CONTRALORIA GENERAL DE BOYACÁ -...

CONTRALORIA GENERAL DE BOYACÁ

“Control fiscal de calidad, garantista e independiente, por la defensa del interés público” Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011

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PLAN ANTICORRUPCIÓN Y DE ATENCIÓN AL CIUDADANO

VICTOR MANUEL AGUILAR AVILA Contralor General de Boyacá EDGAR ALBERTO MEDINA SILVA Secretario General LUIS GABRIEL BARRERA PINILLA Asesor Para la Participación Ciudadana OMAR AUGUSTO ARCHILA Director Administrativo ORLANDO JEREMIAS RIVERA FLORIAN Jefe Oficina Asesora Control Interno ENRIQUE MONROY PACHÓN Jefe Oficina Asesora Jurídica LEHIDYS STELLA REYES VILLANUEVA Director Operativo de Control Fiscal WILLINTON JAIME ALFONSO PRIETO Director Operativo de Responsabilidad Fiscal ANA DEISSY RODRIGUEZ SAENZ Director Operativo de Economía y Finanzas JAIME HERNANDO MARTÍNEZ CIFUENTES Director Operativo de Control de Obras Civiles y Valoración de Costos Ambientales NATALIA ELISA RAMIREZ HERNANDEZ Director Operativo de Jurisdicción Coactiva WILMAR AUGUSTO REINA ACERO Director Técnico y Operativo de Sistemas FABIO IBAN RODRIGUEZ PUERTO Subdirector Financiero, Presupuestal y Contable MARIA MIRYAM HERNANDEZ HURTADO Subdirector Operativo Bienes y Servicios JESUS ROBERTO PINTO AVELLANEDA Profesional Universitario

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TABLA DE CONTENIDO

I ELEMENTOS DOGMATICOS Introducción Génesis Legal Elementos del Plan Estratégico Misión Visión Manual de Ética CGB Axiomas – Principios Rectores II OBJETIVOS DEL PLAN 1. General 2. Específicos III METODOLOGÍA PRESENTACION 1. Mapa de Riesgos de Corrupción 2. Medidas para Mitigar los Riesgos 3. Estrategias Anti-Trámites 4. Mecanismos para Mejorar la Atención al Ciudadano





CONTRALORIA GENERAL DE BOYACA

2013

CONTROL FISCAL DE CALIDAD, GARANTISTA E INDEPENDIENTE, POR LA DEFENSA DEL INTERES PÚBLICO.

PLAN ANTICORRUPCIÓN Y DE ATENCIÓN AL CIUDADANO AÑO 2013

INTRODUCCIÓN

En el surgimiento de los Estados modernos, fue tema de gran atención y altísima dedicación los límites al ejercicio del poder, por ello surgieron mecanismos, instrumentos o acciones propicias para impedir el poder absoluto del gobernante, y la existencia de organismos de control, que equilibraran el ejercicio del poder; el sistema de frenos y contrapesos emergió entonces, como la solución al problema, que desde los primeros tiempos se avecinaba: El poder absoluto y la corrupción.

Diferentes Estados, conciben diversas figuras e instrumentos para impedir el ejercicio desbordado del poder, así, se reviste a los congresos o parlamentos con funciones de control; altos cargos en el Estado deben ser ocupados por la oposición ( art 112 C.P) en especial aquellos de vigilancia y control; existen personas calificadas que desarrollan acciones tendientes a permitir ese equilibrio en el Estado (Ombudsman) y en general, ciento de estrategias para el idóneo ejercicio del poder y evitar practicas corruptas.

Igualmente, bajo las directrices y articulado de la Ley 1474 de 2011, y en armonía con el plan estratégico de la Contraloría General de Boyacá, emprendimos las actividades encaminadas a establecer acciones acordes a las problemáticas y hechos de corrupción que se puedan presentar en el ejercicio de control, sobre la gestión fiscal. El objetivo de este plan, no es otro que el de generar confianza en los asociados, en nuestros entes auditados, y en especial en la ciudadanía, que demanda seguridad en sus instituciones y resultados en cada una de sus actividades, mas aun, cuando se hace parte de un organismo de control, y la de lucha contra la corrupción, se convierte en el propósito de gestión hacia la eficiencia y la transparencia; además determinar herramientas idóneas en el ejercicio de la atención y participación ciudadana, integrando los principios fundacionales del plan estratégico de la entidad tales como a) Reconocimiento de la ciudadanía como principal destinataria de la gestión fiscal y como punto de partida y de llegada del ejercicio del control fiscal; b) Componente misional del plan estratégico en función de la formulación y ejecución del Plan de Desarrollo de la respectiva entidad territorial; c) Medición permanente de los resultados e impactos producidos por el ejercicio de la función de control fiscal; d) Énfasis en el alcance preventivo de la función fiscalizadora y su concreción en el fortalecimiento de los sistemas de control interno y en la formulación y ejecución de planes de mejoramiento por parte de los sujetos vigilados; e) Desarrollo y aplicación de metodologías que permitan el ejercicio inmediato del control posterior y el uso responsable de la función de advertencia; f) Complementación del ejercicio de la función fiscalizadora con las acciones de control social de los grupos de interés ciudadanos y con el apoyo directo a las actividades de control macro y micro mediante la realización de alianzas estratégicas.

