Contabilidad Banca y seguros

8/19/2019 Contabilidad Banca y seguros

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MONOGRAFIA DE BANCA

OPERACIÓN N° 2:

2.1. DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE EN MONEDA NACIONAL

BANCO: Wiesse

CLIENTE: Comercial AQP S.A.A2.1 La empresa Comercial Arequipa S.A. apertura una cuenta corriente en el bancoWiesse llevando las siguientes cantidades en soles:

DEPOSITO EN NUEVOS SOLES

• E ectivo!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!..S". 1# ###.##• C$eques del mismo %anco!!!!!!!!!!!!.!!S". & ###.##• C$eques a cargo de otros %ancos locales!!!!!!!..S". ' ###.##

• C$eques de (erencia!!!!!!!!!!..!!!!..!.S". ) ###.##TOTAL S/. 25 000.00

2 DEBE HABER1111 CAJA 1# ###.##

1111.#1 * icina Principal2111 OBLIGACIONES A LA VISTA & ###.##

2111.#1 +ep,sitos a cuentas corrientes111& CANJE ' ###.##

111&.#1 Local2111 OBLIGACIONES A LA VISTA ) ###.##

2111.#- C$eques de (erencia

2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 2& ###.##2111.#1 +ep,sitos en cuenta corriente

CANJE REMITIDO

BANCO WIESEBCP BANCO CONTINENTAL INTENBAN!00 )## 1 #

"000

CANJE RECOGIDOBCP

BANCO WIESE BANCO CONTINENTAL BANCO DE LA NACIÓN1 !00 1 '## ##

#000

INTERBANBANCO WIESE BCP BANCO CONTINENTAL

2 000 ' ### -###

#000


2/44

C$MARA DE COMPENSACIÓN DEL BCR:

Can/e remitido a la c0mara de compensaci,n del %C S". '###.##Can/e recogido de la c0mara de Compensaci,n del %C S". ' ##.##Saldo de can/e en contra S". 3 ##.##4

" DEBE HABER2111 OBLIGACIONES A LA VISTA ' ##.##

2111.#1 +ep,sitos en cuenta corriente111& CANJE ' ##.##

111&.#1 Local

% DEBE HABER111& CANJE ##.##

111&.#1 Local

1112 1112.#1BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER&Cuenta *rdinaria

##.##

DEPOSITO EN NUEVOS SOLESE ectivo S". 1####.##C$eques a"c del mismo banco S". ##.##C$eques a"c de otros bancos S". ##.##C$eques de gerencia S". )###.##

5 DEBE HABER1111 CAJA 1# ###.##

1111.#1 * icina Principal2111 OBLIGACIONES A LA VISTA & ###.##

2111.#1 +ep,sitos en cuenta corriente111& CANJE & ###.##111&.#1 Local

2111 OBLIGACIONES A LA VISTA ) ###.##2111.#- C$eques de (erencia

2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 2) ###.##2111.#1 +ep,sitos en cuenta corriente

CANJE REMITIDO

BANCO WIESEBCP BANCO CONTINENTAL INTENBAN!00 1)## 2#

5000

CANJE RECOGIDO

BCPBANCO WIESE BANCO CONTINENTAL BANCO DE LA NACIÓN

1 !00 1 '## ##

%000


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4/44

INTERESES:

C)120000**1+2.5,/"0- "0- 1C)"0"'.5"

# DEBE HABER-111 INTERESES POR OBLIGACIONES CONP&BLICO

' #'=.&'

-111.#2 >ntereses por oblig. con el p?blico por cuentade a$orros

2112 OBLIGACIONES POR CUENTA DEAHORROS ' #'=.&'2112.#1 +ep,sitos de a$orro de activos

10 DEBE HABER2112 OBLIGACIONES POR CUENTA DEAHORRO 12' #'=.&'

2112.#1 +ep,sitos de a$orro activos1111 CAJA 12' #'=.&'

1111.#1 * icina principal

OPERACIÓN N°%:

%.1. DEPOSITOS EN CUENTA A PLA O EN MONEDA NACIONAL

El %anco Wiesse recibe de Comercial AQP S.A. dinero para ser depositado en sucuenta a pla7o i/o a # d


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INTERESES:

C) 1(5000**1+".5,/"0- #0- 1C)1#"'2%.'1

12 DEBE HABER

-111 INTERESES POR OBLIG. CON EL P&BLICO 1 ' =2-.=1-111.#' >ntereses por oblig. Con el p?b. Por cuentas apla7o

211' OBLIGACIONES POR CTAS A PLA O 1 ' =2-.=1211'.#' Cuentas a pla7o

1" DEBE HABER211' OBLIGACIONES POR CTAS A PLA O 1 -' =2-.=1

211'.#' Cuentas a pla7o211'.#'.#2 Personas /urmpuesto Predial correspondiente al segundo trimestre 2#1- S ". 1) ###.##3Pago en e ectivo4.

• Pago a cuenta del >mpuesto a la enta mes de 5unio del 2#1& S". -##.##3Pago con abono en cuenta corriente4.

• Pago lu79 agua mes de 5unio 2#1- S". ##.##3Pago con abono en cuenta corriente4.

• Pago publicidad9 mes de 5unio 2#1- S". 2 ###.##3Abono en cuenta corriente4.

• Pago de tel6 ono9 mes de 5unio 2#1& S ". =2##.##3Pago en e ectivo4.

1% DEBE HABER1 1 OFICINA PRINC. SUC. AGENCIAS ) ###.##

1 1 .#1 *peraciones pa


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1111.#1 * icina Principal2111 OBLIGACIONES A LA VISTA =- ##.##

2111.#1 +ep,sitos cta. Cte. ! 000.002111.#- C$eques de (erencia 52 000.002111.#) (iros por pagar 12 000.00

2112 OBLIGAC. POR CTA DE AHORRO 2 ###.##2112.#1 +ep,sitos de a$orros activos2112.#1.#2 *tras personas /ur


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'.2. OPERACIONES PASIVAS

Al %anco Wiesse le otorgan un pr6stamo interbancario procedente del >nterbanG9 estebanco le otorga con c$eque can/e S". 2 ### ###.## a 12 dnterbancarios2111 FONDOS INTERBANCARIOS 2 ### ###.##

2111.#1 %ancos

INTERESES:

C) 2#000000**1+5.5,/"0-12

- 1C)'%% %(2.'%

1# DEBE HABER

-112 INTERESES GASTOS POR FONDOSINTERBANCARIOS =-- -)2.=--112.#1 %ancos

2 1 OPERACIONES EN TR$MITE =-- -)2.=-2 1 .#) *peraciones por liquidar

RETIRO DE INTERESES M$S CAPITAL20 DEBE HABER2211 FONDOS INTERBANCARIOS 2 ### ###.##

2211.#1 %ancos

2 1 OPERACIONES EN TR$MITE =-- -)2.=-2 1 .#) *peraciones por liquidar

2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 2 =-- -)2.=-211.#- C$eque de (erencia

OPERACIÓN N°(:

COMPRA VENTA DE MONEDA E3TRANJERA

(.1. OPERACIÓN COMPRA DE DOLARES

El %anco Wiesse compra DSH 1 ###.## el billete circula al tipo de cambio de $o; 1=:• Compra '.-)• Benta '.-• S%S '.-

Contabili7ar la presente operaci,n:

+,lares @CC @CB S%S1 000.00 '-)#.## '- #.## '- #.##

C =c ((i/n +1) n )-


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21 DEBE HABER1121 CAJA EN MONEDA E3TRANJERA '.- #9##

1121.#1 * icina PrincipalDSH 1 ###.## I @CS%S '.-

1111 CAJA '.-)#9##1111.#1 * icina Principal

DSH 1 ###.## I @CC '.-)11& CAMBIO '.-)#9##

11&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,nDSH 1 ###.## I @CC '.-)

12& CONVERSIONES '.- #9##12&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n

DSH 1 ###.## J @C S%S '.-

(.2. OPERACIÓN DE VENTA DE DOLARES

El %anco Wiesse vende al Sr. Carlos @orres DSH ##.## en billetes circulantes ba/o elsiguiente tipo de cambio:

Contabili7ar la presente operaci,n:

22 DEBE HABER1111 CAJA EN MONEDA NACIONAL 2 ##.##

1111.#1 * icina PrincipalDSH ##.## I @CB '.

1121 CAJA EN MONEDA E3TRANJERA 2 ))=.##1121.#1 * icina Principal

DSH ##.## I S%S '.-)12& CONVERSIONES 2 ))=.##

12&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,nDSH ##.## I S%S '.-)

11& CAMBIO 2 ##.##11&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,nDSH ##.## I @CB '.

(.". OPERACIÓN DE COMPRA DE DÓLARES

El banco Wiesse compra al seKor Enrique C0ceres DSH ') -.## pagando de lasiguiente manera

TIPO DECAMBIO

TCV……….…….3.50

SBS…………...3.4

TIPO DECAMBIO

TCV……….…….3.58

SBS…………...3.6


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, orma de pago @CC S%S".5! ".'1"

E4 6789 '#.## 11'&.2# -#=-.#2 -1#1.C; ?68@ '2.## 121#. -''-.&& -')-. 1C= ?7@ 6 >>8 ?7 ' .## 1-'). 2 &1-).)& &1 &.2#

TOTAL 1##.## ') -.## 1'&-=.)2 1'=)1.&

2" DEBE HABER1121 CAJA EN MONEDA E3TRANJERA 1'=)1.&

1121.#1 * icina PrincipalDSH ') -.## I S%S '.=1'

1111 CAJA EN MONEDA NACIONAL -#=-.#21111.#1 * icina Principal

DSH 11'&.2# I @CC '.&2111 OBLIGACIONES A LA VISTA -''-. &

2111.#- C$eque de gerenciaDSH 121#. I @CC '.&

2111 OBLIGACIONES A LA VISTA &1-).)&2111.#1 +ep,sitos en cuenta corriente

DSH 1-'). 2 I @CC '.&11& CAMBIO 1'&-=.)2

11&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,nDSH ') -.## I @CC '.&

12& CONVERSIONES 1'=)1.&12&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n

DSH ') -.## I @CC '.&

(.%. OPERACIÓN VENTA DE DOLARES

El %anco Wiesse vende a Comercial Arequipa S.A la suma DSH & ) &.## La empresasolicita al %anco Wiesse le paguen soles ba/o siguiente manera:

VENTA DE DÓLARES , orma de

pago@CB S%S".'2( ".'1"

E4 6789 2 .## 1=1 . # & )&.#1 & &2.'-C= ?7@ @; >> '-.## 1 ==. # )1''. & )1#=.-1C= ?7@6 >68@

' .## 21 .'# ) )'.2' ) -2.-=

TOTAL 1##.## &) &.## 2# 2.1 2# #1.21

TIPO DECAMBIO

TCV……….…….3.627

SBS…………...3.6


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2% DEBE HABER1111 CAJA EN MONEDA NACIONAL & )&.#1

1111.#1 * icina PrincipalDSH 1=1 . # I @CB '.=2)

2112 OBLIGACIONES POR CUENTA DE AHORRO )1''. &2112.#1 +ep,sito de a$orros de activo

DSH 1 ==. # I @CB '.=2)

2111 OBLIGACIONES A LA VISTA ) )'.2'2111.#1 Cuenta CorrienteDSH 21 .'# I @CB '.=2)

1121 CAJA EN MONEDA E3TRANJERA 2# #1.211121.#1 * icina Principal

DSH & ) &.## I @CS%S '.=1'12

&CONVERSIONES 2# #1.21

DSH & ) &.## I @CS%S '.=1'12&.#

1Fercado inanciero de libre circulaci,n

11& CAMBIO 2# 2.111&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n

DSH &) &.## I @CB '.=2)

OPERACIÓN N°!:

!.1. PLANILLA DE SUELDOS

El %anco Wiesse paga la siguiente planilla de sueldos correspondiente a 5ulio 2#1:

- elaci,n de traba/adores!!!!!!!!!!!!!!!!! S". '2 ###.##S". ##.## I -# traba/adores

- Asignaci,n amiliar!!!!!!!!!!!.!!!!!!!! S". ' ###.##

3S". ).## I 1# 4 I -# traba/adores S/. "5 000.00• A >7 @ 6@> @ >:

6gimen de prestaciones de salud 3S". ' 1.##4 I S". '& ###.##

• A >7 @ 6@> 7>@ @ @ >:- A P Comisi,n por inva.1. I S". '& ###.## S".&2&.##- A P ondo de Pensiones 1# I S". '& ###.## S".' #.##- Prima de seguros #. ) I S". '& ###.## S".'#-. *S/. % "2#.50 -

NETO A PAGAR . S/. "0 '(0.50

25 DEBE HABER-&11 GASTOS DEL PERSONAL ' 1.##

-&11.#1 emuneraci,n-&11.#1.#1 emuneraci,n %0sica S". '2###-&11.#1.#- Asignaciones S". '###-&11.#- Seguridad ; Previsi,n social-&11.#-.#1 .P.S. S". '1

2&1) OBLIGAC. CON INST. REC. DE TRIB. ) -) .2&1).#' @ributos por cuenta propia2&1).#'.#1 .P.S. S". '1

2&1).#& @ributos retenidos

2&1).#&.#1 Comisi,n variable S". '#2&1).#&.# ondo de pensiones S". &2&


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22&1).#&.#' Prima de seguros S". '#-.

