEUDA TOTAL A DICIEMBRE 2011

%DEUDA TOTAL A DICIEMBRE 2012




%

Municipio de Envigado

92.606.981.195 66101.536.515.150

75 104.992.524.511 75 109.658.861.629 76 111.604.133.440 86

Institución Universitaria

5.742.190.049 4 5.239.166.035 4 5.454.771.629 4 5.428.714.503 4 5.428.714.503 4

Enviaseo 3.420.980.398 22.359.749.235

2 5.258.246.763 4 4.186.184.313 3 3.347.138.443 2.6

Hospital MUA 14.958.670.076 11 13.443.730.964 10 13.723.550.860 10 14.701.243.303 10 0 0

EVAS 16.713.066.902 12 6.992.681.807 5 6.421.467.341 5 5.652.272.343 4 4.300.353.858 3.3

Envicárnicos 5.860.490.139 4 5.399.740.960 4 4.450.469.617 3 4.127.438.906 3 3.883.392.753 3

E.S.E Santa Gertrudis

1.666.666.666 1 0 0 0 0 0 0

TOTAL 140.969.045.425 100 134.971.584.151 100 140.301.030.721 100 143.754.714.997 100 128.563.732.997 100

COMPORTAMIENTO DE LA DEUDA PÚBLICA

CONTROL FISCAL MICRO

Entre las vigencias 2011 y 2015 la

deuda pública disminuyó en 8,8%

Para el periodo 2012-2015, el comportamiento de los resultados del proceso fiscal fueron

los que a continuación se describen:

PROCESO RESPONSABILIDAD FISCAL

No. EXPEDIENTE

ENTIDAD AFECTADA

PRESUNTO RESPONSABLE

HECHOSPRESUNTO

DAÑO PATRIMONIAL

FECHAS DE LOS AUTOSESTADO DEL

PROCESOPRESCRIPCIÓN

009-2012 Envicarnicos

Luis Fernando Arango Ruiz, Juliana Layos

Chica, Luis Alberto Mesa Santamaría

Pérdida por malos

procedimientos en el manejo de

la cava

$36.265.928

Auto Apertura: 28/06/2013 Versión Libre de Luis Fernando: 22/07/2013Versión Libre de Juliana Layos: 28/08/2013Oficios solicitud de información de las pruebas decretadas en el auto de apertura: 09/07/2014Respuesta al oficio anterior: 18/07/2014Versión Libre de Luis Alberto Mesa: 12/06/2015

Etapa probatoria

28/06/2018

010-2012

Secretaria General

(Parque Eco-Turístico)

Cesar Augusto Mora Arias,

Claudia María Rodriguez

Montoya, Jorge Mario Cadavid,

Lina María García

Cobros indebidos de los

servicios públicos a los

locales comerciales del

parque

$14.820.152

Auto Apertura: 04/09/2013 Se fija fecha para llevar a cabo diligencia de versión libre: 10/04/2015 Se realizan versiones libres: 20/04/2015 y 24/04/2015

Etapa de apertura, la apoderada presentó petición especial

04/09/2018

011-2012 Evas

Jesús Alberto Echeverry

Hernández, Girlesa del

Socorro Mesa Medina, José

Diego Gallo Riaño, Jaid Oswaldo

Betancur López, José Alberto

Restrepo Arenas

Contrato de celdas de

seguridad (no se reportan

ingresos de la proyección que se hizo que se iba a obtener)

$624.000.000

Auto Apertura: 04/09/2013Solicitud de información a EVAS: 28/03/2014 Solicitud de información nuevamente a EVAS: 09/07/2014Se archiva el proceso: 20/08/2015 Se remite el proceso al grado de consulta: 24/08/2015 Se revoca la decisión de archivar el proceso: 22/09/2015

En decisión de grado de consulta

revocan auto que de primera instancia que

archiva el proceso

porque no se practicaron

todas las pruebas.

04/09/2018

No. EXPEDIENTE

ENTIDAD AFECTADA

PRESUNTO RESPONSABLE HECHOSPRESUNTO

DAÑO PATRIMONIAL



001-2013Personeria

de EnvigadoRamiro de Jesús Vargas

MuñozIrregularidades en

contratos$2.929.200

Auto Apertura: 03/09/2013Solicitud de información de pruebas decretadas en el auto de apertura: 10/07/2014

Etapa probatoria

03/09/2018

006-2013 Evas

Sergio Alberto Saldarriaga Delgado, Lucrecia

Londoño Builes, Jesús Alberto Echeverry, Fabio

León Ruiz Uribe, José Alejandro Zapata Vergara, Girlesa del Socorro Mesa,

Jorge Humberto Rúa Restrepo.

Castigo de la cartera de la Entidad por

decisión de la junta directiva

$108.000.000

Auto Apertura: 06/03/2015Solicitud de información a EVAS de pruebas decretadas en el auto de apertura: 09/03/2015

Notificación del auto de apertura y falta una

persona para la notificación

personal

06/03/2020

003-2014 EvasFabio León Ruiz Uribe y

Jorge Humberto Rua Restrepo

No se encuentran soportes que

demuestren la gestión de cobro persuasivo

y/o coactivoadelantada en forma previa al castigo de

cartera

$18.554.514

Auto Apertura: 06/03/2015Solicitud de información a EVAS de pruebas decretadas en el auto de apertura: 09/10/2015

Notificación del auto de apertura y

comunicación a la

aseguradora

06/03/2020

No. EXPEDIENTE

ENTIDAD AFECTADA

PRESUNTO RESPONSABLE HECHOSPRESUNTO

DAÑO PATRIMONIAL



004-2014 Curaduría Primera

Antonio María Muñoz Sánchez

La liquidación de los impuestos se efectuó teniendo en cuenta el

salario mínimo legal del año 2010, debiendo ser del

año 2012, en el cual se expidió licencia de

construcción y se canceló el impuesto de construcción.

$21.730.690

Auto Apertura: 11/03/2015Se solicita información sobre unas pruebas decretadas en el auto de apertura: 13/03/2015 Se allega la información requerida: 17/03/2015 y el 25/03/2015

Notificacion del auto de apertura y

comunicación a la

aseguradora

11/03/2020

002-2014 Enviaseo Lucrecia Londoño

Cobros no autorizados a los usuarios entre junio de

2003 y julio de 2005, más los intereses generados

durante el tiempo en que ENVIASEO dilató la

devolución de lo indebidamente cobrado.

$717.580.767 Auto Apertura: 16/06/2014

Pendiente para resolver

recurso de apelación sobre una nulidad.

Lo resuelve segunda instancia

16/06/2019

005-2014 Planeación

y Curaduría

Juan Diego León Toro y Alfredo Esteban Restrepo

Aguirre.