En este orden de ideas, la Contraloría General de Boyacá, a través del presente plan ha establecido acciones que pretenden desarrollar una gestión transparente,





con credibilidad, integral e integra, en procura del bienestar ciudadano, la inversión de recursos públicos y el progreso del departamento de Boyacá. Con base en lo anterior y siguiendo los preceptos de la ley sub -lite, en especial el acápite sobre Políticas Institucionales y Pedagógicas, la Contraloría General de Boyacá elaboro el presente documento de lucha contra la corrupción y atención al ciudadano para el año 2013. GENESIS LEGAL Encontramos un marco Constitucional y legal bastante amplio, siendo de especial atención y sustento entre otras.

Constitución Política de Colombia. Ley 42 de 1993 (Control Fiscal de la CGR). Ley 80 de 1993 (Estatuto Contractual Estatal y decretos reglamentarios).

Ley 87 de 1993 (Sistema Nacional de Control Interno). Ley 190 de 1995 (Moralidad en la administración pública y erradicación la

corrupción administrativa y decretos reglamentarios).

Ley 489 de 1998, artículo 32 (Democratización de la Administración Pública).

Ley 610 de 2000 (establece el trámite de los procesos de responsabilidad fiscal de competencia de las contralorías).

Ley 734 de 2002 (Código Único Disciplinario).

Ley 850 de 2003 (Veedurías Ciudadanas). Ley 1150 de 2007 (Dicta medidas de eficiencia y transparencia en la

contratación con Recursos Públicos).

Ley 1437 de 2011 (Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo).

Ley 1474 de 2011 (Estatuto Anticorrupción). Decreto 4632 de 2011 (Reglamenta Comisión Nacional para la Moralización

y la Comisión Nacional Ciudadana para la Lucha contra la Corrupción).

Documento CONPES 3714 de diciembre 01 de 2011: Del Riesgo Previsible en el Marco de la Política de Contratación Pública.

Decreto 0019 de 2012 (Normas para suprimir o reformar regulaciones, procedimientos y trámites innecesarios existentes en la Administración Pública).

ELEMENTOS DEL PLAN ESTRATEGICO Las teorías modernas del Estado, exigen de los órganos de control una planificación estratégica, que permita el cumplimiento de las metas a corto y largo plazo. MISIÓN En el marco de la planeación estratégica, y la participación ciudadana, ejercer el Control Fiscal al manejo de los recursos y bienes públicos administrados por las Entidades Territoriales del departamento de Boyacá de manera eficiente y eficaz, garantizando mediante procesos de planeación y según su destinación que los mismos cumplan con el fin y la función social para que fueron creados. VISIÓN En el año 2016, consolidarse, como la Contraloría territorial con mayor reconocimiento a nivel nacional, por la valerosa defensa del interés publico; e identificada por la Comunidad Boyacense como una institución eficiente, resultado





del ejercicio responsable de la función de advertencia y de un control fiscal de calidad, garantista e independiente. MANUAL DE ETICA Contraloría General de Boyacá - resolución 0067 de 2007. Es indispensable que este manual se convierta en la bitácora, que cada administración de este organismo debe seguir, frente al presente documento, adquieren especial relevancia.

• Honestidad • Transparencia • Responsabilidad • Integridad • Lealtad • Autonomía • Independencia • Imparcialidad • Compromiso

Respeto • Cumplimiento • Eficacia • Confianza • Calidad • Servicio • Compañerismo • Profesionalismo

AXIOMAS – PRINCIPIOS RECTORES La Contraloría General de Boyacá, es una entidad de carácter técnico, con

autonomía administrativa, que por mandato Constitucional y legal corresponde

"ejercer en representación de la comunidad, la vigilancia de la gestión

fiscal y evaluar los resultados obtenidos por las entidades del Estado,

con fundamento en la correcta, eficiente y equitativa administración

del patrimonio público, de los recursos financieros, naturales y del

medio ambiente". Que trabaja con responsabilidad e idoneidad en la adopción e

implementación del talento humano en continuo mejoramiento contando además,

con el apoyo de la comunidad para lograr una gestión con eficacia, economía,

equidad, imparcialidad y manteniendo siempre un irrevocable compromiso con la

excelencia inspirado en firmes principios morales y éticos.





Definiciones II OBJETIVOS DEL PLAN 1. GENERAL • Adoptar el Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano, conforme lo establece la ley 1474 de 2011 o Estatuto Anticorrupción. • Diseñar las acciones tendientes, a mejorar las debilidades identificadas en el proceso de elaboración del mapa de riesgos de corrupción de la Contraloría General de Boyacá. • Definir y establecer estrategias que contribuyan a mantener y fomentar las fortalezas observadas en las dependencias, en cada uno de los factores analizados. 2. ESPECIFICOS • Identificar las causas en las que se originan, las debilidades detectadas. • Identificar las acciones de mejoramiento a aplicar. • Analizar la viabilidad de dichas acciones. • Definir un sistema de seguimiento y control de las mismas. • Establecer el vínculo entre el plan estratégico, el plan operativo anual y el mapa anticorrupción. METODOLOGIA Para la realización del presente Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano se desarrollaron las siguientes actividades: 1. Definición del Equipo de Trabajo encargado. 2. Convocatoria de reuniones de trabajo socializando la metodología a realizar. 3. Realización de jornadas de trabajo, para recordar elementos fundamentales como la Misión, la Visión y los Valores Institucionales. 4. Identificación de las debilidades y fortalezas de la Contraloría General de Boyacá. 5. Clasificación de las debilidades y fortalezas en cada uno de las dependencias de la contraloría General de Boyacá. 6. Proposición de las acciones de mejora, los objetivos generales y específicos. 9. Diseño del Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano. 10. Asignación de responsables del seguimiento y evaluación del Plan. IV ELEMENTOS DEL PLAN Conforme a lo preceptuado en el artículo 73 de la ley 1474 de 2011, a continuación se describen los siguientes elementos: 1) Mapa de Riesgos de Corrupción; 2) Medidas para Mitigar los Riesgos, 3) Estrategias Anti trámites; 4) Mecanismos para Mejorar la Atención al Ciudadano, además de las directrices del Programa Presidencial de Modernización, Eficiencia, Transparencia y Lucha contra la Corrupción.





