CONTRALORíA MUNICIPAL DE VALLEDUPAR · PDF filePracticar una visita de carácter...

125
- --- -- ---- ~:i;'----- -- <f> CONTRALORíA MUNICIPAL DE FECHA: VALLEDUPAR VERSION: 01 CONTRALORÍA MUNICIPAL DE VAllEOUPAR INFORME FINAL lControl fIsc1J' efldente, eficaz PÁGINA 1 DE 125 y.rod!YM Nlt: ¡¡g2.JOO.310~2 AUDITORíA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL Modalidad Especial MUNICIPIO DE VALLEDUPAR - QUEJA 374 DE 2012 VALLEDUPAR-CESAR AGOSTO - 2012 Control fiscal eficiente, eficaz y~ Teléfonos 5801842 - Telefax: 5803280 calle 14 No. 6-44 Piso 3/ Valledupar - E_mail: [email protected],co WEB: www.conoriavalleduoar.gov.co

Transcript of CONTRALORíA MUNICIPAL DE VALLEDUPAR · PDF filePracticar una visita de carácter...

  • - --- -- ---- ~:i;'----- --

    CONTRALORA MUNICIPAL DE FECHA:VALLEDUPAR VERSION: 01CONTRALORAMUNICIPAL DE VAllEOUPAR INFORME FINALlControl fIsc1J' efldente, eficaz PGINA 1 DE 125y.rod!YM

    Nlt: g2.JOO.310~2

    AUDITORA GUBERNAMENTALCON ENFOQUE INTEGRAL

    Modalidad Especial

    MUNICIPIO DE VALLEDUPAR - QUEJA 374 DE 2012

    VALLEDUPAR-CESARAGOSTO - 2012

    Control fiscal eficiente, eficaz y~Telfonos 5801842 - Telefax: 5803280

    calle 14 No. 6-44 Piso 3/ Valledupar -E_mail: [email protected],co WEB: www.conoriavalleduoar.gov.co

    mailto:[email protected],cohttp://www.conoriavalleduoar.gov.co

  • ~~CONTRALORA MUNICIPAL DE

    VALLEDUPAR UICONTRALORA INFORME FINALMUNIClPt\l DE VAllEDUI'AR

    Control fiscal efiden~ eficaz y L ue IL;:JefectlllO!

    Ni,: 891.JOO.3I()']

    INFORME FINAL DE AUDITORA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRALMODALIDAD ESPECIAL QUEJA Q- 374 DE 2012

    MUNICIPIO DE VALLEDUPAR

    Contralora Municipal: MERCEDES ELENA VASQUEZ RAMIREZ

    Asesora Juridica: TUllA LORENA LOPEZ PEA.

    Jefe Oficina de Control Fiscal: CENIRA CLAVIJO PINO

    Equipo de auditores: . Jos Fernando Toro Pardo. (Lder).

    Jorge Enrique Arauja Ramirez.

    Maite Melissa Sequeda Pimienta.

    Mayerlin Romero Garcia ..'Javier Prez Mejia.

    iControl fisC

  • ~~CONTRALORIA MUNICIPAL DE

    VALLEDUPAR VICONTRALORA INFORME FINALMUNICIPAL OF. VAl1 murAR

    Control fiscal efideme, eficaz y ,j ael LO._,"'11: 892.300.310-1

    TABLA DE CONTENIDO

    Pg.

    1. CARTA DE CONCLUSIONES 4

    1.1. ALCANCE DE LAAUDITORIA 6

    1.2. CONCEPTO SOBRE EL ANLISIS EFECTUADO 8

    1.2.1. Lnea Quejas 8

    1.3. RELACiN DE HALLAZGOS 12

    14 PLAN DE MEJORAMIENTO 12

    2. RESULTADOS DE LA AUDITORA 13

    Controlfiscaleficiente,eficazY~'VO!Telfonos 5801842 - Telefax: 58032.

    ealle 14 No. 6-44 Piso 3/ Valledupar - GE_mail: [email protected] WEB: www.cotraloriavalleduoar.gov.co

    mailto:[email protected]://www.cotraloriavalleduoar.gov.co

  • (O)CONTRALORAMUNICIPAL DE VAl tEDUrAR

    /Control fiscal efidenre., eficaz yefectivol

    "'ir: 891.300.310-1

    CONTRALORIA MUNICIPAL DEVALLEDUPARINFORME FINAL

    Valledupar, 21 de agosto de 2012

    Doctor.FREDYS MIGUEL SOCARRAS REALESAlcalde Municipal de Valledupar.Valledupar

    Respetuoso saludo, seor Alcalde.

