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CONTABILIDAD NACIONAL

PODER EJECUTIVO

NOTAS AL FLUJO DE EFECTIVO COMPARATIVO

DEL 01 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 2012

NOTA # 1

INGRESOS TRIBUTARIOS.

Los ingresos tributarios son los impuestos que el Poder Ejecutivo en ejercicio de su poder exige, con

el objeto de obtener recursos para el cumplimiento de las necesidades propias del Sector Público.

Las partidas más representativas por este concepto durante este periodo se desglosan a continuación:

INGRESOS TRIBUTARIOS EN MILLONES DE COLONES

DETALLE DE IMPUESTOS Dic-13 Dic-12

Aduanas 1.042.896,8 1.032.936,9

Renta 1.014.439,2 891.411,4

Ventas 631.851,3 584.637,9

Consumo 22.190,3 25.921,4

Derechos de exportación 4.876,5 3.823,6

Propiedad de vehículos 113.859,4 102.026,3

Combustibles 241.712,5 194.554,1

Bebidas alcohólicas 28.232,8 28.337,1

Bebidas sin contenido alcohólico 30.011,1 27.859,0

Impuesto de salida territorio nacional 27.551,8 25.366,0

Traspaso de Vehículo Aeronaves y Embarcaciones 17.177,2 12.946,6

Traspaso de bienes Inmuebles 28.245,5 20.950,1

Otros 89.264,4 57.151,8

TOTAL 3.292.308,8 3.007.922,2

NOTA # 2

CONTRIBUCIONES SOCIALES.

Las contribuciones sociales son entradas de efectivo o imputadas provenientes de empleadores en

nombre de sus empleados, trabajadores por cuenta propia o no empleados en nombre propio que

garantizan el derecho a prestaciones sociales a los contribuyentes, sus dependientes o sus supervivientes.


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Las Contribuciones Sociales la conforman las cuotas de pensiones de los siguientes regímenes:

CONTRIBUCIONES SOCIALES EN MILLONES DE COLONES

DETALLE DE REGÍMENES Dic-13 Dic-12

Magisterio Nacional 43.498,9 61.147,4

Otros 12.773,5 12.936,0

TOTAL 56.272,4 74.083,4

NOTA # 3

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS:

Los bienes y servicios comprenden los ingresos provenientes de la venta de bienes producidos

directamente por la entidad y obtenidos por la prestación de servicios técnicos, administrativos, docentes,

culturales, médicos, hospitalarios y públicos, entre otros.

A continuación el detalle de la recaudación:

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS EN MILLONES DE COLONES

BIENES Y SERVICIOS Dic-13 Dic-12

Alquiler de edificios 23,3 15,8

Venta bienes IGN-MOPT 0,1 1,1

Venta de servicios Metro lógicos 351,9 71,6

Servicios Ambientales SETENA 191,9 447,2

Costo Documento Migratorios 38,9 3.394,9

Reintegros en efectivo 5.923,4 2.772,4

Ingresos varios no especificados 1.125,5 3.773,9

Honorarios Defensa Civil Victima 863,8 0,0

Otros 308,3 541,0

TOTAL 8.827,1 11.017,9


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NOTA # 4

COBRO DE DERECHOS Y TRASPASOS:

Derechos

La palabra derecho designa una facultad reconocida a una persona por la ley, y que le permite realizar

determinados actos.

Traspasos

Este trámite consiste en cambiar en el Registro el nombre del Propietario de un bien por medio de la

presentación de un documento legal establecido por la Ley (Escritura de Compra Venta)

Las partidas más representativas por este concepto se desglosan a continuación:

COBRO DE DERECHOS Y TRASPASOS EN MILLONES DE COLONES

IMPUESTOS Dic-13 Dic-12

Licencias de conducir 0,7 0,2

Canon Consejo de Transporte Público 3.219,6 3.038,6

Revisión de barcos por capitanía de puerto 44,3 45,9

Derechos de inscripción registro naval 3,0 1,9

Derechos de zarpe barcos extranjeros 92,1 91,6

Canon certificado de navegabilidad 53,4 49,2

Otros derechos administrativos 55,6 57,1

TOTAL 3.468,7 3.284,5

NOTA # 5

INTERESES, MULTAS Y SANCIONES COBRADAS

Interés

Interés que la Administración aplica por la demora en el pago de los correspondientes pagos, tributos,

etc.

Multa

Sanción económica que se impone por no cumplir con una norma. Ej. Multas de tránsito

Sanción tributaria

Cantidades exigidas por la Administración como consecuencia de que el obligado tributario haya

incurrido en una infracción tributaria.


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Representado por las partidas desglosadas a continuación:

INTERESES, MULTAS Y SANCIONES COBRADAS EN MILLONES DE COLONES

DETALLE INTERESES, MULTAS Y SANCIONES Dic-13 Dic-12

Multas de tránsito 162,7 1.507,0

Multas atrasos pago de impuestos 1.084,8 463,9

Sanciones administrativas y judiciales 5.975,1 5.111,9

Otras multas 1.174,2 568,6

Remates y confiscaciones 93,2 256,2

TOTAL 8.490,0 7.907,6

NOTA # 6

TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS:

Muestran los desembolsos corrientes sin contrapartida entre agentes económicos; erogaciones para

financiar fundamentalmente gastos corrientes, destinados a personas, entes y órganos del sector público,

con el fin de satisfacer necesidades públicas de diversa índole, sin que exista una contraprestación de

bienes, servicios o derechos a favor de quien transfiere los recursos.

Seguidamente se presenta el desglose de las partidas más significativas:

TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS EN MILLONES DE COLONES

DETALLE DE TRANSFERENCIAS RECIBIDAS Dic-13 Dic-12

Cuota Organismos Internacionales 1.662,2 1.367,3

Municipalidades 246,5 515,6

Transferencias FODESAF 156.750,3 156.047,7

Acueductos y Alcantarillados 48,0 36,1

Instituto Nacional de Aprendizaje INA 4.183,3 4.025,7

Instituto Nacional de Estadística y Censo INEC 994,7 0,0

Instituto Costarricense de electricidad 92,0 101,2

Instituto Nacional de Cooperativismo (INCOOP) 8,5 8,0

Consejo de Seguridad Vial 0,0 562,3

Junta Administrativa Registro Nacional 2.650,5 3.145,8

Junta Desarrollo Regional de la Zona Sur (JUDESUR) 199,2 342,4

TOTAL 166.835,2 166.152,1


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NOTA # 7

OTROS COBROS:

Comprende los cobros que realiza la institución pública, que no están relacionados con los servicios

que presta y que no están detalladas dentro de las demás partidas del flujo de efectivo

Desglose de las partidas más representativas de otros cobros:

OTROS COBROS EN MILLONES DE COLONES

DETALLE DE OTROS COBROS Dic-13 Dic-12

Fideicomiso Garantía CCSS- FISCHEL 0,0 161,1

Multas Infracciones, Leyes Labo.Ministerio Trabajo 233,7 0,0

Causa Judicial Hernán Robles/Banco Anglo 0,0 1.986,4

Poder Judicial (Contaduría Judicial) 2.541,4 0,0

Recursos por presupuestar Catastro 0,0 88,6

Comisión Adeudadas por el Instituto Nacional de Seguros 7,3 0,0

Intereses PL480 0,0 241,0

Superávit Contraloría General de la República 17,0 133,0

Indemnizaciones INS (Minist. Presidencia) 0,0 8,0

CGR. Servicio Fotocopiado, Editoci. Traba. Tec.Public 13,2 54,6

Oficina Defensa Civil de la Victima 292,8 731,5

Dividendos CEMEX indemnización INS 0,0 65,4

Régimen devolutivo de derechos 431,6 0,0

Jupema Régimen de Reparto 69.927,6 0,0

Ingresos del Depósito Libre Comercial de Golfito 12.661,3 5.637,3

Parafiscal de SUTEL 13.368,8 9.003,0

Devoluciones de Terceros(TICA) 5.704,1 6.012,2

TOTAL 105.198,8 24.122,1

NOTA # 8

DIFERENCIAS DE TIPO DE CAMBIO

En estas cuentas o fondos especiales se registran débitos y créditos al tipo de cambio en el

momento en que se realizan las diferentes transacciones solicitadas por la Tesorería Nacional al Banco


PODER EJECUTIVO



Central de Costa Rica, para realizar pagos a proveedores, planillas al exterior, transferencias a

instituciones y municipalidades etc.

Las diferencias de cambio se manifiestan de forma negativa o positiva, generando contablemente

un ingreso o un gasto.

Para estos periodos no existen registros de diferencias de tipo de cambio.

NOTA # 9

PAGO DE RENUMERACIONES:

La remuneración es la contraprestación que efectúa el empleado a cambio de un trabajo en relación de

dependencia. Desde el punto de vista político-social, la remuneración es la obligación alimentaría puesta a

cargo del empleador por el contrato de trabajo; donde el empleador asume el deber de atender las

necesidades vitales del trabajador.

A continuación el detalle:

REMUNERACIONES EN MILLONES DE COLONES

DESGLOSE DE REMUNERACIONES Dic-13 Dic-12

Sueldos y salarios 1.251.043,3 1.135.754,6

Contribuciones sociales 226.095,0 207.573,2

TOTAL 1.477.138,3 1.343.327,8

NOTA # 10

PAGO A PROVEEDORES Y ACREEDORES:

Los pagos a proveedores consisten en pagos que se realizan a las personas o empresas que abastecen

al Estado de algunos artículos necesarios y que tienen el derecho a pedir el cumplimiento de la obligación

o la satisfacción de la deuda.

Las partidas que componen este rubro son:

PAGO A PROVEEDORES Y ACREEDORES EN MILLONES DE COLONES

DESGLOSE DE PROVEEDORES Dic-13 Dic-12

Alquileres (edificios, maquinaria, equipo, otros) 16.150,0 15.885,2

Servicios básicos (agua, energía eléctrica, correo, otros) 15.822,2 11.935,1


PODER EJECUTIVO



Servicios comerciales y financieros (información, publicidad,

impresión, otros) 7.259,9 7.004,4

Servicios de gestión y apoyo (médicos, jurídicos, ingeniería, otros) 12.382,2 9.341,6

Gastos de viaje y transporte 9.623,1 9.019,6

Seguros, reaseguros y otros 12.041,3 12.383,0

Capacitación y protocolo 1.253,4 1.011,2

Mantenimiento y reparación (edificios, equipo, maquinaria, otros) 10.565,9 8.423,4

Impuestos 45,0 37,8

Servicios diversos (intereses moratorios, deducibles, otros) 3.828,4 3.916,0

Productos químicos (combustibles, lubricantes, farmacéuticos, otros) 11.246,6 11.134,3

Alimentos y productos agropecuarios 12.045,7 12.104,1

Materiales para construcción y mantenimiento (Materiales y productos

de uso) 2.971,8 3.746,2

Herramientas, repuestos y accesorios 1.883,2 1.384,9

Útiles, materiales y suministros diversos 8.133,2 4.366,2

Gastos confidenciales 43,6 31,5

*TOTAL 125.295,5 111.724,5

NOTA # 11

TRANSFERENCIAS CORRIENTES ENTREGADAS:

Las transferencias corrientes incluyen los desembolsos corrientes a otras dependencias institucionales, con

el fin de redistribuir el ingreso o riqueza.


TRANSFERENCIAS ENTREGADAS EN MILLONES DE COLONES

DESGLOSE DE TRANSFERENCIAS Dic-13 Dic-12

Academias 89,1 101,5

Asociaciones 14.498,9 12.650,2

Becas a Funcionarios 55,5 91,1


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Banco Hipotecario de la Vivienda 5.948,0 12.350,0

Caja Costarricense Seguro Social 272.984,5 267.823,2

Centro Costarricense Producción Cinematográfica 448,4 263,0

Centros Culturales 3.365,5 2.713,4

Certificado de Abono Tributario CATS 149,9

Colegios Universitarios. 4.294,3 4.002,9

Comisión costarricense de Cooperativas 0,0 58,0

Comisión de Energía Atómica 107,9 103,7

Comisión Nacional de Asuntos Indígenas (CONAI) 442,9 425,9

Comisión Nacional de Prevención y Riesgo 1.696,4 0,0

Comité Olímpico Nacional (CON) 0,0 2.194,0

Comisión Nacional de Vacunación 1.381,4 1.395,6

Comisión Nacional de Vialidad (CONAVI) 150.459,4 123.915,5

Comisión Nacional de Emergencias 0,0 13.495,1

Comisión de Ordenamiento Man. 76,7 76,7

Consejo Nacional de Investigaciones Científicas y Tecnológicas CONICIT 2.486,9 1.837,2

Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor (CONAPAM), 3.191,3 3.071,4

Consejo Nacional Política 772,9 643,6

Consejo Nacional de Rectores (CONARE) 1.281,7 1.286,1

Consejo Nacional de Rehabilitación y Educación Especial C.N.R.E.E. 2.333,3 2.243,6

Consejo Salud Ocupacional 212,6 175,6

Consejo Nacional de Concesiones 7.399,0 6.500,6

Consejo Superior de Educación 136,4 153,6

Consejo Técnico de Asistencia Médico Social (CTAMS 1.157,1 1.092,0

Consejo Técnico de Aviación Civil (CTAC) 11.253,7 11.338,8

Consejo de Transporte Público 2.633,5 2.536,6

El Instituto Centroamericano de Extensión de la Cultura (ICECU) 0,0 129,4

Ente costarricense de Acreditaciones (ECA) 302,0 329,6

Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares(FODESAF) 213.835,8 187.506,6