Mapa de riesgos de corrupción

Medidas para mitigar riesgos

PLAN ANTICORRUPCIÓN Y ATENCIÓN AL CIUDADANO

Estrategias antitramites Atención al Ciudadano

Como bien lo consigna la cartilla anticorrupción del ministerio del interior, la contratación pública es el sector en el cual se vienen presentando los casos más graves de corrupción pública; por ello se proponen medidas orientadas a garantizar la transparencia y la sanción a la corrupción o fraude en esta actividad Estatal, sin embargo y al ser la Contraloría General de Boyacá un organismo de control que adelanta muy poca contratación estatal, si se presentan focos de corrupción en otros sectores y/o dependencias. En este orden de ideas, el presente mapa de riesgos se edifica, mas que en procesos en dependencias de la entidad, como secretaria general, oficina jurídica, dirección de control fiscal, dirección de responsabilidad fiscal, dirección de control fiscal de obras civiles y valoración de costos ambientales, dirección de economía y finanzas, dirección de jurisdicción coactiva y subdirección financiera. 1. Mapa de riesgos de corrupción 2. Medidas para mitigar los riesgos


Calle 19 N° 9-95 piso 5°. Teléfono: 7 422012. Fax: 7422011




MAPA ANTICORRUPCION DEPENDENCIA SECRETARIA GENERAL - CONTRATACION

DEPENDENCIA RIESGOS

SECRETARIA GENERAL - PROCESO DE CONTRATACION

1 Estudios previos superficiales o manipulados con intereses particulares. 2 Invitaciones dirigidas a beneficiar a un proponente en particular. 3 Adendas que cambian las condiciones generales con el fin de favorecer a terceros. 4 Restricción de oferentes exigiendo requisitos no necesarios.

CAUSA(S) RIESGO DESCRIPCIÓN

Falta de Ética

Pago de favores

Falta de profesionalismo y capacitación

Bajo nivel de Supervisión y control

Desactualización de procedimientos

Baja Remuneración salarial

Estudios previos superficiales o manipulados con intereses particulares

Falta de planeación contractual en la elaboración dela documentación y los estudios previos para favorecer a terceros.

Falta de Ética

Pago de favores

Baja remuneración Salarial

Falta de supervisión y vigilancia

Impunidad en los actos de corrupción

Desactualización de procedimientos

Desconocimiento de las normas

Invitaciones dirigidas a beneficiar a un proponente en particular

Elaboración de convocatorias o invitaciones con los proponentes en beneficio particulares

Prevalecen intereses políticos sobre los técnicos

Deficiencia en los procedimientos

Ausencia de controles


Adendas que cambian las condiciones generales con el fin de favorecer a terceros

Adaptar las condiciones de la convocatoria co el fin de favorecer a terceros

Deseo de beneficiar o perjudicar a alguien o salir beneficiado el funcionario

Ineficiencia de las sanciones administrativas existentes

Estructura deficiente del sistema de control interno

Bajo nivel de supervisión, control y evaluación

Alta discrecionalidad de los funcionarios para decidir

Falta de controles efectivos y evaluación y seguimiento de los procedimientos

Restricción de la participación con requisitos no necesarios

Limitar la participación de proponentes con exceso de requisitos con la finalidad de direccionar las invitaciones.






VALORACIÓN DE LOS RIESGOS – SECRETARIA GENERAL – CONTRATACION

RIESGO

CONTROLES CRITERIO CUMPLIMIENTO

Descripción Preventivo Correctivo Criterios de medición SI NO


-Implementar una metodología especifica de control para la contratación • Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno • Fijar políticas claras para el ejercicio de contratación

X

X

Seguimiento a los procedimientos establecidos



X Seguimiento a los procedimientos

establecidos




establecidos




establecidos






MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN – SECRETARIA GENERAL – CONTRATACION IDENTIFICACIÓN ANÁLISIS MEDIDAS SEGUIMIENTO

Dependencia

Causas Riesgo Probabilidad Tipo de control

Política Acciones Responsable Indicador

Sec

reta

ria G

en

era

l

Falta de Ética

Pago de favores

Falta de Profesionalismo y capacitación

Bajo nivel de Supervisión y control

Desactualización de los procedimientos

Baja Remuneración salarial


POSIBLE PREVENTIVO EVITAR

. Implementar una metodología especifica de control • Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno • Fijar políticas claras para el ejercicio de la contratación

CONTRALOR SECRETARIA GENERAL CONTROL INTERNO

No. De invitaciones con observaciones/ No. Total de invitaciones

Falta de Ética

Pago de favores




Desactualización de los procedimientos






N° de invitaciones con observaciones/ N° total de invitaciones


Deficiencia en los procedimientos





. Implementar una metodología especifica de control • Establecer reglas • Fijar políticas claras para el ejercicio de la contratación