    La Contralora Municipal de Valledupar, con fundamento en las facultades otorgadaspor el artculo 267 de la Constitucin Poltica, en concordancia con el artculo 272ibdem y el articulo 65 de la Ley 42 de 1993, practic Auditora Gubernamental conEnfoque Integral modalidad Especial al Municipio de Valledupar, Queja Q: 374 de2012.

    En desarrollo del proceso auditor, se examinaron principalmente observacionesrelacionadas con:

    Compromisos adquiridos en desarrollo de la Contratacin vigencia 2011.

    Reservas Presupuestales constituidas en la vigencia 2012.

    Cuentas por Pagar constituidas en la vigencia 2012.I . , . . .

    Certifica'dos y Registros Presupuesta les de Apropiaciones que se debenapalancar con recursos propios y sin situacin de fondos. (Impuesto deAlumbrado Pblico).

    Certificados y Registros presupuesta les, de Apropiaciones que se debenapalancar con recursos propios, del Emprstito Banco Colombia.

    Jurisdiccin Coactiva, en el Impuesto de Alumbrado Pblico.

    Seguimiento a las labores realizadas por las Oficinas de cobro persuasIvo ycoactivo de los impuestos y tasas del Municipio.

    Pago del Servicio de la Deuda, con recursos de Emprstito.

    Manejo de los recursos y contratacin en la Sobretasa Bomberil.

    Manejo del Fondo Cuenta de Seguridad:""i ~~-iControl fiscal eficiente, eficaz y e" 'vo!

    Telfonos 5801842 - Telefax: 5803280Calle 14No. 6-44Piso 3/ Valledupar - Cesa

    E_mail: [email protected] WEB: wWw.contralriavalleduar.av.co

    mailto:[email protected]://wWw.contralriavalleduar.av.co

  • -';''

    Control fiscal eficiente, eficaz y efect !Telfonos 5801842 - Telefax: 5803280

    calle 14 No. 6-44 Piso 3/ Valledupar - CesarE_mail:despacho@contraloriavalledupar,qov.coWEB:www.convalleduar.av.co

    s

    mailto:despacho@contraloriavalledupar,qov.cohttp://www.convalleduar.av.co

  • (O)CONTRALORAMUNIClrAl DE VALlEDUPAR

    I Control fiscal erldenre, efiau yefedivol

    Nito' 892.100.310-2

    CONTRALORA MUNICIPAL DEVALLEDUPARINFORME FINAL

    El informe contiene aspectos administrativos, financieros y legales, que una vezdetectados como deficiencias por el equipo auditor, son comunicados al sujetoauditado, para que presente las objeciones que considere pertinentes.

    La evaluacin se llev a cabo de acuerdo con las normas de AuditoriaGubernamentales compatibles con las Normas de General Aceptacin, asi como conlas polticas y los procedimientos de auditora establecidos por la Contralora Municipalde Valledupar; por lo tanto, requiri acorde con ellas, de planeacin y ejecucin deltrabajo de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentarnuestro concepto.

    La auditoria se efectu en desarrollo de cada uno de los literales que contiene la QuejaQ: 374 de 2012. Las evidencias, documentos y el anlisis a los mismos, se encuentrandebidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivosde la Contralora Municipal de Valledupar.

    1.1. ALCANCE DE LA AUDITORA

    Se examinaron los siguientes procesos

    1.1.1 Objetvo General

    Practicar una visita de carcter fiscal a los procesos contractuales y presupuestalesrealizados por la administracin del municipio de Valledupar, denunciados por el seorAlcalde, con el fin de determinar si la contratacin estn acordes con lo estipulado en laLey 80 de 1993 y dems normas concordantes; asimismo revisar los procedimientospresupuesta les atendiendo a los lineamientos del Decreto 111 de 1996, Ley 819 de2003, Estatuto Orgnico de Presupuesto Municipal y dems normas que regulan lamateria. .