Fondo De Educación Superior(FEES) 318.950,3 282.247,0

Fondo Nacional de Becas (FONABE) 21.633,6 20.718,9

Fondo Nacional De Financiamiento Forestal (FONAFIFO) 18.557,5 18.116,5


PODER EJECUTIVO



Fundaciones 14.589,3 14.248,0

Instituto del Café de Costa Rica 620,0 687,4

Fideicomiso 20.300,0 749,3

Gobiernos Locales 35.911,9 34.911,6

Indemnizaciones 18.152,7 16.941,4

Instituto Costarricense sobre drogas (ICD) 2.277,0 2.068,8

Instituto Costarricense de Electricidad (ICE) 3.293,9 0,0

Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación (ICODER) 7.276,0 3.366,1

Instituto Costarricense de Ferrocarriles (INCOFER) 6.254,9 4.551,0

Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y

Salud(INCIENSA) 3.314,4 2.932,1

Instituto de Cinematografía y de las Artes Audiovisuales (ICAA) 0,0 3.792,3

Instituto Mixto Ayuda Social (IMAS) 48.701,4 62.400,0

Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC) 3.354,0 4.327,4

Instituto Nacional de Fomento Cooperativo(INFOCOOP) 278,8 3.171,5

Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (IFAM) 289,9 279,9

Instituto Nacional de Vivienda 5.800,0 1.000,0

Instituto de Normas Técnicas de Costa Rica (INTECO) 0,0 0,0

Instituto Nacional de Transferencia de tecnología Agropecuaria (INTA) 500,0 501,6

Instituto Sobre Alcoholismo y Fármaco Dependencia(IAFA) 9.439,7 5.653,6

Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura (INCOPESCA) 2.025,0 2.300,0

Instituto Tecnológico CR 972,8 939,3

Instituto de Desarrollo Profesional 1.571,7 2.145,6

Juntas Administrativa 35.627,6 28.494,3

Juntas De Educación 142.014,1 135.530,7

Laboratorio Costarricense de Metrología. LACOMET 1.259,6 1.085,0

Museos 4.905,1 4.083,2

Organismos Internacionales 5.771,1 3.273,4

Otras Prestaciones 7.021,4 4.911,1

Otras Transferencia 1.124,1 6.114,5

Patronato de Construcciones 4.484,2 1.500,0

Patronato Nacional De Ciegos (PANACI). 138,8 133,4

Patronato Nacional De La Infancia (PANI). 12.605,5 9.857,9


PODER EJECUTIVO



Patronato Nacional de rehabilitación (PANARE) 272,7 85,8

Prestaciones Legales 9.411,5 8.003,9

Reintegros o Devoluciones 63,6 29,9

Servicio fitosanitario del Estado 1.411,3 1.118,3

Servicio Nacional de Salud Animal (SENASA) 6.710,6 6.464,6

Sistema Nacional de Áreas de Conservación(SINAC) 14.802,0 15.076,9

Sistema Nacional de Radio y Televisión (SINART) 1.271,0 734,0

Servicio Nacional de Aguas Subterráneas Riego y Avenamiento

(SENARA) 5.211,8 3.633,2

Servicio Nacional de Educación Musical (SINEM) 2.153,6 2.457,8

Teatros 4.124,0 3.765,9

Temporalidades Arquidiócesis 2.525,8 421,9

Unidad Coordinadora 6.064,8 2.912,7

Unidades Ejecutoras 3.711,7 3.568,8

Universidades 33.172,6 28.715,0

Otros 53.491,4 40.968,5

Transferencia Tribunal Supremo Elecciones 42.960,7 21.106,7

Transferencia Asamblea Legislativa 28.677,4 25.949,8

Transferencia Defensoría de los Habitantes 17.974,6 16.660,3

Transferencia Contraloría General de la República 4.605,2 4.295,5

Transferencia Poder Judicial 309.533,0 272.600,1

TOTAL 2.010.160,6 1.802.106,9

NOTA # 12

JUBILACIÓN:

La partida que representa el rubro jubilaciones se refiere a pensiones del régimen contributivo y no

contributivo con cargo al presupuesto nacional


PODER EJECUTIVO



A continuación el desglose de la partida:

JUBILACIONES Y PENSIONES EN MILLONES DE COLONES

DESGLOSE Dic-13 Dic-12

Total Pensiones Contributivas 511.921,8 469.987,6

Compuesto Por:

Pensiones Correos y Telégrafos y Radios Nacionales 4.809,9 4.607,5

Pensiones Derecho (Músicos) 291,7 296,1

Pensiones Hacienda Poder Legislativo 76.714,8 73.117,0

Pensiones Magisterio Profesores 288.502,0 269.913,8



Pensiones Obras Públicas 6.975,2 6.771,6

Pensiones Registro Público 1.607,5 1.542,3

Pensiones Empleados Ferrocarriles eléctricos 390,1 380,7

Pensiones Jubilaciones Régimen General de Pensiones 18.618,7 16.092,8

Total Pensiones No Contributivas 8.915,1 8.678,1

Compuesto Por:

Pensiones de Beneméritos 5,2 5,5

Pensiones Derecho Guardia Civil 117,2 114,0

Pensiones de Gracia 2.512,0 2.451,5

Pensiones Ex presidentes República 399,2 349,8

Pensiones Victimas de Guerra 4.570,9 4.566,0

Pensiones Premio Magón 14,5 13,8

Pensiones Ex servidores INCOP 956,5 924,6

Pensiones Ex INCOFER 339,6 252,9

Total General Jubilación 520.836,9 478.665,7


PODER EJECUTIVO



NOTA # 13

INTERESES COMISIONES Y MULTAS

Interés

Interés que la Administración aplica por la demora en el pago de los correspondientes pagos,

tributos, etc.

Comisiones

Compensación pagada por un trabajo realizado, generalmente sobre la base del volumen de la

transacción o calculada como porcentaje del beneficio.

Multa

Sanción económica que se impone por no cumplir con una norma.

Para este periodo no existen registros de Intereses comisiones y multas.

NOTA # 14


En estas cuentas o fondos especiales se registran débitos y créditos al tipo de cambio en el

momento en que se realizan las diferentes transacciones solicitadas por la Tesorería Nacional al Banco

Central de Costa Rica, para realizar pagos a proveedores, planillas al exterior, transferencias a

instituciones y municipalidades etc.

Las diferencias de cambio se manifiestan de forma negativa o positiva, generando contablemente

un ingreso o un gasto.

No presenta movimientos para este periodo


PODER EJECUTIVO



NOTA # 15

OTROS PAGOS:

Incluye los gastos que realiza la institución pública y que no están detallados dentro de las demás

partidas del flujo de efectivo.

La principal partida de otros pagos son las salidas de efectivo por partidas, como los pagos efectuados

mediante resoluciones administrativas por devolución de impuesto de años anteriores; intereses generados

por la devolución de impuesto de años anteriores

OTROS PAGOS EN MILLONES DE COLONES

DESGLOSE OTROS PAGOS Dic-13 Dic-12

Régimen Devolutivo de Derecho 72,6 75,9

Deuda Política 21.225,3 0.0

Ingresos del Depósito Libre Comercial de Golfito 13.225,3 5.237,0

Parafiscal de SUTEL 13.318,1 8.018,2

Certificado de Abono Tributario CATS 0,0 680,1

Devoluciones de Terceros(TICA) 5.671,7 6.029,8

TOTAL 53.513,0 20.041,0

NOTA # 16

VENTA DE BIENES DURADEROS

Efectivo ingresado por la venta de maquinaria y equipo y mobiliario y otros bienes duraderos.

