Concentrados JECA S.a. Feria Cientifica

MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICA

DIRECCIÓN REGIONAL EDUCTAIVA DE PURISCAL

CIRCUITO 06

COLEGIO TÉCNICO PROFESIONAL DE TURRUBARES

FERIA CIENTÍFICA 2013

PROYECTO DE INVESTIGACIÓN CIENTÍFICA

ESTUDIO ACERCA DE LA IMPLEMENTACIÓN DE UNA PLANTA DE CONCENTRADOS EN SAN PABLO DE TURRUBARES

Estudiantes de décimo año: Erick Siles Pérez

Daniel Monge Bermúdez

TUTORA

LIC. ANDREA JIMÉNEZ ZÚÑIGA

MENTOR

EUGENIO GUTÉRREZ MORA

Director administrativo Concentrados La Granja

Año 2013

2

RESUMEN EJECUTIVO

El estudio será efectuado en la zona de San Pablo de Turrubares y

consta de la investigación para la implementación de una fábrica de

alimentos balanceados para animales como cerdos, vacas, toros, pollos

de engorde, gallinas ponedora incluyendo cada una de sus fases de

crecimiento.

El principal objetivo es Investigar acerca de la implementación de

una fábrica de alimentos balanceados para animales de granja en la

zona de San Pablo de Turrubares, mediante la realización de un estudio

de mercado para determinar adecuadamente la demanda de

concentrados en la zona.

Dentro de las ventajas que se lograron identificar se encuentran el

amplio mercado que existe en la zona de Turrubares; por otro lado, el

productor no deberá invertir en el transporte ya que, debido a la

ubicación geográfica, siendo mucho más accesible el producto para el

cliente.

En cuanto a las proyecciones económicas y financieras la mejor

opción es trabajar con el Banco Nacional con un préstamo de

165.000.000,00 millones de colones al 12,50% de financiamiento con

una garantía fiduciaria. Con este préstamo se puede comprar las

materias primas, un camión ISUZU para el transporte, la construcción de

la fábrica, entre otras cosas. Se proyecta que la ganancia de esta fábrica

es a partir del tercer año, presentando un VAN de ₵ 27 276 882,68, un

TIR de 37,84%, un B/C de 1,2 y con una tasa de descuento de 25%, lo

cual demuestra que el proyecto es productivo y viable.

3

Tabla de contenidoRESUMEN EJECUTIVO.........................................................................................................................2

1. JUSTIFICACIÓN...........................................................................................................................5

2. OBJETIVOS..................................................................................................................................6

2.1 Objetivo general......................................................................................................................6

2.2 Objetivos específicos................................................................................................................6

3. PROBLEMA.................................................................................................................................7

3.1 Variables...................................................................................................................................7

4. MARCO TEÓRICO............................................................................................................................8

4.1 El cantón de Turrubares...........................................................................................................8

4.2 Alimentación animal...............................................................................................................10

4.2.1 El Alimento y sus componentes.......................................................................................12

4.3 Estudio de mercado................................................................................................................13

4.3.1 Tamaño del mercado.......................................................................................................14

4.3.2 Estructura del mercado...................................................................................................14

4.3.3 Encuestas.........................................................................................................................15

4.4. Análisis Técnico.....................................................................................................................16

4.5 Estudio Económico - Financiero.............................................................................................18

5. METODOLOGÍA.........................................................................................................................19

5.1 Materiales..............................................................................................................................19

5.2 Métodos.................................................................................................................................19

5.2.1 Primera fase....................................................................................................................19

5.2.2 Segunda fase...................................................................................................................19

5.3 Población de estudio..............................................................................................................20

6 PRESENTACIÓN, DISCUSIÓN E INTERPRETACIÓN DE LOS RESULTADOS........................................21

6.1 Estudio de mercado................................................................................................................21

6.1.1 Precios.............................................................................................................................27

6.2 Estudio Técnico......................................................................................................................29

6.2.1. Procesos.........................................................................................................................29

6.2.3 Proveeduría.....................................................................................................................31

4

6.2.4 Recursos..........................................................................................................................33

6.2.5 Personal...........................................................................................................................35

6.3 Estudio Económico.................................................................................................................36

6.3.1 Ingresos...........................................................................................................................36

6.3.3 Margen de Ganancia.......................................................................................................43

6.3.2 Costos y Gastos...............................................................................................................44

6.3.3 Presupuesto de Operación..................................................................................................46

6.4 Estudio Financiero..................................................................................................................49

7. CONCLUSIONES........................................................................................................................51

8. RECOMENDACIONES................................................................................................................52

9. BIBLIOGRAFÍA...........................................................................................................................53

ANEXOS............................................................................................................................................54

Anexo 1. Encuesta........................................................................................................................54

5

1. JUSTIFICACIÓN

La zona de Turrubares ha tenido grandes problemas de desarrollo

a largo de los años, lo cual ha derivado que los productores pecuarios

tengan que salir a comprar sus insumos a lugares como Puriscal y

Orotina. Teniendo en cuenta que el rubro de alimentación es el rubro de

mayor gasto dentro del presupuesto y que el costo de transporte del

mismo aumenta hasta en un 15% el costo del mismo, es que este

estudio pretende colaborar con este sector del cantón, proporcionando

la opción de un alimento de alta calidad a un precio competitivo dentro

del mercado y de más fácil acceso para el productor.

Al mismo tiempo se pretende incentivar a pequeños productores

que de una forma u otra les asusta llegar a invertir en un proyecto por la

simple razón de no llegar a tener ganancias por los altos costos de

producción y la poca asesoría técnica; proporcionando, sin costo extra

para el productor, asesoramiento técnico y veterinario que de otra forma

los pequeños y medianos productores se les dificulta obtener por el alto

costo que esto implica.

La zona de Turrubares es una zona de alta producción pecuaria de

medianos y pequeños productores y se ha visto altamente afecta por la

subida en los precios de los insumos utilizados en la producción, lo cual

proporciona un mercado suficiente para poder implementar una fábrica

de concentrados; además la ubicación geográfica de emplazamiento

proporciona más accesibilidad del producto para el cliente.

En cuanto a las proyecciones económicas y financieras se proyecta

que la ganancia de esta fábrica es a partir del tercer año, presentando

un VAN de ₵ 27 276 882,68, un TIR de 37,84%, un B/C de 1,2 y con una

tasa de descuento de 25%, lo cual demuestra que el proyecto es

productivo y viable.

6

2. OBJETIVOS

2.1 Objetivo general

Investigar acerca de la implementación de una fábrica de alimentos

balanceados para animales de granja (vacas, cerdos y aves de corral) en

la zona de San Pablo de Turrubares, mediante la elaboración de un

estudio de mercado, un estudio técnico y un estudio económico y

financiero.

2.2 Objetivos específicos

Determinar el mercado de alimentos balanceados para

animales de granja en San Pablo de Turrubares.

Desarrollar un estudio técnico de la actividad.

Determinar los costos y beneficios que se pueden tener de

esta actividad, para la valoración de la viabilidad del

proyecto.

7

3. PROBLEMA

¿Cuál es la viabilidad económica, social y ambiental de una implementación de una planta de concentrados para animales de granja en San Pablo de Turrubares?

3.1 Variables

Estudio de mercado.

Estudio técnico.

Estudio económico y financiero.

8

4. MARCO TEÓRICO

4.1 El cantón de Turrubares

En la ilustración siguiente se observa la distribución geográfica del

cantón de Turrubares.