N° de invitaciones con adendas/ N° total de invitaciones











N° total de Invitaciones






IDENTIFICACIÓN DE LOS RIESGOS DE CORRUPCIÓN OFICINA ASESORA JURIDICA

DEPENDENCIA RIESGOS

OFICINA ASESORA JURIDICA

Amistad y Clientelismo

Soborno

Tráfico indebido de Influencias

Extralimitación de funciones

Dilación en los Procesos con el fin de obtener vencimientos de términos

Manejo inadecuado de la información de Reserva

Deficiencia, perdida, u ocultamiento en el manejo documental

CAUSA(S) RIESGO DESCRIPCIÓN Falta de Ética Profesional

Falta de políticas claras de anticorrupción


Exceso de poder

Falta de obligatoriedad respecto a impedimento y recusaciones

Amistad y clientelismo Decisiones beneficiando a procesados en consideración de la existencia de favores políticos o intereses personales o de terceros, en razón de una amistad o enemistad anterior.

Falta de Ética Profesional


Falta de políticas de anticorrupción


Falta de capacitación y sensibilización en delitos contra la Administración Pública y estatuto Anticorrupción.

Soborno Favorecimiento indebido a la parte interesada recibiendo dádivas con el fin de direccionar los resultados de los procesos en segunda instancia así como en la calificación de las urgencias manifiestas.


Prevalencia de burocracia excesiva


Tráfico indebido de influencias Utilizar la influencia personal en las decisiones de los procesos de segunda instancia asícomo de las urgencias manifiestas y demás proceso externos con el fin de obtener favores o tratamiento preferencial.




Falta de controles efectivos.

Extralimitación de funciones En ejercicio de las funciones del cargo ejecutar actos más allá de los límites del mandato legal con el fin de beneficiar o perjudicar a alguien direccionando los resultados del proceso de segunda instancia, urgencias manifiestas y procesos externos.

Bajo nivel de supervisión, control, evaluación y seguimiento de los procedimientos

Falta de políticas administrativas

Falta de capacitación a los funcionarios en el ejercicio de sus funciones


Conducta dirigida beneficiar o perjudicar a la parte interesada con el fin de permitir el vencimiento de los términos en los procesos de segunda instancia, urgencia manifiesta y procesos externos.



Falta de capacitación

Impunidad frente a los actos de corrupción

Manejo inadecuado de la información de reserva sumarial

Conducta tendiente a dar a conocer la información sumarial reservada que buscan beneficiar a personas ajenas al trámite del proceso de segunda instancia, urgencia manifiesta y procesos externos.






VALORACIÓN DE LOS RIESGOS – OFICINA ASESORA JURIDICA

RIESGO CONTROLES CRITERIO CUMPLIMIENTO


Amistad y clientelismo

Implementar una metodología especifica de control

Establecer reglas para el ejercicio de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos

Fijar políticas claras para el trámite del proceso de segunda instancia, urgencia manifiesta y procesos externos.

X

X


Cohecho y concusión




X Seguimiento a los procedimientos establecidos

Tráfico indebido de influencias

























MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN – OFICINA ASESORA JURIDICA

IDENTIFICACIÓN ANÁLISIS MEDIDAS SEGUIMIENTO Depende

ncia Causas Riesgo Probabilidad Tipo de

control Política Acciones Responsable Indicador

Ofi

cin

a J

urí

dic

a




Exceso de poder



POSIBLE

PREVENTIVO Y

CORRECTIVO EVITAR

Implementar una metodología especifica de control • Establecer reglas para el ejercicio de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos • Fijar políticas claras para el ejercicio de LA Oficina Asesora Jurídica

Contralor

Asesor jurídico

Control interno

N° de quejas/N° total de decisiones






Soborno POSIBLE PREVENTIVO EVITAR


Contralor

Asesor jurídico

Control interno







Implementar una metodología especifica de control • Fijar políticas claras para el ejercicio de LA Oficina Asesora Jurídica

Contralor

Asesor jurídico






Falta de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos




Contralor

Asesor jurídico

Control interno








Contralor

Asesor jurídico

Control interno o




Falta de capacita




Implementar una metodología especifica de control • Establecer reglas para el ejercicio de controles efectivos, evaluación. Contralor


IDENTIFICACIÓN DE LOS RIESGOS DE CORRUPCIÓN






DIRECCIÓN OPERATIVA DE CONTROL FISCAL DEPENDENCIA RIESGOS

DIRECCION OPERATIVA DE CONTROL FISCAL


Soborno



VALORACIÓN DE LOS RIESGOS – DEPENDENCIA DIRECCIÓN OPERATIVA DE CONTROL FISCAL



Falta de políticas claras

Exceso de poder

Falta de profesionalismo

Desorden administrativo




Salarios bajos

Falta de Conciencia


Amistad y clientelismo Ostentación de poder sobre decisiones administrativas direccionando los resultados del proceso auditor, revisión de cuentas y atención de denuncias de acuerdo a intereses personales y/o políticos

Falta de Ética

Falta de transparencia en políticas de anticorrupción





Soborno Favorecimiento indebido a la parte interesada recibiendo dádivas con el fin de direccionar los resultados del proceso auditor, revisión de cuentas y atención de denuncias


