mientos

srles Apari y César Ocedaración de este libro.

y expresión en la práctica1 vana e lnútit".

Hermes Trismegisto

"'I "i

Capítulo 1CONTABILIDAD 13Breve reseña histórica 13Evolución de la contabilidad 14

Edad Media 14Influencia de los cambios tecnológicos 14Finales del siglo XIX y principios del XX 15

Contabilidad en el Perú 15

Capítulo 2LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES 21Generalidades 23

Aspecto tributario 23Aspecto legal 23Partes de un Libro Inventario y Balances 24

Desarrollo de casos en Excel 26Caso 1 26Ejercicios propuestos 28Caso 2 28Caso 3 29Caso 4 30Caso 5 30caso 6 31Caso 7 31Caso 8 32Caso 9 33Caso 10 33Caso 11 34Caso 12 34

Capítulo 3LIBRO DIARIO 35Generalidades 37

Aspecto legal 37¿Qué es asiento contable? 38Partes de asiento 38Clases de asiento del diario 38

Desarrollo de casos en Excel 61Caso 1 61Ejercicios propuestos 62Caso 2 62Caso 3 63Caso 4 64

Caso 5 65Caso 6 66

Libro Caja Tabular oGeneralidades .....Desarrollo de case

Caso 1 ,Ejercicios propusCaso 2 .Caso 3 .Caso 4 .

Libro Caja Bancos .Generalidades .Desarrollo de casj

Caso 1 .I

~jae:~i~i·~·~·:.~·~·~·~·1

Caso 3 .Caso 4 .

Capítulo 4REGISTRO DE COMPRAS 69Generalidades 71

Aspecto legal 71Desarrollo de casos en Excel 71

Caso 1 71Ejercicios propuestos 76Caso 2 76Caso 3 78Caso 4 80Caso 5 82

Capítulo SREGISTRO DE VENTAS 85Generalidades 87Desarrollo de casos en Excel 87

Caso 1 87Ejercicios propuestos 92Caso 2 92Caso 3 94Caso 4 96Caso 5 98

Capítulo 8LIBRO MAYOR

1Presentación .Libro Mayor 1

Generalidades ..1I

Balance de Compre¿Cómo hago el traDesarrollo de caso~Caso 1 .Caso 2 .Caso 3 1

Caso 4 .Saldo de las cuenta¡Caso 5 .Cierre de Cuentas d

ICaso 6 .Traslado de un folioCaso 7 .Reapertura de cuenCaso 8 ,

Capítulo 6FONDO FIJO Y ARQUEO DE CAJA 101Arqueo de Caja y Fondo Fijo 103

Arqueo de Caja 103Fondo Fijo 103

Generalidades 104Desarrollo de casos en Excel 104

Caso 1 104Caso 2 108Caso 3 111

Capítulo 7LIBRO CAJA Y BANCOS 115Libro Caja Italiana o Simple 117

Generalidades 117Desarrollo de casos en Excel 117

Caso 1 117Ejercicios propuestos 120Caso 2 120Caso 3 122Caso 4 123

Capítulo 9BALANCE COMPROB' ~Objetivo del Balance dPeriodicidad .Caso 1. .

Capítulo 10REGISTRO KARDEX .. ~Generalidades JDesarrollo de casos enl

Caso 1 .

.................... 65

.................... 66

, 69, 71..................... 71..................... 71..................... 71..................... 76..................... 76..................... 78..................... 80..................... 82

..................... 85

..................... 87...................... 87...................... 87...................... 92...................... 92...................... 94...................... 96...................... 98

...................... 101

...................... 103

...................... 103

...................... 103

...................... 104....................... 104....................... 104....................... 108....................... 111

....................... 115

....................... 117

....................... 117

....................... 117

....................... 117

....................... 120

....................... 120

....................... 122

....................... 123

Libro Caja Tabular o Americana 125Generalidades 125Desarrollo de casos en Excel 125Caso 1 125Ejercicios propuestos 128Caso 2 128Caso 3 129Caso 4 130

Libro Caja Bancos 131Generalidades 131Desarrollo de casos en Excel 132Caso 1 132Ejercicios propuestos 133Caso 2 133Caso 3 134Caso 4 135

Capítulo 8LIBRO MAyOR 137Presentación 137Libro Mayor 139Generalidades 139

Balance de Comprobación 139¿Cómo hago el traslado al Mayor? 140Desarrollo de casos en Excel 140Caso 1 140Caso 2 142Caso 3 144Caso 4 146Saldo de las cuentas del Libro Mayor 147Caso 5 147Cierre de Cuentas del Mayor 148Caso 6 148Traslado de un folio a otro 149Caso 7 149Reapertura de cuentas del Libro Mayor 150Caso 8 151

Capítulo 9BALANCE COMPROBACiÓN 153Objetivo del Balance de Comprobación 155Periodicidad 155Caso 1 156

Capítulo 10REGISTRO KARDEX 169Generalidades 171Desarrollo de casos en Excel 171

Caso 1 171

Solución con el método PROMEDIO 172Solución con el método P.E.P.s 172Solución con el método U.E.P.s 173Solución con el método PRECIOCOMPRA 173

Caso 2 178Solución con el método PROMEDIO 178Solución con el método P.E.P.S 18OSolución con el método U.E.P.S 181Solución con el método PRECIOCOMPRA 181

Caso 3 181Solución con el método PROMEDIO 182Solución con el método P.E.P.S 182Solución con el método U.E.P.S 182Solución con el método PRECIOCOMPRA 183

