CONSEJOS DE DESARROLLO ÁREA OCCIDENTE

CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS 93 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA Al SECTOR DE GOBIERNOS LOCALES Y

CONSEJOS DE DESARROLLO ÁREA OCCIDENTE

responsabilidad de Secretaría Municipal , siendo ellos los responsables de evidenciar dicho hallazgo.

No. 6 NOG Nombre del Proyecto Deficiencias 7986076 Mejoramiento Calle (s) , Avenida

y Reparaciones de diferentes a. En las Bases de Contratación del Evento no

sectores del Casco Urbano de indicaron el perfil de los miembros titulares y

la Ciudad de Mazatenango , suplentes que deberán integrar la junta

Suchitepéquez respectiva; .

Pruebas de Descargo:

c. En relación a la presente deficiencia los notificados integrantes de la Junta de Cotización y Licitación hacemos de manifiesto que según el artículo 1 O de la Ley de Contrataciones del Estado establece que las juntas de Cotización , licitación o calificación son los únicos órganos competentes para recibir, calificar ofertas y adjudicar el negocio, las decisiones las tomarán por mayoría simple de votos entre sus miembros. Los miembros de junta puedan razonar su voto , por lo tanto la presente deficiencia No Procede y por consiente No debiera de ser acreditada a nuestras personas debido a que es la oficina de Planificación Municipal la Responsable de la elaboración, planificación de los proyectos así como de sus bases, quienes tendrían que haber consignado dicha información la cual se omite ."

Comentario de auditoría

Se confirma el hallazgo para el Alcalde Municipal , Síndico Primero, Síndico Segundo, Concejal Primero, Concejal Segundo, Concejal Te rcero , Concejal Cuarto, Concejal Quinto, Concejal Sexto y Concejal Séptimo, derivado a que no obstante ellos delegan la responsabilidad a los empleados de la Municipalidad, al momento de aprobar un documento deben evaluar el cumpl imiento de la

normativa legal vigente.

Se confrma el hallazgo para los Miembros de la Junta de Cotización y Licitación , derivado a que no se consignó el precio costo oficial de los proyectos, tal y como

se establece en la normativa legal vigente.

Se desvanece el hallazgo para el Director Municipal de Planificación, derivado a que no es el encargado de cargar la información al Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado, y el momento de trasladar la información el Concejo Municipal es el encargado de aprobar o improbar los documentos propuestos.

Este hallazgo fue notificado con el número 11 y corresponde al presente informe al

número 9.

llllfflf ~llil\111 MUMICIPALIDAD DE MAZATEMANGO, SUCHITEPEOUEZ

AUDITORÍA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO PERIODO DEL 01 DE ENERO Al 31 DE DICIEMBRE DE 2018

CONTR~.LORÍA GENERAL DE CUENTAS 84 DIRECCIÓN DE AUDITORIA AL SECTOR DE GOBIERNOS LOCALES Y


Acciones legales Sanción económica de conformidad con Ley de Contrataciones del Estado, Decreto No. 57-92, del Congreso de la República y sus reformas, Artículo 83, para:

Cargo

MIEMBRO DE JUNTA DE LICITACION Y COTIZACION



ALCALDE MUNICIPAL

SINDICO PRIMERO

SINDICO SEGUNDO

CONCEJAL PRIMERO

CONCEJAL SEGUNDO

CONCEJAL TERCERO

CONCEJAL CUARTO

CONCEJAL QUINTO

CONCEJAL SEXTO

CONCEJAL SEPTIMO

Total

Hallazgo No. 1 O

Nombre

GENARO (S.O.N.) GIL VASQUEZ

DARLING AREL Y LOPEZ OCHOA

SILVIA LUCRECIA OCHOA ALCONERO

MANUEL DE JESUS DELGADO SAGARMINAGA

CARLOS EDUARDO ARCHILA DIAZ

FREDY (S.O.N.) RIVERA DEL VALLE

MARLON ORLANDO GOMEZ LOPEZ

JUAN CARLOS MEJICANO PAZ

HUGO ADOLFO LETONA MORATAYA

JOSE MARIO ESTRADA LAVARREDA

BYRON GERARDO COJULUN MENESES

LUIS ALEXANDER GALINDO BATRES

MARLON (S.O.N.) ANTONIO CANO

Incumplimiento a recomendaciones de auditorías anteriores

Condición

Valor en Quetzales

992.29

992.29

992.29

3,109.65

3,109.65

3,109.65

3,109.65

3,109.65

3,109.65

3,109.65

3,109.65

3,109.65

3,109.65

Q. 34,073.37

En el proceso de auditoría , al verificar el cumplimiento de las recomendaciones de la auditoría financiera y de cumplimiento del ejercicio fiscal 2017, se estableció que no se atendieron todas las recomendaciones contenidas en el informe de la Contralo ría General de Cuentas, relacionadas con los hallazgos notificados a los responsables, siendo los siguientes:

Hallazgos Relacionados con el Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables.