Sin evidencias de pago de obligaciones urbanísticas

de 10% o adicionales, impuestos de construcción (Balcón de Luminares, La

Reserva, Olivares de Camino Verde)

$495.430.961

Auto Apertura: 14/07/2014Solicitud de información de las pruebas decretadas en el auto de apertura: 16/07/20147

Notificación del auto de apertura y

comunicación a la

aseguradora

14/07/2019

ENTIDAD HECHOS FECHA ANÁLISIS

Envicárnicos Intereses por mora 11/09/2015

Se analizó y requiere información deltesorero, se tiene pendiente aperturary solicitar dicha información paraestablecer la gestión fiscal y los treselementos de responsabilidad fiscal.

Secretaría General

Pago de intereses de servicios

públicos14/10/2015

Se están analizando los papeles detrabajo.

Traslados del proceso auditor a Responsabilidad Fiscal:

Indagación Preliminar - Trámite:

FECHA TRASLADO A RF 12/03/2014

NÚMERO 1

No. EXPEDIENTE 001-2016

PRESUNTO RESPONSABLE FISCAL Luis Esteban Molina Lugo

ENTIDAD AFECTADA Secretaría de Desarrollo Económico

HECHOS Irregularidades en contratación

VALOR PRESUNTO DETRIMENTO $ 52.949.149

ESTADO ACTUALSe notificó y se solicitó pruebas acerca de la contratación a la respectiva secretaría

No.No.

EXPEDIENTERESPONSABLE ASUNTO

FECHA AUTO DE APERTURA

ESTADO ACTUAL

1 001JC-2007Lina Maria Cadavid Osorio

Inicio de proceso coactivo porno cobro de proceso deresponsabilidad fiscal, por unvalor de $23.393.661,liquidación de crédito$31.997.442

07/03/2007

Se solicitó información sobre dondelaboraba, ya tenemos la ubicaciónse procederá con las medidascautelares del salario

2 002JC-2015Pablo Emilio Londoño Zabala

Avocó conocimiento delproceso coactivo por el posibledetrimento en la IUE, alefectuar el pago de dossanciones interpuestas por laDIAN, por la presentaciónextemporánea de lainformación exógena durantela vigencia 2009,correspondiente a la vigencia2008 y la información exógenadurante la vigencia 2010,correspondiente al añogravable de 2009 por un valorde $85.877.700

Auto que avoca

conocimientoEsta en etapa de cobro persuasivo

Procesos Coactivos - Trámite:

Procesos Sancionatorios - Trámite:

NÚMERO 1

No. EXPEDIENTE 005-2015

INFRACTOR ENVICÁRNICOS

ASUNTONo rendición de información al Sistema de Gestión Transparente

ESTADO ACTUAL

Se encuentra en términos para resolver recurso dereposición y subsidio de apelación.

Traslado a segunda instancia, término 15 díascalendario es decir, hasta el 06 de febrero de lapresente vigencia.

CONTROL INTERNO

Durante las vigencias desde 2012 hasta

2015, la Unidad de Control Interno, llevó a

cabo actividades que competen al área y

que complementan las labores que

desarrollan los procesos misionales y

administrativos de la Contraloría, todas

ellas encaminadas al cumplimiento de lo

propuesto en el Plan Estratégico más

específicamente en el objetivo específico

“Implementar acciones de fortalecimiento a

los sistemas de control interno en los

sujetos de control y al interior de la

Contraloría” que corresponde al objetivo

estratégico No. 3 “Fomentar la Cultura del

Autocontrol y Fortalecer la Gestión de

Control Interno en la Contraloría y en sus

Sujetos de Control”.

A continuación se detallan las actividades

desarrolladas durante el cuatrienio

Permanente acompañamiento en la verificación de cada proceso del Sistema de Gestión

Integral de la Contraloría, de tal manera que se han propuesto acciones de mejora que

conllevan a la actualización de los procedimientos y documentos que integran el sistema,

con el fin de dar sostenimiento al mismo, contribuyendo así a que los servicios prestados

por el Ente de Control a sus grupos de interés sea más efectivo.

En cada anualidad la Contraloría ha logrado mantener la Certificación del Sistema de

Gestión atendiendo las diferentes recomendaciones brindadas por el Ente Certificador –

Icontec.

En la última visita (Noviembre de 2015), se especificó en el informe definitivo, que la

administración del riesgo que realiza el Ente de Control se encuentra adaptada a la

norma e inclusive acercándose a la nueva versión, el comentario fue el siguiente “La

herramienta aplicada en la entidad para el tratamiento de los riesgos le permite acercarse

en este tema a la versión de la Norma ISO 9001:2015”.

Con el fin de cumplir con los requerimientos establecidos en el Estatuto Anticorrupción

(ley 1474 de 2011) en acompañamiento a la Dirección Administrativa y de Planeación se

elaboró el Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano. Ésta estrategia es

evaluada a partir de su creación cada cuatro meses, quedando un informe de

seguimiento el cual es publicado en el portal web de la Entidad y de igual manera

documentado en el SGI. Es importante mencionar que los riesgos identificados se

incorporaron a la matriz de riesgos de la entidad que hace parte del SGI y de igual

manera se les hace la revisión anualmente.

En aras de acatar lo determinado en el Decreto Nacional No. 943 de 2014 “Por el cual se

actualiza el Modelo Estándar de Control Interno“, se adoptó el “Manual técnico del

Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano MECI-2014” herramienta

mediante la cual se implementó el nuevo modelo en el Ente de Control, el mismo que se

encuentra incorporado en el Sistema de Gestión Integral de la Entidad. Para dicha

implementación se realizó un diagnóstico del estado de MECI con el fin de identificar

cuáles serían los ajustes necesarios para adaptar los cambios surtidos en la actualización

a realizar.

En cada vigencia se elabora el Informe Ejecutivo Anual sobre la Evaluación del Sistema deControl Interno con base en las directrices que cada año expide el DAFP, las cuales indican elcontenido y la metodología para la elaboración del informe en mención.

Permanente acompañamiento y validación de que la información solicitada por la AGR

sea suministrada en los tiempos y condiciones requeridos, la misma que corresponde a la

rendición de cuentas que se realiza anual y semestral (gestión misional y administrativa),

bimensual todo lo que corresponde a la información del control al control de la

contratación de los sujetos de control, seguimiento y presentación de los planes de

mejoramiento suscritos con la AGR, por último, toda aquella información que requieran

mediante diferentes circulares que expiden.

