CONJUNTO PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H. COMPONENTE …

CONJUNTO PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H.

N.I.T. 830.010.367-1

N.I.T 830.038.621-1

Carrera 13 A No. 28 – 38 Tel. 3114536865

Bogotá D.C.


COMPONENTE MANZANA 4 - PANORAMA

N.I.T. 830.010.367-1

INFORMES FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE 2020

COMPARATIVOS CON DICIEMBRE 2019


N.I.T. 830.010.367-1

N.I.T 830.038.621-1

Carrera 13 A No. 28 – 38 Tel. 3114536865

Bogotá D.C.

EFECTIVO Y EQUIVALENTE 243.589.294 387.272.792 58,99

CAJA 1.020.000 1.020.000 0,00

FONDOS EN BANCOS CTAS CORRIENTES 86.737.146 1.024.032 -98,82

FONDOS EN BANCO CTAS AHORRO 121.432.862 290.104.585 138,90

FONDO DE IMPREVISTOS 34.399.286 95.124.176 176,53

CDT PANORAMA BANCO FALABELLA 3 - 35.140.000 100,00

DEUDORES COMERCIALES Y OTRA 325.233.455 275.781.338 -15,21

COPROPIEDAD 215.522.597 197.970.076 -8,14

AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 3.826.921 3.826.921 0,00

INGRESOS POR COBRAR 7.202.003 10.451.097 45,11

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 8.891.994 7.336.997 -17,49

DEUDORES VARIOS (RENDICION CUENTAS SEPHORIZ) 526.909.960 485.851.364 -7,79

PROVISIONES DE CARTERA (437.120.020) (429.655.118) -1,71

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 1.754.011 1.397.287 -20,34

EQUIPOS DE OFICINA 898.200 1.598.100 77,92

EQUIPO DE COMPUTACION Y Y

COMPUTACION1.783.600 2.233.500 25,22

DEPRECIACION ACUMULADA (927.789) (2.434.313) 162,38

GASTOS PAGADOS POR - - 0,00

TOTAL ACTIVO 570.576.760 699.591.417 22,61

PASIVO

CUENTAS POR PAGAR 138.565.684 109.415.307 -21,04

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 130.188.392 107.395.368 -17,51

RETENCION EN LA FUENTE 6.682.948 1.198.587 -82,06

RETENCION ICA 1.694.344 821.352 -51,52

PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 7 29.938.839 15.230.260 -49,13

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 8 45.720.515 145.313.174 217,83

DIFERIDOS INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 22.519.293 26.489.825 17,63

OTROS PASIVOS INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 9 183.835.934 56.105.380 -69,48

TOTAL PASIVO 420.580.265 352.553.946 -16,17

PATRIMONIO

RESERVAS 70.272.860 61.899.719 -11,92

RESULTADOS DEL EJERCICIO 168.442.063 206.346.759 22,50

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (118.344.937) 49.164.485 -141,54

AJUSTES NIIF 29.626.508 29.626.508 0,00

TOTAL PATRIMONIO 149.996.494 347.037.471 131,36

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 570.576.760 699.591.417 22,61

INGRESOS OPERACIONALES 10 2.274.080.371 2.240.910.616 -1,46

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 2.274.080.371 2.240.910.616 -1,46

HONORARIOS 1.545.983 - -100,00

IMPUESTOS 2.643.341 1.677.197 -36,55

CONTRUIBUCIONES Y AFILIACIONES 72.591.588 103.983.176 43,24

SEGUROS 104.222.576 97.214.314 -6,72

SERVICIOS 1.318.891.184 1.270.540.757 -3,67

GASTOS LEGALES 942.086 3.228.298 242,68

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 276.152.672 159.365.471 -42,29

ADECUACION E INSTALACIONES 107.306.832 84.859.425 -20,92

DEPRECIACIONES 927.789 1.506.524 62,38

DIVERSOS 430.089.274 553.705.592 28,74

PROVISIONES 22.786.832 44.941.293 97,22

TOTAL GASTOS Y COSTOS DE OPERACIÓN 2.338.100.157 2.321.022.046 -0,73

UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL 40.882.205 (80.111.430) -295,96

RENDIMINIENTOS FINANCIEROS 2.713.574 1.449.633 -46,58

ALQUILERES Y COMPENSACIONES 273.637.747 173.622.854 -36,55

INDEMNIZACIONES POR SINIESTROS 930.034 4.204.884 352,12

INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 28.448.304 168.442.063 492,10