Hallazgo No. 3 Incumplimiento a la Ley de Acceso a la Información ªEl Concejo Municipal, debe girar instrucciones al Alcalde Municipal y éste a su vez a la Encargada de la Oficina de Libre Acceso a la Información, para que cumpla con la publicación y actualización de la información en forma oportuna.

Hallazgo No. 8 Proyectos u obras no muestran rótulo que las identifique "El Alcalde Municipal, debe girar instrucciones al Director Municipal de Planificación y Supervisor de Obras, para que se identifiquen los proyectos con los rótulos, conforme a lo que establece la normativa legal vigente.

Estableciéndose que no se publicó el monto total de las dietas pagadas al Concejo Municipal, el sueldo y gastos de representación del Alcalde Municipal, del año 2018, y las obras tampoco fueron identificadas durante el período fiscal 201 8.

IH!liiffillil MUNICIPALIDAD DE MAZATENANGO. SUCHITEPEOUEZ

AUDITORIA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

CO: ITPJ.LORiA GEl·,ER,'.L DE CUENTAS

Criterio

85 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA AL SECTOR DE GOBIERNOS LOCALES Y


El Acuerdo Gubernativo Número 9-2017 , del Presidente de la República , Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas. Artículo 65. Seguim iento a las Recomendaciones de Auditoría , estab lece: "Las

recomendaciones de auditoría, deben ser aplicadas de manera inmediata Y obligatoria por la autoridad administrativa superior de la entidad aud itada; su incumplimiento es objeto de sanción según el artículo 39 de la Ley. El auditor interno de la entidad auditada tendrá diez días hábiles contados a partir del día siguiente de notificada a la autoridad administrativa superior de la entidad auditada, para verificar si se atendieron las recomendaciones, debiendo informar por escrito a la autoridad administrativa superior de la entidad auditada Y a la Contraloría ... "

Causa

El Alcalde Municipal , Encargada de la Oficina de Libre Acceso a la Información, Director Municipal de Planificación , Supervisor de Obras y Auditor Interno, no le dieron seguimiento a las recomendaciones emitidas por la Contraloría General de Cuentas.

Efecto

Riesgo que sigan realizando procedimientos en forma incorrecta, al no observar las recomendaciones , vertidas por la Contraloría General de Cuentas, en los informes de Auditoría Gubernamental.

Recomendación El Concejo Municipal, debe girar instrucciones al Alcalde Municipal, Encargada de la Oficina de Libre Acceso a la Información, Director Municipal de Plan ificación , Supervisor de Obras y Auditor Interno, a f in de que se cumpla con las recomendaciones de las comisiones de auditoria de la Contraloría General de

Cuentas.

Comentario de los responsables

En Nota s/n de fecha 25 de abril de 2019, los señores: Manuel de Jesús Delgado Sagarminaga, Alcalde Municipal; Carlos Eduardo Archila Diaz, Síndico Primero; Fredy (S.O.N.) Rivera del Valle, Síndico Segundo; Marlon Orlando Gomez López, Concejal Primero; Juan Carlos Mejicano Paz, Concejal Segundo; Hugo Adolfo Letona Morataya, Concejal Tercero; José Mario Estrada Lavarreda, Concejal cuarto ; Byron Gerardo Cojulun Meneses, Concejal Quinto; Luis Alexander Galindo Batres, Concejal Sexto; Marlon (S.O.N.) Antonio Cano, Concejal

1111111111111 MUNICIPALIDAO DE MAZATENANGO. SUCHITEPEQUEZ


cc:•JTR;.l.c RIA GENERAL DE CUENTAS 95 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA AL SECTOR DE GOBIERNOS LOCALES Y


Séptimo; manifiestan: "En su oportunidad se envió oficio a la Oficina de Acceso a la Información. Se giró oficio a la Dirección Municipal de Planificación, para que colocara rótulos, se cumplió con ello pero los mismo vecinos se los robaban."