VIGENCIA INDICADOR DE MADUREZ - NIVEL PORCENTAJE

2012 Modelo en buen desarrollo 89.89%

2013 Satisfactoria 76.65%

2014 Avanzado 96.55%

Control Interno/meci.jpg

Control Interno/calificacion_meci_dafp.jpg

A partir de la Resolución Orgánica No. 008 de octubre 2015 “Por medio de la cual se reglamenta

la rendición de cuentas informes, se adopta dentro del SIREL el aplicativo SIA OBSERVA y se

deroga la Resolución Orgánica 007 de 2015”, se establece la rendición de la contratación de la

Contraloria y de los Sujetos de Control mediante el aplicativo Sia Observa, según se establece en

el artículo 6 “Forma de rendir la cuenta” y el parágrafo 4 del artículo 7 que reza: “A partir de la

entrada en vigencia de la presente resolución, la información que se rinde en los formatos F-13

(Contratación) y F-20.1 (Control a la Contratación de Sujetos), deberá presentarse mes a mes, a más

tardar dentro de los cinco (5) días hábiles del mes siguiente, a través del link que se encuentra en el

SIREL, denominado SIA OBSERVA, de acuerdo con el manual del usuario”.

Se implementó un boletín interno informativo con el fin de fortalecer la cultura del

autocontrol y auto-regulación, con temas pertinentes y alusivos al CI y como

sensibilización, se realizó la semana del autocontrol con el objetivo principal de promover

el mejoramiento continuo de la gestión institucional.

En cumplimiento a lo establecido en la Ley 1474 de 2011, semestralmente se realiza el

informe consolidado de PQDC´s el cual es suministrado por el Área de Participación

Ciudadana y verificado en el sistema Mejoramiso en el Módulo “PQRD”.

Es importante resaltar, que la comunidad que desee realizar algún trámite de PQDC

puede hacerlo por medio del sistema que se encuentra disponible en nuestro portal,

adicionalmente, esta herramienta se encuentra habilitada en tecnología móvil.

http://www.contraloriaenvigado.gov.co/default.aspx

https://mejoramiso.com/Mejoramiso/loginPQRSContraEnv.asp

Contamos con el sistema MEJORAMISO en el cual se puede documentar todo el proceso

de auditorías de calidad y de control interno, así mismo queda registrado mediante

transacciones los tratamientos aplicados a las acciones preventivas, correctivas o de

mejora con sus respectivos responsables.

Adicional, es importante tener en cuenta que en esta herramienta se proyecta

implementar los indicadores, matriz de riesgos, encuestas y la administración del SGI

Existe un equipo de trabajo que se encarga de realizar y evaluar plan de acción

correspondiente al cumplimiento de lo establecido en la Ley 1712 de 2014 “Por medio de

la cual se crea la ley de transparencia y del derecho de acceso a la información pública

nacional y se dictan otras disposiciones” y el Decreto No. 2573 de 2014 “Por el cual se

establecen los lineamientos generales de la Estrategia de Gobierno en Línea, se reglamenta

parcialmente la Ley 1341 de 2009 y se dictan otras disposiciones”, en cumplimiento de

una de las tareas en la pasada vigencia se creó el acto administrativo por medio del cual

se adopta el Plan de Acción para la Estrategia de Gobierno en Línea en la Contraloría

Municipal de Envigado el cual corresponde a la Resolución No. 115 de Agosto 3 de 2015.

La Auditoria General de la República realiza cada año auditoria regular a este Ente de

Control; en la pasada vigencia la revisión realizada correspondió a la gestión de 2014, de

éste ejercicio auditor quedó como resultado un (1) hallazgo de connotación

administrativa para el cual se suscribió plan de mejoramiento. Según lo establece la AGR,

se debe enviar cada seis (6) meses el respectivo informe de seguimiento a la acción

implementada en dicho plan, en razón de ello la fecha para este seguimiento se cumple

el 21 de febrero de 2016.

https://mejoramiso.com/mejoramiso/login.asp

http://misional.auditoria.gov.co/index.php?_GPF_ACTION=agr:Logout

Rendición de

Cuentas

Auditoria General de la República

(Anual – Semestral – Mensual -

Gestión)

Contraloria General de Antioquia

(Anual - Gestión)

Consejo Nacional de Derechos de Autor

(Anual – Software Licenciado)

DAFP

(Anual - Informe MECI y Calidad)

Contraloria General de la República

(Mensual – SEUD)

(Anual – Audibal)

(Anual – PGA y Seguimiento)

RENDICIÓN DE CUENTAS

GESTIÓN ADMINISTRATIVA - TICS

Las tecnologías de la información y las comunicaciones agrupan los elementos y las

técnicas utilizadas en el tratamiento y la transmisión de las informaciones,

principalmente de informática, Internet y telecomunicaciones. La tecnología de

información, es “el estudio, diseño, desarrollo, implementación, soporte o dirección

de los sistemas de información computarizados, en particular de software de

aplicación y hardware de computadoras.” Ver Detalle de TICS

Administrativa/presentacion detalle gestion tic.pptx

Administrativa/presentacion detalle gestion tic.pptx

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Control Interno/equipo_contra.jpg

Al cierre de la vigencia 2011, la

planta de cargos se componía de

18 funcionarios, con la siguiente

dedicación funcional:

VIGENCIA 2011

Administrativos 4

Misional 14

TOTAL 18

GESTIÓN ADMINISTRATIVA

Al cierre de la vigencia 2015, la

planta de cargos se compone de

28 funcionarios, con la siguiente

dedicación funcional:

VIGENCIA 2015

Administrativos 7

Misional 21

TOTAL 28

Lo anterior representa un crecimiento en la planta del 55.5%

CARRERA ADMINISTRATIVA Convocatoria No 297 - 2013

CARGO ÁREA DE CONOCIMIENTO NOMBRE FUNCIONARIO (Actual)

ESTADO

Profesional Universitario 1 Ingeniería, arquitectura, urbanismo y afines

Hadilli Mustafa Sanabria Provisionalidad

Profesional Universitario 2 Contadora Adriana Maria Arredondo Carrera Administrativa –Periodo de Prueba

Profesional Universitario 3 Abogado (a) Claudia Elena Gómez Gonzalez

Provisionalidad

Profesional Universitario 4 Abogado (a) Santiago Durán Mejia Provisionalidad

Profesional Universitario 5 Administradora de empresas Claudia Patricia Alarcón Ossa Carrera Administrativa –Periodo de Prueba

Profesional Universitario 6 Economía, administración, contaduría y afines; ingeniería, arquitectura y afines

Provisionalidad

Profesional Universitario 7 Trabajadora social Lina María Quintero González

Carrera Administrativa –Periodo de Prueba

Profesional Especializado Ingeniera de sistemas Raquel Martinez Morales Carrera Administrativa –Periodo de Prueba

Administrativa/foto_funcionarios.jpg

PLANTA DE PERSONAL CON FUNCIONESFUNCIONARIO CARGO JEFE INMEDIATO FUNCIONES / PROPÓSITO GENERAL

José Conrado Restrepo Valencia (Abogado)

Contralor N/ADirigir el funcionamiento de la Contraloria y formular las políticas, planes,programas y estrategias necesarias para el efectivo ejercicio de las funciones que leotorga la Constitución y la Ley.