Además, sus datos de ubicación son los siguientes:

9

Latitud 9'55N

Longitud 84'25O

Altitud San Pablo (cabecera) 350msnm

Distancia 63km de San José

Superficie 416 km²

De acuerdo con el IFAM (2008) Turrubares fue creado, como

cantón XVI de la Provincia de San José, el 30 de julio de 1920. En la

administración de Don Julio Acosta García (1920-1924). Ocupa una

superficie de 415,29 Km2. Tiene 5 distritos: San Pablo, San Pedro, San

Juan de Mata, San Luis y Carara. Es una zona agrícola y ganadera, en la

cual, durante la última década se han desarrollado una importante

cantidad de iniciativas privadas de turismo ecológico y naturalista, de

capital nacional y extranjero. Además, presenta la siguiente proyección

de habitantes.

Cuadro 1. PROYECCIONES SOBRE POBLACIÓN EN EL CANTÓN DE

TURRUBARES.

DISTRITOS DEL CANTON DE TURRUBARES

CANTIDAD DE HABITANTES

2009 2010 2011 2012 2013Total de habitantes 4 695 4 638 4 596 4 545 4 500San Pablo 1189 1136 1167 1114 1142San Pedro 479 473 469 464 459San Juan de Mata 916 904 897 887 878San Luis 439 441 423 432 414Carara 1672 1684 1640 1650 1607

Fuente: Datos del INEC.

Dentro de las principales fuentes de empleo del cantón se

encuentran las siguientes:

Agricultura

Ganadería

Comercio rural

Turismo

10

4.2 Alimentación animal

De acuerdo con nutricionzootecnia.wordpress.com (2010) dentro

de la producción de especies animales con interés zootécnico, existen

cuatro pilares básicos sobre los que se fundamenta el éxito de toda

empresa pecuaria. Estos factores son la genética animal, las

instalaciones (incluido el manejo), la salud y la nutrición. Los cuatro

factores están entrelazados y se unen para generar una sinergia que se

refleja en los índices productivos de nuestros animales, dentro de estos

cuatro factores la nutrición animal es el factor que más costos

económicos tiene para los productores, alrededor del 80% de los costos

de producción vienen de los alimentos.

El objetivo de la alimentación de los animales es determinar la

combinación óptima de los ingredientes disponibles para formar

raciones que cumplan determinadas condiciones; condiciones que

suelen ser diferentes dependiendo del animal de que se trate. Así, en el

caso de animales de producción es fundamental que la ración

proporcione al animal todos los nutrientes que necesita para conseguir

un máximo rendimiento productivo en cuanto a cantidad y calidad de los

productos, su costo sea el más bajo posible y prevenga la aparición de

trastornos digestivos o metabólicos. En el caso de animales de compañía

no suele ser especialmente importante el costo de la alimentación, por

lo que el objetivo básico de la ración es la prevención (y a veces el

tratamiento) de trastornos para conseguir la mayor longevidad y

bienestar del animal (nutricionzootecnia.wordpress.com, 2010)

Según scribd.com las raciones de los animales se calculan combinando alimentos para conseguir un determinado aporte de nutrientes y la información necesaria está recopilada en las tablas de composición de alimentos y las tablas de necesidades de nutrientes o de requerimientos nutricionales de los animales (http://es.scribd.com/doc/85273680/Tema-Introduccion-e-importancia-de-la-Alimentacion-Animal)

La cadena productiva de los alimentos concentrados o

balanceados para animales hace parte de la cadena agroindustrial de

11

cereales forrajeros, los cuales están asociados a fuentes de energía

como el maíz amarillo, sorgo y arroz. Dentro de la estructura productiva,

los alimentos balanceados son productos intermedios que sirven de

puente entre varios sectores agrícolas, como por ejemplo las semillas

oleaginosas, cereales y cárnicas. En el sector de concentrados para

animales existen tres tipos de líneas de productos. En primera instancia

se encuentra la línea de productos para animales de granja,

principalmente para aves de corral; en segundo lugar está la línea para

animales domésticos, como los perros y los gatos; y por último la línea

para otros animales, como por ejemplo para el ganado porcino y vacuno,

además de peces ornamentales. Las dos últimas líneas de producto

tienen márgenes de ganancia más altos, dado que la ganancia marginal

del pollo es baja (http://es.scribd.com/doc/51406127/CONCENTRADOS-

PARA-ANIMALES)

De acuerdo con la FAO (2013) un programa de alimentación

animal se debe enfocar en un mejoramiento continuo de las condiciones

de los animales, que satisfaga sus requerimientos nutricionales (en

cantidad y calidad) y les permita un buen desempeño, lo cual se

evidencia en los parámetros productivos y reproductivos (peso al

nacimiento, peso al destete, ganancia de peso, producción de leche e

intervalo entre partos), como también en la salud y el bienestar del hato.

El uso de complementos o suplementos alimentarios debe ser

acorde con la explotación, el tipo de animales, las edades y los estados

fisiológicos, así como también de fácil manejo, que recuperen el saber

local de la cultura campesina y que impliquen una mínima o nula

dependencia de insumos y recursos externos al pequeño productor y su

explotación. Por eso la introducción de tecnologías BPA debe ser de fácil

desempeño y apropiación, procurando la valoración del contexto, la

cultura y la economía campesinas (FAO, 2013)

12

4.2.1 El Alimento y sus componentes

4.2.1.1. Proteínas

Las proteínas forman todos los tejidos del cuerpo tanto de seres

humanos como de animales. Por ejemplo: el corazón, los músculos, la

sangre, el hígado, etc. Los tejidos de los órganos están formados por las

células, que también son proteína, por eso es importante comer

alimentos que contengan proteína durante toda la vida.

En la naturaleza existen dos tipos de proteínas, una de origen

animal como la harina de carne y harina de pescado que son de muy

buena calidad. Y otras de origen vegetal como el frijol silvestre, ajonjolí,

que también son de muy buena calidad.

(http://es.scribd.com/doc/54449960/Manual-de-nutricion-animal)

4.2.1.2 Carbohidratos

Los carbohidratos producen energía y son los que dan fuerza al

organismo. Los carbohidratos los encontramos en: Camote, Yuca, Ñame,

Maíz, Calabaza, Plátano, Caña de azúcar.

(http://es.scribd.com/doc/54449960/Manual-de-nutricion-animal9

4.2.1.3 Grasas

Las grasas al igual que los carbohidratos producen energía, pero

además ayudan a conservar el calor del organismo. En el ajonjolí

encontramos grasas.


http://es.scribd.com/doc/54449960/Manual-de-nutricion-animal



13

4.2.1.4 Vitaminas y Minerales

Estos nutrientes son necesarios para el buen funcionamiento del

organismo, aunque se necesitan en cantidades muy pequeñas, deben

consumirse, pues de no hacerlo el organismo funciona mal y puede

enfermar. Existen varios tipos de vitaminas y llevan nombres de letras

Los minerales por su parte ayudan a la formación de huesos y

dientes. Los nombres de algunos minerales son Calcio, Fósforo, Hierro,

Cloro, Sodio. Y se encuentran en todos los alimentos.


4.3 Estudio de mercado

De acuerdo con la Universidad Técnica de Manabí (2010) con el

estudio del mercado tratamos de averiguar la respuesta del mercado

ante un producto o servicio, con el fin de plantear la estrategia

comercial más adecuada. El mercado se puede entender como un lugar

donde se realizan intercambios, pero en este caso, desde una óptica

comercial, utilizaremos este término como el conjunto de compradores y

vendedores de un producto o servicio.

Para empezar es necesario aclarar algunos términos o conceptos

importantes por su frecuente uso en estudios de mercado:

• Necesidad: Insatisfacción producida por no tener algo.

• Demanda: Cantidad de producto que los compradores están

dispuestos a adquirir a un determinado precio.

• Oferta: Cantidad de producto que los vendedores están dispuestos a

ofrecer a un determinado precio.

• Intercambio: Obtención de algo deseado, que pertenece a otra

persona, a cambio de algo que ella desea.