VENTA DE BIENES DURADEROS EN MILLONES DE COLONES

Dic-13 Dic-12

Venta de bienes duraderos 832,3 105,6

TOTAL 832,3 105,6


PODER EJECUTIVO



DESGLOSE VENTA DE BIENES EN MILLONES DE COLONES AÑO 2013 y 2012

2013 2012

San José, Curriabat, Tirrases Urbanización Berroiba,

150 metros al norte y 150 metros al este del salón

comunal, Terreno para Construir área según plano

195,01 metros cuadrados ₡9,5

Mojón de Esparza detrás del antiguo salón las

Galaxias Naturaleza del terreno con 1 casa (la casa

fue desmantelada), Área según plano 174.17 ₡1,8

Terreno en Limón Centro matricula de folio real

numero 130843 Patrimonio N-206014731

Instituto

Nacional de la

Mujer INAMU ₡821,0

Finca Folio Real: 1-453385-000, Ubicación:

Granadilla de Curridabat, del Taller Wabe 700

metros este y 200 metros norte. Residencial El

Álamo.

Constructora A

Y M Desarrollos

Urbanísticos

Ticos S.A.

₡12,3

Finca Folio Real: 1-423826-000 Ubicación:

Moravia, Trinidad, de la calle Los Sitios 150 metros

norte y 100 oeste, urbanización El Fortín, Lote 35.

Luis Fernando

Delgado

Rodríguez

₡18,0

Finca Folio Real: 1-15983-F-000. Ubicación: San

Pedro Montes de Oca, 200 metros norte de la entrada

principal del Colegio Salesiano Don Bosco

Daniela

Portugués Sosa ₡62,7

Finca Folio Real: 6-48625-000 Ubicación:

Corredores de Puntarenas, ciudad Nelly, de la

Escuela Alberto Echandi, 150 metros este.

Yamileth

Martínez Serrano

₡12,6

TOTAL ₡832,3 ₡105,6


PODER EJECUTIVO



NOTA # 17

VENTA DE INVERSIONES

Venta de valores bursátiles, acciones, títulos, obligaciones y derechos de participación en sociedades.

Se presenta en este apartado la liquidación de inversión realizada el 17 de enero 2012 en el Banco

Nacional de Costa Rica.

VENTA DE INVERSIONES EN MILLONES DE COLONES

Dic-13 Dic-12

Venta de valores e inversiones B.P.$ 30,000,000,00 15.079,7 17.766,3

Venta de valores e inversiones B.P. $15,000,000,00 7.514,3 0,0

Venta de valores e inversiones B.NCR.$ 30,000,000,00 15.040,8 0,0

TOTAL 37.634,8 17.766,3

NOTA # 18

OTROS

Dentro de este rubro se registran aquellas partidas que no corresponda dentro de las partidas

anteriores, considerando que está partida debe ser detallada claramente en un respectivo auxiliar.

OTROS EN MILLONES DE COLONES

Nov-13 Nov-12

Banco Nacional de Costa Rica

Intereses sobre Venta de valores e inversiones B.N.C.R. a Enero 31,3 0.0

Intereses sobre Venta de valores e inversiones B.N.C.R. a Marzo 67,7 0.0

Intereses sobre Venta de valores e inversiones B.N.C.R. a Mayo 66,4 0.0

Intereses sobre Venta de valores e inversiones B.N.C.R. a Julio 75,3 0.0

Intereses sobre Venta de valores e inversiones B.N.C.R. a

Setiembre 105,1 0.0

Intereses sobre Venta de valores e inversiones B.N.C.R. a Octubre 123 0.0


PODER EJECUTIVO



Banco Popular

Intereses sobre Venta de valores e inversiones B.P. a Febrero 45,1 0.0

Intereses sobre Venta de valores e inversiones B.P. a Abril 55,4 0.0

Intereses sobre Venta de valores e inversiones B.P. a Mayo 29,4 0.0

Intereses sobre Venta de valores e inversiones B.P. a Mayo 40,3 0.0

TOTAL 639.0 0.0

Banco Nacional de Costa Rica

En el mes de Enero se ganó ¢31.329.796.74, cuyo equivalente en dólares es de $62.557.00 del

cupón de intereses #001, de la inversión que se realizó el 24 de diciembre del 2012 por

$30.000.000.00 dólares en el Banco Nacional de Costa Rica.

En el mes de Marzo se ganó 67.7millones correspondiente al equivalente de $135.375.00 dólares

del cupón de intereses, de la reinversión que se realizó por $30.000.000.00 dólares en el Banco

Nacional de Costa Rica.

En el mes de Mayo se ganó ¢66.470046.46 millones correspondiente al equivalente de

$132.871.00 dólares del cupón de intereses, de la reinversión que se realizó por $30.000.000.00

dólares en el Banco Nacional de Costa Rica.

En Julio se ganó un monto de ¢75.276.184.8, cuyo equivalente en dólares es por la suma de

$150.420,00 der intereses recibidos por reinversión realizada en el Banco Nacional de Costa

Rica, por $30.000.000.

En el mes de setiembre se ganó un monto de ¢105.108.060,81 millones, cuyo equivalente en

dólares es por la suma de $208.916,66 der intereses recibidos por inversión realizada en el Banco

Nacional de Costa Rica, por $25.000.000.00

En el mes de Octubre se ganó ¢122.958.540,0 millones correspondiente al equivalente de

$245.250,00 dólares del cupón de intereses, de la inversión que se realizó por $30.000.000.00

dólares en el Banco Nacional de Costa Rica.


PODER EJECUTIVO



Banco Popular

En febrero se percibe un monto de ¢45.141.858,96, cuyo equivalente en dólares es por la suma

de $89.976 corresponde a intereses recibidos por concepto de inversión realizada en el Banco

Popular certificado #16108460222407058 del 15/01/2013, titulo desmaterializado por

$30.000.000, plazo 36 días, tasa bruta 3.24%, tasa neta 3%.

Se percibe en abril un monto de ¢55.402.838.15 colones cuyo equivalente en dólares es por la

suma de $110.300.5 corresponde a intereses recibidos por concepto de inversión realizada en el

Banco Popular certificado #16108460222438969 del 15/01/2013, titulo desmaterializado por

$30.089.976.

En mayo se ganó un monto de ¢29.422.967.62 cuyo equivalente en dólares es por la suma de

$58.734.34 corresponde a intereses recibidos por concepto de inversión realizada en el Banco

Popular, titulo desmaterializado por $15.000.000.