En oficio numero 09/2019 de fecha 26 de abril de 2019, el Licenciado Fernando Aguila r de la Rosa, Auditor Interno, manifiesta: "En el informe de auditoría financiera y de cumplimiento del 01 de enero al 31 de diciembre 2017 se recomendó que el Concejo Municipal, debe girar instrucciones al Alcalde Municipal y éste a su vez a la Encargada de la Oficina de Libre Acceso a la Información, para que cumpla con la publicación y actualización de la información en forma oportuna. Se sancionó económicamente a la Encargada de la Unidad de Libre Acceso a la Información y Alcalde Municipal, en virtud que no se pronunciaron al hallazgo y no presentaron pruebas de descargo. En junio 2018 se publicó en la página Munimazate.gob.gt las planillas de dietas y de sueldos de lo que correspondía al año 2018, no así el de gastos de representación , que según explica la Encargada de la Unidad de Libre Acceso a la Información Pública , que dicha planilla de gastos de representación no es trasladada a esa unidad. Solicitud de Auditoría Interna: Esta Auditoría Interna con base a lo anteriormente expuesto solicita se deje sin efecto el Hallazgo No. 3 .... las publicaciones correspondientes. En el informe de auditoría financiera y de cumplimiento del 01 de enero al 31 de diciembre 2017, se recomendó que el Alcalde Municipal, debe girar instrucciones al Director Municipal de Planificación y Supervisor de Obras, para que se identifiquen los proyectos con los rótulos, conforme a lo que establece la normativa legal vigente. Se sancionó económicamente a Supervisor de Obras y Director Municipal de Planificación, en virtud que nunca instalaron los rótulos que la normativa legal obliga. En comentarios de los responsables manifiestan que si existen los rótulos que identifican las obras porque es un requisito indispensable que el CODEDE, tiene para poder efectuar el primer desembolso de los mismos, indican además-: Que tienen fotografías de los rótulos de los proyectos, desconociendo el porqué la Comisión de Auditoría indica lo contrario. Solicitud de Auditoria Interna: Esta Auditoría Interna con base a lo anteriormente expuesto, solicita se deje sin efecto el hallazgo No. 8, debido a que no existía objeto de verificación de los rótulos que identifican las obras, según manifestaron el Supervisor de Obras y Director Municipal de Planificación , si estaban colocados los rótulos correspondientes en cada obra. Respetuosamente someto a consideración del Equipo de Auditoría de la Contraloría General de Cuentas el presente derecho de defensa para su evaluación y análisis correspondiente, ... "

En oficio s/n de fecha 25 de abril de 2019, la señora Ana Rosalde Med ina Arellano, Encargada de la Unidad de Acceso a la Información Pública, manifiesta: "Para lo cual dejo el enlace para verificar la información, ya que si se encuentran subidas y actualizadas hasta la fecha. Munimazate.gob.gt. ... además imagen física y digital para respaldar lo anteriormente expuesto."

1111~111111111 MUNICIPALIDAD DE MAZATENANGO, SUCHITEPEOUEZ

AUDITORIA FINAl,CIERA Y DE CUMPLIMIENTO PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS 97 DIRECCIÓN OE AUDITORIA AL SECTOR DE GOBIERNOS LOCALES Y

CONSEJOS DE DESARROLLO ÁREA OCCIOEMTE

En oficio número 47-2019/EHTL/supervisión-mazate, el señor Erik Hens Tzicap López, Supervisor de Obras, manifiesta: "1. Hallazgo No. 3 Incumplimiento a la Ley de Acceso a la Información, es de indicarle que dicho hallazgo no me corresponde como Supervisor de Obras Municipales, ya que existe una Encargada de la Oficina de Libre Acceso a la Información, en ningún momento es mi responsabilidad . 2. Con respecto a que no se publicó el monto total de las Dietas pagadas al Concejo Municipal, no es responsabilidad del Supervisor de Obras Municipales, se desconoce por qué el Equipo de Auditoria me notificó este hallazgo. 3. Con respecto al Hallazgo 8 Proyectos u obras no muestran rótulo que las identifique, es de indicarles que desde que se formuló el hallazgo por la Comisión de Auditoria del año pasado, se han tomado cartas en el asunto Y actualmente se ha solicitado la colocación de rótulos que identifiquen las obras que la Municipalidad ejecuta . ... de fotografías de los proyectos donde se demuestra que se ha cumplido con la colocación de los rótulos respectivos. Es de indicar además que existen obras en donde por cuestiones que se escapan de nuestros controles, los rótulos los han quitado y los han utilizado para otros bienestares por parte de algunas personas ajenas. 4 . Por lo indicado anteriormente, NO PROCEDE el hallazgo hacia mi persona como Supervisor de Obras Municipales, porque se ha cumplido con los que corresponde a la colocación de rótulos de identificación de los proyectos y los otros hallazgos se tendrán que solicitar la opinión de las personas responsables de los mismos. Por lo que SOLICITO que el hallazgo indicado quede desvanecido hacia mi persona . .. . toda la documentación de soporte de cada uno de los posibles hallazgos determinados por el Equipo de Auditoria , para que sean analizados y poder comprobar que mi persona no ha tenido ninguna responsabilidad en los mismos."