2&1& DIVIDENDOS PARTICIP. REMUN. '# =)#.2&1&.#- emuneraciones por pagar

2' DEBE HABER

2&1& DIVIDENDOS PARTIC. REMUN. '# =)#.&1&.#- emuneraciones por pagar 1111 CAJA '# =)#.

1111.#1 * icina Principal

!.2. PLANILLA DE SUELDOS APLICABLE A UNA AFP

El %anco Wiesse paga la siguiente planilla de sueldos correspondientes al mes de Agosto del presente aKo:

elaci,n de traba/adores!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!S". -) #2&.##S". &&.## I && traba/adores

- Asignaci,n amiliar !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!..S". - 12&.##

3S". ).## I 1# 4 I && traba/adores S/. 51 150.00• A >7 @ 6@> @ >:

6gimen de prestaciones de salud 3S". - =#'. I S". &1 1.##

• A >7 @ 6@> 7>@ @ @ >:- A P Comisi,n 1. I S". &1 1.## S". )=).2&- A P ondo de Pensiones 1# I S". &1 1.## S". &11&.##- Prima de seguros #. ) I S". &1 1.## S". --&.#1 *S/. ' "2(.2'-

NETO A PAGAR . S/. %% !22.(%

2( DEBE HABER-&11 GASTOS DEL PERSONAL && )&'.

-&11.#1 emuneraciones-&11.#1.#1 %0sico S". -) #2&.##-&11.#1.#- Asignaci,n S". - 12&.##-&11.#- Seguridad ; Previsi,n social-&11.#-.#1 .P.S. S". -=#'.

2&1) OBLIG. CON INSTITUC. RECAUD. DE TRIB. 1# '#.)=2&1).#' @ributos por cuenta propia S". - =#'.2&1).#'.# .P.S.

2)1&.#& @ributos retenidos

2&1).#&.#1 5ubilaci,n S". & 11&.##

2&1).#&.#2 >nvalide7 S". )=).2&

2&1).#&.#' Prima de seguro S". --&.#1

2&1& DIVID. PARTIC. REMUN. POR PAGAR -- 22.)-2&1&.#- emuneraciones por pagar

2! DEBE HABER2&1& DIVID. PARTICIP. REMUN. POR PAGAR -- 22.)-

2&1&.#- emuneraciones por pagar 1111 CAJA -- 22.)-

1111.#1 * icina Principal


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OPERACIÓN N°#:

#.1. LEASING FINANCIERO *LEASE BAC -

CONTRATO LEASING

8ombre del Proveedor !!!!!!!!!!!!!!!..!8>SSA8 F*@* S.A.8ombre del Arrendatario !!!!!!!!!!!!!!!C*FE C>AL A EQD>PA8ombre del %anco !!!!!!!!!!!!!!!!!!..!! %A8C* W>ESEContrato Leasing!!!!!!!!!!!!!!!!!!!..!1## -'1)2# " 2#1'

ec$a de aprobaci,n 3%. Wiesse4 !!!!!!!!!!!!..! 1&M#)M2#1&ec$a de desembolso !!!!!!!!!!!!!!!!.!!!.#2M# M2#1&@asa de inter6s !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!2 @EF 3cap. +iaria4@otal Cuotas!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!.!..!'= cuotas 3' aKos4

actor leasing!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!.!..! #.' 2'2 &2=Cuota leasing!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!.!..!'= cuotas 3' aKos4

PASIVOACTIVO

CLIENTE BANCO PROVEEDOR

US$ 200

000.00

TIPO DECAMBIO

TCV……….…….3.62

SBS…………...3.6


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FACTURACIÓN

Balor de compra S". 1#)').2 >(B 1 S". 1 2.)1

Precio de compra S". 12=)#.##

COLOCACIÓN

Balor de compra S". 1#)').2>ntereses S". )1&).&Colocaci,n S". 1) -.

F@67 > R 6. D 6@ 87@ *F.R.C.-

F . R .C . = i p

1 − 1

(1 +i p) p

F . R .C . = 0.02

1 − 1(1 +0.02 )36

C N#.' 2'2 &2=

V@ > @ 6= 7@ ) Precio de compra I CV@ > @ 6= 7@ ) 12)#.## I #.' 2'2 &2= N - ).# #2-2-C 6@68 ? ) - ).# #2-2- I '= N 1) -.

2# DEBE HABER1-21

CRKDITOS VIGENTES =-.=&-92#

1-21.11 Cr6ditos comerciales1-21.11.11 Arrendamiento inanciero

DSH 1) -. I S%S '.=1'2&1)

PRIMA AL FONDO DE SEG. DE DEP. AP. )#'&.#=

2&1).#' @ributo por cuenta propia2&1).#'.#2

>mp. (eneral a las ventas

DSH 1 '2.)1 I @CC '.=-2121

OBLIGACIONES A LA VISTA -&))=.)1

2121.#- C$eque de (erenciaDSH 1 '2.)1 I S%S '.=1'

2 21

INGRESOS DIFERIDOS 2& =#.')

2 21.#1 >ngresos por intereses ; comisiones DSH ) 1&).& I S%S '.=1'


14/44

11& CAMBIO )#'&.#=11&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n

DSH 1 '2.)1 I @CC '.=-12

&CONVERSIONES = 2.