En mayo se ganó un monto de ¢40.211.948.87, cuyo equivalente en dólares es por la suma de

$82.978.66 de intereses recibidos por inversión realizada en el Banco Popular, titulo

desmaterializado por $30.000.000.

NOTA # 19

COMPRA DE MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO:

Este rubro incluye las erogaciones destinadas a la adquisición de bienes de capital, que poseen una

vida útil superior a un año, están sujetos a inventario como activo fijo, son objeto de depreciación, a

excepción de los terrenos, intangibles y otros activos de valor. Incluye la adquisición de maquinaria y

equipo utilizado en la producción de otros bienes y servicios, de edificios, compra de terrenos, activos

intangibles y los activos de valor.

MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO EN MILLONES DE COLONES

DESGLOSE COMPRA MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO Dic-13 Dic-12

Maquinaria y equipo para la producción(A) 543,2 302,9

Equipo de transporte (B) 8.850,6 5.541,8

Equipo de comunicación (C) 2.365,7 441,3


PODER EJECUTIVO



Equipo y mobiliario (D) 1.927,1 889,7

Equipo y programas( E) 2.011,5 1.389,7

Equipo sanitario(F) 273,5 198,6

Equipo y mobiliario(G) 1.355,1 1.354,4

Maquinaria ,equipo y mobiliario diverso (H) 636,2 338,5

TOTAL 17.962,9 10.456,9

A continuación se presenta el desglose por Centro Gestor:

MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA PRODUCCIÓN (A)

DETALLE DE LOS CENTROS GESTORES QUE ADQUIRIO MAQUINARIA Y EQUIPO DE

PRODUCCIÓN EN MILLONES DE COLONES

CENTRO GESTOR Dic-13 Dic-12

Presidencia de la Republica 0,0 0,8

M. Presidencia 1,7 0,8

M. Relaciones Exteriores 11,2 6,3

M. de Gobernación y Policía 0,4 3,1

M. Seguridad Pública 38,3 101

M. Hacienda 5,2 10,7

M. Agricultura y Ganadería 11,3 58,3

M. Obras Públicas y Transportes 405,7 10,5

M. Educación Pública 63,9 84,5

M, Cultura Juventud y Deportes 0,0 2,3

M. Justicia y Paz 4,9 0,6

M. Vivienda y Asentamiento Humano 0,0 0,2

M. Ciencia y Tecnología 0,0 0,4

M. Economía Industria y comercio 0,0 0,5

M. Trabajo y seguridad social 0,0 0

M. Ambiente y Energía 0,6 22,9

TOTAL 543,2 302,9


PODER EJECUTIVO



EQUIPO DE TRANSPORTE (B)

DETALLE DE LOS MINISTERIOS QUE ADQUIRIERON EQUIPO DE TRANSPORTE EN

MILLONES DE COLONES


M. Seguridad Pública 7.480,8 5.460,9




M. Comercio Exterior 0,0 0,0

M, Cultura Juventud y Deportes 23,4 52,4

M. Trabajo y seguridad social 43,7 0,0


M. Salud 316,7 0,0


M. Gobernación y Policía 50,7 0,0


TOTAL 8.850,6 5.541,8

EQUIPO DE COMUNICACIÓN (C)

DETALLE DE LOS CENTROS GESTORES QUE ADQUIRIO EQUIPO DE

COMUNICACIONES EN MILLONES DE COLONES


Presidencia de la República 5,2 4,7


M. de Gobernación y Policía 0,4 12,0

M. Trabajo y Seguridad Social 12,4 6,9



PODER EJECUTIVO



M. Economía Industria y Comercio 1,2 1,9




M. Seguridad Pública 1.590,5 81,1




M. Cultura Juventud y Deportes 9,0 11,9


M. Planificación Nacional y Política Económica 0,3 4,1

M. Vivienda y Asentamientos Humanos 0,3 0,0


TOTAL 2.365,7 441,3

EQUIPO Y MOBILIARIO (D)

SEGUIDAMENTE SE DETALLA LA ADQUISICION DE EQUIPO Y MOBILIARIO DE

OFICINA EN MILLONES DE COLONES POR CENTRO GESTOR


Presidencia de la República 26,7 14,6




M. Seguridad Pública 300,3 141,7

M. salud 26,8 0,0

M. Hacienda 123,4 116,8



M. Economía Ind. Y Comercio 2,8 1,4

M. Educación Publica 862,8 170,0

M. Cultura, Juventud y Deporte 29,5 111,7


PODER EJECUTIVO




M. Vivienda Asentamientos Humanos 0,2 1,4






TOTAL 1.927,1 889,7

EQUIPO Y PROGRAMAS (E)

DETALLE DE LOS MINISTERIOS QUE ADQUIRIERON EQUIPO Y PROGRAMAS DE

COMPUTO EN MILLONES DE COLONES


Presidencia República 32,4 9,7





M. Hacienda 134,9 130,4





M. salud 6,1 0,0




M. Cultura, Juventud y deportes 21,2 18,1

M. Planificación Nacional Y Política Económica 8,8 6,0



TOTAL 2.011,5 1.389,7


PODER EJECUTIVO



EQUIPO SANITARIO, LABORATORIO E INVESTIGACIÓN (F)

EN EL SIGUIENTE CUADRO SE OBSERVA LA DISTRIBUCION DE LA EJECUCION DE LA

PARTIDA 50106 EQUIPO SANITARIO, LABORATORIO E INVESTIGACIÓN POR

MINISTERIOS





M. Hacienda 4,3 3,5











TOTAL 273,5 198,6

EQUIPO Y MOBILIARIO (G)

DETALLE DE LOS CENTROS GESTORES QUE ADQUIRIERON EQUIPO Y MOBILIARIO

DE EDUCACION EN MILLONES DE COLONES


M. Cultura, Juventud y Deporte 69,2 61,5


M. Justicia y Gracia 14,8 2,2


M. Hacienda 0,4 0,2

M. salud 0,1


PODER EJECUTIVO



M. Obras Públicas 14,9 0,0



M. Educación Pública 1.252,8 1.287,3

TOTAL 1.355,1 1.354,4

MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO (H)

DETALLE DE LOS CENTROS GESTORES QUE ADQUIRIERON MAQUINARIA Y EQUIPO

DIVERSO EN MILLONES DE COLONES







M. Cultura Juventud y deportes 1,2 13,5






M. Economía Industria y comercio 0,0 0,1

M. Vivienda Asentamientos Humanos 0,3 2,9






TOTAL 636,2 338,5


PODER EJECUTIVO



NOTA # 20

COMPRA DE BIENES:

La Compra de bienes consiste en la adquisición de terrenos, edificios preexistentes, piezas y obras de

colección y bienes intangibles.