Mary Luz Arroyave Londoño (Economista)

Subcontralora Contralor

Formular conjuntamente con el Contralor políticas y directrices sobre los planes,programas y proyectos de la entidad, para la ejecución de actividades necesarias enel desarrollo y control de la vigilancia de la gestión fiscal. Así como políticas departicipación ciudadana en el ejercicio del control social y de la vigilancia fiscal,expresado en sistemas y procesos de planeación participativa y en programasespecíficos que incentiven y activen el ejercicio ciudadano en la funciónfiscalizadora que ejerce la Contraloría. Diseñar y mantener actualizadas lasmetodologías para el ejercicio del control fiscal (Control micro y macro) y para laparticipación ciudadana.

Andrea García Arboleda(Abogada)

Directora Administrativa y de Planeación

Contralor

Asistir y asesorar de acuerdo con las directrices del Contralor la formulación,adopción y evaluación de planes, programas, proyectos y estrategias para elcumplimiento de la misión institucional, garantizando la oportuna aplicación ymejoramiento del Sistema Integral de Gestión. Así mismo, es la encargada dedireccionar los procesos de planeación, gestión administrativa, gestión financiera,gestión del talento humano, gestión contractual y la gestión documental. Diseñar ymantener actualizadas las metodologías para el desarrollo de los procesosadministrativos y de planeación.

Elizabeth Montoya Díaz (Abogada)

Contralora Auxiliar Fiscal

Contralor

Liderar y ejecutar los procesos de responsabilidad fiscal, jurisdicción coactiva,administrativo sancionatorio. Liderar y ejecutar los procesos de asesoría jurídica yrepresentación judicial. Diseñar y mantener actualizadas las metodologías para elejercicio de responsabilidad fiscal, jurisdicción coactiva, administrativosancionatorio.

Xiomara Muriel Grajales(Contadora Pública)

Contralora Auxiliar Subcontralora

Coordinar y hacerle seguimiento a la oportuna, eficiente y eficaz ejecución ydesarrollo de los planes, programas y proyectos en las áreas de desempeño, deacuerdo con los procesos, metodologías y procedimientos adoptados por la entidady aplicar el conocimiento de su formación profesional y especializada en eldesarrollo del proceso auditor y en la evaluación de los informes macro. Diseñar ymantener actualizadas, conjuntamente con el sub-contralor(a) las metodologíaspara el ejercicio del control fiscal (Control micro y macro)

PLANTA DE PERSONAL CON FUNCIONES

FUNCIONARIO CARGO JEFE INMEDIATO FUNCIONES / PROPÓSITO GENERAL

Rubén Darío Muñoz Berrio (Contador Público)

Auditor Fiscal 1 Subcontralora Coordinar la ejecución de los ejercicios de control relacionados con su formaciónprofesional y especializada y definir políticas para su cumplimiento. Coordinar yelaborar el informe macro del balance consolidado y aplicar el conocimiento de suformación profesional y especializada en el desarrollo del proceso auditor.

John Alexander Gaviria Montoya (Administrador Financiero)

Auditor Fiscal 2 Subcontralora Coordinar y aplicar el conocimiento de su formación profesional y especializada enel desarrollo del proceso auditor, en la evaluación y elaboración del informe macrobajo su responsabilidad (Informe Fiscal y Financiero) en análisis y evaluación de ladeuda pública y apoyar el proceso de revisión y rendición de la cuenta lo queincluye la formulación de políticas para su cumplimiento.

Martha Olivia Mazo Torres (Administradora de Empresas)

Auditora Fiscal 3 Subcontralora Coordinar y aplicar el conocimiento de su formación profesional y especializada enel desarrollo del proceso auditor, en el proceso de revisión y rendición de la cuentalo que incluye la formulación de políticas para su cumplimiento y apoyar laevaluación y elaboración del informe macro Fiscal y Financiero y el análisis yevaluación de la deuda pública.

Rocío de Mar Llanos Rodríguez (Ingeniera Ambiental)

Auditora Fiscal 4 Subcontralora Coordinar, la oportuna, eficiente y eficaz ejecución y desarrollo de los planes,programas y proyectos en el área de desempeño, de acuerdo con los procesos,metodologías y procedimientos adoptados por la entidad y aplicar el conocimientode su formación profesional y especializada en el desarrollo del proceso auditor yen la elaboración y evaluación del informes macro de los recursos naturales y delmedio ambiente bajo su responsabilidad y definir políticas para su cumplimiento.

Gloria María Lopez Ochoa (Administradora de Empresas)

Auditora Fiscal y Financiera

Subcontralora Coordinar, la oportuna, eficiente y eficaz ejecución y desarrollo de los planes,programas y proyectos en el área de desempeño, de acuerdo con los procesos,metodologías y procedimientos adoptados por la entidad y aplicar el conocimientode su formación profesional y especializada en el desarrollo del proceso auditor yen la elaboración y evaluación del informe macro sobre Evaluación del plan dedesarrollo y definir políticas para su cumplimiento.




Gloria Stella Alzate Sanchez (Abogada)

Auditora Fiscal 5 Subcontralora

*Adelantar las indagaciones preliminares y el proceso disciplinario en primerainstancia frente a los empleados de la Contraloria, conforme a las normas yprocedimientos vigentes. Aplicar el conocimiento de su formación profesionalespecializada en el desarrollo del proceso auditor.*Revisar, analizar y proyectar las decisiones expedidas en virtud del grado deconsulta, del recurso de apelación y de queja que se presenten en los diferentesprocesos que adelanta la entidad.* Tramitar los procesos de segunda instancia de responsabilidad fiscal, procesos dejurisdicción coactiva, procesos administrativos sancionatorios, de acuerdo con lanormatividad vigente.

Isabel Cristina Fernández Herrera (Ingeniera de Sistemas)

Asesora Control Interno

Contralor

Medir la eficiencia, eficacia y economía del Sistema de Control Interno de laContraloría y realizar recomendaciones a la dirección a partir de la evaluaciónrealizada. Evaluar los procesos, controles y mejoramiento institucional, orientacióna la Alta dirección en la continuidad de los procesos, la evaluación de los planesestablecidos y la guía para realizar los correctivos necesarios para el cumplimientode las metas u objetivos previstos. Facilitar al interior y al exterior, el flujo deinformación y comunicaciones con entes externos de vigilancia y control con losque tenga interactuar la Contraloría y coordinar el envío oportuno de lainformación requerida.