Capítulo 11PLANILLA REMUNERACiONES 185Generalidades 187Desarrollo de casos en Excel 187

Caso 1 187

Capítulo '12FUNCIONES FINANCiERAS 191Generalidades 193Desarrollo de casos en Excel 193

Caso 1 201Caso 2 202Caso 3 202Caso 4 202Caso 5 203Caso 6 203Caso 7 203Caso 8 203Caso 9 203Caso 10 203Caso 11 208

Capítulo 13FORMULARIOS Y MACROS 219Formularios y controles 221

Controles 222Formato de controles 223Formatos del control Número 224Formatos del botón de opción 224Formatos de la casilla de verificación 225Formatos de la lista y del cuadro combinado 225Formatos de la barra de desplazamiento 226

Macros 227

Grabar una macro .Ejecutar la macro -.Ejemplo de una macro .Guardar un libro con rnacnAsociar las macros a boton

Crear fichas, grupos y comanPrimero: Crear la ficha .Segundo: Crear el grupo .Tercero: Agregar el cornaruReferencias relativas y absiPara cambiar entre referenVer la macro en su editor ..

Capítulo 14MACROS-VBA .Generalidades .Desarrollo de casos en Excel

¿Cómo genero una grabaciCreando macros AutogeneCreando macros manualmComandos de la Ficha Pro~

El Editor de VBA .Ingresar al editor .

Elementos de la interfaz .La barra de herramientas.La ventana de propiedade:El Explorador de ProyectosLa ventana de código .

Administrar módulos .Añadir un nuevo módulo .Introducir un código manual

Guardar código .Quitar un módulo .

Personalizar el editor .Cierre la ventana PropiedadtOcultar la barra de herramie

Ocultar su Explorador .Aplicando una Macro .

Caso 1 .Ingresar al editor de VBA (prCrear una función personallz

Funciones personalizadas.Empleando funciones UDF

Microsoft Visual Basic for A~Objeto Application .Objeto Sheets .Objeto Sheets .Objeto ActiveSheet .Objeto Cells .

.................... 172

.................... 172

.................... 173

.................... 173

.................... 178

.................... 178

.................... 180

.................... 181

.................... 181

.................... 181

.................... 182

.................... 182

.................... 182

.................... 183

.................... 185

.................... 187, 187..................... 187

..................... 191

..................... 193

..................... 193

..................... 201

..................... 202

..................... 202

..................... 202

..................... 203

..................... 203

..................... 203

..................... 203

..................... 203

..................... 203

..................... 208

...................... 219

...................... 221

...................... 222

...................... 223

...................... 224

...................... 224

...................... 225

...................... 225

...................... 226, 227

Grabar una macro 227Ejecutar la macro 228Ejemplo de una macro 229Guardar un libro con macros 230Asociar las macros a botones y formas 231

Crear fichas, grupos y comandos para macros 231Primero: Crear la ficha 232Segundo: Crear el grupo 232Tercero: Agregar el comando 232Referencias relativas y absolutas en una macro 233Para cambiar entre referencias relativas y absolutas 233Ver la macro en su editor. 234

Capítulo 14MACROS-VBA 235Generalidades 237Desarrollo de casos en Excel 237

¿Cómo genero una grabación de macros? 237Creando macros Autogeneradas (grabación de macros) 238Creando macros manualmente 241Comandos de la Ficha Programador 242

El Editor de VBA 243Ingresar al editor 243

Elementos de la interfaz 244La barra de herramientas 244La ventana de propiedades 244El Explorador de Proyectos 245La ventana de código 246

Administrar módulos 247Añadir un nuevo módulo 247Introducir un código manualmente 247

Guardar código 248Quitar un módulo 249

Personalizar el editor 249Cierre la venta na Propiedades 249Ocultar la barra de herramientas 249

Ocultar su Explorador 249Aplicando una Macro 249

Caso 1 250Ingresar al editor de VBA (presionar Alt + Fll) 250Crear una función personalizada 252

Funciones personalizadas 254Empleando funciones UDF 259

Microsoft Visual Basic for Application 261Objeto Application 261Objeto Sheets 262Objeto Sheets 262Objeto ActiveSheet 262Objeto Cells 262

- Objeto Selection 263Objeto CurrentRegion 263Objeto OffSET (fila, columna) 263

Casos aplicativos contables 264Registro de Ventas 264Validación de datos 265Validación de números 265

Mensajes personalizados 265Registro de Compras 266Funciones de búsqueda 267

Practique 268Ingreso de datos 268Hipervínculos 269Liquidación de IGV 270Impuesto a la renta 271

Practique 272Automatizando el ingreso del registro de ventas 273

Planilla de sueldos 275Funciones de texto 275Practique lo aprendido 276

Función Extrae 276Función Hallar 277Casos de aplicación 278

Códigos autogenerados 278Casos de aplicación 278

Funciones de búsqueda 279Funciones de búsqueda 280

Funciones anidadas 281Funciones anidadas 283

Completando la planilla 284Generando boletas de pago 284Obteniendo resumen 285Analizando los datos 286

Microsoft Excel es una apliqmejorar la productividad; esl

En este sentido, el objetivofunciones que se emplean el

El presente libro desarrolla ede tal manera que se vayandesde la creación del Libro I

I

Libro Caja y Bancos, Libro Ifinancieras y el desarrollo dJ

Esperamos que esta publicasobre contabilidad en Excel.