Excesivo poder discrecional de algunos funcionarios

Deficiencia sistémica agravada por reglamentaciones y procedimientos mal definidos y/o mal difundidos




Utilizar la influencia personal en ámbitos de Alta gerencia, Directivos u otros funcionarios que ejercen autoridad para obtener favores o tratamiento preferencial, a cambio de un pago en dinero o especie, direccionado los resultados del proceso auditor, revisión de cuenta y atención de denuncias para beneficio personal o de terceros


Ineficiencia de las sanciones administrativas existente




En ejercicio de las funciones del cargo ejecutar actos más allá de los límites del mandato legal con el fin de beneficiar o perjudicar a alguien direccionando los resultados auditoría, revisión de cuentas o atención de denuncias










Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno

Fijar políticas claras para el ejercicio de control fiscal

X

X


Soborno Implementar una metodología especifica de control


X


Tráfico de influencias

Fortalecer las sanciones a los actos de corrupción

Educar en valores a los funciones

Establecer procedimientos más transparentes

X





X







MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN – DIRECCIÓN OPERATIVA DE CONTROL FISCAL

IDENTIFICACIÓN ANÁLISIS MEDIDAS SEGUIMIENTO DEPENDE

NCIA Causas Riesgo Probabilidad Tipo de control Política Acciones Responsable Indicador

DIR

EC

CIÓ

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Falta de políticas claras

Exceso de poder






Salarios bajos

Falta de Conciencia



CASI SEGURO PREVENTIVO Y CORRECTIVO

REDUCIR



Fijar políticas claras para el ejercicio de control fiscal

CONTRALOR DOCF CONTROL INTERNO

No. De controles ejecutados/ No. De controles programados en el año

Falta de Ética




Descentralización no controlada de poder



Baja remuneración laboral


Soborno POSIBLE PREVENTIVO REDUCIR



DOCF CONTROL INTERNO




Deficiencia sistémica agravada por reglamentaciones y procedimientos mal definidos y/o mal difundidos



Ineficiencia administrativa


POSIBLE PREVENTIVO REDUCIR


Educar en valores a los funcionarios


DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA SECRETARIA GENERAL DOCF

No. De acciones administrativas impuestas/ No. De actos de corrupción determinados











CONTRALOR DOCF CONTROL INTERNO








DIRECCIÓN OPERATIVA DE RESPONSABILIDAD FISCAL DEPENDENCIA RIESGOS

DIRECCION OPERATIVA DE RESPONSABILIDAD FISCAL


Soborno

Tráfico de Influencias


Dilación de los procesos con el fin de obtener vencimiento de términos







Impunidad ante los actos de corrupción

Amistad y clientelismo Direccionamiento del trámite procesal y de las decisiones de fondo como consecuencia de una relación de amistad o política

Falta de Ética profesional




Soborno Favorecimiento al implicado y/o responsable como consecuencia de dádivas tendientes al direccionamiento procesal y del resultado


Deficiencia sistémica agravada por reglamentaciones y procedimientos mal definidos y/o mal difundidos.


Tráfico de influencias Consistente en utilizar la influencia personal con el fin de obtener beneficios o tratamiento preferencial a cambio de pago en dinero o en especie, conllevando a proferir decisiones en contra del ordenamiento jurídico establecido.

Falta de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos.

Falta de una línea conceptual y jurisprudencial en el trámite del proceso de Responsabilidad fiscal y proceso administrativo sancionatorio


Actuar mas allá de lo que por mandato legal corresponde al ejercicio de las funciones con el fin de beneficiar o perjudicar a los sujetos procesales vinculados al proceso de responsabilidad fiscal y proceso administrativo sancionatorio.




Dilación de los procesos con el fin de obtener vencimiento de

términos

Conducta dirigida beneficiar o perjudicar a la parte interesada recibiendo dádivas con el fin de permitir el vencimiento de los términos en los procesos de responsabilidad fiscal y procesos administrativos sancionatorios.






Conducta tendiente a dar a conocer la información sumarial reservada que buscan beneficiar a personas ajenas al trámite del proceso.


http://es.wikipedia.org/wiki/Influencia





VALORACIÓN DE LOS RIESGOS – DEPENDENCIA DIRECCIÓN OPERATIVA DE RESPONSABILIDAD FISCAL






Fijar políticas claras para el ejercicio de responsabilidad fiscal

X

X


Soborno




X


Tráfico de influencias




X


Dilatación de los procesos con el fin de obtener

vencimiento de términos




X






X


Manejo inadecuado de la información de reserva




X







MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN – DIRECCIÓN OPERATIVA DE RESPONSABILIDAD FISCAL IDENTIFICACIÓN ANÁLISIS MEDIDAS SEGUIMIENTO

Dependencia



DIR

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POSIBLE

PREVENTIVO Y

CORRECTIVO REDUCIR

. Implementar una metodología especifica de control • Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno • Fijar políticas claras para el ejercicio de los procesos de Responsabilidad fiscal y proceso administrativo sancionatorio

CONTRALOR DORF CONTROL INTERNO

No. De quejas/No. De funcionarios





Soborno POSIBLE PREVENTIVO REDUCIR

Implementar una metodología especifica de control • Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno • Fijar políticas claras para el ejercicio de los procesos de Responsabilidad fiscal y proceso administrativo sancionatorio











Interés en beneficiar o perjudicar a alguien u obtener un beneficio



Falta de una línea conceptual y jurisprudencial en el trámite del proceso de Responsabilidad fiscal y proceso administrativo sancionatorio










Dilatación de los procesos con el fin de obtener

vencimiento de términos



DORF CONTROL INTERNO



Falta de Etica Profesional



Manejo inadecuado de la información

de reserva sumarial



DORF CONTROL INTERNO







IDENTIFICACIÓN DE LOS RIESGOS DE CORRUPCIÓN DIRECCIÓN OPERATIVA DE ECONOMIA Y FINANZAS

DEPENDENCIA RIESGOS

DIRECCION OPERATIVA DE ECONOMIA Y FINANZAS


Soborno



Decisiones Amañadas

Asesoramiento Ilegal

Manejo inadecuado de la Reserva de la información.