14

• Mercado: Se puede entender como el lugar donde se realizan

intercambios, pero en nuestro caso utilizaremos este término como el

conjunto de compradores y vendedores de un producto.

• Marketing: Es la actividad humana dirigida a satisfacer las

necesidades y deseos de las personas mediante procesos de

intercambio. Dentro de la empresa, el marketing es el conjunto de

técnicas destinadas a conocer el entorno de la empresa y a identificar

las oportunidades que este ofrece a las mismas.

(Universidad Técnica de Manabí, 2010)

4.3.1 Tamaño del mercado

De acuerdo con la Universidad Técnica de Manabí (2010) el

tamaño del mercado de un producto es la cantidad vendida durante un

periodo determinado en un área geográfica concreta, medida en

unidades físicas o económicas. Esta definición se corresponde con lo que

se llama mercado actual.

4.3.2 Estructura del mercado

La empresa ha de orientar las acciones comerciales hacia los

posibles compradores. Para que estas acciones tengan una eficacia

máxima, habrá que conocer a los posibles compradores y dirigirse a

ellos de la manera más directa posible. El mercado meta está

compuesto por el grupo de compradores potenciales que se intenta

convertir en clientes (Universidad Técnica de Manabí, 2010)

De acuerdo con la Universidad Técnica de Manabí (2010) para

determinar el mercado meta de la empresa es necesario realizar de

antemano una segmentación del mercado, que consiste en dividir el

mercado en grupos de compradores con características similares. A cada

uno de estos grupos se les denomina segmento de mercado. La

segmentación se puede hacer según diferentes criterios:

• Geográficos: barrio, localidad, provincia, zonas cálidas o frías, etc.

• Demográficos: edad, sexo, etc.

15

• Personales: estilo de vida, profesión, ingresos, cultura, etc.

• Familiares: tamaño y estructura de las familias, situación, etc.

• Psicológicos: motivaciones de compra, actitud ante el producto, etc.

• Conductuales: fidelidad a un producto o marca, regularidad de

compra, etc.

4.3.3 Encuestas

De acuerdo con la Universidad Alfonso El Sabio (2013) Existen

diferentes tipos de encuestas, aunque las más usuales son las adhoc o a

medida, y las omnibus, que son encuestas genéricas entre cuyos datos

podemos encontrar buena parte de las respuestas que buscamos.

4.3.3.1 Elección de la Muestra

Las claves del procedimiento para realizar una encuesta de calidad

que nos proporcione datos fiables, están en la correcta elección de la

muestra y en el diseño del cuestionario.

Las muestras deben ser de un tamaño suficiente para que las

consideremos significativas, esto es, para que realmente sean

representativas del grupo al que queremos estudiar. Pero para que sean

eficaces, los elementos de la muestra deben estar escogidos

aleatoriamente, o sea, al azar dentro de dicho grupo. Para ello se utilizan

una serie de métodos que varían dependiendo del tamaño, de la

duración, del grupo que queramos sondear y de otros factores

(Universidad Alfonso El Sabio, 2013)

4.3.3.2 Diseño del cuestionario

En el diseño del cuestionario intervienen expertos que analizan la

información que se desea obtener y seguidamente elaboran un

cuestionario que consiga averiguar la verdad a base de una serie de

preguntas concretas y bien dirigidas. Para conseguirlo se sigue una serie

de métodos con diferentes tipos de preguntas, abiertas, cerradas, de

16

opción, con preguntas filtro de verificación cada cierto tiempo, etc

(Universidad Alfonso El Sabio, 2013).

4.3.3.3 Ejecución de la encuesta

Hay que buscar el momento y el lugar adecuados para poder

entrevistar con la mayor eficacia posible a los individuos escogidos al

azar, y esto no es tan sencillo como parece. Además se deben recorrer

diferentes lugares (Universidad Alfonso El Sabio, 2013).

4.3.3.4 Tabulación de datos

Los resultados se introducen en un ordenador y se obtienen

resultados globales significativos, mediante técnicas estadísticas, es

decir, mediante medias aritméticas, desviaciones típicas, correlaciones,

análisis de contingencias y otros parámetros de medición que requieren

complejos cálculos. Finalmente se procede a presentar los datos de

forma legible, es decir, mediante índices, gráficos, tablas, y otros

elementos auxiliares que permitan interpretar con facilidad al

destinatario del estudio los resultados de la información obtenida

(Universidad Alfonso El Sabio, 2013)

4.4. Análisis Técnico

Barca (2011) menciona que los objetivos del análisis técnico-

operativo de un proyecto son los siguientes:

• Verificar la posibilidad técnica de la fabricación del producto que se

pretende.

• Analizar y determinar el tamaño, la localización, los equipos, las

instalaciones y la organización óptimos requeridos para realizar la

producción.

En resumen, se pretende resolver las preguntas referentes a

dónde, cuanto, cuando, cómo y con que producir lo que se desea, por lo

que el aspecto técnico-operativo de un proyecto comprende todo

17

aquello que tenga relación con el funcionamiento y la operatividad del

propio proyecto (Barca, 2011)

Además de definir el tamaño de un proyecto de la manera

descrita, en otro tipo de aplicaciones existen diferentes indicadores

indirectos, como el monto de la inversión, el monto de ocupación

efectiva de mana de obra, o algún otro de sus efectos sobre la economía

(Barca, 2011).

De acuerdo con Barca (2011) todo proceso productivo conlleva

una tecnología que viene a ser la descripción detallada, paso a paso, de

operaciones individuales, que, de llevarse a cabo, permiten la

elaboración de un artículo con especificaciones precisas. De lo anterior

se puede deducir que la siguiente etapa, indispensable para determinar

y optimizar la capacidad de una planta, es conocer al detalle la

tecnología que se empleara. Después de esto se entra a un proceso

interactivo donde intervienen, al menos, los siguientes factores:

1. La cantidad que se desea producir, la cual, a su vez, depende de la

demanda potencial que se calculó en el estudio de mercado y de la

disponibilidad de dinero. Además, determina en gran medida el proceso

de manufactura a seleccionar.

2. La intensidad en el uso de la mano de obra que se quiera adoptar:

procesos automatizados, semiautomatizados o con abundante mano de

obra en las operaciones. Esta decisión también depende, en buena

medida, del dinero disponible, ya que un proceso totalmente

automatizado requiere una mayor inversión.

3. La cantidad de tumos de trabajo. Puede ser un solo turno de trabajo

con una duración de diez horas, dos tumos con una duracion de nueve

horas, tres turnos diarios de ocho horas, o cualquier otra variante.

4. La optimización física de la distribución del equipo de producción

dentro de la planta. Mientras mas distancia recorra el material, ya sea

como materia prima, producto en proceso o producto terminado, la

productividad disminuirá.

18

4.5 Estudio Económico - Financiero

De acuerdo con la Universidad Autónoma de México (2013) l

estudio económico financiero conforma la tercera etapa de los proyectos

de inversión, en el que figura de manera sistemática y ordenada la

información de carácter monetario, en resultado a la investigación y

análisis efectuado en la etapa anterior - Estudio Técnico- ; que será de

gran utilidad en la evaluación de la rentabilidad económica del proyecto.

Este estudio en especial, comprende el monto de los recursos

económicos necesarios que implica la realización del proyecto previo a

su puesta en marcha, así como la determinación del costo total

requerido en su periodo de operación.

19

5. METODOLOGÍA

5.1 Materiales

Para esa investigación es necesario utilizar servicios de transporte,

internet, computadora y papelería.

5.2 Métodos

La metodología utilizar en el presente estudio consta de dos fases

principales.

5.2.1 Primera faseEn un inicio se traza el marco general del proyecto dónde se

escogen las variables a estudiar, las cuales son: estudio de mercado,

estudio técnico y el estudio económico y financiero. De estas variables

se determina que se necesita realizar una encuesta a los productores

pecuarios de la zona.