COMPRA DE BIENES EN MILLONES DE COLONES

DESGLOSE DE BIENES Dic-13 Dic-12

Terrenos (A) 0,0 629,3

Edificios Preexistentes(B) 457,8 350,2

Piezas y obras de colección ( C ) 1,7 0,0

Bienes intangibles(D) 852,6 407,4

Otros Bienes Duraderos ( E ) 1,9 0,0

Semovientes ( F) 8,3 0,0

*TOTAL 1.322,3 1.386,9

(A) DETALLE DE LOS CENTROS GESTORES QUE ADQUIRIERON TERRENOS EN

MILLONES DE COLONES






TOTAL 0,0 629,3

(B) DETALLE DE LOS CENTROS GESTORES QUE ADQUIRIERON EDIFICIOS

PREEXISTENTES EN MILLONES DE COLONES




TOTAL 457,8 350,2


PODER EJECUTIVO



(C)DETALLE DE LOS CENTROS GESTORES QUE ADQUIRIERON PIEZAS Y OBRAS DE

COLECCIÓN EN MILLONES DE COLONES



TOTAL 1,7 0,0

(D)DETALLE DE LOS CENTROS GESTORES QUE ADQUIRIERON BIENES INTANGIBLES

EN MILLONES DE COLONES

















TOTAL 852,6 407,4


PODER EJECUTIVO



E) DETALLE DE LOS CENTROS GESTORES QUE ADQUIRIERON OTROS BIENES

DURADEROS EN MILLONES DE COLONES

CENTRO GESTOR Nov-13 Nov-12

M. Hacienda 1,9 0

*TOTAL 1,9 0

F) DETALLE DE LOS CENTROS GESTORES QUE ADQUIRIERON SEMOVIENTES EN

MILLONES DE COLONES

CENTRO GESTOR Nov-13 Nov-12

M. Agricultura y Ganadería 8,3 0

*TOTAL 8,3 0

NOTA # 21

PAGO DE CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS:

Son aquellos pagos en que se incurre con el objeto específico de extender significativamente la vida

útil, o incrementar significativamente la capacidad productiva o la eficiencia original del bien.

Las partidas que se encuentran incluidas dentro de este título son

PARTIDAS Dic-13 Dic-12

Edificios (A) 3.015,0 2.277,6

Vías Comunicación Terrestre (B) 8.080,9 1.186,9

Obras Marítimas y Fluviales(C) 559,6 39,9

Instalaciones ( D ) 16,7 124,9

Otras Construcciones Adiciones y Mejoras (E) 553,9 909,8

Salarios Capitalizables (F) 12.889.1 13.036,3

*TOTAL 25.115.2 17.575,4


PODER EJECUTIVO



(A) DURANTE EL PERIODO QUE VA DE DICIEMBRE 2013 A DICIEMBRE 2012 LA

PARTIDA 50201 EDIFICIOS PRESENTA EL SIGUIENTE DETALLE POR CENTRO

GESTOR



M. Presidencia 43,8











TOTAL 3.015,0 2.277,6

(B) EN EL SIGUIENTE CUADRO SE OBSERVA LA DISTRIBUCION DE LA EJECUCION

DE LA PARTIDA 50202 VIAS DE COMUNICACIÓN TERRESTRE POR MINISTERIOS


M. Obras Públicas y Transportes 8.080,9 1.186,9

TOTAL 8.080,9 1.186,9


PODER EJECUTIVO



(C)EN EL SIGUIENTE CUADRO SE OBSERVA LA DISTRIBUCION DE LA EJECUCION DE

LA PARTIDA 50204 OBRAS MARITIMAS Y FLUVIALES



TOTAL 559,6 39,9

(D)EN EL SIGUIENTE CUADRO SE OBSERVA LA DISTRIBUCION DE LA EJECUCION DE

LA PARTIDA 50207 INSTALACIONES

PERIODO



M. Hacienda 7,7 0


TOTAL 16,7 124,9

(E)EN EL SIGUIENTE CUADRO SE OBSERVA LA DISTRIBUCION DE LA EJECUCION DE

LA PARTIDA 50299 OTRAS CONSTRUCCIONES ADICIONES Y MEJORAS

PERIODO



TOTAL 553,9 909,8


PODER EJECUTIVO



(F) A CONTINUACIÓN EL DETALLE DE LOS SALARIOS CAPITALIZABLES PAGADOS

CON RECURSOS DE LA FUENTE 280 PARA LOS PROGRAMAS 327, 328, 329, 331 Y 334

EN EL MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES:

PARTIDAS EN EL MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y

TRANSPORTES

Dic-13 Dic-12

Mejoras Construcción Red Vial 9.677,9 9.960,8

Puertos Reg. Marítimos 996,8 993,7

Edificios Nacionales 1.328,9 1.417,6

Complejo Vial Costanera Sur 0,0 62,9

Transporte Terrestre 885,5 601,3

TOTAL 12.889,1 13.036,3

NOTA # 22

COMPRA DE VALORES E INVERSIONES

Erogaciones destinadas a la adquisición de documentos o títulos emitidos legítimamente, por los

cuales se exterioriza el derecho sobre un determinado crédito o valor adeudado por terceros, tales como

bonos, títulos de la deuda pública, certificados de inversión, certificados de depósito, participaciones

patrimoniales y otros.

COMPRA DE VALORES E INVERSIONES Dic-13 Dic-12

Compra de valores e inversiones BNCR Fondo de Reparto 69.927,6 0,0

Compra de valores e inversiones 0,0 15.276,9

TOTAL 69.927,6 15.276,9

NOTA # 23

OTROS

Dentro de este rubro se registran aquellas partidas que no corresponda dentro de las partidas

anteriores, considerando que esta partida debe ser detallada claramente en un respectivo auxiliar.


PODER EJECUTIVO



No presenta ningún movimiento en los periodos en comparación.

*Los rubros por concepto de Pago a Proveedores y Acreedores, Compra de Maquinaria, Equipo y

Mobiliario, Compra de Bienes y el pago de Construcciones Adiciones y Mejoras son tomados de la

columna de pagado del reporte número Y-MDH-76000013 Ejecución Presupuestaria por periodo del

sistema SIGAF, y los datos que reporta el Estado de Resultados y los auxiliares provienen del mismo

sistema SIGAF pero de la columna del devengo, motivo por la cual estos datos no coinciden con el flujo

de efectivo.

NOTA # 24

DONACIONES DE CAPITAL EN EFECTIVO RECIBIDAS

Donaciones que involucran la adquisición de activos por parte del beneficiario y pueden consistir de

una transferencia de dinero que el beneficiario debe utilizar o se espera que utilice para la adquisición de

un activo o activos, transferencia de un activo o la cancelación de un pasivo por acuerdo mutuo entre el

acreedor y el deudor.

DONACIONES DE CAPITAL EN EFECTIVO RECIBIDAS

Dic-13 Dic-12

Convenio Donación BIRF Ley 8640 0,0 3.848,5

TOTAL 0,0 3.848,5

Recursos procedentes de una donación del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF)

para el Fondo Nacional de Financiamiento Forestal (FONAFIFO), por un monto de ¢3.848.5 millones

equivalente a $7.500.0 Los recursos ingresaron al Fondo de la Tesorería Nacional “Fondo para el

Servicio de la Deuda Externa – Captación Dólares” el 08.02.2012, fueron contabilizados en la cuenta No.