INGRESOS DIVERSOS 39.584 435.166 999,35

INGRESOS NO OPERACIONALES 305.769.243 348.154.599 13,86

FINANCIEROS 23.830.398 11.906.688 -50,04

GASTOS EXTRAORDINARIOS 8.199.405 20.089.354 145,01

GASTOS DIVERSOS 23.299.440 24.664.368 5,86

GASTOS NO OPERACIONALES 55.329.243 56.660.410 2,41

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 17.978.150 5.036.000 -71,99

EXCEDENTE Y/O DEFICIT 168.442.063 206.346.759 22,50

2

4

5

6

11

12

VAR. %

PARQUE CENTRAL BAVARIA PH MANZANA 4 PANORAMA

NIT. 830.010.367

INFORMES FINANCIEROS

A DICIEMBRE 31 DE 2020

( EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS )

DICIEMBRE 2020 CUENTA DICIEMBRE 2019 NOTA


N.I.T. 830.010.367-1

N.I.T 830.038.621-1

Carrera 13 A No. 28 – 38 Tel. 3114536865

Bogotá D.C.


COMPONENTE MANZANA 4 - PANORAMA

N.I.T. 830.010.367-1

NOTAS A LOS INFORMES FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE 2020

COMPARATIVAS CON DICIEMBRE 2019


N.I.T. 830.010.367-1

N.I.T 830.038.621-1

Carrera 13 A No. 28 – 38 Tel. 3114536865

Bogotá D.C.

INFORME FINANCIERO CORTE DICIEMBRE 31 DE 2020

JUNTA DE PROPIETARIOS DEL PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H

COMPONENTE MANZANA 4 PANORAMA

NIT 830.010.367-1

NOTA 1

ENTE ECONOMICO

Parque Central Bavaria – propiedad horizontal es una entidad clasificada por la DIAN en régimen ordinario del

impuesto sobre la renta y complementarios, regida por la Ley 675 del 3 de agosto de 2001, identificada con NIT

830.010.367-1 por medio de la cual se expide el régimen de propiedad horizontal, con domicilio en la ciudad de

Bogotá, cuyo reglamento y constitución se protocolizo mediante escritura pública.

El movimiento contable de enero 1 al 31 de diciembre de 2020, así como las cifras presentadas en los Estados

Financieros de Parque Central Bavaria P.H. NIT. 830.010.367-1, incluye el movimiento contable del Componente

Manzana Uno, Manzana Tres Edificio Museo, Manzana Cuatro Panorama, Edificio Cavas, edificio Falcas, al

igual que el movimiento parcial de los componentes Manzana Dos que incluye el componente y los

Parqueaderos Públicos.

OBJETO

Su principal objeto es administrar correcta y eficazmente los bienes y servicios comunes, mejorar los asuntos de

interés común de los propietarios de bienes privados, cumplir y hacer cumplir la ley junto al reglamento de

propiedad horizontal; por consiguiente, estas actividades no abarcan las simple administración de los bienes

comunes si no también su explotación económica, con el fin de obtener recursos que se destinen al pago de los

gastos comunes, desarrollando actividades propias de su objeto y actuando en forma consecuente a su

naturaliza de entidad sin ánimo de lucro.

POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Los Estados Financieros del Parque Central Bavaria P.H. NIT. 830.010.367-1 por los Ejercicios Económicos

2015, 2016 y 2017, no se encuentran certificados ni dictaminados e igualmente para dichos periodos la

Copropiedad se encontraba en transición hacia Normas Internacionales de Información Financiera NIIF Pymes.

Los Estados Financieros del Parque Central Bavaria P.H. NIT. 830.010.367-1 para los Ejercicios Económicos de

los años 2018 y 2019, se encuentran aprobados, certificados y dictaminados respectivamente.

Los Estados Financieros del Parque Central Bavaria P.H. NIT. 830.010.367-1 por el Ejercicio Económico 2020

han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en

Colombia (NCIF), establecidas en la Ley1314 de 2009, para preparadores de la información financiera

pertenecientes al Grupo 2 reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 modificado por el

Decreto 2496 de 2015. Las NCIF se basan en la Norma Internacional de Información Financiera (NIIF) para

pequeñas y mediana entidades (PYMES) en Colombia – NIIF para las pymes, emitida por el Consejo de Normas

Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board – IASB); la norma de base

correspondiente a la traducida al español y emitida al 31 de diciembre de 2009 por el IASB.

Parque Central Bavaria P.H., debe preparar los estados financieros de acuerdo con las normas legales vigentes,

y divulgarlos en forma oportuna, de tal manera que reflejen fielmente su situación financiera, económica y

satisfagan, por tanto, las necesidades de los usuarios.