La encuesta como tal se observa en el anexo 1, y para su

aplicación se determina que la muestra va a ser de 20 productores con

un margen del 95%. Además se procede a realizar una visita y una

entrevista a los personeros de Concentrados la Granja en Jaris de Mora,

así como búsqueda de información bibliográfica e internet.

5.2.2 Segunda faseEn la segunda fase del estudio se realiza el análisis de los datos

obtenidos con la encuesta y se procede a elaborar cada uno de los

estudios para poder determinar la viabilidad del proyecto.

5.3 Población de estudio

20

La población de este estudio se enfoca en los productores

pecuarios de la zona de San Pablo, San Pedro, y San Luis de Turrubares,

además de la zona de Purires. Estos son medianos y pequeños

productores de cerdos, aves de corral y ganado de doble propósito, así

como de los pequeños comercializadores de concentrados.

21

6 PRESENTACIÓN, DISCUSIÓN E INTERPRETACIÓN DE LOS RESULTADOS

6.1 Estudio de mercado

La zona de San Pablo de Turrubares y alrededores presenta gran

cantidad de productores activos de cerdos, ganado, pollos de engorde,

gallinas ponedoras y necesitan alimentar a sus animales a un bajo costo

ya que el precio varía de un lugar a otro por el trasporte.

El volumen de producto de esta zona es muy elevado, se podría

considerar que la demanda por semana en estas zonas es de más de mil

quintales, durante todas las épocas del año, de acuerdo con los datos

obtenidos de una encuesta realizada por los integrantes de la empresa,

la cual se puede observar en el anexo 1.

Con la encuesta realizada se determinan, tal y como se observa en

el gráfico 1, que el 86% del total de concentrado que consume en la

zona de Turrubares corresponde a los productores de cerdos, y en un

segundo lugar en demanda de concentrado lo ocupan los productores de

ganado. Esta gran diferencia se da debido a que en el caso de los

ganaderos, estos tienen la opción de otro tipo de alimentación como lo

es el pastoreo, utilizando el concentrado como un suplemento

alimenticio; situación que no ocurre en el caso de los cerdos, donde el

concentrado es la principal fuete alimenticia en los sistemas

productivos.

En el caso de las gallinas ponedoras y pollos de engorde, la

demanda es baja ya que son sistemas productivos orientados hacia la

22

supervivencia, dónde su producción se basa en el consumo familiar de

carne y huevos.

86%

7%

4%4%

Distribución de concentrado por tipo de animal

Cerdos Ganado Gallina ponedora Pollo de engorde

Gráfico 1. Distribución de concentrado por tipo de animal.

De la misma encuesta se deriva que el grueso de los productores

hacia los cuales va dirigido el producto se encuentra en la zona de San

Pablo y Poró, lo cual es una gran ventaja para la empresa ya que la

planta procesadora de concentrados se va a ubicar en la comunidad de

San Pablo.

23

45%

40%

5%10%

Distribución Geográfica de los ProductoresPoró San Pablo San Pedro San Francisco

Gráfico 2. Distribución geográfica de los productores.

En la tabla 1 se realiza la caracterización del consumidor.

24

Tabla 1. Caracterización del consumidor.

Nombre

productor

Tipo de animal

a producir

Demanda

semanalLocalización

Rafael Agüero Cerdos 400 quintales Poró

Ricardo Jiménez Cerdos 200 quintales San Pablo

Manuel

Charpantier

Cerdos 200 quintales San Pedro

Lizbeth Guevara

Bermúdez

Cerdos 25 quintales Poró

Lizbeth Guevara

Bermúdez

Ganado 25 quintales Poró

Denis Hernández Cerdos 5 quintales Poró

Familia Monge Gallinas

ponedoras

2 quintal Poró

Geovany Mora Ganado 2 quintales Poró

Geovany Mora Cerdos 3 quintales Poró

Julia agüero Gallinas

ponedoras

10 quintales Poró

Pulpería don

William

Venta de

concentrado

para cerdo

25 quintales San Pablo

Pulpería don

William

Venta de

concentrado

para gallinas

ponedoras


Pulpería don

William

Venta de

concentrado

para pollos de

engorde


Pulpería don

William

Venta de

concentrado


25

para ganado

Eladio Siles Gallinas

ponedoras

1 quintal San Francisco

Productores de

San francisco

Turrubares

Pollos de

engorde

7 quintales San Francisco

Mario Masis ganado 5 quintales San Pablo

Donald Agüero ganado 1 quintal Poró

Marcos ganado 8 quintales San Pablo

Marcos Pollos de

engorde


Las empresas que tienen presencia en la zona son

ALMOSI

Alimentos El Rey

Alimentos La Soya

Alimentos Aguilar y Solís

Concentrados La Granja

Estas empresas, a excepción de Concentrados La Granja, no

poseen plantas procesadoras en la zona de influencia directa del

proyecto, sin embargo si poseen un amplio sistema de distribución

utilizando a otras empresas par la venta de sus productos, tales el caso

de CoopePuriscal, Agrocomercial (Macho Cruz), entre otras. Además,

cuentan con presencia a nivel nacional y poseen el respaldo de las

empresas bajo las cuales nacieron, tal es el caso de PIPASA y Dos Pinos.

Poseen una fuerte presencia de vendedores a lo largo de país,

además de varios incentivos promocionales hacia el consumidor de su

producto. Tienen la ventaja de que, al ser productores de cantidades

grandes de concentrados pueden realizar cambios en los precios

tendiendo a bajar por temporadas sin ver afectado su margen de

ganancia.

26

En el caso de Concentrados La Granja, esta es una mediana

empresa que se ubica en la zona de Jaris, a unos 10 minutos de Santiago

de Puriscal. Esta es una empresa que nace de la asociación de los

Hermanos Ávalos cuya principal actividad comercial es la producción de

pollos de engorde y huevos, y de la cual se deriva la producción de

concentrados para bajar sus propios costos de producción. A diferencia

de las demás empresas del mercado, Concentrados la Granja basa su

estrategia comercial en la calidad del producto y su realimentación

constante por parte del productor, con el cual tratan de tener una

estrecha relación. Los dueños de esta empresa son personas con una

amplia visión de trabajo y dispuestos a colaborar en todo momento,

razón por la cual se trabajará bajo la consigna de una alianza

estratégica.

A nivel general el alimento que ofrecen en la empresas es de

buena calidad, y con presentaciones en sacos de 23 Kg a 46 Kg. Estas

empresas utilizan un canal de distribución corto o largo ya que es más

factible su distribución a todos los consumidores.

En el gráfico 3 se presenta el promedio de costo de los

concentrados de las empresas.

27

ALMOSI

Alimentos La Soya

Aguilar y Solís

14000

14750

13500

Promedio de costo de los concentrados en colones

Gráfico 3. Promedio de costo de los concentrados de las empresas

La planta de concentrados deberá estar situada en el centro de

San Pablo de Turrubares, el cual es un lugar estratégico para la

comercialización de este tipo producto, debido a varias razones, entre

las cuales sobresale la cantidad de actividades pecuarias que se

realizan, se puede realizar visitas a las fincas, tanto para promocionar el

concentrado como para dar un seguimiento al productor del uso del

producto.

6.1.1 Precios

Los precios actuales del producto en estas zonas varían según la

fábrica de concentrados de que lo distribuye a así como el trasporte que

conlleva desplazarse desde la fábrica hasta el lugar de destino, los

precios aproximados del producto en Puriscal se representaran la tabla

2.

28

Tabla 2. Precios aproximados del concentrado en la zona de Puriscal.