Exceso de poder


Amistad y clientelismo Los informes (Auditoria al Balance) son ajustados a conveniencia del Auditado.





Soborno Favorecimiento indebido a la parte interesada recibiendo dádivas con el fin de direccionarlos Dictámenes y los resultados del proceso auditor.

Excesivo poder discrecional de algunos funcionario.




Utilizar la influencia personal sobre otros funcionarios que ejercen autoridad para obtener favores o tratamiento preferencial, a cambio de un pago en dinero o especie, direccionado los resultados del proceso auditor, para beneficio personal o de terceros



Falta de controles efectivos, evaluación y seguimiento de los procedimientos. Extralimitación de funciones Tomar decisiones o atribuciones que no corresponden a su función, con el objeto de favorecer a determinado ente o particular auditado.


Interés en beneficiar o perjudicar a alguien u obtener un beneficio Decisiones Amañadas

Favorecimiento indebido a la parte interesada recibiendo dádivas con el fin de direccionarlos Dictámenes y los resultados del proceso auditor.



Asesoramiento Ilegal Dar inadecuada o incompleta información para el trámite de procedimientos adelantados en la Dirección.





Manejo inadecuado de la reserva de la Información

Manipulación de la información de Reserva por parte de los funcionarios, con fines diferentes a lo establecido por la Entidad.






VALORACIÓN DE LOS RIESGOS – DEPENDENCIA DIRECCIÓN OPERATIVA DE DE ECONOMIA Y FINANZAS






Fijar políticas claras para el ejercicio de control Auditoria del Balance

X


Soborno Implementar una metodología especifica de control

Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno X Seguimiento a los procedimientos establecidos









Aplicación de las normas




Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno X Seguimiento a los procedimientos establecidos



Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno Educar en valores a los funcionarios

X






X







MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN – DIRECCIÓN OPERATIVA DE ECONOMIA Y FINANZAS

IDENTIFICACIÓN ANÁLISIS MEDIDAS SEGUIMIENTO Dependencia



DIR

EC

CIÓ

N O

PE

RA

TIV

A D

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NO

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AS



Exceso de poder



POSIBLE PREVENTIVO EVITAR Implementar una metodología especifica de control Aplicar el Código de Ética

Director

No. De Funcionarios que conocen y aplican el Código/ No. De total de Funcionarios





Soborno POSIBLE PREVENTIVO EVITAR

Implementar una metodología especifica de control Establecer reglas claras para el ejercicio de Auditorias del Balance

Director N° de Controles realizados/ N° de controles Programados






POSIBLE PREVENTIVO EVITAR Compromiso y sensibilización.

Contralor Funcionarios

N° De Auditorias Programadas PAO





Extralimitación de

funciones POSIBLE PREVENTIVO EVITAR

Capacitación de los funcionarios en el ejercicio de sus funciones

Dirección Administrativa y Jefe

inmediato

N° de Capacitaciones realizadas/ N° de capacitaciones Programadas




POSIBLE PREVENTIVO EVITAR Aplicación de las normas Capacitación Ética Profesional


inmediato

N° de funcionarios que aplican las normas/ N° total de funcionarios





POSIBLE PREVENTIVO EVITAR Capacitación sobre los delitos a la Administración Pública


inmediato







Manejo inadecuado de la reserva

de la Información



inmediato







IDENTIFICACIÓN DE LOS RIESGOS DE CORRUPCIÓN DIRECCIÓN OPERATIVA DE CONTROL FISCAL DE OBRAS CIVILES Y VALORACION DE COSTOS AMBIENTALES

DEPENDENCIA RIESGOS

DIRECCION OPERATIVA DE CONTROL FISCAL

Informes Técnicos acomodados

Auditorías Ambientales direccionadas


Cohechos

Perdida de documentos

Participación en Auditorias o procesosen los que intervienen funcionarios con vínculos de amistad o familiaridad


Ausencia de supervisión y control




Desactualización de los manuales de procedimientos


Los informes técnicos resultado de estudios e inspecciones realizados, son acomodados a las pretensiones de funcionarios de los Entes fiscalizados y/o padrinos políticos.






Se programan Auditorias para favorecer a terceros






Utilización de los cargos para conseguir dadivas con el objeto de favorecer a terceros




Cohechos

Tomar decisiones o atribuciones que no corresponden a su función, con el objeto de favorecer a determinado ente o particular auditado, a cambio de dadivas.




Con intención perder u ocultar documentos en las actividades propias de la Dirección




Participación en Auditorias o procesos en los que intervienen funcionarios con

vínculos de amistad o familiaridad

Realizar actividades de Control Fiscal a Entes en donde existen vínculos de familiaridad o amistad.