12&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n DSH 1 '2.)1 I S%S '.=1'

"0 DEBE HABER1 1-

E UIPOS DE TRANSPORTE MA . ' # '.)-

1 1-.#1

Be$


15/44

12& CONVERSIONES '2'.2=12&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n

DSH .-) I S%S '.=1'

"2 DEBE HABER2 21 INGRESOS DIFERIDOS 1&.&'

2 21.#1

>ngresos

DSH 2&'.-# I S%S '.=1'&11- INTERESES POR CRKDITO 1).'1&11-.#1 >ntereses por cr6ditos Bigentes

DSH 2&'.-# I @CC '.=211& CAMBIO 1).'1

11&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n DSH 2&'.-# I @CC '.=2

12& CONVERSIONES 1&.&'12&.#

1Fercado inanciero de libre circulaci,n

DSH 2&'.-# I S%S '.=1'

"" DEBE HABER12 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS #.-2

DSH 2-'.= I S%S '.=1'221 CONTRA CTA DE CTAS DE ORDEN DEUD. #.-2

DSH 2-'.= I S%S '.=1'

DEPRECIACIÓN

1## " ' N ''.'' " 12 N 2.)))&

' # '.)- I 2.)))& N 1# &.&&

"% DEBE HABER--11 DEPRECIACIÓN DE INMUEB. MA . E 1# &.&&

--11.#& +epreciaci,n de bienes recib. en ar. in. ' # '.)- I 2.)))&

1 1 DEPREC. ACUM. DE INM. MA . E 1# &.&&1 1 .#& +eprec. acum. de bienes recib. en A. .

"5 DEBE HABER2&1- CUENTAS POR PAGAR DIVERSOS 1# &.&&

2&1-..#Cuotas por bienes recibidos en arr. inan. ' # '.)- I 2.)))&

--11 DEPRECIACIÓN DE INM. MA E . 1# &.&&--11.#& +epreciaci,n de bienes recibidos en A. .

#.2. SEGUNDA OPERACIÓN LEASING:

8ombre del Proveedor !!!!!!!!!!!!!!!!!@* *@A S.A.8ombre del Arrendatario!!!!!.!!!!!!!!!!....5uan P6re78ombre del %anco !!!!!!!!!!!!!!!!!!... %A8C* W>ESSEContrato Leasing!!!!!!!!!!!!!!!!!!!.. ## 1##2'-='= " 2#1&

ec$a de aprobaci,n 3%. Wiesse4 !!..!.!!!!!!!!!#2 #= 2#1&ec$a de desembolso !!!!!!!!!!!!!!!!!2= #= 2#1&

@asa de inter6s !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!2 @EF 3cap. diaria4@otal Cuotas!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!.. '= cuotas 3' aKos4


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FACTURACIÓN

Balor de Compra 1' 1'&.& >(B 1 2 '=-.-1Precio de Compra 1&#.##

COLOCACIÓN

Balor de compra 1'1'&.&

>ntereses )&=.')Colocaci,n 21 1. =

F@67 > R 6. D 6@ 87@ *F.R.C.-

F . R .C . = i p

1 − 1

(1 +i p) p

F . R .C . = 0.02

1 − 1

(1 +0.02 )36

C N#.' 2'2 &2=

V@ > @ 6= 7@ ) Precio de compra I CV@ > @ 6= 7@ ) 1&# I #.' 2'2 &2= N =# .1# 21&'C 6@68 ? ) =# .1# 21&' I '= N 21 1. =

"' DEBE HABER1-21 CRKDITOS VIGENTES ) ))-.'#

1-21.#1 Cr6ditos comerciales1-21.#1.11 Arrendamiento inanciero

DSH 21 1. = I S%S '.=--

2&1) PRIMAS AL FONDO DE SEGUROS DEDEPOSITO =' .&&2&1).#' @ributos por cuenta propia

DSH 2 '=-.-1 I @CB '.=&-2121 OBLIGACIONES A LA VISTA &=- 2.##

2121.#- C$eque de (erencia DSH 1& #.## I S%S '.=--

2 21 INGRESOS DIFERIDOS '1 # .212 21.#1 >ngresos por intereses ; comisiones

DSH )&=.') I S%S '.=--11& CAMBIO =' .&&11&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n

TIPO DECAMBIO

TCV……….…….3.654

SBS…………...3.6


17/44

DSH 2 '=-.-1 I @CB '.=--12& CONVERSIONES =1&. 1

12&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,nDSH 2 '=-.-1 I @CS%S '.=--

"( DEBE HABER1 1- E UIPOS DE TRANSPORTE MA UINARIA -) ).-&

1 1-.#

1Be$ntereses CuotaLeasing

>(B @*@ALCD*@A

1 1& #.## 2 .11 '1#.## =# .11 1# .-= )1).&)2 1& 2#1. '#-.#) '#-.#- =# .11 1# .-= )1).&)

"! DEBE HABER2121 OBLIGACIONES A LA VISTA 2& &.-&

2121.#1 +ep,sitos en cuenta corriente DSH )1).&) I @CS%S '.=1)

1-21 CRKDITOS VIGENTES 21 .&'1-21.#1 Cr6ditos comerciales1-21.#1.#1 Arrendamiento inanciero

DSH =# .11 J @CS%S '.=1)2&1) PRIMA A FONDO DE SEGUROS DEPRE. APORTES ' ).'-

2&1).#' @ributos por pagar cta. Propia >(B DSH 1# .-= I @CC '.='

11& CAMBIO ' ).'-11&.#1 Fercado inanciero delibre circulaci,n

DSH 1# .-= I @CC '.='12& CONVERSIONES ' &. 2

12&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n DSH 1# .-= I S%S '.=1)

INTERESES

"# DEBE HABER2 21 INGRESOS DIFERIDOS 1121.2)

2 21.#1 >ngresos por intereses ; comisiones DSH '1#.## I S%S '.=1)

&11- INTERESES POR CRKDITO 112&.'#&11-.#1 >ntereses por cr6ditos vigentes

DSH '1#.## I @CC '.='11& CAMBIO 112&.'#

11&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n DSH '1#.## I @CC '.='

12& CONVERSIONES 1121.2)12&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n

DSH '1#.## I S%S '.=1)


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%0 DEBE HABER12 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 1#) .2=

12 .#1 *tras DSH 2 .11 I S%S '.=1)

221 CONTRA CTA DE CTAS DE ORDEN DEUD. 1#) .2= DSH 2 .11 I S%S '.=1)

DEPRECIACIÓN

1## " ' N ''.'' " 12 N 2.)))&

-) ).-& I 2.)))& N 1'''.1'

%1 DEBE HABER--11 DEPRECIACIÓN DE INMUEB. MA . E 1'''.1'

--11.# +epreciaci,n de bienes recib. en ar. in.DSH '- -#.== I 2.)))&

1 1 DEPREC. ACUM. DE INM. MA . E 1'''.1'1 1 .#& +eprec. acum. de bienes recib. en A. .