Tipo de concentrado Precio

aproximado

Presentación

Ganado engorde 10200 46 kg

Ganado doble propósito 10500 46 kg

Ganado lechero 11000 46 kg

Cerdo fase 3 15000 46 kg

Cerdo inicio 13000 46kg

Desarrollo de cerdo 12000 46 kg

Engorde de cerdo 12000 46 kg

Gestación de cerda 11000 46 kg

Lactancia cerda 13000 46 kg

Remplazo cerda 12000 46 kg

Inicio de pollitas 14000 46 kg

Crecimiento de pollitas 13000 46 kg

Desarrollo de pollitas 13000 46 kg

Postura 13000 46 kg

Inicio pollo de engorde 14000 46 kg

Pollo de engorde final 13000 46 kg

Fuente: Concentrados La Granja

Es importante recalcar que estos precios son en la zona de

Puriscal, razón por la cual se debe agregar el costo de transporte hasta

la zona de Turrubares, el cual ronda los 15 a 20 mil colones dependiendo

de la zona a la cual hay que transportarlo.

29

6.2 Estudio Técnico

6.2.1. Procesos

El sistema de trabajo se debe basar en la compra de materia prima

a los productores nacionales, tal es el caso de la semolina de arroz,

soya, y los diferentes suplementos. Una vez que se tienen las materias

primas, se procede al almacenamiento, luego los homogenizamos con

nuestras maquinas logrando con la mayor sanidad y concentrados de

alta calidad. Una vez realizado el proceso de homogeneización se

procede al empaque y almacenamiento en la planta y, finalmente, se

transporta hacia las bodegas del consumidor el cual suministrara

nuestro producto al animal y este lo consume. Este proceso se puede

observar claramente en el diagrama 1.

Diagrama 1. Cadena Productiva.

30

Dentro de la empresa, al momento de la recepcion de la materia

prima tenemos que las materias primas que ingresan al proceso deben

pasar primero a traves de un estricto control de calidad antes de su

almacenamiento,en el cual la materia prima es almacenada en un lugar

seco y el maiz lo almacenamos en un silo. Durante el proceso de

mezclado consideramos que la correcta mezcla de los componentes del

alimento concentrado es fundamental para obtener un producto de

calidad que supla los animales que lo consumen.

Una vez realizado el empacado y etiquetado se almacena

debidamente y sometidos a un estricto control de calidad. En el

diagrama 2 se puede observar más detenidamente el diagrama de flujo

anteriormente mencionado.

Diagrama 2. Diagrama de Flujo del producto.

31

6.2.3 Proveeduría En la tabla 3 se observa con detenimiento el costo de los insumos

a utilizar en la producción de los concentrados, mientras que en el anexo

2 se observan las cantidades necesarias de cada una de estas materias

primas en la elaboración de cada uno de los tipos de concentrados que

la empresa estará en capacidad de preparar de acuerdo con las

necesidades específicas de cada uno de los clientes.

32

NombrePrecio x Kilo según

costo

Peso por Bulto en

Kilogramos

Acemite 132,81 36

Calcio Fino 31,00 50

Calcio Grueso 31,00 46

Fosfato 21 382,29 50

Ivermic P 1.319,50 10

Licina 1.231,88 25

Maíz 182,43 46

Metionina 2.781,60 25

Nucleo Cerdo Inicio 1.438,39 28

Prem Cerdos Sup 1.695,22 23

Nucleo Cerdo Desarrollo 541,09 20

Nucleo Cerdo Lactancia 1.164,11 28

Prem Gallinas A 1.120,87 23

Prem Supr Gall Carp 25 GR 2.717,39 23

Sal 57,71 46

Semolina arroz 159,35 46

376,15 46

Soya 1.995,00 25

Starter Concentrate 10% 6.650,00 15

Tilosulfa 2.955,68 25

Suplegan 290,00 200

Estañon Aceite 2.300,00 25

Clortetraciclina (Diclortec) 2.790,00 25

Clorcidostrato 6.640,00 25

Aflorac 274,78 46

Harina carne 1.850,00 5

Tiamolina (100 gramos) 681,75 25

Colina 2.095,75 25

PVM-Inicio Cerdos 1.262,50 25

PVM Desarr-Engorde Cerdos 2.686,60 25

PVM Gestat-Reprod Cerdo 1.681,65 25

PVM Pollos Finalizacion 1.742,25 25

PVM Levante Postura 1.388,75 25

PVM Postura 45.450,00 5

Treonina 46

Colimix 546,50 25

Larvadex 208,41 25

Destilado 152,17 20

Tabla 3. Lista de insumos requeridos en la fabricación de concentrados.

33

6.2.4 Recursos

La fábrica deberá estar situada en San Pablo de Turrubares. De

acuerdo con los que se observa en el diagrama 3, la fábrica va a tener

unas dimensiones de 35 metros de largo con 30 metros de ancho,

situado dentro de la fábrica se va ver la oficina y el baño que van a tener

una medida de 5 metros de largo y con 5 metros de ancho, la bodega

de descarga y almacenamiento de la materia prima tiene una medida de

22 metros de largo y 10 metros de ancho, la zona de homogenización de

las materias primas es de 5 metros de ancho y 10 de largo, en la zona

de empaque o sellado del concentrado tiene unas medidas de 10 metros

de ancho y 10 metros de largo, la bodega del producto procesado tienen

unas medidas de 15 metros de ancho y 15 metros de largo el garaje de

camiones tiene unas medidas de 35 metros de ancho y 5 metros de

largo , contara con un centro de acopio de 3m de ancho con 3 metros de

largo, donde se va a reciclar los empaques de los núcleos y las materias

primas , plásticos, cartón, entre otros, para así como empresa colaborar

con el medio ambiente evitando dejar una huella en el planeta.

34

Diagrama 3. Distribución y medidas de la planta de concentrados.

Como parte del plan de seguridad ocupacional en el diagrama 4 se

establece la ruta de evacuación y zonas de seguridad de la planta.

Diagrama 4. Rutas de evacuación.

Reciclaje

Reciclaje

35

Dentro de los recursos materiales que la empresa va a necesitar

para su funcionamiento se encuentran:

Silo para maíz.

Romana mecánica.

Elevador de tornillo.

Cocedora para sacos.

Molino para maíz.

Montacargas.

Paneles solares.

Tanquetas para aceita vegetal.

Tarimas.

El recurso humano estará compuesto por los cuatro integrantes de

la empresa, los cuales asumirán roles específicos en la administración y

serán los operarios de producción al mismo tiempo.

6.2.5 Personal

En el diagrama 5 se observa la jerarquía de los puestos que se

requieren dentro de la empresa. Se observa que se necesita un gerente,

un encargado de recursos humanos, que a su vez tendrá a su cargo la

recepción de la empresa donde se va a manejar todo el proceso de

recepción de pedidos e insumos y el despacho del producto y órdenes

de compra.

Se requerirá de un encargado de la producción que deberá velar

por que las cuatro personas encargadas del proceso realicen

adecuadamente su trabajo. Además, se requerirá de un encargado de

contabilidad, un contador y un encargado de mercadeo y ventas que

contará con al menos otra persona en el departamento.

36

Diagrama 5. Distribución de las necesidades del personal por

áreas funcionales.

6.3 Estudio Económico

6.3.1 Ingresos

De a cuerdo con la tabla 6, los ingresos esperados del proyecto

hacienden a un monto de ₵742.973.500,00 tomando en cuenta los

siguientes aspectos:

Se venden 1000 quítales de concentrado, esto incluye la totalidad

de la demanda que tienen las tres líneas de concentrados (bovinos,

porcinos y aves de corral) por semana.

Se trabajan 50 semanas al año.

El promedio precio del quintal de cerdo de todas sus fases de

crecimiento es de quince mil doscientos cincuenta y cinco colones y

con una demanda semanal ochocientos cincuenta y ocho quintales

de concentrado.