En oficio número 126-2019/JGLDL/dmp-mazate, el señor José Gabriel Linares De Léon, Director Municipal de Planificación , manifiesta: "1. Hallazgo No. 3 Incumplimiento a la Ley de Acceso a la Información, es de indicarle que dicho hallazgo no me corresponde como Di rector Municipal de Planificacion, ya que existe una Encargada de la Oficina de Libre Acceso a la Información , en ningún momento es mi responsabilidad . 2. Con respecto a que no se publicó el monto total de las Dietas pagadas al Concejo Municipal, no es responsabilidad del la Dirección Municipal de Planificación, se desconoce por qué el Equipo de Auditoria me notificó este hallazgo. 3. Con respecto al Hallazgo 8 Proyectos u obras no muestran rótulo que las identifique, es de indicarles que desde que se formuló el hallazgo por la Comisión de Auditoria del año pasado, se han tomado cartas en el

asunto y actualmente se ha solicitado la colocación de rótulos que identifiquen las obras que la Municipalidad ejecuta. Se .. . de fotografías de los proyectos donde se

demuestra que se ha cumplido con la colocación de los rótulos respectivos. Es de indicar además que existen obras en donde por cuestiones que se escapan de nuestros controles, los rótulos los han quitado y los han util izado para otros

llll!llillllll MUNICIPALIDAD DE MAZATENANGO, SUCHITEPEQUEZ

AUDITORÍA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIEIHO PERIODO DEL 01 DE El<ERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

COI-JTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 98 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA AL SECTOR DE GOBIERNOS LOCALES Y


bienestares por parte de algunas personas ajenas. 4. Por lo indicado anteriormente, NO PROCEDE el hallazgo hacia mi persona como Director Municipal de Planificación, porque se ha cumplido con los que corresponde a la colocación de rótulos de identificación de los proyectos y los otros hallazgos se tendrán que solicitar la opinión de las personas responsables de los mismos. Por lo que SOLICITO que el hallazgo indicado quede desvanecido hacia mi persona . .. . toda la documentación de soporte de cada uno de los posibles hallazgos determinados por el Equipo de Auditoria , para que sean analizados y poder comprobar que mi persona no ha tenido ninguna responsabilidad en los mismos."

Comentario de auditoría Se Confirma el hallazgo para la Encargada de la Unidad de Acceso a la Información Pública, derivado a que no obstante a la fecha de discusión de hallazgos la información ya se encontraba actualizada, y en el momento de verificación en el proceso de la presente auditoría no se encontraba en el portal de la Municipalidad.

Se Confirma el hallazgo para el Auditor Interno, derivado a que no veló por que se cumpliera con publicar toda la información en el portal de la Municipalidad.

Se desvanece el hallazgo para el Supervisor de Obras, derivado a que en las pruebas de descargo se demuestra que se dio seguim iento a las recomendaciones de auditorías anteriores.

Se desvanece el hallazgo para el Director Municipal de Planificación, derivado a que en las pruebas de descargo se demuestra que se dio seguimiento a las recomendaciones de auditorías anteriores.

Se desvanece el hallazgo para los miembros del Concejo Municipal, toda vez que los mismos giraron instrucciones al personal a su cargo para que cumplieran con las recomendaciones de la Contraloría General de Cuentas.

Este hallazgo fue notificado con el número 12 y corresponde al presente informe al número 1 O.

Acciones legales

Sanción económica de conformidad con el Decreto 31-2002, del Congreso de la República, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, reformada por el Decreto 13-2013; artículo 39, Numeral 2, para:

Cargo

AUDITOR INTERNO

1111~111111111

Nombre

CARLOS FERNANDO AGUILAR DE LA ROSA

MUNICIPALIDAD DE MAZATENANGO, SUCHITEPEQUEZ AUDITORÍA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO

PERÍODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

Valor en Quetzales

1,068.53

89 DIRECCIÓN DE AUDITORIA AL SECTOR DE GOBIERNOS LOCALES Y


c.'< U .'<S"'.C."- DE u-, :_, -.;1c ~D DE ;.ccESO A LA INFORMACION =...i 2_1e,.;

letal

ANA ROSALDE MEDINA ARELLANO

9. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA ANTERIOR

1,3 1B.53

a. 2,387.06

Se dio seguImIento a las recomendaciones de la aud ito ría anterior

correspondientes al eJercicio fiscal 2017, con el objeto de verificar su cumplimiento

e implementación por parte de las personas responsables, estableciéndose que no

se le dio cumpl1m1ento ni se implementaron las mismas en su total idad .