DSH '- -#.== I 2.)))&

%2 DEBE HABER2&1- CUENTAS POR PAGAR DIVERSOS 1'''.1'

2&1-.# Cuotas por bn. ec. Arr. inanciero

DSH '- -#.== I 2.)))&--11 DEPRECIACIÓN DE INM. MA E . 1'''.1'

--11.#& +epreciaci,n de bienes recibidos en A. .DSH '- -#.== I 2.)))&

OPERACIÓN N° 10:

10.1. OPERACIONES DE CRKDITO

Comercial AQP S.A lleva al banco Wiesse para su respectivo descuento la letra decambio 8 1##M )&=- por S". 1####.## a =# d


19/44

2 11.#1 >ngresos por instrumentos inancieros2 11.#1.#1 >ntereses -1.##2 11.#1.#2 Comisiones 2##.##

&11 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS .##&11 .# Portes

2111 OBLIGACIONES A LA VISTA # .##2111.#1 +ep,sitos en cuenta corriente

La empresa Comercial Arequipa cancela su obligaci,n 3L"C 8O 1##M )&=-4 por soles1####.## dic$a L"C ue pagada en el banco con - dngresos por instrumentos inancieros2 11.#1.#1 >ntereses -1.##2 11.#1.#2 Comisiones 2##.##

&11 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS .##


20/44

&11 .# Portes2111 OBLIGACIONES A LA VISTA # .##

2111.#1 +ep,sitos en cuenta corriente

%( DEBE HABER1111 CAJA & '.##

1111.#1 Cuenta propia1-11 CRKDITOS VIGENTES & ###.##

1-11.#1 Cr6ditos comerciales

1-11.#1.#& +escuentos1-11 CRKDITOS VIGENTES 1# ###.##1-11.#1 Cr6ditos comerciales

2 11 INGRESOS DIFERIDOS ''#.##2 11.#1 >ngresos por intereses ; comisiones2 11.#1.#1 >ntereses 2'#.##2 11.#1.#2 Comisiones 1##.##

&11 INGRESOS FINANCIEROS 2#.##&11 .# Portes

%! DEBE HABER2 11 INGRESOS DIFERIDOS 1 1-1.##

2 11.#1 >ngresos por intereses ; comisiones2 11.#1.#1 >ntereses -12 11.#1.#2 Comisiones 2##

&11- INGRESOS POR CRKDITOS -1.##&11-.#1 >ntereses por cr6ditos vigentes

&11) INGRESOS FINANCIEROS 2##.##&11).# Comisiones

10.2. OPERACIÓN DE CRKDITO

La empresa 8avarrete S.A. lleva al %anco Wiesse para su respectivo descuento elpagar6 8O 1##M) 2# por S". 1) 2-.=# a1'& dngresos por instrumentos inancieros2 11.#1.#1 >ntereses - )-&.-'2 11.#1.#2 Comisiones == .-2

&11 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS 1 .##&11 .#1 Portes

2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 12 ' 2.)&2111.#1 +ep,sitos en cuentas corrientes


21/44

Comercial 8avarrete S.A. cancela su obligaci,n del Pagar6 8O 1##M) 2# con ) d


22/44

2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 12.' 29)&2111.#1 +ep,sitos en Cuenta corriente

5" DEBE HABER1111 CAJA )'22.#'

1111.#1 * icina Principal1-11 CRKDITOS VIGENTES 1) 2-.=#

1-11.#1 Cr6ditos comerciales1-11 CRKDITOS VIGENTES 11& &.

1-11.#1 Cr6ditos comerciales2 11 INGRESOS DIFERIDOS 1 #& .-22 11.#1 >ngresos por instrumentos inancieros2 11.#1.#1 >ntereses =2'. &2 11.#1.#2 Comisiones -'-.-)

&11 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS 2&.##&11 .# Portes

5% DEBE HABER2 11 INGRESOS DIFERIDOS & -1'. &

2 11.#1 >ngresos por instrumentos inancieros2 11.#1.#1 >ntereses -)-&.-'2 11.#1.#2 Comisiones == .-2

&11- INTERESES POR CRKDITOS - )-&.-'&11-.#2 >ntereses por cr6ditos morosos

&11) COMISIONES OTROS CRKDITOS == .-2&11).#2 Cr6ditos&11).#2.#1 Cr6ditos comerciales

OPERACIÓN N° 11:

11.1. OPERACIONES DE VALORES MOBILIARIOS DE INVERSIÓN

El %anco Wiesse adquiere del gobierno peruano los siguientes valores de inversi,nseg?n cuadro ad/unto:

D 6>8 68 ? V@ > N 8?@ I?7 >

C6dula del %anco de la 8aci,n%onos tipo C C* >+E%onos del tesoro

S" 1 2## ###.##' ### ###.##= ## ###.##

S".1 '2#.##&=2 #.##

1 2') #.##

TOTAL11 000 000.00 1 ##! "20.00

55 DEBE HABER

1'12INVERS. A VAL. RA ON. CONCAMBIOS 11 ### ###.##

1'12.#1 Balores ; t


23/44

###2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 11 ### ###.##

2111.#- C$eque de gerencia

5' DEBE HABER111& CANJE 1 '2#.##

111&.#2 Provincias *tros %ancos

&11'INGRESOS POR INVERSIONESNEGOC. 1 '2#.##

&11'.#2 >nversiones a valor ra7onable concambios

&11'.#2.#& Balores ; tnversiones disponibles para la venta

&11'.#'.#&Balores ; t+E &&2 #.##&11'.#'.#&.2 %anco de la 8aci,n 1 '2#.##

P> 98 8 ?:

Balor 8ominal al #1"#="1- 11 ### ###.## 1## Balor de Fercado al '1"12"1- 3 ### ###.##4 2 2 ### ###.## 1

5( DEBE HABER-'11 PERDIDA POR DETERIORO DE INVER. 2 ### ###.##

-'11.#1 >nversiones negociables a vencimiento1'1 PROVISIÓN PARA INVERSIONES NEG. 2 ### ###.##

1'1 .#' >nversiones disponibles para la venta

11.2. VALORES T TULOS DE INVERSIÓN N°2

El %anco Wiesse adquiere del gobierno peruano los siguientes valores de inversi,n.

D 6>8 68 ? V@ > N 8?@ I?7 >

Balores emitidos por el %C%onos tipo C C* >+E%onos del tesoro

S". 2 &2# ###.##& # ###.##

# # ###.##

S".'&- 2#.##)-- )#.##

2 & ) )-#.##

TOTAL 1( 100 000.00 " '!( %"0.00

& DEBE HABER

1'12INVER. VALOR RA ON CONCAMBIOS 1) 1## ###.##

1'12.#1 Balores ; titulos1'12.#1.#1 epresentativos1'12.#1.#1.1

%onos del tesoro

1'12.#' Balores ; titulos1'12.#'.1 C* >+E1'12.#2 Balores ; titulos


24/44

1'12.#2.#1 %C2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 1) 1## ###.##

2111.#- C$eque de (erencia

& DEBE HABER111& CANJE ' = ) -'#.##

111&.#1 Local&11' INGRESOS POR INVERSIONES NEG. ' = ) -'#.##

&11'.#1 >nv. A valor ra7onable con cambios

&11'.#1.#& Balores ; tnver. 8egociables a vencimiento

1'1PROVISIÓN PARA INVER. NEGOC ALVCTO. 2 1## ###.##

1'1 .#' >nv. disp. para la venta de instru. epre.