N.I.T. 830.010.367-1

N.I.T 830.038.621-1

Carrera 13 A No. 28 – 38 Tel. 3114536865

Bogotá D.C.

Los estados financieros han sido preparados al cierre de un periodo año 2020 para ser conocidos por los

usuarios, con el ánimo principal de satisfacer el interés común del público en evaluar la capacidad de Parque

Central Bavaria P.H., para generar flujos favorables de fondos. Para ambos propósitos se prepararon los

siguientes estados financieros:

a. Estado de situación financiera.

b. Estado de resultados integral y otro resultado integral (Estado de Resultados)

c. Estado de flujo de efectivo.

d. Estado de cambios en el patrimonio.

e. Notas a los estados financieros.

Parque Central Bavaria P.H., ha adoptado las Normas Internacionales de Información Financiera a partir del 1 de

enero de 2016, por lo cual la fecha de transición a esta norma ha sido el 1 de enero de 2015. Hasta el año 2014,

los estados financieros se preparaban de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en

Colombia y demás normas impartidas.

La frecuencia con la que se expondrá la información financiera será anual (enero a diciembre) con el fin de dar a

conocer el estado en que se encuentra la Copropiedad y así tomar decisiones oportunas que redunden en el

fortalecimiento de esta.

Los activos, pasivos, patrimonio, ingresos recibidos para terceros fueron incorporados en la información

financiera en la medida en que cumplieron las definiciones y los criterios de reconocimiento previstos para tales

elementos en el marco conceptual de las NIIF.

Sobre el componente Panorama la administración saliente en el año 2015 Sephoriz Ltda, no hizo entrega de la

contabilidad con sus soportes a 31 de agosto de 2015 (fecha de entrega) e igualmente no entregó libros oficiales

de contabilidad (mayor y balances, diario e inventario y balances), con los soportes de total de la Copropiedad

Parque Central Bavaria P.H Nit. 830.010.367-1, por lo que los saldos con los que se inicia el movimiento

contable por el ejercicio económico año 2016 del componente Panorama se soporta la operación parcial recibida

en su momento y actualmente controladas por la administración vigente Gestión De Activos Inmobiliarios con

corte a 31 de diciembre de 2020.

Para el componente Panorama – manzana cuatro la información se encuentra registrada con corte a 31 de

diciembre de 2020 que incluye los gastos generales por el porcentaje de participación del 28.24% esto de

acuerdo con el módulo de contribución que le corresponden como esta establecido en el reglamento de

propiedad horizontal del Parque Central Bavaria P.H.

La información que se revela en los estados financieros correspondiente al periodo comprendido entre el 1 de

enero al 31 de diciembre de 2020 realizando la comparación vertical con el año 2019.

Es de aclarar que los números de notas a los respectivos informes se asignan al ejercicio económico del año

2020.

RECURSOS PATRIMONIALES

Están conformados por los ingresos provenientes de expensas comunes ordinarias y extraordinarias, intereses,

fondo de imprevistos, parqueaderos, zonas comunes, y demás ingresos, adquiridos lícitamente para el

cumplimento de su objeto.


N.I.T. 830.010.367-1

N.I.T 830.038.621-1

Carrera 13 A No. 28 – 38 Tel. 3114536865

Bogotá D.C.

MATERIALIDAD E IMPORTANCIA RELATIVA

La información es material y por ello es relevante, si su omisión o su presentación errónea pueden influir en las

decisiones económicas que los usuarios tomen a partir de los estados financieros. la materialidad (importancia

relativa) depende de la cuantía de la partida o del error juzgados en las circunstancias particulares de la omisión

o de la presentación errónea.

RELEVANCIA

La información proporcionada en los estados financieros debe ser relevante para las necesidades de toma de

decisiones de los usuarios. La información tiene la cualidad de relevancia cuando puede ejercer influencia sobre

las decisiones económicas de quienes la utilizan, ayudándoles a evaluar sucesos pasados, presentes o futuros,

o bien a confirmar o corregir evaluaciones realizadas con anterioridad.

COMPARABILIDAD

PARQUE CENTRAL BAVARIA PH debe comparar los estados financieros de la entidad a lo largo del tiempo

para identificar las tendencias de su situación financiera y su rendimiento financiero. Además, los usuarios deben

estar informados de las políticas contables empleadas en la preparación de los estados financieros, de cualquier

cambio habido en dichas políticas y de los efectos de estos cambios.