Natalia Alejandra Ospina Mejía (Comunicadora Social – Periodista)

Asesora de Participación Ciudadana

Subcontralora

*Liderar, coordinar y desarrollar los procesos de participación ciudadana en elejercicio del control social, ejecutando programas que incentiven y activen elejercicio ciudadano en la función fiscalizadora que ejerce la Contraloría.*Prestar asesoría para el mantenimiento y consolidación de la imagen de laContraloria ante las distintas instancias locales, regionales, nacionales einternacionales, garantizando la oportunidad, confiabilidad e integridad de lossistemas de comunicación entre la entidad y sus clientes internos y externos.*Apoyar la evaluación anual del plan estratégico institucional con la DirecciónAdministrativa y de Planeación para generar los informes que se requieran para losdiferentes clientes de la entidad.*Coordinar el procedimiento y sistema para dar trámite a las quejas, denuncias yderechos de petición que ingresen a la entidad.



Sebastian Santa Mesa (Administrador de Negocios Internacionales)

Asesor Fiscal Subcontralora

Coordinar la oportuna, eficiente y eficaz ejecución y desarrollo de los planes,programas y proyectos en el área de desempeño, de acuerdo con los procesos,metodologías y procedimientos adoptados por la entidad y aplicar el conocimientode su formación profesional y especializada en el desarrollo del proceso auditor.Apoyar la elaboración de los informes macro requeridos

William Alberto Moncada Ocampo (Administrador de Empresas)

Auditor Fiscal 6 Subcontralora

Coordinar, la oportuna, eficiente y eficaz ejecución y desarrollo de los planes,programas y proyectos en el área de desempeño, de acuerdo con los procesos,metodologías y procedimientos adoptados por la entidad y aplicar el conocimientode su formación profesional y especializada en el desarrollo del proceso auditor.Apoyar la elaboración de los informes macro requeridos (Participar en laelaboración del informe macro sobre la evaluación del plan dedesarrollo a los sujetos de control.)

José Luis Cadavid Restrepo (Contador Público)

Auditor Fiscal 7 Subcontralora

Coordinar, la oportuna, eficiente y eficaz ejecución y desarrollo de los planes,programas y proyectos en el área de desempeño, de acuerdo con los procesos,metodologías y procedimientos adoptados por la entidad y aplicar el conocimientode su formación profesional y especializada en el desarrollo del proceso auditor.Apoyar la elaboración de los informes macro requeridos. (Partícipar en laelaboración del informe macro sobre la auditoria al balanceconsolidado municipal, a través de la evaluación a los estados contables yfinancieros con el fin de establecer la razonabilidad de sus cifras conforme a losprincípios generales de contabilidad y de la revisión de rendición de cuentas de lossujetos de control, a través del procedimiento de auditoria de los estadosfinancíeros a los sujetos de control)

Sandra Natalli Palacio Uribe (Abogada)

Jefe de oficinaDirectora Administrativa y de Planeación

Coordinar, la oportuna, eficiente y eficaz ejecución y desarrollo de los planes,programas y proyectos del proceso de gestión humana, de acuerdo con lasmetodologías y procedimientos asociados y adoptados por la entidad y aplicar elconocimiento de su formación profesional a la selección de talentos porcompetencias, gestión y desarrollo del talento humano, carrera administrativa,bienestar social laboral, capacitación y riesgos laborales



Raquel Martinez Morales (Ingeniera de Sistemas)

Profesional Especializado

Subcontralora / Directora Administrativa y de Planeación

*Realizar y participar en las auditorias y visitas fiscales, para las cuales ha sidoasignado por el Contralor o por el funcionario competente.*Apoyar el análisis de la formulación y ejecución del plan de desarrollo de laadministración central y efectuar evaluaciones durante la vigencia.* Analizar los planes de acción o planes estratégicos de los sujetos de control.* Planear y dirigir la implantación de aplicaciones, sistemas de información,comunicaciones y nuevas tecnologías de hardware acordes a los nuevos avances.*Velar porque existan procedimientos de respaldo, protección y recuperación de lainformación y verificar que se lleven a cabo.*Administrar la página web de la entidad.*Verificar que todo el software esté debidamente licenciado y reportar loshallazgos encontrados en el software y el hardware.*Brindar soporte y asesoría frente a la aplicabilidad de los sistemas de informaciónexistentes y de la infraestructura tecnológica de la entidad.

Hadilli Elena Mustafa Sanabria (Arquitecta)

Profesional Universitaria 1

Subcontralora

* Apoyar la evaluación de la gestión realizada por los sujetos de control en cuanto ala conservación y mantenimiento del medio ambiente y los recursos naturales.* Apoyar la elaboración del informe de los recursos naturales y del medio ambientedel Municipio de Envigado y sus entidades descentralizadas.*Evaluar la contratación relacionada con la construcción de obra pública.*Emitir concepto técnico relacionado con las urgencias manifiestas remitidas alente de control.

Adriana María Arredondo Restrepo (Contadora Pública)

Profesional Universitario 2

Subcontralora / Directora Administrativa y de Planeación

*Participar, analizar y evaluar la información financiera, económica y contable delos entes sujetos de control.*Llevar la contabilidad de la Contraloría y desempeñar las funciones asociadas aeste proceso.*Elaborar los estados contables de la entidad: El balance general, el estado deactividad financiera, económica y social, notas de los estados contables y estado decambio en el Patrimonio. Además de los establecidos por la Contaduría General dela Nación.*Elaborar y enviar en forma oportuna los informes requeridos por entidadesexternas relacionadas con la contabilidad de la Contraloría*Realizar dictámenes periciales y emitir conceptos en temas de su especialidad yapoyar con su conocimiento el proceso de responsabilidad fiscal, cuando serequiera.



Claudia Elena Gómez Gonzalez (Abogada)


Subcontralora * Prestar el soporte jurídico necesario para la rendición de la cuenta a la AuditoriaGeneral de la República.* Apoyar el proceso misional de la entidad.Santiago Duran Mejia

(Abogado)Profesional Universitario 4

Subcontralora

Claudia Patricia Alarcon Ossa (Administradora de Empresas)


Subcontralora

*Participar en las auditorias presupuestales que se realizan anualmente a lossujetos de control.*Apoyar la elaboración del informe fiscal y financiero*Apoyar el proceso de revisión de la cuenta a los sujetos de control.



* Mantener actualizada la página web de la Contraloria.* Ejecutar el proceso de nómina de la Contraloria.* Ejecutar dentro de los tiempos establecidos, la liquidación de la seguridad social yentidades parafiscales.*Cumplir con la delegación y desconcentración de competencias contractualesasignadas en el Manual de Contratación*Elaborar los certificados y registros de disponibilidad presupuestal de laContraloria.*Administrar los bienes muebles, inmuebles y suministros de la Contraloria.*Mantener actualizado el inventario de la Contraloria y actualizar anualmente ocada vez que se presente una novedad, las pólizas globales de seguros*Realizar mínimo una vez al año un inventario físico de los bienes de la Contraloría.