OPERACIÓN N° 12:

12.1. OPERACIONES DE CRKDITO EN MONEDA E3TRANJERAEl cliente AQP S.A. mantiene en el %anco Wiesse una cuenta corriente en Foneda

EItran/era 8O 1##M###2) . +ic$o cliente solicita un pagar6 por DSH 1# ###.## para

adquirir materia prima9 insumos ; otros 3Capital de traba/o4. As< mismo de/a como

garant


25/44

3M4Portes!!!!!!!!!. 1#.## 31 #-2.2 48eto +"+!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!.. DSH &).)1

=1 DEBE HABER1-21 CRKDITOS VIGENTES '= --#.##

1-21.#2 Cr6ditos comerciales1-21.#2.#&

+escuento

DSH 1# ###.## I @C S%S '.=--2121 OBLIGACIONES A LA VISTA '2 =-1. #

2121.#1 +ep,sito en cuenta corrienteDSH &).)1 I @C S%S '.=--

2 11 INGRESOS DIFERIDOS ' )-).212 11.#1 >ngresos por intereses ; comisiones2 11.#1.#1 >ntereses '2.2 I @CC '.='2 11.#1.#2 Comisi,n 2##.## I @CC '.='

&11 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS '=.'#&11 .# Portes

DSH 1#.## I @CC '.='11& CAMBIO ' ) '.&1

11&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n

DSH 1 #-2.2 I @CC '.='12& CONVERSIONES ' ) .1#12&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n

DSH 1 #-2.2 I @C S%S '.=--

=2 DEBE HABER

-2-GARANT AS RECIB. POR OPER. DECRKD. 1 2 2##.##

-2-.#2 (arant


26/44

&11) COMISIONES OTROS CRKDITOS )2=.##&11).#1 Comisiones DSH 2##.## I @CC '.='

=& DEBE HABER

221CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDENDEUDORA 1 2 2##.##

DSH ###.## I @C S%S '.=--

-2-GARANTIAS RECIBIDAS POR OPERACIONESDE CREDITO 1 2 2##.##

-2-.#2 (arant


27/44

DSH 1#.## J @CC '.='11& CAMBIO ' ) '.&1

11&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,nDSH 1 #-2.2 J @CC '.='

12& CONVERSIONES ' ) .1#12&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n

DSH 1 #-2.2 J @C S%S '.=--

=) DEBE HABER-2

-GARANT AS RECIB. POR OPER. DE CRKD. 1 2 2##.#

-2-.#2 Primeras $ipotecas sobre inmueblesDSH ### J @C S%S '. =--

221

CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDENDEUDORA 1 2 2##.##

DSH ### J @C S%S '. =--

= DEBE HABER1-21 CRKDITOS VIGENTES 1 22#.##

1-21.#1 Cr6ditos comerciales1-21.#1.#& +escuentos

DSH & ###.## I @C S%S '.=--1-21 CREDITOS VIGENTES '= --#.##1-21.#1 Cr6ditos comerciales1-21.#1.#&

+escuentos

DSH 1# ###.## I @C S%S '.=--2121 OBLIGACIONES A LA VISTA 1 '##. 1

2121.#1 Cuenta corrienteDSH & 2 =.=# I @C S%S '.=--

2 11 INGRESOS DIFERIDOS 21.)'2 11.#1 >ngresos por intereses ; comisiones2 11.#1.#1 >ntereses DSH 2#'. 2 I @CC '.='2 11.#1.#2 Comisi,n DSH .## I @CC '.='

&11 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS & .#&11 .1 Portes

DSH 1=.## I @CC '.='&11- INGRESOS CREDITOS =. &

&11-.#2 >ntereses por cr6ditoDSH 2=.= I @CC '.='

11& CAMBIO 1 #)=.==11&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n

DSH 2 =.=# I @CC '.='12& CONVERSIONES 1 # #. 1

12&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,nDSH 2 =.=# I @C S%S '.=--

= DEBE HABER2 11 INGRESOS DIFERIDOS ' )-).21

2 11.#1 >ngresos por intereses ; comisiones2 11.#1.#1 >ntereses DSH '2.2 J @CC '.='2 11.#1.#2 Comisiones DSH 2##.## J@CC '.='

&11- INGRESOS POR CRKDITOS ' #21.21&11-.#& >ntereses

DSH '2.2 J @CC '.='&11) COMISIONES OTROS CRKDITOS )2=.##

&11).#2 ComisionesDSH 2##.## J @CC '.='


28/44

12.2. OPERACIONES DE CRKDITO EN M/E N°2

La empresa Santo +omingo S.A. posee una cuenta corriente en d,lares 8O 1##M###- )9 solicita una Letra de Cambio en Foneda eItran/era al %anco Wiesse por DSH12 )2#.## a -& d


29/44

Al cumplir los -& dntereses por Cr6dito Bigentes

DSH ) =.#2 I @CC '.-&11)

COMISIONES OTROS CREDITOS POROPERACIONES ). =

&11).# ComisionesDSH 2&-.-# I @CC '.-

)- DEBE HABER221 CONTRA CUENTA DE CTAS. DEUDORAS )9-##.##

221.#2 (arant :'.& @EF con Cap. +iaria en '# d7 : H=.##

L8 > ? 9@68 ?- Letra de Cambio 1##M###- )!!!!!!!!!!!!!! DSH 12 )2#.##

3 4 >ntereses '.& !!!!!. DSH )-.')3 4 Portes!!!!!!!!!!. =.## #.')

- enovaci,n '& !!!!!!!!!!!!!!!!!!! 3 - -&2.##4- 8ueva Letra!.!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 2= .##

3 4 >ntereses!!!!!!!!.. DSH 2 -.''


30/44

3 4 Comisiones!.......................... 2.= Portes!!!!!!!!!! 1#.## ' ).#1 -=).'

DSH - 1 .'