NOTA 2

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata a 31 de diciembre de 2020 para atender

las necesidades de funcionamiento, se encuentran discriminadas en caja y bancos del componente; las cuentas

se encuentran debidamente conciliadas con los extractos bancarios y no existe ninguna restricción sobre las

mismas.

Las fuentes de ingresos del disponible son las siguientes:

a. Por recaudo de las cuentas por cobrar de expensas comunes ordinarias y fondo de imprevistos.

b. Por recaudo de las cuentas por cobrar de cuotas extraordinarias.

c. Por recaudo de las cuentas por cobrar de ingresos causados por el uso de zonas comunes.

Fondo para Imprevistos: Esta cuenta la constituyen el Fondo de imprevistos y/o otros fondos para

contingencias que constituyan los componentes, corresponde a los recursos depositados en cuentas de fácil

liquidez, en cumplimiento de lo ordenado en el artículo 35 de la Ley 675 de 2001, equivalente al 1% del

presupuesto anual de gastos comunes y estos tiene como finalidad garantizar los recursos necesarios en el

momento en que se incurra en situaciones no presupuestadas que impliquen la disposición de recursos

adicionales a los recursos recaudados en las cuotas ordinarias de administración.

DISPONIBLE 2020 2019

Efectivo Y Equivalente 387.272.792 243.589.294

Caja 1.020.000 1.020.000

Fondos En Bancos Ctas Corrientes 1.024.032 86.737.146

Fondos En Bancos Ctas Ahorros 290.104.585 121.432.862

Fondo de Imprevistos 95.124.176 34.399.286


N.I.T. 830.010.367-1

N.I.T 830.038.621-1

Carrera 13 A No. 28 – 38 Tel. 3114536865

Bogotá D.C.

NOTA 3

ACTIVOS FINANCIEROS

Corresponde a los fondos monetizados por concepto de destinación para obra arreglos Fachada componente

panorama, el cual fue aperturado en el mes de noviembre en el banco Falabella S.A con un CDT trimestral a

nombre de Parque Central Bavaria P.H

Concepto 2020 2019

Certificado (CDT) 35.140.000 0

NOTA 4

DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Comprende los instrumentos financieros denominados cuentas por cobrar que se originan en diversas fuentes, cobro de las expensas comunes ordinarias y extraordinarias, otras provienen del cobro de intereses de mora, multas o sanciones, otras provienen del uso de zonas comunes. A los copropietarios mensualmente se les facturan, las expensas de cada inmueble, las cuales se registran como ingresos producto de las operaciones de la copropiedad. Sobre los saldos de cartera de cada inmueble las cuentas por cobrar se medirán al costo histórico y se registrara por el valor expresado en la cuenta de cobro, al monto de la transacción que se encuentren con más de treinta días de vencidos se les practica un interés bancario corriente aprobado por las normas legales vigentes.

Concepto 2020 2019

Cuentas Por Cobrar Comerciales 275.781.338 325.233.455

Copropietarios 197.970.076 215.522.597

Avances Y Anticipos Entregados 3.826.921 3.826.921

Ingresos Por Cobrar 10.451.097 7.202.003

Anticipo De Impuestos 7.336.997 8.891.994

Deudores Varios 485.851.364 526.909.960

Provisiones (429.655.118) (437.120.020)

Anticipos y avances: Estos Anticipos corresponden a los dineros que se entregan a contratistas por efectos de

honorarios, mantenimientos y/o reparaciones. Estos dineros se legalizan contra la factura en el mes siguiente de

su realización, el saldo correspondiente pertenece al proveedor miami System el cual viene como saldo de años

anteriores, este pendiente por definir.

Ingresos por cobrar: Estas partidas corresponden a los otros ingresos que percibe la copropiedad por reintegro

de costos de servicios de áreas comunes.

CARTERA

Durante el año 2020 se realizó gestión de cartera depurando la cuenta de consignaciones por identificar y de

esta manera disminuyendo la cartera que traía el componente de años anteriores, se efectuaron acuerdos de

pago, y después de realizar gestión de cobro prejuridico se enviaron inmuebles de los que no se obtuvo

respuesta a cobro jurídico.


N.I.T. 830.010.367-1

N.I.T 830.038.621-1

Carrera 13 A No. 28 – 38 Tel. 3114536865

Bogotá D.C.