    Realizar anlisis de cada uno de los contratos cuya ejecucin se iniCIO con elpresupuesto vigencia 2011 y continan en la presente vigencia fiscal, los cuales seconstituyeron en reservas presupuestales por la administracin actual, verificando lafuente de pago y la legalidad de las mismas.

    Verificar cada una de las Cuentas por Pagar constituida a 31 de diciembre de2011, revisando la fuente de pago y la legalidad de las mismas.

    Revisin del pago parcial a la Unin Temporal de Alumbrado Pblico conforme a laorden de pago No. 3489 por $500.000.000, recursos sin situacin de fondos.", ~-'tl~.

    iControl fiscal eficiente, eficaz y e"Telfonos 5801842 - Telefax: 5803280

    Calle 14 No. 6-44Piso 3/ Valledupar CesE_mail: [email protected] WEB: www.con loriaval1edu aro av.co

    mailto:[email protected]://www.con

  • CONTRALORAMU~ICrrAI. DE VAltEDUI'AR

    Control fiscal efidente, efiCilZ Y_1Nit: 892.300.310-2

    CONTRALORA MUNICIPAL DE .VALLEDUPARINFORME FINAL

    )

    Revisin del pago segn comprobante de egreso No. 6232, efectuado a la UninTemporal de alumbrado Pblico por valor de $407.371.682. Se debe tener en cuentalos hechos denunciados por el seor Alcalde.

    Verificar los dineros recaudados por Tasa de Semaforizacin en el periodocomprendido del 9 de noviembre al 28 de diciembre de 2011.

    Analizar el contrato No. 112 de 2007 suscrito por el Municipio de Valledupar con lafirma Unin Temporal CIPECOL -SVE LTDA SEGURITY VIDEO EQUIPMENTSAS.

    Revisin de las obligaciones con el Banco occidente, contrato Leasing deinfraestructura para la construccin del Parque Lineal de Hurtado.

    Revisin de los procesos por conciliacin sobre reclamaciones por las presuntasactuaciones irregulares de la administracin, tanto de orden laboral, pensional yadministrativas, entre otras; al igual se debe determinar el estado en que seencuentran cada una de estos procesos.

    Revisar la deuda que tiene el Municipio de Valledupar con la Empresa de ServiciosPblicos de Valledupar EMDUPAR S.A., en lo referente a los subsidios por servicios.

    Evaluar la gestin realizada por la Oficina de Jurisdiccin Coactiva, en cuanto alcobro de las deudas y revisar el tratamiento que se aplica a las deudas prescritas.

    . . . I ',

    Revisar los nombramientos en provisionalidad que se hicieron en la Secretaria deEducacin Municipal, al final del periodo de gobierno (30 de diciembre de 2011).

    Revisar el procedimientocontable que se le da a los bienes muebles e inmuebles yconstatar que existan inventarios de los mismos.

    Revisar los proyectos ejecutados en la vigencia 2010 Y 2011, Y si estos fueronaprobados por el Comit de priorizacin de proyectos de inversin pblica en elmunicipio de Valledupar.

    Verificar el cumplimiento de las politicas pblicas en materia de Ley de Infancia yAdolescencia, Afrocolombianiedad, y Ley de Victimas.

    Evaluar el cumplimiento del Plan de desempeo vigente.

    Verificar los recaudos por sobretasa Bomberil vigencia 2010 y 2011, los contratosrealizados con estos recursos y el giro de los mismos.fu~

    Control fiscal eficiente, eficaz y e ivdtTelfonos 5801842 - Te/efax: 580328

    calle 14No. 644 Piso 3/ Valledupar - ceE_mail: [email protected] WEB: wWW.con lorjaval e aro av.co

    mailto:[email protected]://wWW.con

  • 0~CONTRALORAMUNIClrAI DEV1\llEOU[>AR

    Control fiSCil/ efidente, eficaz yefedJvo'

    ,vit: 891,)00.110-1

    CONTRALORA MUNICIPAL DEVALLEDUPARINFORME FINAL

    Teniendo como soporte la metodologa del Audte 3.0 se aplicar losprocedimientos y se realizaran las pruebas sustantivas que considere necesarios parapracticar el examen y fundamentar el informe.

    1