Lina Maria Quintero Gonzalez (Trabajadora Social)


Subcontralora

*Aplicar los conocimientos de su formación profesional en los procesos misionalesde los cuales participa, principalmente de participación ciudadana, con el fin decontribuir en el cumplimiento a los diferentes planes, programas y proyectos de ladependencia de la cual hace parte.*Aplicar el procedimiento y sistema para dar trámite a las quejas, denuncias yderechos de petición que ingresen a la entidad.*Realizar y participar en las auditorias y visitas fiscales para los cuales han sidoasignado por el Contralor o por el funcionario competente.



Leidy Johana Alzate Muñoz (Técnica en Administración Documental)

Técnica Administrativa


*Adelantar procesos archivísticos estandarizados y organizados, que permitan elmantenimiento y mejoramiento del Sistema de Gestión Integral de la Contraloria,el fortalecimiento y transversalidad de la información de los procesos misionales yadministrativos.*Elaborar las tablas de retención documental de acuerdo con la normativa vigente.*Archivar los documentos institucionales según tablas de retención documental,tablas de valoración documental y normativa vigente.* Llevar a cabo las operaciones archivísticas de organización documental queincluye (clasificación ordenación - descripción) selección y expurgo, diseminación,control, distribución, almacenaje, recuperación, protección por su carácterconfidencial, difusión y conservación de la documentación al personal que laboraen la organización.

Maria Eugenia Salazar Guisao (SecretariaEjecutiva)

Secretaria Ejecutiva Contralor

*Asistir el Despacho del Contralor, mediante la realización de laboresadministrativas que se requieran a fin de prestar un mejor servicio, conforme a lasnormas y procedimientos vigentes.*Administrar la caja menor de la Contraloria de acuerdo con los procedimientosestablecidos para ello.

Oscar Dario Bustamante Conductor Contralor

Conducir el vehículo asignado al Despacho del Contralor, velando por sumantenimiento y protección. Atender el transporte del Contralor en ejecución deactividades oficiales y de representación.

PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y FINANCIERO

Orígenes:

La Oficina de Planeación Departamental realizó evaluación del cumplimiento de la

Contraloría de Envigado a los lineamientos de la Ley 1416 de 2010, evidenciando el

incumplimiento en el límite de los gastos de funcionamiento del ente de control, a partir

de la cual se requiere adoptar las medidas a que se refiere el artículo 19 de la Ley 617 de

2000 y decretos reglamentarios.

La conclusión enviada por la Oficina de Planeación Departamental fue, que la

CONTRALORIA MUNICIPAL DE ENVIGADO superó el valor máximo de los GASTOS DE

FUNCIONAMIENTO en la vigencia 2013, de acuerdo a lo establecido en el artículo 02 de la

Ley 1416 de 2010 y con inminente riesgo de incumplimiento para la vigencia 2014.

El incumplimiento se generó por la imposibilidad de que la Contraloria Municipal

financiara sus gastos, para lo cual la administración central, entregó el recurso que le

permitiera sufragar la totalidad de sus obligaciones. Adicionalmente, se obtuvo anterior a

la evaluación por parte de Planeación Departamental, certificado de cumplimiento de

gastos por parte de la CGR.

Administrativa/Historia sobre saneamiento.doc

ADOPCIÓN PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y FINANCIERO

RESOLUCIÓN No. 135 de 2014 PARA LAS VIGENCIAS

2014 HASTA 2016

ACCIÓN SEGUIMIENTO

Presentar al Concejo Municipal para suaprobación un ajuste en la planta depersonal que permita la reducción delos gastos personales mínimo en un3%

Se presentó al Concejo Municipal para su aprobación un ajuste en la planta de personalque permitió la reducción de los gastos personales en un 3%, como se evidencia en elAcuerdo Municipal No. 008 del día 20 de mayo de 2015, por medio del cual se ajustó laplanta de cargos de la Contraloría Municipal de Envigado.El ajuste consistió en la eliminación de un empleo en la planta de cargos de la ContraloriaMunicipal pasando de 29 a 28 plazas y se redujo el grado salarial de un empleo.Adicionalmente, se ajustó la escala salarial en la Contraloria, teniendo como criterio que elaumento correspondiente a la vigencia 2015 fuera equivalente al 3% porcentaje inferior alIPC de la vigencia 2014, que ascendió al 3.66%.

Presentar Proyecto de presupuesto ala Secretaria de Hacienda Municipalpara la vigencia 2015 por $2,497millones

Se presentó proyecto de presupuesto a la Secretaria de Hacienda Municipal para lavigencia 2015 por $2,497 millones, el cual fue aprobado con el Acuerdo 041 del 19 denoviembre de 2014, en la cifra presentada, sin embargo al cierre de la vigencia 2015, serealizó adición presupuestal en la suma de $91 millones, dejando un presupuesto definitivode $2,588, debido a que el valor aprobado fue insuficiente para cubrir los gastos defuncionamiento de la entidad. De lo anterior se establece un incumplimiento del programade saneamiento fiscal y financiero para la vigencia fiscal 2015.

Presentar Proyecto de presupuesto ala Secretaria de Hacienda Municipalpara la vigencia 2016 por $2,397millones

Se presentó proyecto de presupuesto a la Secretaria de Hacienda Municipal para lavigencia 2016 por $2,397 millones, el cual fue aprobado con el Acuerdo No. 032 del 30 denoviembre de 2015, en la cifra presentada.

ACCIÓN SEGUIMIENTO

Establecer como incremento máximo salarialpara los funcionarios de la Contraloria el 3%, enlas vigencias 2015 y 2016.

Se estableció para la vigencia 2015 el incremento salarial para los funcionarios dela Contraloria del 3%

Reducir los gastos generales en un 10% de losejecutados en la vigencia 2014.

Desde la apropiación inicial de gastos para la vigencia 2015, se consideró lareducción de los gastos generales en un 10% con respecto a los ejecutados en lavigencia 2014.