Política Cartera NIIF

Acorde a la política aprobada inicialmente en la implementación de las NIIF se genera deterioro de cartera anual

con las siguientes bandas de tiempo y porcentajes

0 - 30 días 31 a 60 días 61 a 91 días 91 a 120 días 121 ó mas

0% 20% 30% 50% 100%

Después de evaluar la política anterior se evidencia la necesidad de modificarla lo anterior debido a que no

aplicaban al comportamiento de la cartera de una propiedad horizontal, mediante acta de consejo general se

aprueba la aplicación de la nueva política descrita a continuación:

“Cuando no se tenga certeza de poder recuperar una cuenta por cobrar debe establecerse una cuenta que

muestre el deterioro (provisión) que disminuya las respectivas cuentas por cobrar. Las cuentas por cobrar de

propietarios por cuotas de administración, intereses, sanciones y otras que sean inferiores a 360 días se

provisionan al 5%; las que superan los 360 días de vencida se provisionan al 10%; las que superan los 720 días

el 15%; y las que superan los 1080 días el 20%.”

Concepto 0-30 31-60 61-90 91-120 121-360 MAS DE 360 TOTAL

Total cuota de admon apto 19.247.429,00 9.159.000,00 7.017.792,00 4.498.500,00 23.368.406,00 60.268.079,00 123.559.206,00

Total Retroactivo admon apto - - - - - 833.614,00 833.614,00

Total cuota de admon ofi 6.824.500,00 2.263.173,72 1.169.100,00 578.500,00 513.641,00 - 11.348.914,72

Total cuota de admon gara 4.531.832,00 2.496.359,00 1.528.765,00 948.246,00 5.048.900,00 2.896.800,00 17.450.902,00

Total Retroactivo admon gara - - - - - 269.620,00 269.620,00

Total cuota de admon locales 3.133.699,91 2.690.900,00 1.734.520,00 1.110.900,00 7.486.640,00 890.100,00 17.046.759,91

Total Retroactivo admon locales - - - - - 30.150,00 30.150,00

total compartido admon - - - - 4.419.217,00 15.424.460,00 19.843.677,00

Total Retroactivo admon compartido - - - - - 451.454,00 451.454,00

total cuota extraordinaria - - 7.376.100,00 7.376.100,00

total honorarios abogado 1.105.380,00 - - - - - 1.105.380,00

total sancion asamblea - - - - - 650.008,00 650.008,00

total intereses de mora admon apto 1.828.700,00 1.667.722,00 1.524.500,00 1.443.500,00 6.997.400,00 29.671.814,00 43.133.636,00

total intereses de mora admon ofi 82.400,00 45.100,00 16.400,00 - - - 143.900,00

total intereses de mora admon gara 235.000,00 194.100,00 163.500,00 141.700,00 441.000,00 249.400,00 1.424.700,00

total intereses de mora admon locales 254.900,00 210.100,00 177.700,00 157.200,00 310.200,00 80.300,00 1.190.400,00

total compartido intereses de mora - - - - 1.162.800,00 1.168.600,00 2.331.400,00

total intereses cuota extra 133.700,00 136.300,00 138.100,00 140.100,00 589.700,00 3.427.800,00 4.565.700,00

total iinstalacion citofonos - - 100.000,00 - - - 100.000,00

total areas comunes - gimnasio - baños - - - - 1.000.000,00 - 1.000.000,00

total alquiler salones 929.959,00 929.959,00 - - - 3.383.978,00 5.243.896,00

total parqueaderos publicos 3.921.846,00 - - 104.810,00 180.545,39 - 4.207.201,39

anticipo cuotas admon ofi 419.988,00- 40,00- - - 1.472.800,00- 242.002,00- 2.134.830,00-

anticipo cuotas admon locales 1.090.358,40- 150.300,00- - - 97.400,00- - 1.338.058,40-

anticipo cuotas admon gara 935.670,00- 577.297,00- 1.275.900,00- 705.800,00- 548.780,00- 27.654,00- 4.071.101,00-

anticipo cuotas extraordinaria - - - - - 1.169,00- 1.169,00-

anticipo cuotas admon compartido - - - - 484.844,00- - 484.844,00-

anticipo cuotas admon aptos 7.580.751,00- 2.819.000,00- 55.100,00- - 1.378.002,00- 5.836,00- 11.838.689,00-

TOTAL CARTERA 32.202.578,51 16.246.076,72 12.239.377,00 8.417.656,00 47.536.623,39 126.795.616,00 243.437.927,62

PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H. MANZANA 4 PANORAMA

REPORTE DE CARTERA POR CONCEPTO CON CORTE.

31/12/2020


N.I.T. 830.010.367-1

N.I.T 830.038.621-1

Carrera 13 A No. 28 – 38 Tel. 3114536865

Bogotá D.C.