MUNICIPALIDAD DE MAZATENANGO, SUCt-llTEPEOUEZ AUDITORÍA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO

PERÍODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS 100 DIRECCIÓN DE AUDITORIA AL SECTOR DE GOBIERNOS LOCALES Y


1 O. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO

El (Los) funcionario (s) y empleado (s) responsable (s) de las deficiencias encontradas, se incluyen en el (los) hallazgo (s) formulado (s), en el apartado correspondiente de este informe, así mismo a continuación se detalla el nombre y cargo de las personas responsables de la entidad durante el período auditado.

No.NOMBRE

1 MANUEL DE JESUS DELGADO SAGARMINAGA

2 CARLOS EDUARDO ARCHILA DIAZ

3 FREDY (S.O.N) RIVERA DEL VALLE

4 MARLON ORLANDO GOMEZ LOPEZ

5 JUAN CARLOS MEJICANO PAZ

6 HUGO ADOLFO LETONA MORATAYA

7 JOSE MARIO ESTRADA LAVARREDA

CARGO

ALCALDE MUNICIPAL

SINDICO PRIMERO

SINDICO SEGUNDO

CONCEJAL PRIMERO

CONCEJAL SEGUNDO

CONCEJAL TERCERO

CONCEJAL CUARTO

8 BYRON GERARDO COJULUN MENESES CONCEJAL QUINTO

9 LUIS ALEXANDER GALINDO BATRES CONCEJAL SEXTO

10 MARLON (S.O.N) ANTONIO CANO CONCEJAL SEPTIMO

PERÍODO

01/01 /2018 • 31/12/2018

01/01/2018 • 31 /12/2018

01/01/2018 • 31/12/2018

01 /01/2018 • 31/12/2018

01/01/2018 • 31/12/2018

01/01/201 8 - 31/12/201 8

01/01/2018 • 31 /12/2018

01/01/2018 • 31 /12/201 8

01 /01/201 8 • 31 /12/2018

01 /01/2018 • 31/12/2018 11 JOSE PABLO RODAS MORALES

12 YOLANDA ESTER GORDILLO DIAZ SECRETARIO MUNICIPAL 01/01 /2018 • 31/12/2018

1111 ffilii!II III

DIRECTORA DE ADMINISTRACION FINANCIERA INTEGRADA 01 /01 /2018 • 31/12/2018 MUNICIPAL

MUl<ICIPALIDAO DE MAZATENANGO SUCHITEPEOUEZ AUDITORIA FINANCIERA Y DE CUMPLIMiENiO

PERÍODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE D!CIEl.<BRE DE 2018

CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS 101

11. EQUIPO DE AUDITORÍA

Área financiera y cumplimiento

PE!lf( , ~ ~ ~ '-' AUDtT0/1 g ~ GUBERNAMENTAL ~ c.,;,~~

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DIRECCIÓN DE AUDITORIA AL SECTOR DE GOBIERNOS LOCALES Y CONSEJOS DE OESARROLLO ÁREA OCCIDENTE

Coordinador Gubernamental

De conformidad con lo establecido en el Decreto No. 31-2002, del Congreso de la República , Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, artículo 29, los auditores gubernamentales nombrados son los responsables del contenido y efectos legales del presente informe, la Directora y Subdirector únicamente firman en constancia de haber conocido el contenido del mismo.

1111 ffif ~l!III III MUNICIPALIDAD DE MAZA TE NANGO SUCHITEPEQUEZ


CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 102 DIRECCIÓN DE AUDITORIA AL SECTOR DE GOBIERNOS LOCALES Y


INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

Visión de la entidad auditada

Ser una municipalidad enfocada en promover el desarrollo integral de Mazatenango, con una gestión eficiente, transparente y participativa, con el fin de generar obras de infraestructura, servicios comunales y desarrollo social, en armonía con las comunidades.

Misión de la entidad auditada

Somos una entidad autónoma enfocada en brindar servicios de calidad con transparencia y tecnología en beneficio del ciudadano mazateco, logrando el progreso integral de nuestro municipio a través de una gestión de servicio, compromiso y desarrollo.

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