ADOPCIÓN PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y FINANCIERO

RESOLUCIÓN No. 135 de 2014 PARA LAS VIGENCIAS

2014 HASTA 2016

Rubro Presupuestal Ejecutado 2014 Apropiación inicial 2015 Variación

Gastos Generales $397.940.000 $147.300.000 -63%

CUMPLIMIENTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DE CONTRALORIAS MUNICIPALES Y DISTRITALES

MUNICIPIORecordar que la ley 1416 define el límite de

gasto de 2010 como base para las proyecciones de próximas vigencias

LÍMITE 2010 LÍMITE 2011 LÍMITE 2012 LÍMITE 2013 LÍMITE 2014 LÍMITE 2015 LÍMITE 2016 LÍMITE 2017

ENVIGADO

LÍMITE DE GASTO $ 1.940.176.000 $ 2.001.679.579 $ 2.076.342.228 $ 2.138.632.494 $ 2.202.791.469 $ 2.283.413.637 $ 2.438.000.740 $ 2.511.140.762

VALOR EJECUTADO $ 1.940.109.000 $ 1.634.035.000 $ 1.695.000.000 $ 2.477.301.000 $ 2.601.166.000 $ 2.588.000.000 $ 2.397.000.000 $ 2.511.140.762

DIFERENCIA (Límite - Ejecución) $ 67.000 $ 367.644.579 $ 381.342.228 ($ 338.668.506) ($ 398.374.531) ($ 304.586.363) $ 41.000.740

CONCLUSIÓN LEY 617 SI CUMPLE SI CUMPLE SI CUMPLE NO CUMPLE NO CUMPLE NO CUMPLE SI CUMPLE

TASA DE PROYECCIÓN ANUAL

AÑO 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

INFLACIÓN PROYECTADA

3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%

IPC CAUSADO AÑO ANTERIOR

3,17% 3,73% 2,44% 1,94% 3,66% 6,77% cierre 2016

El presupuesto aprobado para la vigencia

2012

fue de $1.748.614.512

El presupuesto aprobado para la vigencia

2016

es de $2.397.000.000

Con respecto al presupuesto:

Lo que representa un crecimiento del 37.08%.

Deta

lle d

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016:

21033000300010110000001 Vacaciones 81.372.000,00

21033000300010110000002 Prima de vacaciones 55.481.000,00

21033000300010110000003 Prima de servicios 60.655.000,00

21033000300010110000004 Prima de navidad 116.331.000,00

21033000300010110000005 Sueldos de personal 1.303.220.000,00

21033000300010110000006 Horas extras y festivas 3.285.000,00

21033000300010110000008 Bonificación especial de recreación 7.711.000,00

21033000300010110000009 Prima de antigüedad 11.011.000,00

21033000300010110000010 Viáticos y gastos de viaje 7.000.000,00

21033000300010110000011 Bonificación por servicios prestados 105.671.000,00

21033000300010110000014 Capacitación 47.940.000,00

21033000300010110000035 Bienestar social e incentivos 2.000.000,00

21033000300010110020015 Indemnizaciones, conciliaciones y sentencias -

21033000300020110000001 Dotación de oficina 1.500.000,00

21033000300020110000002 Materiales y suministros 1.000.000,00

21033000300020110000003 Combustibles y lubricantes -

21033000300020210000004 Mantenimiento y reparaciones 3.000.000,00

21033000300020210000005 Servicios Pùblicos 15.000.000,00

21033000300020210000007 Impresos y publicaciones, suscripciones y afiliaciones 500.000,00

21033000300020210000009 Comunicaciones y Transporte 2.000.000,00

21033000300020210000015 Fotocopias 500.000,00

21033000300020210000016 Seguros en general 500.000,00

21033000300020210000019 Impuestos -

21033000300020210000029 Otros gastos generales 5.000.000,00

21033000300020210000036 Mantenimento y sostenimiento del Sistema de Gestión Integral3.000.000,00

21033000300020210000037 Concurso carrera adtva. -

21033000300020210000038 Gastos de atención y representación 1.500.000,00

21033000300020210000039 Otros servicios personales indirectos -

21033000300020210000040 Honorarios profesionales -

21033000300020210000041 Remuneración por servicios técnicos 20.000.000,00

21033000300030110000001 Aportes caja compensación familiar 52.129.000,00

21033000300030110000002 Riesgos profesionales 6.803.000,00

21033000300030110000004 Cesantías Ley 344 de 1996-Cesantias retroactiva 134.437.000,00

21033000300030110000005 Intereses sobre las cesantías 16.132.000,00

21033000300030110000006 Aportes al Sena 6.516.000,00

21033000300030110000012 Aportes a seguridad social 110.774.000,00

21033000300030110000013 Cotización entidades regimen prima media y AFP 156.387.000,00

21033000300030110000014 Aportes ICBF 39.097.000,00

21033000300030110000015 Aportes escuelas, institutos 13.032.000,00

21033000300030110000039 Esap 6.516.000,00

CÓDIGO DE BUEN GOBIERNO

El Código de Buen Gobierno adoptado por la Contraloría Municipal de Envigado es una

herramienta construida con la participación de todos sus funcionarios, quienes son

conscientes de la responsabilidad que tienen con la entidad y la comunidad en general. Es un

texto que comprende la expresión y el sentimiento de cada uno de nosotros por mejorar en

el trabajo y las relaciones con los sujetos de control y los demás públicos de la Entidad.

Este código fue implementado por medio de la Resolución No. 102 de octubre de 2012, así

mismo se conformó el comité de buen gobierno el cual tiene como labor vigilar y acompañar

a la entidad en el cumplimiento de su labor misional, este comité se establece en la

Resolución No. 078 de 2015.

Integrantes del Comité:

Un representante del sector empresarial: actualmente es el Gerente de Tax Individual S.A.

delegado por la Cámara de Comercio Aburra Sur.

Un representante de las organizaciones sociales: actualmente se encuentra la

representante legal de la red de veedurías de presupuesto participativo de Colombia.

Un representante del sector académico: actualmente es el Vicerrector Administrativo y

Financiero de la IUE.

Un coordinador: quien es la Asesora de Participación Ciudadana de este Ente de Control

Un invitado: la Asesora de Control Interno del Ente de Control

http://www.contraloriaenvigado.gov.co/NormatividadContraloria/CodigoBuenGob.pdf

CÓDIGO DE ETICA

El objetivo de este código es fijar para la Contraloría Municipal de Envigado las normas

generales tendientes a fundamentar los principios morales en los cuales debe descansar

el ejercicio profesional, pretendiendo guiar la conducta de los funcionarios quienes las

evaluaron y acogieron como compromiso institucional. Este código fue adoptado por

medio de la Resolución No. 090 de septiembre de 2012.

Este instrumento ha sido aplicado permanentemente por cada uno de los funcionarios

en el desarrollo de sus actividades cotidianas el cual se extiende a la relación con la

comunidad y las entidades sujetas de control

http://www.contraloriaenvigado.gov.co/NormatividadContraloria/CodigoEtica2012.pdf

HORARIO Y CÓDIGO DE VESTUARIO:

Horario:Actualmente el horario establecido para la Contraloria Municipal de Envigado es de

Lunes a Viernes de 7:00 am a 12:00 m y de 1:00 pm a 5:00 pm, éste fue reglamentado

por medio de la Resolución No. 012 de enero de 2015.