2113-005-001 “Recursos por Presupuestar” y se muestran en la partida del ingreso I2431020000065

“Donación Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) – Fondo para el Medio Ambiente

Mundial”, según el Decreto Ejecutivo No. 37183-H, publicado en el Alcance Digital No. 86, Gaceta No.

128 del martes 03 de julio del 2012.


PODER EJECUTIVO



NOTA # 25

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS

Dinero recibido de personas, entes y órganos del sector público, privado y externo, con el objeto de

adquirir y producir activos de capital, compensarlos por daños o destrucción de los mismos o aumentar su

capital financiero, sin que exista contraprestación de bienes, servicios o derechos a favor de los

organismos públicos que realizan el aporte.

No se ha recibido ningún monto por este concepto, en estos periodos.

NOTA # 26

PRÉSTAMOS INTERNOS:

Esta partida incluye los montos recibidos por la colocación de títulos valores en el sector privado o

público.


DETALLE PRÉSTAMOS INTERNOS EN MILLONES DE COLONES

Dic-13 Dic-12

Colocaciones 2.575.320,5 3.613.153,2

TOTAL 2.575.320,5 3.613.153,2

NOTA # 27

PRÉSTAMOS EXTERNOS

Incluye los desembolsos realizados por entidades u organismos internacionales residentes en el exterior

originados por el otorgamiento de créditos y se incluyen también Eurobonos.

A continuación el detalle de la partida:


PODER EJECUTIVO



DETALLE PRESTAMOS EXTERNOS EN MILLONES DE

COLONES

Dic-13 Dic-12

Préstamos Externos (Desembolsos) 54.666,5 16.297,9

Eurobonos Ley 9070 501.320,0 500.260,0

TOTAL 555.986,5 516.557,9

En marzo 2013 se colocaron en el exterior $1.000.0 millones de dólares en Eurobonos, en dos

emisiones la primera por un monto de $500.0 millones de dólares a un plazo de 12 años, a una tasa de

4.37% y la segunda emisión por un monto de $500.0 millones de dólares a un plazo de 30 años, a una tasa

de 5.62% para un total de ¢501.320.0 millones de colones. El objetivo de esta colocación es reducir el

costo de los intereses sobre la deuda del gobierno, mediante el pago de deuda externa e interna adquiridas

con mayor tasa de interés.

El 21 de noviembre 2012 se colocaron en el exterior $1.000.0 millones de dólares en Eurobonos, para

un total de ¢500.260.0 millones de colones a un plazo de 10 años y a una tasa de 4.25%. El objetivo de

esta colocación es reducir el costo de los intereses sobre la deuda del gobierno, mediante el pago de deuda

externa e interna adquiridas con mayor tasa de interés.

.

A CONTINUACIÓN EL DETALLE DE LOS PRÉSTAMOS EXTERNOS (DESEMBOLSOS)

DETALLE DE PRESTAMOS EXTERNOS EN MILLONES DE

COLONES PERIODO

Dic-13 Dic-12

Crédito KFW-200265066(1)

0,0 173

Crédito BIRF-7284 (2)

4.257,5 1.791,00

Crédito BID-1284 (3)

1.158,4 3.282,4


94,0 841,5

Crédito BIRF-7498 (5)

533,0 0

Crédito BCIE-2080 (6)

2.078,5 0

Crédito BCIE-1709 (7 )

1.177,4 722,5

Crédito BIRF-7388(8)

6.938,7 1.514,50


24.748,4 4.547,9


PODER EJECUTIVO



Crédito KFW-200265595(10)

0,0 1.108,4


230,7 0

Crédito CFA5320 (12)

5.308,2 249,3


2.193,5 563,1


5.007,5 911,0


940,7 593,3

Eurobonos Ley 9070(16)

501.320,0 500.260,0

TOTAL 555.986,5 516.557,9

(1) Crédito KFW-200265066 “

Programa de Rehabilitación y Mantenimiento de la Red Vial

Cantonal”

(2) Crédito BIRF-7284 “Proyecto Equidad y Eficiencia de la Educación”.

(3) Crédito BID-1284 “Programa de Regulación de Catastro y Registro”.

(4) Crédito BID-1377 (4) “ Programa De Modernización De Justicia 2da Etapa”

(5) Crédito BIRF-7498 (5) “Proyecto Limón Ciudad Puerto”

(6) Crédito BCIE 2080 (6)”

Obras Estratégicas de Infraestructura Vial”

(7) Crédito BCIE 1709(7)

“

Programa de Gestión integrada de Recursos Hídricos”

(8) Crédito BIRF-7388(8)

“Proyecto inducción Instr. Financ. p/ gestión ambiental y Fdo. p/

medio ambiente”

(9) Crédito BID-2007 (9)

Proyecto de Inversión programa de infraestructura Vial iniciando el

periodo de desembolsos en el mes de Agosto 2013.

(10) Crédito KFW-200265595(10)

”Programa De Agua Potable Y Saneamiento Básico Rural”

(11) Crédito BID-1451 (11) “ Proyecto Desarrollo Sector Salud”

(12) Crédito CFA5320 (12) “Carretera bajos de Chilamate – Vuelta Kooper ”


PODER EJECUTIVO



(13) Crédito BID-1566 (13) “

Programa de desarrollo sostenible de la cuenca Binacional del Rio

Sixaola”

(14) Crédito BID-2526(14)

“ Programa para la prevención de la violencia y promoción de la inclusión

social”

(15) Crédito BID-1824 (15)

“Programa del Programa de Turismo en Áreas Silvestres y Protegidas”

(16) EUROBONOS (16)

NOTA # 28


Las diferencias de tipo de cambio surgen a raíz de las variaciones en las cuentas especiales que la

Tesorería Nacional, tiene en el Banco Central de Costa Rica, en monedas distintas al colon costarricense.

En estas cuentas o fondos especiales se registran créditos al tipo de cambio en el momento en que se

realizan las diferentes transacciones solicitadas por la Tesorería Nacional al Banco Central de Costa Rica,

para realizar pagos a proveedores, planillas al exterior, transferencias a instituciones y municipalidades

por el pago del servicio de la deuda interna y de la deuda externa, por la captación de recursos por las

colocación de títulos valores dentro y fuera del país, por recibo de dinero por concepto de impuestos de los

contribuyentes, por el registro de desembolsos relacionados con créditos externos, por la devolución de

impuestos y otros, todos de acuerdo a la naturaleza o actividades propias de operación de la Tesorería

Nacional.

Se origina al final del mes un diferencial cambiario, que puede ser positivo de acuerdo al comportamiento

del tipo de cambio.

DIFERENCIAL CAMBIARIO EN MILLONES DE COLONES


Diferencial cambiario 9.755,7 11.011,0

TOTAL 9.755,7 11.011,0


PODER EJECUTIVO



NOTA # 29

OTROS

Este rubro comprende las entradas de efectivo por actividades de financiamiento como por ejemplo

las entradas netas bajo el principio de Caja Única.