)& DEBE HABER1-21 CRKDITOS VIGENTES -- -= .12

1-21.#1 Cr6ditos comerciales1-21.#1.#&

+escuento

DSH 12 )2#.## I @C S%S '.- =2121 OBLIGACIONES A LA VISTA -# ) =. &

2121.#1 Cuenta corrienteDSH 11 == .& I @C S%S '.- =

2 11 INGRESOS DIFERIDOS ' ='1.#)2 11.#1 >ngresos por intereses ; comisiones2 11.#1.#1 >ntereses ) =.#2 I @CC '.-2 11.#1.#2 Comisi,n 2&-.-# I @CC '.-

&11 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS '-. #&11 .1 *tros&11 .1 .#1 Portes

DSH 1#.## I @CC '.-

11& CAMBIO ' =&&.-)11&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,nDSH 1 #.-2 I @CC '.-

12& CONVERSIONES ' =)2.2)12&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n

DSH 1 #.-2 I @C S%S '.- =

)= DEBE HABER-2- GARANT AS RECIB. POR OPER. DE CRKD. )9-##.##

-2-.#2 Primeras $ipotecas sobre inmueblesDSH 2& ###.## I @C S%S '.- =

221 CONTRA CUENTA DE ORDEN DEUDORA221.#2 (arant


31/44

11& CAMBIO 19='1.1&11&.#1 F LC

DSH -=).' I @CC '.-12& CONVERSIONES 19=''. =

12&.#1 F LCDSH -=).' I @CS%S '.- =

) DEBE HABER2 11 INGRESO DIFERIDO '9='1.#)

2 11.#1 >ngreso por intereses ; comisiones2 11.#1.#1 >ntereses ) =.#2 I @CC '.-2 11.#1.#2 Comisi,n 2&-.-# I @CC '.-

&11- INTERESES POR CREDITO 29)-'.21&11-.#1 >ntereses por Cr6dito Bigente

&11-.#1.#1 >ntereses por cr6dito comercialDSH ) =.#2 I @CC '.-

&11)COMISIONES OTROS CREDITOS POR OPERFINAN ). =

&11).#- Cr6ditosDSH 2&-.-# I @CC '.-

OPERACIÓN N° 1"

1".1. OPERACIONES DE COBRAN A

La empresa C*FE C>AL A EQD>PA S.A. entrega al %anco Wiesse una cartera deletras por S". 22 ###.## para que esta instituci,n inanciera realice la cobran7arespectiva.

1. R 6 68 ? 7>@ 6@ 8 @>@ = 6 >@? @

) DEBE HABER-1

2VALORES RECIBIDOS ENCOBRAN APA S 22 ###.##

-12.#1

%,veda (eneral

'12

CONTRA CUENTA DE CUENTAS ACREED. 22 ###.##

2. R 8 8 ? 6= ?7 6 >@? @ @ 7>@ 668 ? * ? ?68@ -

La o icina Principal del %anco Wiesse remite para su pr,Iima cobran7a con ec$a de

vencimiento las siguientes letras de cambio por S". 12 ###.## de acuerdo a lasiguiente distribuci,n:

• %,veda (eneral & ###.##• Ca/ero de cuentas - ###.##• Sucursal @acna & ###.##• Agencia Fira lores = ###.##• Agente A;aviri 2 ###.##

# DEBE HABER

-12 VALORES RECIBIDOS ENC OBRAN APA S 22 ###.##


32/44


33/44

-12

VALORES RECIBIDOS ENCOBRAN APA S ###.##

-12.#1

%,veda (eneral

'12

CONTRA CUENTA DE CUENTAS ACREED. ###.##

2. R 8 8 ? 6= ?7 6 >@? @ @ 7>@ ? ?68@

La o icina Principal del %anco Wiesse remite para su cobran7a por pr,Iima ec$a devencimiento de acuerdo a la siguiente distribuci,n:

• %,veda (eneral 1# ###.##• Sucursal @ru/illo 2# ###.##• Agencia Ca;ma 1# ###.##• Agente >lave 1# ###.##

& DEBE HABER

-12VALORES RECIBIDOS ENC OBRAN APA S ###.##

-12.#1 %,veda (eneral 1# ###.##-12.#' Sucursal @ru/illo 2# ###.##-12.#- Agencia Ca;ma AQP 1# ###.##-12.#& Agente >lave 1# ###.##

-12VALORES RECIBIDOS EN COBRAN APA S ###.##

-12.#1 %,veda (eneral

". C@?6 @68 ? 6 >@? @ B 9 @ G ? >@

La empresa comercial 8avarrete S.A. con letra de cambio en cobran7a porS".1#9###.### al vencimiento de esta obligaci,n se aproIima al banco a cancelar ene ectivo dic$a operaci,n

= DEBE HABER1111 CAJA 1# ###.##

1111.#1 * icina Principal2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 1# ###.##

2111.1- Cobran7as por liquidar

%. L8 6 ?7

+ocumentos a cobrar!!!!!!!!!!!!!!!!!! S". 1# ###.##3M4 Comisi,n =. !!!.. =.##3M4 Portes!!!!!!!.... .## 3 )##.##48eto a reembolsar!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! S". '##.##

) DEBE HABER2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 1# ###.##

2111.1- Cobran7a por liquidar 2111 OBLIGACIONES A LA VISTA '##.##

2111.#1 +ep,sitos en cuenta corriente

&11) COMISIONES OTROS RENDIMIENTOS PORCREDITOS DIRECTOS =.##


34/44

&11).# Comisiones&11 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS .##

&11 .1 >ntereses

DEBE HABER'12 CONTRA CUENTA DE ORDEN ACREEDORAS 1# ###.##-12 VALORES RECIBIDOS EN COBRAN A PA S 1# ###.##

-12.#1

%,veda (eneral

OPERACIÓN N° 1%:

1%.1. OPERACIONES DE COBRAN A EN MONEDA E3TRANJERA

El cliente Comercial San Carlos entrega a la o icina principal del %CP una cartera deletras de cambio por DSH )& ##.## para su cobran7a respectiva ; por intermedio del%anco.

1. R 6 68 ?:

DEBE HABER

-22VALORES RECUPERABLES EN COBRAN APAIS 2 )92 2.##

-22.#1 %,veda (eneral DSH)&9 ####.## I S%S '.)

'22CONTRA CUENTA DE CUENTAACREEDORAS 2 )92 2.##

DSH)&9 ####.## I S%S '.)