1 Gerente

1 Recursos Humanos

1 Recepción

1 Producción

4 Operarios

2 Mercadeo y Ventas. 1 Contabilidad

1 Contador

37

El promedio precio de quintal de todas sus fases de crecimiento

para gallina es de trece mil ochocientos sesenta colones y con una

demanda semanal de treinta y ocho quintales.

El promedio precio de quintal incluyendo todas sus fases de

crecimiento para pollos es de catorce mil quinientos colones y con

una demanda semanal de treinta y ocho quintales.

El promedio de precio quintal para ganado es de diez mil quinientos

colones y con una demanda de sesenta y seis quintales semanales.

38

Tabla 6. Ingresos esperados

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12

₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0cerdo ₡654.439.500 ₡654.439.500 ₡654.439.500 ₡654.439.500 ₡654.439.500 ₡654.439.500 ₡654.439.500 ₡654.439.500 ₡654.439.500 ₡654.439.500 ₡654.439.500 ₡654.439.500

gallinas ₡26.334.000 ₡26.334.000 ₡26.334.000 ₡26.334.000 ₡26.334.000 ₡26.334.000 ₡26.334.000 ₡26.334.000 ₡26.334.000 ₡26.334.000 ₡26.334.000 ₡26.334.000pollos ₡27.550.000 ₡27.550.000 ₡27.550.000 ₡27.550.000 ₡27.550.000 ₡27.550.000 ₡27.550.000 ₡27.550.000 ₡27.550.000 ₡27.550.000 ₡27.550.000 ₡27.550.000

ganado ₡34.650.000 ₡34.650.000 ₡34.650.000 ₡34.650.000 ₡34.650.000 ₡34.650.000 ₡34.650.000 ₡34.650.000 ₡34.650.000 ₡34.650.000 ₡34.650.000 ₡34.650.000₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0 ₡0

TOTAL INGRESOS ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00

PERIODO ANUALDESCRIPCION INGRESOS

INGRESOS

promedio precio de quintal de cerdo de todas sus faces de crecimiento a 15255 x 858 x 50 semanas

promedio precio de quintal de todas sus faces de crecimiento para gallina 13860 x 38 x 50 semanas

promedio precio de quintal ,incluyendo todas sus faces de crecimiento para pollos 14500 x38 X 50 semanas

promedio de precio quintal para ganado 10500 x 66 x 50 semanas

39

6.3.1.1 PUNTO DE EQUILIBRIO

De acuerdo con lo propuesto en las tablas 7, 8, 9 y 102,3 el punto de equilibro en ventas de la

empresa para el concentrado de cerdos es de 22279 quintales, para el concentrado de pollos es de 1223

quintales , para el concentrado de gallinas es de 1152quintales , para el concentrado para ganado es de

2865 quintales .

Tabla 7. Punto de equilibrio para línea de ganado.

Concentrados J ECA S.A.

1 Tus datos

Gastos fijos (total) 5.518.736 ◄ Total gastos fijos

Gastos variables (por vta) 8.573,6 ◄ Pon aquí los gastos variables por cada unidad vendida (o por cada venta)

Precio unitario 10.500 ◄ Indica aquí el precio de venta (neto) o, si lo prefieres, el ingreso medio por cada venta

2 Punto de Equilibrio

PE en unidades o nº ventas 2.865 ◄ Punto de Equilibrio en número de unidades vendidas (o de ventas efectuadas).

PE en facturación 30.082.500 ◄ Punto de Equilibrio en unidades monetarias (facturación).

Cálculo del PUNTO EQUI LI BRI O (G)

40

Tabla 8. Punto de equilibrio para línea de cerdos.


1 Tus datos







Cálculo del PUNTO EQUILIBRIO ( C )

41

Tabla 9. Punto de equilibrio para la línea de gallinas ponedoras.


1 Tus datos







Cálculo del PUNTO EQUI LI BRI O(GA)

42

Tabla 10. Punto de equilibrio para la línea de pollos de engorde.


1 Tus datos







Cálculo del PUNTO EQUI LI BRI O(P)

La producción por año es de 50000 quítales de concentrado

Los cuales 42900 son de concentrado para cerdo que son el 85% de la producción

3300 son de concentrado para ganado que son el 7% de la producción

1900 son de concentrado para gallinas que son el 5% de la producción

1900 son de concentrado para pollos de engorde que son el 5% de la producción

43

6.3.3 Margen de Ganancia

En la tabla 11 se presentan los márgenes de ganancia de cada uno de los tipos de concentrados que

se pueden elaborar en la fábrica.

Tabla 11. Márgenes de ganancia por tipo de concentrado a elaborar

Tipo de Concentrado Precio Recomendado % ganan que se quiere

FASE 1 ₡24.963,16 25,00%FASE 2 ₡22.064,30 20,00%FASE 3 ₡16.648,81 20,00%

GESTACION ₡9.862,02 26,00%LACTANCIA ₡12.260,08 25,00%

REMPLAZOS ₡13.391,89 25,00%INICIO CERDOS ₡13.683,98 25,00%

DESARROLLO CERDOS ₡13.298,33 25,00%ENGORDE CERDOS ₡12.788,57 25,00%

INICIO POLLITAS ₡14.520,40 25,00%DESARROLLO POLLITAS ₡13.806,99 25,00%

PONEDORA ₡13.255,73 25,00%INICIO POLLO ENGORDE ₡15.041,87 25,00%

ENGORDE POLLO ₡14.296,07 25,00%TORETES ₡11.057,37 25,00%

TOROS ₡10.756,94 25,00%LECHERA 16% ₡10.308,07 25,00%VACA SECA ₡9.184,78 25,00%

44

6.3.2 Costos y Gastos

6.3.2.1 Inversión inicial

De acuerdo con los observado en la tabla 12, el monto total del

presupuesto inicial es de ₵120.035.000,00 el cual incluye aspectos como

la compra de un silo para maíz, Romana mecánica, elevador de tornillo,

Cocedora para sacos, permisos (póliza de riesgo de trabajo. registros,

tributación, senasa, ambientales, municipalidad), registro de marca,

planos de establecimiento, construcción establecimiento, molino de

maíz, monta cargas, paneles solares, teléfono, computadoras de

escritorio, sillas para escritorio, escritorio, tanquetas para aceite vegetal

y melaza, tarimas, Archivo, camión, sillas para asociados.

45

TABLA 12. Presupuesto Inicial

CANTIDAD DESCRIPCION (MATERIALES, IMPLEMENTOS E INSUMOS) PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL 1 silo para el maiz ₡25.000.000,00 ₡25.000.000,00

1 Romana mecanica ₡425.000,00 ₡425.000,00

1 elevador de tornillo ₡1.500.000,00 ₡1.500.000,00

1 cocedora para sacos ₡250.000,00 ₡250.000,00

1 permisos (poliza de riesgo de trabajo.registros, tributación,senasa y municipalidad) ₡5.000.000,00 ₡5.000.000,00

1 registro de marca ₡350.000,00 ₡350.000,00

1 planos de establecimiento ₡2.205.000,00 ₡2.205.000,00

1 contruccion establecimiento ₡23.000.000,00 ₡23.000.000,00

1 molino de maiz ₡5.000.000,00 ₡5.000.000,00

1 monta cargas ₡5.500.000,00 ₡5.500.000,00

100 paneles solares ₡400.000,00 ₡40.000.000,00

1 telefono ₡5.000,00 ₡5.000,00

1 computadoras de escritorio ₡300.000,00 ₡300.000,00

1 sillas para escritorio ₡55.000,00 ₡55.000,00

1 escritorio ₡130.000,00 ₡130.000,00

4 tanquetas para aceite vegetal y melasa ₡100.000,00 ₡400.000,00

35 tarimas ₡1.000,00 ₡35.000,00

1 Archivo ₡35.000,00 ₡35.000,00

1 camion ₡10.800.000,00 ₡10.800.000,00

3 sillas para asociados ₡15.000,00 ₡45.000,00

TOTAL COSTOS ₡120.035.000,00

PRESUPUESTO INICIAL (AÑO CERO)

HOJA

46

6.3.3 Presupuesto de Operación

6.3.3.1 Descripción costos fijos

Para tomar en cuenta el presupuesto de operación, en los costos

fijos se considera lo siguiente: horas mano de obra, recibo electricidad,

teléfono, recibo de agua, recibo de internet, préstamo 165millones de

colones, cargas sociales (patrono 26%), provisiones (20.83%), póliza del

ins (5%), póliza total ins, mantenimiento de planta, gasto de combustible

y lubricantes para vehículo, pago de marchamo vehículo, pago de

seguro vehículo, pago de impuestos municipales, todo esto está

considerado en el total de costos fijos que son de ₡79.242.612,16. Esta

información se puede observar más detalladamente en la tabla 13.

