Contabilidad de activos fijos SAP Best Practices.

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Contabilidad de activos fijos SAP Best Practices

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Contabilidad de activos fijos

SAP Best Practices

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Objetivo, ventajas y etapas clave del proceso

Objetivo El componente Contabilidad de activos fijos (FI-AA) se utiliza para gestionar y supervisar activos fijos en el sistema SAP.

En la contabilidad financiera, sirve como libro auxiliar del libro mayor, proporcionando información sobre las transacciones que afectan a los activos fijos.

Ventajas Vida útil completa del activo fijo desde el pedido o la adquisición inicial (gestionada posiblemente como un activo fijo en

curso) hasta su retiro. Cálculo de los valores para amortización e interés Previsión de la amortización

Flujos de proceso clave cubiertos Adquisición de compra con proveedor Alta con contrapartida automática Baja con ingresos Baja con ingresos sin cliente Postcapitalization Correcciones Activos fijos en curso Ejecución de contabilización de amortizaciones Contabilización de los costes de adquisición y producción Simulación de amortización/Planificación de costes primarios

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Aplicaciones y roles de usuario requeridos

Obligatorias Enhancement Package 5 for SAP ERP 6.0

Roles de la empresa implicados en los flujos de proceso Contable de activos fijos Contable de acreedores Contable de libro mayor

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Descripción detallada del proceso

Adquisición de compra con proveedor El alta de activos fijos externos es una operación resultante de la adquisición de un activo

fijo de un interlocutor comercial. El alta se puede contabilizar de manera integrada con Acreedores o sin Acreedores.

Alta con contrapartida automática El activo fijo puede contabilizarse automáticamente contra la compensación del alta de

activo fijo.

Baja con ingresos Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se ha

contabilizado con un deudor. Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se contabiliza

frente a una cuenta de compensación. Se tiene que desechar un activo fijo, sin ingresos.

Baja con ingresos sin cliente Baja parcial con ingresos sin cliente

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Descripción detallada del proceso

Postcapitalización La postcapitalización representa las correcciones posteriores al alta , a la adquisición y

costo de producción del activo fijo.

Correcciones Por corrección se entiende el cambio posterior a la valoración de un activo fijo.

Liquidación de activos fijos en curso Los activos fijos en curso (AFC) son un tipo especial de activos fijos materiales. El proceso AFC incluye un anticipo, factura final y liquidación total

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Descripción detallada del proceso

Ejecución de contabilización de amortizaciones La contabilización de amortizaciones se debe ejecutar periódicamente, porque las cuentas

de amortización no se actualizan inmediatamente. El sistema crea documentos de contabilización para cada área de valoración y grupo de

cuentas de acuerdo con los ciclos de contabilización especificados en el Customizing

Contabilización de los costes de adquisición y producción Aparte de la contabilización de amortizaciones (con la ejecución de contabilización de

amortizaciones), la operación periódica más importante es la contabilización de cambios en los valores de balance. Estos cambios son producto de todas las contabilizaciones que afectan a los CAP del activo fijo, por ejemplo, amortizaciones, bajas, etc.

Simulación de amortización/Planificación de costes primarios También de puede contabilizar la amortización planificada como costes planificados en

centros de coste u órdenes CO a las que se les han asignado los activos fijos individuales.

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Diagrama del flujo de procesosContabilidad de activos fijos - Resumen

Co

nta

ble

de

ac

tiv

os

fij

os

Ev

en

to

Explorador de activos fijos

Es necesario crear los

datos maestros de activos fijos

Alta de activo fijo

Bajas

Traspasos

Postcapitalización

Corrección

Traslado de reservas

Amortización no planificada

Activos fijos en curso

Operaciones periódicas

Sistema de información

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Diagrama del flujo de procesosContabilidad de activos fijos – Alta de activo fijo

Co

nta

ble

de

ac

tiv

os

fij

os

Ev

en

to

Adquisición con

Acreedores

Alta con contrapartida automática

Activos fijos adquiridos

Alta integrada en la contabilidad de

acreedores

162 Resumen

No

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Diagrama del flujo de procesosContabilidad de activos fijos – Bajas

Co

nta

ble

de

ac

tiv

os

fij

os

Ev

en

to

Baja con ingresos

esperadosBaja por desguace

Activo fijo a darde baja

Baja con rendimiento y

deudor

162 Resumen

No

Baja con cliente

Baja con rendimiento sin

deudorNo

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Diagrama del flujo de procesosContabilidad de activos fijos – Activo fijo en curso

Co

nta

ble

de

ac

tiv

os

fij

os

Ev

en

to El activo fijo de capital se debe construir sin orden de inversión

162 Resumen

Co

nta

ble

de

ac

ree

do

res

Contabilización de solicitudes de

anticipos

Contabilización de anticipos

Anticipo aprobado

Contabilización de facturas finales

Traslado de anticipo

Creación AUC / Activo

fijo para liquidación

final (155.02)