DEUDORES VARIOS

Rendición de cuentas: Esta cuenta presenta registros y movimientos a partir de septiembre del año 2015 y

surge de la reclasificación de saldos iniciales de agosto de 2015 de la cuenta denominada ASOCIADAS, cifras

que no entrego detalle la anterior administración SEPHORIZ LTDA se clasifican en:

a. Cartera: Se reflejan los registros efectuados por deudas de cartera de periodos anteriores a agosto 31

de 2015, existiendo un incremento y/o variación en estas cifras para el año 2018 ya que se cancela una

sanción y un impuesto correspondiente a la renta del año 2015 y al IVA año 2015.

b. Proveedores: Se refleja registros de los pagos en los diferentes componentes correspondientes a

saldos pendientes a proveedores, los cuales no venían constituidos en los saldos iniciales del año 2015

y que en los periodos anteriores se han cumplido con las obligaciones contractuales correspondientes.

c. Impuestos: se refleja valor de saldo inicial pendiente por aclarar en impuestos del año 2015.

d. Componentes: Se refleja saldos iniciales de cuenta 2015 por cobrar entre componentes.

e. Otras cuentas por cobrar: refleja registros por partidas por reclasificaciones cuenta de saldos iniciales

de agosto 2015 y movimientos de cheques girados por la empresa Sephoriz Ltda según extractos

bancarios y cobrados después del 31 de agosto de 2015 sin tener detalle de los beneficiarios.

Otros deudores:

a) Derechos Litigiosos: Registros generados por embargos a las cuentas bancarias por procesos jurídicos:

cuenta bancaria 001300490002000150410 $133.560.589 embargo por el Juzgado 27 en el proceso

jurídico de la empresa Sephoriz Ltda.

b) Componente vigencia actual: Se presentan prestamos entre componentes dadas las circunstancias de

flujo de efectivo y reembolso de costos y gastos generales del Parque Central Bavaria que luego se

redistribuyen por componentes de acuerdo a los porcentajes establecidos generando su respectiva

cuenta por cobrar, para el año 2020 se realiza la cancelación de estas deudas entre componente.

c) Otros; Se constituyeron saldos iniciales y otras partidas que entre componentes están pendientes por

reintegrar por concepto de préstamos iniciales de 2015 y movimiento 2018.

d) Costos y Gastos Administracion: Cuenta puente donde se registran los traslados de flujo de efectivo

entre componentes y traslados a componente centralizado para pagos desde central y realizar un solo

pago a proveedores de Parque Central Bavaria, esta por el manejo de cada contabilidad por

componentes separados.

2020 2019

Rendición De Cuentas Sephoriz 139.689.231 139.689.231

Cartera 14.811.508 14.811.508

Proveedores 10.521.900 10.521.900

Impuestos 46.065.416 46.065.416

Componentes 46.821.540 46.821.540

Cxc Otras 21.468.867 21.468.867

Otros Deudores – Derechos litigiosos 346.162.133 387.220.730


N.I.T. 830.010.367-1

N.I.T 830.038.621-1

Carrera 13 A No. 28 – 38 Tel. 3114536865

Bogotá D.C.

NOTA 5

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Las propiedades, planta y equipo se registran al costo de adquisición, el cual incluye además de los costos y

gastos directos, la adecuación y puesta en condiciones de funcionamiento activo.

Está pendiente por realizar el avaluó técnico de la copropiedad correspondiente para efectuar la transición a NIIF

y verificar que los elementos registrados en el Balance estén en uso en la copropiedad. Además, como no se

entregaron datos históricos de estos elementos en saldos iniciales no se ha podido establecer los débitos

cuadrados de depreciación para restablecer su vida útil.

2020 2019

Propiedades Planta Y Equipo 1.397.287 1.754.011

Muebles y Enceres 1.598.100 898.200

Equipo de Computación 2.233.500 1.783.600

Depreciación Acumulada (2.434.313) (927.789)

Acorde a las políticas NIIF se reconocerá como propiedad, planta y equipo los activos que tengan un costo neto

superior a 50 UVT y la depreciación de los activos fijos se medirá por el método de línea recta de acuerdo a las

siguientes estimaciones:

Tipo De Activo Vida Útil (Años) Salvamento

Equipo De Oficina 7 1%

Equipo De Computación Y Comunicación 3 1%

Flota Y Equipo De Transporte 10 1%

Maquinaria 20 1%

NOTA 6

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Corresponde a las obligaciones a favor de terceros originadas con la prestación de servicios recibidos y/o la

compra de bienes al cierre del ejercicio contable, para el normal funcionamiento de la operación del componente

panorama – manzana cuatro de acuerdo al presupuesto aprobado por la asamblea general.