El rubro de otros no presenta registros para estos periodos.

NOTA # 30

DONACIONES DE CAPITAL EN EFECTIVO ENTREGADAS

Esta partida incluye donaciones de dinero a otras instituciones con el fin de ser utilizadas en gastos de

capital; es decir la adquisición o producción de activos físicos, disminución de pasivos, aumento en los

activos, mejoras en los ya existentes y prolongación de su vida útil a fin de incrementar la capacidad

productiva o de servicio de las instituciones y del país.

Las donaciones de capital en efectivo entregadas no presentan registros para los periodos en estudio

NOTA # 31

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL ENTREGADAS

Incluyen erogaciones que se destinan a personas, entes y órganos del sector público, privado y

externo, con el objeto de que los beneficiarios puedan adquirir y producir activos de capital, compensarlos

por daños o destrucción de los mismos o aumentar su capital financiero, sin que exista contraprestación

de bienes, servicios o derechos a favor de los organismos públicos que realizan el aporte.

No presenta ningún movimiento las transferencias de capital entregadas para el periodo de Diciembre

2013-2012.


PODER EJECUTIVO



NOTA # 32

AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS E INTERESES:

La Amortización de préstamos e Intereses contiene las erogaciones por concepto de reembolsos

mediante pagos parciales o totales a entes públicos o externos, por obligaciones formalmente adquiridas

o asumidas, producto de la colocación de títulos valores, préstamos recibidos y otras obligaciones.

A continuación el desglose de las amortizaciones e intereses pagados en ambos periodos;

AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS E INTERESES EN MILLONES DE COLONES


Amortización de títulos valores 2.021.329,5 2.554.371,0

Amortización de la deuda externa 33.615,7 35.811,3

Intereses y comisiones 629.915,2 472.460,4

TOTAL 2.684.860,4 3.062.642,7

NOTA # 33


Las diferencias de tipo de cambio surgen a raíz de las variaciones en las cuentas especiales que la

Tesorería Nacional, tiene en el Banco Central de Costa Rica, en monedas distintas al colon costarricense.

En estas cuentas o fondos especiales se registran débitos al tipo de cambio en el momento en que se

realizan las diferentes transacciones solicitadas por la Tesorería Nacional al Banco Central de Costa Rica,

para realizar pagos a proveedores, planillas al exterior, transferencias a instituciones y municipalidades

por el pago del servicio de la deuda interna y de la deuda externa, por la captación de recursos por las

colocación de títulos valores dentro y fuera del país, por recibo de dinero por concepto de impuestos de los

contribuyentes, por el registro de desembolsos relacionados con créditos externos, por la devolución de

impuestos y otros, todos de acuerdo a la naturaleza o actividades propias de operación de la Tesorería

Nacional, originando al principio y al final del mes un diferencial cambiario, que puede ser negativo de

acuerdo al comportamiento del tipo de cambio.

DIFERENCIAL CAMBIARIO EN MILLONES DE COLONES

Dic-13 Dic-12

Diferencial cambiario 8.897,3 8.299,7

TOTAL 8.897,3 8.299,7


PODER EJECUTIVO



NOTA # 34

OTROS:

Este rubro comprende salidas de efectivo por actividades de financiamiento como por ejemplo las

operaciones realizadas bajo el principio de Caja Única.

CAJA ÚNICA EN MILLONES DE COLONES

Dic-13 Dic-12

Salidas netas de Caja Única 203.977,3 117.369,2

TOTAL 203.977,3 117.369,2

NOTA # 35

SALDO FINAL DE CAJA

Al concluir el mes de Diciembre del 2013 el saldo final de caja fue de ¢238.766.1 millones y para el

mes de Diciembre 2012 el saldo final fue de ¢616.203.6 millones.

SALDO FINAL DE CAJA EN MILLONES DE COLONES


Banco General 58.351,2 151.578,2

MH Tesorería Deposito ¢ 264,9 259,3

MH SIGAF Colones 296,0

MH Migración ¢ 19,7 28,6

MH Terceros SIGAF $ 34,2

Convenio TN-BCR ¢ 35,0 34,2

MH cta INTEGRA $ 119,2 0,0

MH- BNCR CONECTIVI $ 560,4 0,0

MH Timbres Consulares $ 0,0 3,0

MH Depósitos Varios ¢ 11,7 6,5

MH Depósitos Varios $ 0,0 12,9

MH Depósitos Varios $ 0,0 15,6

MH Dev Viáticos ¢ 1,6 3,1

Viáticos Colones 3,0 0,0

Fondos Especiales 178.948,9 464.151,9

Fondos de Caja Chica 120,3 110,3

Total Disponibilidad 238.766,1 616.203,6


PODER EJECUTIVO



NOTA # 36

METODO UTILIZADO:

El método empleado para la preparación del Estado de Flujo de Efectivo es por el método directo, en

el cual se presentan por separado las principales categorías de cobros y pagos en términos brutos.

NOTA No. 37

CONCILIACIÓN FLUJO DE EFECTIVO / ESTADO DE RESULTADOS

EN MILLONES DE COLONES

CONCILIACIÓN FLUJO DE EFECTIVO / ESTADO DE

RESULTADOS

Dic-13 Dic-12

Total Entradas / Salidas Netas de operación Al 31 de Diciembre -545.543,1 -461.325,0

Más:

Otros Ingresos no Presupuestarios 57.087,3 475.707,3

Otros Pagos del Flujo de efectivo que no están en el Estado de Resultados 53.513,0 19.990,0

Liquidación de pagos deuda de la CCSS 10.042,3 15.450,8

Diferencias Positivas Tipo de Cambio 117.209,8 110.669,2

Transferencias corrientes y de capital recibidas 0,0 3.848,5

Menos:

Remuneraciones -12.894,6 -13.060,6

Otros Cobros del Flujo de efectivo que no están en el Estado de Resultados -105.198,8 -24.122,1

Proveedores -15.744,6 -12.560,1

Transferencias corrientes y de capital entregadas -31.868,1 -19.255,4

Gastos por depreciación y agotamiento(cuenta 5311-001-001) -15.615,7 -13.693,4

Gastos por Intereses CCSS-Estatales(cuenta 5312-001-012) -2.093,2 -1.344,8

Intereses y comisiones(cuenta 5115) -623.826,7 -473.460,1

Gastos por Servicios Personales Cuota CCSS- Estatales -15.968,8 -10.110,1

Otros Gastos no presupuestarios(cuenta 5315 + 5316) -26.349,1 -12.573,4

Diferencias negativas de tipo de cambio no presupuestarios(cuenta 5314-

001-001) -140.364,8 -169.266,6

Pérdida por cuentas Incobrables (cuenta 5317-001-001) -1.357,4 -5.853,3

Pérdida en venta o retiro de activos -398.914,3 -1.156,2

Resultado Neto (Ahorro o Des ahorro) al 31 de Diciembre -1.697.886,8 -592.115,30


PODER EJECUTIVO



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