Código de Vestuario:Las pautas establecidas para la imagen de los funcionarios de la Contraloria Municipal se

divulgan en el desarrollo de los programas de Inducción y Re-inducción, éste mismo se

encuentra documentado en el Sistema de Gestión Integral en el proceso de Gestión

Administrativa. Ver presentación.

http://www.contraloriaenvigado.gov.co/NormatividadContraloria/Resol012cambiohorario.pdf

Administrativa/Presentación personal.pptx

Se realizó la actualización en estructura, planta, escala salarial y manual de

funciones, fortaleciendo con ello la labor misional, al aumentar el número de

funcionarios asignados a dicho proceso y disminuirlos en el área administrativa.

Se logró la configuración del Manual de Contratación, el reglamento interno de

trabajo, la actualización en capacitación para los funcionarios y la redefinición del

proceso administrativo y sancionatorio.

Se realizó la configuración de los Comités Internos y su

funcionamiento.

Las acciones emprendidas EN LO ORGANIZACIONAL fueron:

Administrativa/MANUAL INTERNO DE CONTRATACION 2015.pdf

Administrativa/RESOLUCION- 078 2015 COMITES.pdf

Se adoptó la Política de Gestión Documental interna, logrando con ello la

organización física de documentos y el rastreo de información histórica de la

entidad.

Se mantuvo entre el 2012 y el 2015 los certificados de calidad otorgados por

el ICONTEC, garantizando con ello los procesos misional y administrativo de

la Entidad.

De igual manera se puede concluir que como cumplimiento del objetivo

estratégico, se realizaron las siguientes acciones:

Durante este periodo se programaron capacitaciones para los

funcionarios con el propósito de fortalecer el talento humano y los

proyectos de mejoramiento institucional de la entidad.

Dentro de las capacitaciones dirigidas a los funcionarios de la entidad

se llevó a cabo entre otras de gran interés para el entidad el desarrollo

y competencias en políticas, procesos y gestión del suelo, seguimiento,

evaluación y control aplicado al ordenamiento territorial (Participación

en Plusvalía).

Se implementó durante año tras año un plan de bienestar laboral e

incentivos, los cuales permitieron mantener en el más alto nivel las

competencia de los empleados de la Contraloría. Para ello, se

suscribieron convenios con entidades entre ellas COMFAMA, la E.S.E.

Santa Gertrudis, el INDER y ARP SURA.

En el fortalecimiento Institucional se destaca de estos cuatros años que:

Se logró mediante la firma de un convenio interadministrativo con la Contraloría General de

Antioquia, la implementación del software GESTIÓN TRANSPARENTE, que permite que hoy la

entidad cuente con herramientas que contribuye a fortalecer el control inmediato. Este

convenio tuvo vigencia hasta el 31 de diciembre de 2015, sin embargo en reunión sostenida con

la CGA se planteó que éste fuera renovado, para lo cual los funcionarios de dicha Entidad

encargados de este sistema quedaron con la tarea de exponerle el tema al nuevo Contralor.

La Contraloría Municipal de Envigado participó como integrante activo en la Comisión Regional

de Moralización, aunando esfuerzos tendientes al cumplimiento de mayores resultados de la

labor fiscalizadora en Antioquia.

Se logró como parte del ejercicio misional que en el año 2013, la Agencia Nacional de Defensa

Jurídica del Estado interviniera en la medida cautelar de suspensión de la tala de árboles para la

ejecución del Tramo 2B de Metroplús Envigado.

PARA DESTACAR…

Se recomienda estudiar la posibilidad de instruir al personal en lo que respecta a la norma ISO 27000acerca del sistema de gestión de seguridad de la información, debido a que es de alta importanciasegún los lineamientos establecidos en Gobierno en Línea.

Reforzar los conocimientos de los líderes de los procesos en materia de riesgos e indicadores acordes ala legislación vigente.

Actualizar a los funcionarios del órgano de control en la norma ISO 9001:2015, con el fin de establecerun plan de acción para la actualización del Sistema de Gestión Integral.

Se sugiere que el procedimiento de comunicaciones CO-P-001 sea dividido en dos procedimientosindependientes, debido a que la Comunicación se debe orientar hacia la difusión de la informaciónproducida y recibida por los diversos organismos internos y externos, en los que tenga incidencia laContraloria Municipal así como la proyección de la imagen corporativa de la Entidad y en la actualidadel procedimiento en mención se encuentra combinado también con lo concerniente al flujodocumental

RECOMENDACIONES POR LA DIRECCIÓN Y POR CONTROL INTERNO

EN INFORME DE REVISIÓN POR LA DIRECCION - VIGENCIA 2015

OPORTUNIDADES DE MEJORA – INFORME VISITA ICONTEC 2015

PROCESO COMENTARIO ICONTEC

RESPONSABILIDAD FISCAL Convienen formalizar en el sistema el registro de“Notificación por estado” ya que es una buena prácticaque se está dando en la entidad.

COMUNICACIÓN ORGANIZACIONAL Evaluar la satisfacción del cliente interno con el fin depoder determinar acciones de mejora|

GESTION ADMINISTRATIVA /Gestión de Recursos

Evaluar la satisfacción del cliente interno con el fin deestablecer las oportunidades de mejora de este serviciointerno

MEDICION ANALISIS Y MEJORA Implementar la herramienta de evaluación deldesempeño de los auditores para determinarestrategias para mejorar su desempeño.Diseñar un plan de trabajo para la transición a laversión 9001:2015 de la norma que incluya , estado dela brecha frente a los nuevos requisitos, formación en lanorma al personal, actualización a los auditores

ASPECTOS RESALTADOS– INFORME VISITA ICONTEC 2015

PROCESO COMENTARIO ICONTEC

DIRECCIONAMIENTO ORGANIZACIONAL

La herramienta aplicada en la entidad para eltratamiento de los riesgos le permite acercarse en estetema a la versión de la Norma ISO 9001:2015

RESPONSABILIDAD FISCAL Se resalta la rigurosidad de la documentación quesoporta los expedientes de los procesos deresponsabilidad fiscal lo que reduce el riesgo de nulidaddel proceso.

COMUNICACIÓN ORGANIZACIONAL

La medición de los ingresos de usuarios, alcance , megusta de la pagina por el facebook porque le permite a laentidad promocionar eventos que tienen poco atractivoy por lo tanto incrementar la participación de laciudadanía

MEDICION ANALISIS Y MEJORA El aprovechamiento de la herramienta MEJORAMISO hapermitido optimizar los tiempos de auditoría haciendomás eficiente el proceso

El Comité de Dirección les da unacordial Bienvenida al equipo detrabajo de la ContraloriaMunicipal de Envigado,augurándoles muchos éxitos ensu gestión y ratificando todo elapoyo que para ello requieran.

CONTRALORIA MUNICIPAL DE ENVIGADO · Fomentar la cultura del autocontrol y fortalecer la gestión...

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