VALORACIÓN DE LOS RIESGOS – DIRECCIÓN OPERATIVA DE CONTROL FISCAL DE OBRAS CIVILES Y VALORACION COSTOS AMBIENTALES




Fijar políticas claras para el ejercicio de control fiscal y ambiental


X



Fijar políticas claras para el ejercicio de control fiscal y ambiental

X Revisar la relación de Entidades que tienen Auditorías

Ambientales y los funcionarios que las realizaron




Establecer rotación de los funcionarios para que no se repitan las Auditorias


X

Verificación de los municipios que se repiten para Auditorias y/o informes técnicos.

Cohechos


X

Capacitación en temas como Estatuto anticorrupción Ética profesional


Revisar y verificar que los documentos estén debidamente foliados.


X

Verificar el número de carpetas que se encuentran debidamente foliadas

Participación en Auditorias o procesos en los que intervienen funcionarios con vínculos de amistad o familiaridad


X

Capacitación en temas como Estatuto anticorrupción Ética profesional






MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN – DIRECCIÓN OPERATIVA DE CONTROL FISCAL DE OBRAS CIVILES Y VALORACION DE COSTOS AMBIENTALES IDENTIFICACIÓN ANÁLISIS MEDIDAS SEGUIMIENTO

Dependencia Causas Riesgo Probabilidad Tipo de control


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Cambio periódico de funcionarios




Implementar una metodología especifica de control Aplicar el Código de Ética

Director








Implementar una metodología especifica de control Establecer reglas claras para el ejercicio de Auditorías Ambientales

Director % Cumplimiento del PGA


Presiones Internas y/o externas.



POSIBLE PREVENTIVO EVITAR Compromiso y sensibilización.

Entidad Funcionario

N° De Auditorias Programadas PAO




Presiones Internas y/o externas

Cohechos


Capacitación de los funcionarios en el ejercicio de sus funciones Compromiso y sensibilización.

Dirección Administrativa y Jefe inmediato





POSIBLE PREVENTIVO EVITAR Aplicación de las normas Capacitación Ética Profesional


No. Funcionarios que conocen y aplican el Código/ No.Total de Funcionarios





Auditorias o procesos en los que intervienen funcionarios con vínculos de amistad o familiaridad


Capacitación sobre los delitos a la Administración Pública Aplicar el Código de Ética

















IDENTIFICACIÓN DE LOS RIESGOS DE CORRUPCIÓN DIRECCIÓN OPERATIVA DE JURISDICCION COACTIVA

DEPENDENCIA RIESGOS

DIRECCION OPERATIVA DE JURISDICCION COACTIVA


Cohecho y Concusión




Manejo inadecuado de la información de Reserva

CAUSA (S) RIESGO DESCRIPCIÓN




Exceso de poder


Amistad y clientelismo Decisiones beneficiando a ejecutados en consideración de la existencia de favores políticos o intereses personales o de terceros, en razón de una amistad o enemistad anterior.





Desconocimiento

Falta de capacitación y sensibilización en delitos contra la Administración Pública.

Cohecho y concusión Favorecimiento indebido a la parte interesada recibiendo dádivas con el fin de direccionar los resultados del proceso Coactivo y/o cobrar por los tramites propios del mismo





Utilizar la influencia personal en ámbitos de Alta gerencia, Directivos u otros funcionarios que ejercen autoridad para obtener favores o tratamiento preferencial, a cambio de un pago en dinero o especie, direccionado los resultados del proceso coactivo en beneficio personal o de terceros






En ejercicio de las funciones del cargo ejecutar actos más allá de los límites del mandato legal con el fin de beneficiar o perjudicar a alguien direccionando los resultados del proceso coactivo





Dilación en los Procesos con el fin de obtener vencimientos

de términos

Conducta dirigida beneficiar o perjudicar a la parte interesada recibiendo dádivas con el fin de permitir el vencimiento de los términos en los procesos de cobro coactivo.





Conducta tendiente a dar a conocer la información sumarial reservada que buscan beneficiar a personas ajenas al trámite del proceso de cobro coactivo.






VALORACIÓN DE LOS RIESGOS – DEPENDENCIA DIRECCIÓN OPERATIVA DE JURISDICCION COACTIVA






Fijar políticas claras para el ejercicio de jurisdicción coactiva

X


establecidos





X






X






X






X






X







MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN – DIRECCIÓN OPERATIVA DE JURISDICCION COACTIVA

IDENTIFICACIÓN ANÁLISIS MEDIDAS SEGUIMIENTO

Dependencia

Causas Riesgo Probabilidad Tipo de control Política Acciones Responsable Indicador

DIR

EC

CIÓ

N O

PE

RA

TIV

A D

E D

E J

UR

ISD

ICC

ION

CO

AC

TIV

A




Exceso de poder



CASI SEGURO

PREVENTIVO Y CORRECTIVO

EVITAR




CONTRALOR DIRECTORA






Desconocimiento







CONTRALOR DIRECTORA

No. De denuncias y quejas



Ausencia de controles Tráfico indebido de influencias





CONTRALOR DIRECTORA












CONTRALOR DIRECTORA






Dilación en los Procesos con el fin de obtener

vencimientos de términos





CONTRALOR DIRECTORA CONTROL INTERNO











CONTRALOR DIRECTORA








SUBDIRECCIÓN FINANCIERA PRESUPUESTAL Y CONTABLE

DEPENDENCIA RIESGOS

SUBDIRECCION FINANCIERA PRESUPUESTAL Y CONTABLE

Inversión de dineros en Entidades de dudosa solidez financiera a cambio de beneficios

archivos contables con vacíos de información

afectar rublos que no corresponden con el objeto del gasto en beneficio o a cambio de una retribución económica

Inclusión de gastos no autorizados

extralimitación de funciones

amiguismo y clientelismo



Salarios bajos


Falta de controles , evaluación y seguimiento de los procedimientos


Que se apartaren cuentas o se manejen recursos de la Entidad en Entidades Financieras de dudoso respaldo .