6.3.3.2 Descripción costos variables

Como se presenta en el tabla 13 entre lo incluido en el

presupuesto de operación en costos variables tenemos los siguientes

productos: Maíz, Soya, acemite, insumos suplementarios, etiquetas,

sacos, hilo, facturas y otros, que serán productos que se utilizaran para

la fabricación del concentrado y para la oficina, el total de costos

variables por año es de ₡606.882.548,00

47

Tabla 13. Presupuesto de operación (costos fijos, costos variables)JECA S.A

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12

Horas Mano de Obra ₡10.088.053 ₡10.088.053 ₡10.088.053 ₡10.088.053 ₡10.088.053 ₡10.088.053 ₡10.088.053 ₡10.088.053 ₡10.088.053 ₡10.088.053 ₡10.088.053 ₡10.088.053

Recibo Electricidad ₡1.260.000 ₡1.260.000 ₡1.260.000 ₡1.260.000 ₡1.260.000 ₡1.260.000 ₡1.260.000 ₡1.260.000 ₡1.260.000 ₡1.260.000 ₡1.260.000 ₡1.260.000

telefono ₡300.000 ₡300.000 ₡300.000 ₡300.000 ₡300.000 ₡300.000 ₡300.000 ₡300.000 ₡300.000 ₡300.000 ₡300.000 ₡300.000

Recibo de Agua ₡60.000 ₡60.000 ₡60.000 ₡60.000 ₡60.000 ₡60.000 ₡60.000 ₡60.000 ₡60.000 ₡60.000 ₡60.000 ₡60.000

Recibo de internet ₡120.000 ₡120.000 ₡120.000 ₡120.000 ₡120.000 ₡120.000 ₡120.000 ₡120.000 ₡120.000 ₡120.000 ₡120.000 ₡120.000

Préstamo 165mill colones ₡44.545.921 ₡44.545.921 ₡44.545.921 ₡44.545.921 ₡44.545.921 ₡44.545.921 ₡44.545.921 ₡44.545.921 ₡44.545.921 ₡44.545.921 ₡44.545.921 ₡44.545.921

Cargas sociales(patrono 26%) ₡2.622.894 ₡2.622.894 ₡2.622.894 ₡2.622.894 ₡2.622.894 ₡2.622.894 ₡2.622.894 ₡2.622.894 ₡2.622.894 ₡2.622.894 ₡2.622.894 ₡2.622.894

Proviciones (20.83%) ₡2.101.341 ₡2.101.341 ₡2.101.341 ₡2.101.341 ₡2.101.341 ₡2.101.341 ₡2.101.341 ₡2.101.341 ₡2.101.341 ₡2.101.341 ₡2.101.341 ₡2.101.341

Poliza del ins (5%) ₡504.403 ₡504.403 ₡504.403 ₡504.403 ₡504.403 ₡504.403 ₡504.403 ₡504.403 ₡504.403 ₡504.403 ₡504.403 ₡504.403

Poliza total ins ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000

Mantenimiento de planta ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000 ₡1.200.000

Gasto de combustible y lubricantes ₡1.800.000 ₡1.800.000 ₡1.800.000 ₡1.800.000 ₡1.800.000 ₡1.800.000 ₡1.800.000 ₡1.800.000 ₡1.800.000 ₡1.800.000 ₡1.800.000 ₡1.800.000

Pago de marchamo ₡150.000 ₡150.000 ₡150.000 ₡150.000 ₡150.000 ₡150.000 ₡150.000 ₡150.000 ₡150.000 ₡150.000 ₡150.000 ₡150.000

Pago de seguro ₡540.000 ₡540.000 ₡540.000 ₡540.000 ₡540.000 ₡540.000 ₡540.000 ₡540.000 ₡540.000 ₡540.000 ₡540.000 ₡540.000

pago de impuestos municipales ₡12.750.000 ₡12.750.000 ₡12.750.000 ₡12.750.000 ₡12.750.000 ₡12.750.000 ₡12.750.000 ₡12.750.000 ₡12.750.000 ₡12.750.000 ₡12.750.000 ₡12.750.000

TOTAL COSTOS FIJOS ₡79.242.612,16 ₡79.242.612,16 ₡79.242.612,16 ₡79.242.612,16 ₡79.242.612,16 ₡79.242.612,16 ₡79.242.612,16 ₡79.242.612,16 ₡79.242.612,16 ############ ############# ₡79.242.612,16

maiz ₡304.711.650 ₡304.711.650 ₡304.711.650 ₡304.711.650 ₡304.711.650 ₡304.711.650 ₡304.711.650 ₡304.711.650 ########### ######### ######### ##########soya ₡169.937.150 ₡169.937.150 ₡169.937.150 ₡169.937.150 ₡169.937.150 ₡169.937.150 ₡169.937.150 ₡169.937.150 ########### ######### ######### ##########acemite ₡16.331.800 ₡16.331.800 ₡16.331.800 ₡16.331.800 ₡16.331.800 ₡16.331.800 ₡16.331.800 ₡16.331.800 ₡16.331.800 ######### ######### ##########insumos suplementarios ₡102.609.448 ₡102.609.448 ₡102.609.448 ₡102.609.448 ₡102.609.448 ₡102.609.448 ₡102.609.448 ₡102.609.448 ########### ######### ######### ##########etiquetas ₡2.000.000 ₡2.000.000 ₡2.000.000 ₡2.000.000 ₡2.000.000 ₡2.000.000 ₡2.000.000 ₡2.000.000 ₡2.000.000 ######### ₡2.000.000 ₡2.000.000sacos ₡10.750.000 ₡10.750.000 ₡10.750.000 ₡10.750.000 ₡10.750.000 ₡10.750.000 ₡10.750.000 ₡10.750.000 ₡10.750.000 ######### ######### ##########hilo ₡507.500 ₡507.500 ₡507.500 ₡507.500 ₡507.500 ₡507.500 ₡507.500 ₡507.500 ₡507.500 ₡507.500 ₡507.500 ₡507.500facturas y otros ₡35.000 ₡35.000 ₡35.000 ₡35.000 ₡35.000 ₡35.000 ₡35.000 ₡35.000 ₡35.000 ₡35.000 ₡35.000 ₡35.000

TOTAL COSTOS VARIABLES ₡606.882.548,00 ₡606.882.548,00 ₡606.882.548,00 ₡606.882.548,00 ₡606.882.548,00 ₡606.882.548,00 ############## ############ ########### ######### ######### ##########TOTAL DE COSTOS ₡686.125.160,16 ₡686.125.160,16 ₡686.125.160,16 ₡686.125.160,16 ₡686.125.160,16 ₡686.125.160,16 ############## ############ ########### ######### ######### ##########

PERIODOD ANUALDESCRIPCION

COSTOS FIJ OS

COSTOS VARIABLES

48

Mano de obra=Tres funcionarios con salario de 9340,79 diario x 30 dias x 3 funcionarios x 12 meses

Recibo de electricidad=105,oo x 1000 Watts mensuales x 12 meses

Telefono=25000x12=300000

Agua=5000x12

Poliza total 100000 x 12 meses Pr'estamo de 165,000,000.00 al 12.50% financiado con el Banco Nacional en 60 cuotas, garantia fiduciaria.