El saldo de las cuentas por pagar a corte 31 de diciembre de 2020 está conformado así:

Cuentas Por Pagar 2020 2019

Costos y Gastos Por Pagar 109.415.307 138.565.684

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

Los costos por pagar comprenden todas las obligaciones corrientes en las cuales la copropiedad debe cancelar

para cubrir sus mantenimientos y prestaciones de servicios; además de la constitución de las cuentas por pagar

de saldos iniciales que hasta la fecha los proveedores no han reclamado.


N.I.T. 830.010.367-1

N.I.T 830.038.621-1

Carrera 13 A No. 28 – 38 Tel. 3114536865

Bogotá D.C.

Costos Y Gastos 2020 2019

Servicios Técnicos 49.371.867 45.887.372

Servicios De Mantenimiento 21.131.245 0

Servicios Públicos 297.480 0

Otros Costos Por Pagar 36.594.776 84.301.020

Total 107.395.368 130.188.392

NOTA 7

IMPUESTOS POR PAGAR

Corresponden a las partidas por concepto de impuestos para cancelar a la Dian, teniendo en cuenta la

respectiva liquidación y normas aplicables al tema tributario.

Obligaciones Tributarias: La Copropiedad es agente retenedor por renta IVA e industria y comercio, razón por la

cual efectúa las respectivas retenciones en el momento del pago o abono en cuenta, sobre los distintos

conceptos de retención. En lo referente a los ingresos gravados con los impuestos nacionales y distritales, es

contribuyente de orden nacional y distrital y está obligado a cumplir las obligaciones tributarias, de impuesto

sobre las ventas, de impuesto de Industria y Comercio, y renta por los ingresos gravados y renta gravada

respectiva. Además, se cumple con la obligación de presentación de información exógena nacional y distrital.

Las retenciones en la fuente por pagar comprenden los importes recaudados por el edifico a los terceros sujetos

pasivos del impuesto de retención en la fuente. Se cumple mensualmente y dentro de los plazos establecidos

por la DIAN con la presentación pago de la declaración.

Impuestos Por Pagar 2020 2019

Retención en la Fuente 1.198.587 6.682.948

Retención de Ica 821.352 1.694.344

Iva Por Pagar 8.517.063 19.667.498

NOTA 8

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

a. Mantenimiento y Reparaciones: Provisión de costos y gastos de contratos que corresponden a la

vigencia del año 2020 y su ejecución se proyectó para finalizarla en el transcurso del año 2021.

b. Aportes a la Corporación: Son las provisiones aprobadas por presupuesto efectuadas a la Corporación

Parque Central Bavaria, para el año 2020 estas fueron aprobadas para cancelación total.

c. Honorarios: Corresponden a Provisiones con vigencia de años anteriores por procesos jurídicos.

Pasivos Estimados 2020 2019

Honorarios 3.576.000 6.147.440

Servicio De Energía - Gas 0 13.014.690

Servicio De Acueducto - Teléfono 0 3.772.966

Aporte Corporación 0 22.785.418

Mantenimiento y reparaciones 141.737.174 0

Total 145.313.174 45.720.514


N.I.T. 830.010.367-1

N.I.T 830.038.621-1

Carrera 13 A No. 28 – 38 Tel. 3114536865

Bogotá D.C.

NOTAS 9

OTROS PASIVOS

Ingresos recibidos por anticipado: son todas las cuotas de administración y otras cuotas de diferentes

conceptos que algunos propietarios consignan por anticipado.

Ingresos Diferidos 2020 2019

Ingresos Recibidos Por Anticipado 26.489.825 22.519.293

Ingresos recibidos para terceros: Corresponde a las partidas apropiadas por concepto de cuotas

extraordinarias aprobadas en cada componente con destinación específica, durante la vigencia del año 2020 no

se efectuaron cobro por concepto de cuotas extraordinarias para el componente panorama.

Otros Pasivos 2020 2019

Ingresos Recibidos Para Terceros 56.105.380 183.835.934

NOTA 10

INGRESOS

Los ingresos de la Copropiedad están integrados por las cuotas de administración con las cuales contribuyen los copropietarios residentes o arrendatarios para sufragar las expensas necesarias, a través de cuotas ordinarias o extraordinarias, al igual que los que se obtengan por la explotación económica de los bienes comunes. El retardo en el cumplimiento del pago de expensas causara Intereses de mora; La Copropiedad reconocerá los intereses en las cuentas de resultados siempre y cuando sea clara su cuantía y cobrabilidad, considerando el tiempo, el capital u la tasa máxima legalmente aplicable y establecida por la asamblea de copropietarios. Debido a la emergencia sanitaria presentada durante el año 2020 - COVID19, no se genera cobro de intereses moratorios durante los meses de abril, mayo y junio y el Descuento por pronto pago del 10% para el componente panorama – manzana cuatro el cual se aplica por pagos realizados hasta el día 15 de cada mes por la emergencia sanitaria se extendió para pagos realizados durante todo el mes y se mantuvo desde el mes de abril hasta el cierre de diciembre 2020.