Desorden Administrativo



Desactualización del Software y Hardware

Archivos contables con vacíos de información

Se oculten registro contables, presupuestales y financieros de la Entidad con el ánimo de obtener beneficios y/o incurrir en errores de registro.





Afectar rublos que no corresponden con el objeto del gasto, en beneficio o a cambio de una retribución económica

Direccionar recursos en gastos diferentes a las programadas y presupuestadas



Inclusión de gastos no autorizados Gastar los recursos sin la autorización de alta gerencia






VALORACIÓN DE LOS RIESGOS – SUBDIRECCIÓN FINANCIERA PRESUPUESTAL Y CONTABLE



Inversión de dineros en Entidades de dudosa solidez

financiera a cambio de beneficios

• Establecer reglas claras para el ejercicio de control interno • Fijar políticas claras para el ejercicio de control de procedimientos •Implementar una metodología especifica de control de procedimientos

X

Seguimiento a los procedimientos establecidos Actualización de los procedimientos



X




x




X







MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN – SUBDIRECCIÓN FINANCIERA PRESUPUESTAL Y CONTABLE

DENTIFICACIÓN ANÁLISIS MEDIDAS SEGUIMIENTO Dependencia Causas Riesgo Probabilidad Tipo de control Política Acciones Responsable Indicador

SU

BD

IRE

CC

IÓN

FIN

AN

CIE

RA

PR

ES

UP

UE

ST

AL

Y

CO

NT

AB

LE


Salarios bajos




POSIBLE PREVENTIVO REDUCIRLO



Actualización de procedimientos

CONTRALOR DIRECCION ADMINISTRATIVA


Desorden Administrativo



Desactualización del Software y Hardware





Actualización de procedimientos

SUBDIRECTOR FINANCIERO FUNCIONARIO





















3. Estrategias Anti- Trámites La Contraloría General de Boyacá, en cumplimiento del Decreto Legislativo 19 del 10 de Enero de 2012, mediante el cual el Gobierno Nacional, dicto normas para suprimir o reformar regulaciones, procedimientos y trámites innecesarios existentes en la Administración Pública. 4. Mecanismos para mejorar la atención al ciudadano La Participación Ciudadana en su doble connotación de derecho y deber, comprende la formación de nuevos ciudadanos en mecanismos de participación, instrumentos de control, y en especial la vinculación de diferentes actores sociales en su rol, como vigías de la res publica, para que de esta manera la ciudadanía se convierta en un eslabón más, en el proceso de transformación que se viene presentando el Departamento de Boyacá. Son sujetos de especial atención, en el quehacer de la Contraloría General de Boyacá, los veedores ciudadanos, las juntas de acción comunal y los comités de control juvenil y de manera general cualquier ciudadano interesado en los temas de control fiscal; siendo fundamental la visita a municipios, jornadas de deliberación, seminarios y/o congresos para las entidades sometidas al control fiscal, como espacios de innovación y acompañamiento en procesos que conlleven a la responsabilidad social y fiscal de todos y cada uno de los actores que conforman el universo fiscal en el departamento de Boyacá, por ello adquiere especial relevancia las siguientes acciones: • El Sitio Web www.cgb.gov.co con actualización permanente, ágil, dinámica y altamente didáctica; llamativa y visualmente impactante, en aras multiplicar el número de visitas, siendo un instrumento de amplia divulgación. • Fortalecimiento de la Asesoría Para la Participación ciudadana, encargada de atender, asesorar y proveer la información misional veraz y oportuna a los ciudadanos, de forma presencial y virtual creando conductos idóneos de comunicación, fortaleciendo la imagen de la Contraloría General de Boyacá. • Recepción de consultas, quejas y reclamos, a través del Sitio Web, en el link de Servicios de Atención al Ciudadano, se encuentra un enlace a Peticiones, Quejas y Reclamos; donde pueden formular sus requerimientos y su correspondiente seguimiento. • Agresiva estrategia de medios, incluyendo el manejo de los nuevas plataformas de la información, en especial las redes sociales.

Jornadas de capacitación con ciudadanos, veedores, estudiantes y comunidad en general.

En esta ardua tarea esperamos, que el mapa de riesgos de la Contraloría General de Boyacá, se convierte en documento guía de propios y extraños, que cada riesgo, causa y probabilidad, sea elementos precisos, a fin de evitar prácticas nefastas que afectan el desarrollo y progreso de cientos de Colombianos, que ven truncados sus sueños, cuando unos pocos abusan de su condición social y malgastan los recursos del Estado y después por inoperancia de los organismos de Control, terminan haciendo apología a la corrupción. Esperamos que la iniciativa del Gobierno Nacional, hoy mas que nunca sea una realidad.

VICTOR MANUEL AGUILAR AVILA Contralor General de Boyacá


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