FACULTADE DE LAS CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

CURSO:

CONTABILIDAD DE SOCIEDADES II

PROFESOR: RAFAEL AGUILAR SALINAS

TEMA:

EXAMEN DE TRANSFORMACIN

ALUMNO(A):

VSQUEZ SAAVEDRA YOMIRA

CHIMBOTE 2015

Transformar la empresa Transportes el Sol SRL en transportes La Luna SAC para la

cual cuenta con la siguiente informacin.

TRANSPORTES EL SOL SRL

CODIGO ACTIVO CODIGO PASIVO

10 50,000 4011 1,000

12 20,000 42 20,000

19 (4,000) 45 40,000

20 150,000 50 209,000

29 (60,000) 57 80,000

33 200,000 58 10,000

39 (6,000) 59 (10,000)

TOTAL 350,000 TOTAL 350,000

AJUSTE

1. Se nos olvid provisionar la cobranza dudosa en 5,000.

2. La depreciacin debi ser 50,000.

3. Se cancela el IGV.

4. Existe un faltante de mercadera de 25,000 menos.

5. La desvalorizacin de existencia asciende a 50,000.

6. Se capitaliza el 20% de la deuda a los proveedores.

7. La reserva legal debi ser 10,000.

8. El prstamo bancario segn cronograma es de 42,000 responsabilidad del socio mayoritario.

9. Segn informe del perito el excedente de revaluacin tiene un exceso de 8,000.

10. El socio con el 10% de acciones se retira de la empresa.

1) 59 -------------------- 5,000

19 ------------------------------ 5,000

2) 59 -------------------- 44,000

39 ------------------------------ 44,000

3) 40 -------------------- 1,000

10 ------------------------------ 1,000

4) 59 -------------------- 25,000

20 ------------------------------ 25,000

5) 29 -------------------- 10,000

59 ------------------------------ 10,000

6) 42 -------------------- 4,000

50 ------------------------------ 4,000

7) No se desarrolla

8) 14 -------------------- 2,000

45 ------------------------------ 2,000

9) 57 -------------------- 8,000

59 ------------------------------ 8,000

10) 50 --------------------20,900

10 ------------------------------ 20,900

*Hay prdida por 66,000 (84,000 18,000)