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Diagrama del flujo de procesosContabilidad de activos fijos – Tratamiento periódico

Co

nta

ble

de

ac

tiv

os

fij

os

Ev

en

to

Cierre del período

Recálculo de valores

162 Resumen

Apertura y cierre de

activos fijos de período

financiero

Ejecución de contabilización

de amortizaciones

Contabilización de los costes de

adquisición y producción

Lista de contabilizaciones individuales de activos fijos

Simulación de amortización y planificación de costes primarios

Fin de ejercicio

Modificación del ejercicio para el

activo fijo

Control de cuentas

Cierre del ejercicio para activos fijos

Liquidación de activo

fijo en curso (164)

No

Ejecución de amortizaciones

Ejecución de contabilización

de amortización

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Leyenda

Símbolo Descripción Comentarios

Banda: identifica un rol de usuario, como comprador o gerente de ventas. También puede identificar una unidad o un grupo organizativo, más que un rol específico.

El resto de símbolos del flujo de procesos de esta tabla van en estas filas. Dispone de todas las filas necesarias para cubrir todos los roles del escenario.

La banda de roles contiene tareas comunes de ese rol.

Eventos externos: contiene eventos que comienzan o terminan el escenario, o que tienen una influencia en la sucesión de eventos del escenario.

Línea de flujo (sólida): indica la secuencia normal de etapas y la dirección del flujo en el escenario.Línea de flujo (punteada): indica el flujo de tareas utilizadas con poca frecuencia o condicionales en un escenario. Esta línea también puede llevar a documentos que forman parte del flujo de procesos.

Conecta dos tareas en un proceso de escenario o un evento sin etapas.

Actividad empresarial/Evento: identifica una acción que lleva hacia o fuera del escenario, o bien un proceso externo que tiene lugar durante el escenario.

No corresponde a una etapa de tarea del documento.

Proceso de unidades: identifica una tarea que se cubre por etapas en el escenario.

Corresponde a una etapa de tarea del documento.

Referencia de proceso: si el escenario hace referencia a otro escenario en su totalidad, escriba el número y nombre en este nivel.

Corresponde a una etapa de tarea del documento.

Referencia de subproceso: si el escenario hace referencia a otro escenario en parte, escriba el número y nombre del escenario, así como los números de etapas en este nivel.

Corresponde a una etapa de tarea del documento.

Decisión del proceso: identifica una decisión/punto de inflexión, que supone una elección que debe realizar el usuario. Las líneas representan varias opciones que surgen de distintas partes del diamante.

No suele cor-responder a la etapa de tarea del documento, sino que refleja una elección que debe tomarse tras la ejecución de una etapa.

Símbolo Descripción Comentarios de utilización

Al siguiente/Desde el último diagrama lleva a la página siguiente/anterior del diagrama.

El diagrama de flujo continúa hasta la página siguiente/anterior.

Impresión/Documento: identifica un documento, informe o formulario impreso.

No corresponde a la etapa de tarea en un documento, sino que se utiliza para reflejar un documento generado por una etapa de tarea; esta forma no tiene líneas de flujo hacia fuera.

Resultados financieros reales: indica un documento contable financiero.

No corresponde a la etapa de tarea en un documento, sino que se utiliza para reflejar un documento generado por una etapa de tarea; esta forma no tiene líneas de flujo hacia fuera.

Planificación de presupuesto: indica un documento de planificación de presupuesto.

No corresponde a la etapa de tarea en un documento, sino que se utiliza para reflejar un documento generado por una etapa de tarea; esta forma no tiene líneas de flujo hacia fuera.

Proceso manual: cubre una tarea realizada de forma manual.

No suele corresponder a una etapa de tarea de un documento, sino que se utiliza para representar una tarea realizada de forma manual, como la descarga de un camión en el almacén, que afecta al flujo del proceso.

Versión/Datos existentes: este bloque cubre datos facilitados desde un proceso externo.

No suele corresponder a una etapa de tarea en un documento, sino que esta forma representa datos que provienen de una fuente externa; este paso no tiene líneas de flujo entrantes.

Decisión de aprobado/no aprobado del sistema: este bloque cubre una decisión automática tomada por el software.

No suele corresponder a una etapa de tarea del documento, sino que se utiliza para representar una decisión automática realizada por el sistema y que se realiza tras la ejecución de una etapa.

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em

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AP

Actividad empresarial/

Evento

Proceso de unidades

Referencia de

proceso

Referencia de

subproceso

Decisión del

proceso

Conexión de

diagrama

Impresión/Documento

Resultados financieros

reales

Planificación de presupuesto

Proceso manual

Versión/Datos

existentes

Decisión aprobado/no aprobado