2. R 8 8 ? @ O7>@ D ? ?68@ :

La o icina principal del %CP remite para su cobran7a por pr,Iima ec$a de vencimientolos siguientes documentos en cobran7a por un monto de DSH )&9 ##.## ba/o lasiguiente distribuci,n:

• %,veda (eneral DSH 2& ###.## I '.) N -9).##• Agente de Ca;ma DSH 1) ###.## I '.) N =-9-'#.##• Sucursal Foquegua DSH 1 ###.## I '.) N = 922#.##• Agente uanca;o DSH 1& ##.## I '.) N & 9 2.##

DSH )& ##.## 2 )92 2.##

# DEBE HABER

-22VALORES RECIBIDOS ENC OBRAN APA S 2 )92 2.##

-22.#1 %,veda (eneral -9).## DSH 2&9###.## J @C S%S '.)

TIPO DECAMBIO

TCV……….…….3.60

SBS………….....3.


35/44

-22.#' Agente Ca;ma=-9-'#.##DSH 1)9###.## J @CS%S '.)

-22.#- Sucursal Foquegua = 922#.##DSH 1 9###.## J @CS%S '.)

-22.#& Agente uanca;o& 9 2.##DSH 1&9 ##.## J @CS%S '.)

-22VALORES RECIBIDOS EN COBRAN APA S 2 )92 2.##

-22.#1 %,veda (eneral

". C@?6 @68 ?:

El aceptante de la C"C por DSH 2&9###.## al vencimiento de C"C se aproIima acancelar en e ectivo dic$a letra de cambio

1 DEBE HABER1121 CAJA EN M/E -9).##

1121.#1 * icina PrincipalDSH 2&9###.## I @C S%S '.)

2121

OBLIGACIONES A LA VISTA -9).##

2121.1-

Cobran7as por Liquidar

DSH 2&9###.## I @C S%S '.)

% . L8 D C ?7

+ocumento a cobrar 2&9###.##3M4 Comisiones #.##3M4 Portes .## 3&.##4

2-9-.##

2 DEBE HABER2121 OBLIGACIONES A LA VISTA -9).##

2121.1- Cobran7a por liquidar DSH 2& ###.## I @C S%S '.)

2121 OBLIGACIONES A LA VISTA 29=&&.##2121.#1 +ep,sitos en Cuenta corriente

DSH 2-9-.## I @C S%S '.)

&11)COMISIONES OTROS RENDIMIENTOSPOR CREDITOS DIRECTOS 19) #.##

&11).#1 ComisionesDSH #.## I @CC '.&

&11 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS 1) .##&11 .#1 PortesDSH .## I @CC '.&

11& CAMBIO 19 = .##11&.#1 F LC

DSH &.## I @CC '.&12& CONVERSIONES 29# -.

12&.#1 F LCDSH &.## I @C S%S '.)

' DEBE HABER'22 CONTRA CUENTA DE ORDEN ACREEDORA -9).##

DSH 2& ###.## I @C S%S '.)-22 VALORES RECIBIDOS EN COBRAN A PAS -9).##


36/44

-22.#1

Balores recibidos en cobran7a pa


37/44

". C@?6 @68 ? D L/C E? C >@? @

La empresa San Agust


38/44

OPERACIÓN N° 15

OPERACIONES DE CRKDITOS DOCUMENTARIOS DE IMPORTACIÓN

15.1 OPERACIÓN DE CRKDITO DOCUMENTARIO DE IMPORTACIÓN

El cliente Comercial San Agust


39/44

P > >9868 > 7@ @ 7 >6 > 6 >@ > B@?6 BCP

Comisiones 2 3DSH1##9###4N DSH 29###.##Portes: DSH .##

29#.##

A- P > @ @ >7=>@ 6> 87 6= ?7@>8 8 >7@68 ?:

DEBE HABER)12' CARTAS DE CRKDITO '###.##

)12'.#1 Cr6dito +ocumentario 8O#1DSH 1##9###.## I @C S%S '.

)22'RESPONSABILIDAD POR CARTAS DECRKD. '###.##

DSH 1##9###.## I @C S%S '.

B- P > @ 6 ? 787=68 ? 87 ? @>@?7Q@ 8 8 @ * > 20, 100 000.00-

1## DEBE HABER2111 OBLIGACIONES A LA VISTA )#9-##.##

2111.#1 +ep,sitos en cuentas corrientesDSH 2# ### I @CB '.&2

212)OBLIGACIONES CON EL P&BLICORESTRINGIDOS )#9###.##

212).#-

+ep,sitos en (arant


40/44

&11 .# PortesDSH .## I @CC '.&1

11& CAMBIO )91 &.11&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n

DSH 2 #.## I @CC '.&112& CONVERSIONES )91)&.##

12&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,nDSH 2 #.## I @C S%S '.

E- P > @ 8 87 6= ?7@>8 8 >7@68 ?

Llega al banco W>ESSE la nota de d6bito del %anco de @oGio 3%anco Corresponsal4con los documentos de importaci,n m0s gastos de portes ; otros por DSH 1#&9#.##.El cliente San AgustESSE $acer uso del dep,sito engarant


41/44

)DSH & # I @C S%S '.

11& CAMBIO '##9 =#.##11&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n

DSH & # I @CB '.&212& CONVERSIONES 2 92.##

12&.#1

Fercado inanciero de libre circulaci,n

DSH & #.## I @C S%S '.

H- P > @ 8 87 6= ?7@>8

1#= DEBE HABER)22'

RESPONSAB. POR CARTA DE CRKDITO ' ###.##

)22'.#1

+erec$os por carta de cr6dito

DSH 1## ###.## I @C S%S '.)12'

CARTA DE CRKDITO ' ###.##

)12'.#

1+erec$os por carta de cr6dito

DSH 1## ###.## I @C S%S '.

I- P > @ 8 >@68 ? >@68 ? 6> 87

1#) DEBE HABER'1- CONTRA CTA DE CTAS DE ORDEN ACREED. '=# ###.##-1- GARANT AS RECIB. POR OPERAC. DE CRKD. '=# ###.##

-1-.#*tras garant


42/44

Liquidaci,n de la carta de cr6dito DSH 2& ).##3M4 +ep,sito en garant @ 6 ? 787=68 ? 87 ? @>@?7Q@ 8 8 @.

1# DEBE HABER2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 2-9&'#.1

2111.#1 +ep,sitos en cuenta corrienteDSH = &' I @CB '.&2

212) OBLIGACIONES CON EL PUBLICORESTRINGIDO 2-9' .#

212).#-

+ep,sitos en (arant


43/44


44/44

12& CONVERSIONES 1 =9 - .12&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n

DSH &'92)).## I @C S%S '.11& CAMBIO 1 )9 =1.2=

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