49

6.4 Estudio Financiero

De acuerdo con lo que se presenta en el tabla 14 la inversión del proyecto se recupera en el año 3, ya que es en este año donde se obtienen la primera ganancia

Tabla 14. Flujo de caja

JECA SA

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

TOTAL INGRESOS ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00 ₡742.973.500,00

INVERSION (SOLO EN EL AÑO

CERO)

₡120.035.000,00

TOTAL EGRESO ₡120.035.000,00 ₡686.125.160,16 ₡686.125.160,16 ₡686.125.160,16 ₡686.125.160,16 ₡686.125.160,16

UTILIDAD -120.035.000,00 56.848.339,84 56.848.339,84 56.848.339,84 56.848.339,84 56.848.339,84 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

UTILIDAD ACUMULADA

-₡120.035.000,00 -₡63.186.660,16 -₡6.338.320,33 ₡50.510.019,51 ₡107.358.359,35 ₡164.206.699,18

EGRESOS

DESCRIPCION AÑOS DEL PROYECTO

INGRESOS

50

La tasa de descuento o costo de capital utilizada en el estudio

(25%) se estableció, considerando que en Costa Rica la tasa de

descuento en proyectos públicos asciende en promedio a un (12%)

según estudio realizado por la gerencia financiera y dirección de

presupuesto del Ministerio de Planificación (MIDEPLAN). Sumado a esto

se considera la tasa de interés que cobra el Banco Nacional (12,5%) para

nuestro estudio con un plazo máximo de 5 años con garantía fiduciaria.

Como es entendido el costo de capital es el precio que se paga por los

fondos requeridos para poder hacer la inversión completa. Esta tasa de

descuento es la medida de rentabilidad mínima que se le puede exigir al

proyecto, o sea; su costo de oportunidad.

El VAN resulta positivo (26.276.882,68) lo cual indica que el

proyecto es viable, aun siendo este financiado mediante deuda.

La tasa interna de retorno esta por encima de la tasa de descuento

lo que pronostica un rendimiento cómodo para efectos de proyección del

proyecto.

El indicador beneficio / costo da como resultado 1,27, esto quiere

que los ingresos proyectaos cubren a los gastos proyectados lo cual

genera un grado de desarrollo y bienestar al proyecto en si.

Tabla 15. Indicadores financieros.

TIR

VAN

B/C

TASA DESC.

INDICADOR FINANCIERO 37,84%

₡26.276.882,68

1,27

25,00%

VNA INGRESO ₡1.998.063.774,08

VNA EGRESO ₡1.572.174.136,58

51

7. CONCLUSIONES

1 Existe un buen mercado para la venta de concentrados en la zona, el

cual tiene una demanda semanal de 1000 quintales, de los cuales el

86% se requieren en la producción de cerdos.

2 De acuerdo con el estudio técnico la ubicación de la planta de

concentrados debe de estar en San Pablo de Turrubares ya que el

85% de los productores se ubican en las comunidades de San Pablo

y Purires, y ésta debe tener una capacidad de producción de más de

1000 quintales de concentrado por semana, previendo un

incremento de la demanda. Además, la producción debe ser capaz

de ser realizada por un total de 5 personas.

3 Los indicadores financieros demuestran la viabilidad del proyecto al

indicar que el VAN es de ₵ 27 276 882,68, el TIR es de 37,84%, el

B/C de 1,2 y con una tasa de descuento de 25.

8. RECOMENDACIONES

52

Realizar un estudio de factibilidad de la actividad para profundizar en las distintas variables del estudio.

Se puede iniciar con el proyecto a una escala menor de la mencionada en este estudio en caso de contar con la maquinaria mínima requerida para la elaboración de concentrados.

Realizar alianzas estratégicas con otras fábricas de concentrados.

53

9. BIBLIOGRAFÍA

1. BARCA URBINA, GABRIEL. 2011. Evaluación de proyectos. Editorial Mc Graw Hill. 221 p.

2. FAO. 2013. Buenas Prácticas Agropecuarias (BPA) en la producción de ganado de doble propósito bajo confinamiento con caña panelera como parte de la dieta. En línea. ftp://ftp.fao.org/docrep/fao/010/a1564s/a1564s03.pdf

3. IFAM. 2008. Turismo rural comunitario en el distrito de Carara, cantón de Turrubares, San José y operativización de la comercialización de la oferta turística a través de una cooperativa de servicios de turismo rural comunitario. San José, Costa Rica. 77 p.

4. NUTRICIONZOOTECNIA.WORDPRESS.COM. 2010. Importancia de la nutrición animal. En línea. http://nutricionzootecnia.wordpress.com/2010/09/26/importancia-de-la-nutricion-animal-en-la-zootecnia.

5. SCRIBD.COM. 2013. Concentrados para animales. En línea. http://es.scribd.com/doc/51406127/CONCENTRADOS-PARA-ANIMALES.

6. SCRIBD.COM. 2013. Introducción e importancia de la alimentación animal. En línea. http://es.scribd.com/doc/85273680/Tema-Introduccion-e-importancia-de-la-Alimentacion-Animal.

7. SCRIBD.COM. 2013. Manual de nutrición animal. En línea. http://es.scribd.com/doc/54449960/Manual-de-nutricion-animal

8. UNIVERSIDAD ALFONSO EL SABIO. 2013. Guía de apoyo al emprendedor: Cómo realizar un estudio de mercado. Madrid, España. 80 p.

9. UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE MÉXICO. 2013. En línea. http://www.economia.unam.mx/secss/docs/tesisfe/GomezAM/cap3.pdf.

10. UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ. 2010. Mercadeo. Ecuador. 22 p.

54

ANEXOS

Anexo 1. Encuesta

Somos un grupo de estudiantes de la especialidad de agroecología del CTP Turrubares que desea establecer una fábrica de concentrados para animales en San Pablo de Turrubares, ocupamos su ayuda para que nos colabore en la siguiente encuesta para establecer un buen estudio de mercado y así darnos cuenta de la viabilidad del proyecto.

1-Encuesta para estudio de mercado:

1-Qué tipo de animales produce usted en su finca

( ) Ganado vacuno ( ) cerdos ( ) aves de corral ( ) otros ________________

2- Que tipo de alimentación le da a su animal

( ) Concentrado ( ) Forrajes ( ) Ambos ( ) Otros________________

3-¿Dónde compra usted su concentrado?

( ) Cooperativas, agro comerciales.( ) Distribuidor directo (si contesta esta pasar a la pregunta siguiente

Otros ___________________

4- A cual empresa le compra el concentrado para sus animales

55

( ) ALMOSI ( ) Alimentos la granja ( ) Alimentos la soya ( ) Aguilar y Solís

Otros__________________

5- ¿Porque le compra a esa empresa?

( ) Meda facilidad de trasporte ( ) El alimento tiene poco costo

( ) La calidad del alimento es muy buena ( ) Por facilidades de crédito

( ) otro_________________________

6- ¿Cada cuánto compra el concentrado?

( ) Por semana ( ) Por quincena ( ) Por mes ( ) Otros

7- ¿Cuánto quintales de concentrado compra?

( ) ½ a 1 quintal ( ) 1a 5 quintales ( ) 5 a 10 quintales ( ) 10 o más quintales

8- A qué precio compraría el quintal de su concentrado

( ) 5000 a 10000 ( ) 10000 a 15000 ( ) 15 000 a 20000

Concentrados JECA S.a. Feria Cientifica

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