Ingresos Operacionales 2020 2019

Cuotas Administración 2.417.940.618 2.404.835.146

Interés De Mora Cuotas Admón. 29.252.800 40.600.498

Sanciones y Multas de asamblea 0 20.738.268

Interés de Mora Cuotas Extraordinarias 1.963.163 5.452.190

Descuentos (208.245.965) (197.545.732)

Total 2.240.910.616 2.274.080.371


N.I.T. 830.010.367-1

N.I.T 830.038.621-1

Carrera 13 A No. 28 – 38 Tel. 3114536865

Bogotá D.C.

NOTA 11

INGRESOS NO OPERACIONALES

Los ingresos no operacionales de alquileres y compensaciones de la copropiedad están integrados por la

explotación económica de los bienes comunes.

El valor de Ejercicios anteriores - nivelación flujo de efectivo corresponde a los valores aprobados por la junta de

propietarios del año 2018.

Debido a la emergencia sanitaria presentada durante el año 2020 - COVID19, se presento en el componente

panorama – manzana cuatro una disminución notoria en los ingresos por concepto de Parqueaderos Públicos,

ya que durante este periodo se disminuyo el flujo de vehículos particulares que hicieron uso del parqueadero

publico por cerramiento, por cuarentenas y por teletrabajo de la mayoría de empresas.

Los Ingresos de Ejercicios anteriores corresponden al traslado del resultado del ejercicio contable – traslado de

excedentes del año 2019.

Ingresos No Operacionales 2020 2019

Rendimientos Financieros 1.449.633 2.713.574

Alquiler Salones – Auditorios 88.039.337 99.588.212

Zonas Comunes 0 38.784.378

Parqueadero 63.627.004 112.334.890

Gimnasio 0 471.339

Baños 17.567.673 16.680.218

Tarjetas Aproximación 3.022.695 5.540.318

Otros ingresos 400.000 0

Lavandería 966.144 238.392

Indemnizaciones 4.204.884 930.034

Ejerce. Anteriores 168.442.063 28.448.304

Ingresos Diversos 435.166 39.584

Total 348.154.599 305.769.243

NOTA 12

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

Corresponde a gastos operacionales ocasionados en el desarrollo normal de la operación y están orientados a la

planeación, organización y administración de la ejecución presupuestal aprobada por la asamblea general de

copropietarios en las actividades operativas de la copropiedad.

La Copropiedad reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos teniendo en

cuenta el periodo contable incluyen erogaciones causadas a favor tercero directamente relacionados con la

Copropiedad.


N.I.T. 830.010.367-1

N.I.T 830.038.621-1

Carrera 13 A No. 28 – 38 Tel. 3114536865

Bogotá D.C.

Debido a la emergencia sanitaria presentada durante el año 2020 - COVID19, se evidencian una disminución en

los gastos ejecutados ya que no se realizaron todos los servicios, mantenimientos, obras que estaban

presupuestadas para realizar durante la vigencia del año 2020, adicional se obtuvieron algunos descuentos de

proveedores recurrentes que prestan sus servicios en el componente panorama – manzana cuatro y algunas

disminuciones en los gastos de servicios públicos zonas comunes debido a la no utilización de estos en la

misma proporción..

Es importante destacar dentro de los rubros más representativos se detalla así:

Concepto 2020 2019

Honorarios 0 1.545.983

Impuestos 1.677.197 2.643.341

Contribución y Afiliaciones 103.983.176 72.591.588

Seguro (Póliza Áreas Comunes) 97.214.314 104.222.576

Servicios 1.270.540.756 1.318.891.184

Gastos Legales 3.228.298 942.086

Mantenimiento y Reparaciones 159.365.471 276.152.672

Adecuaciones e Instalaciones 84.859.425 107.306.832

Depreciaciones 1.506.524 927.789

Diversos 553.705.592 430.089.274

Provisiones 44.941.293 22.786.832

Total 2.321.022.043 2.338.100.157

CONJUNTO PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H. COMPONENTE …

Documents

Transcript of CONJUNTO PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H. COMPONENTE …