DATOS

TALLER DE AUDITORA DE GESTINOBJETIVOIDENTIFICAR Y ESTRUCTURAR EL ANLISIS FODA Y REALIZAR LOS DEMS PAPELES DE TRABAJO

COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.A

OBJETO DE LA EMPRESALa COMPAA SOLUCIONES INTEGRADAS S.A.A brinda servicios y asesoramiento en los campos contable, financiero, tributario, de auditoria externa, procesamiento de datos implementacin y diseo de sistemas contables y ms actividades afines del negocio en general, no se ha realizado una auditoria de gestin que permita el desempeo y la posicin total en el mercado. Esto permite obtener una visin sistmica o parcializada de la administracin, adoptando medidas restringidas, en cuanto al tiempo de cumplimiento de los objetivos estratgicos y el equilibrio entre las diversas reas de la compaa, originando una disminucin en la rentabilidad

A continuacin se detalla los principales puntos de la organizacin , para estructurar la matriz FODA.

NPROCESOFODA1 Excelente actitud y gestin DirectivaX2Falta de comunicacin entre los niveles jerrquicosX3Objetivos, Fines y Metas definidosX4Inadecuado sistema de remuneracionesX5Crecimiento como organizacinX6Sistema definido de operacionesX7Convenios de capacitacin externa del personalX8Clientes permanentesX9La competencia desleal (dumping)X10Baja motivacin de los colaboradores externos.X

HI COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.AHOJA DE NDICESPERODO: DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2015

NOMBRE DE CDULATIPO DE CDULANDICE ALFABETICO DOBLE NUMRICO

Hoja de ndicesDescriptivaH/I

Hoja de MarcasDescriptivaH/M

Programa de auditoraDescriptivaPG

Cuestionario de control internoAnalticaCCI

Borrador del InformeDescriptivaAC-41

Matriz FODAAnalticaM/F

Matriz de correlacin de las fortalezas y oportunidadesAnalticaMC/FO

Matriz de correlacin de las debilidades y amenazas AnalticaMC/DA

Matriz de prioridadesAnalticaMP

Perfil estratgico internoAnalticaPEI

Perfil estratgico externoAnalticaPEE

H/I1/1

H M COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.AINDICE DE MARCASPERODO: DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2015

SIGNIFICADOMARCAVerificadoHallazgos@Debilidad*

M/F1/1

PG COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.APROGRAMA DE AUDITORIAPERODO: DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2015

ALCANCE:Del 01 al 31 de junio del 2014OBJETIVO GENERAL:Evaluar los resultados de la gestin de los niveles jerrquicos y los canales de comunicacin mediante la observancia del cumplimiento de los objetivos institucionales.

OBJETIVOS ESPECFICOS:Verificar si la comunicacin entre los diferentes niveles jerarquicos es la adecuada.Identificar si la empresas cumple con la normativa vigente en cuanto al pago de las remuneraciones.

NPROCEDIMIENTOSREF / PTELABORADO POR:FECHA:1Elabore hoja de indices HI E.T2Elabore hoja de marcasHME.T2 5/04/20153Elabore el cuestionario de control internoCCIE.T2 5/04/20154Elabore Borrador del InformeB/IE.T2 5/04/2015Elabore programa de auditoraPGE.T2 5/04/2015Elabore cuestionario de control interno CCIE.T2 5/04/20155Realice matriz FODAM/FODAE.T2 5/04/2015Realice la matriz de correlacion FOMC/FOE.T4/25/156Realice la matriz de correlacin DAMC/DAE.T2 5/04/20157Realice la matriz de prioridadesMPE.T2 5/04/20158Realice perfil estratgico internoPEIE.T2 5/04/20159Realice perfil estratgico externoPEEE.T2 5/04/201510Elabore hoja de hallazgo H/HE.T2 5/04/2015

P/G1/1

CCI COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.ACUESTIONARIO DE CONTROL INTERNOPERODO: DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2015

NPREGUNTASRESPUESTASOBSERVACINSINO N/A1Existe una adecuada gestion directiva para un buen clima organizacional?X2Se encuentran bien definidos los objetivos, fines y metas?X3Existe un adecuado sistema de operaciones en la entidad?X4La comunicacin entre los niveles jerarquicos es la adecuada?XLas decisiones son solo tomadas por el nivel directivo y no se observan los requerimientos de los otros niveles @5La organizacin cumple con la normativa vigente respecto de las remuneraciones?XLos contratos son temporales por lo cual las remuneraciones son de acuerdo al grado de responsabilidad establecido @

Preguntas Positivas: 3Preguntas Negativas: 2Total Respuestas: 5Nivel de Confianza: 3/5*100Nivel de Confianza: 0,60 - 60%Nivel de Riesgo: 0,40 - 40%

COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.ACUESTIONARIO DE CONTROL INTERNOPERODO: DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2015

NPREGUNTASRESPUESTASOBSERVACINSINO N/AAnlisis:Mediante la matriz de evaluacin al riesgo preliminar en el rea de Gestion de la Empresa, se determin que el nivel de confianza es del 60% por lo tanto se define como moderado alto y un riesgo de 40% que se define como moderado bajo

@ Hallazgo Encontrado

CCI1/1CCI1/1

BORRADOR DEL INFORME COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.ABORRADOR DEL INFORMEPERODO: DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2015

Sr. Galo Solis Espinoza

GERENTE GENERAL DE EMPRESA COMPAA SOLUCIONES INTEGRADAS S.APresente

De nuestra consideracin:

Reciba un cordial saludo de NOVENO 3 AUDITORES INDEPENDIENTES, y al mismo tiempo nos permitimoscomunicarle que como parte de nuestro trabajo de auditora y en base a una planificacin especfica se haprocedido a evaluar el sistema de control interno administrativo de la EMPRESA LOLUCIONES INTEGRADAS S.Amediante el mtodo de cuestionarios especiales, manifestando el establecimiento y mantenimiento deldel sistema es de exclusiva responsabilidad de la Administracin, se han detectado las siguientes debilidades.

D1.- La comunicacin entre los niveles jerarquicos no es la adecuadaR1.- Al Jefe de Talento Humano implementar como politica empresarial el desarrollo de charlas motivacionales para el trabajo en equipo que permitan mejorar la comunicacin entre empleados y directivos con el fin de cumplir los objetivos propuestos de la empresa.

D2.- La organizacin no cumple con la normativa vigente respecto de las remuneracionesR2.- Al Contador, dar observancia y cumplimiento a la normativa vigente respecto a las remuneraciones de los trabajadores establecida en el Cdigo de Trabajo y a la NCI N 403-10

Seguros de que nuestras sugerencias sern tomadas en cuenta para fortalecer el control interno de la entidad y garantizar el buen uso de los fondos, la confiabilidad de la informacin, la optimizacin de losrecursos y el cumplimiento de los objetivos.

Atentamente

Ing. GRUPOAUDITORES NOVENO 3 AUDITORES INDEPENDIENTES

AC411/1

MF COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.AMATRIZ FODAPERODO: DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2015

FORTALEZASOPORTUNIDADESF1 Excelente actitud y gestin DirectivaO1 Crecimiento como organizacinF2 Objetivos, Fines y Metas definidosO2 Convenios de capacitacin externa del personalF3 Sistema definido de operacionesO3 Clientes permanentes

DEBILIDADES AMENAZASA1 La competencia desleal (dumping)D1 Falta de comunicacin entre los niveles jerrquicos *A2 Baja motivacin de los colaboradores externos.D2 Inadecuado sistema de remuneraciones. *

Anlisis:La COMPAA SOLUCIONES INTEGRADAS S.A dentro del analisis interno presenta 3 Fortalezas y 2 Debilidades por la que debe hacer todo lo posible para contrarestar dichas debilidades y no afectar a la empresa. Dentro del analisis externo presenta 3 Oportunidades y 2 amenazas por lo que debe aprovechar dichas oportunidades para convertirlas en fortalezas apara la empresa y no permitir que afecten las amenasas al desarrollo de la empresa.

* Debilidad

M/F1/1

MCFO COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.AMATRIZ CORRELACION: FOPERODO: DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2014

O1:O2:O3:ERROR:#REF!FOO1 Crecimiento como organizacinO2 Convenios de capacitacin externa del personalO3 Clientes permanentesTOTALF1:F1 Excelente actitud y gestin Directiva5351348%F2:F2 Objetivos, Fines y Metas definidos5331141%F3:F3 Sistema definido de operaciones111311%0.00%0.00%0.00%TOTAL11790.027100%41%26%33%0%100%

*Si la relacin es directa entre F y O = 5*Si la relacin es directa entre F y O = 3*Si la relacin es directa entre F y O = 1ANLISIS:El analisis de las Fortalezas frente a las Oportunidades presenta 3 Fortalezas y 3 Oportunidades. Segn el analisis la Fortaleza con mas alta calificacion es la Excelente actitud y gestion directivaDentro de las Oportunidades podemos ver que la fortaleza con mas alta calificacion es el icrecimiento como organizacion por lo que debemos aprovechar para convertirlas en fortaleza para la empresa

MC/FO1/1

MCDA COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.AMATRIZ CORRELACION: DAPERODO: DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2014

A1:A2:DAA1 La competencia desleal (dumping)A2 Baja motivacin de los colaboradores externos.TOTALD1:D1 Falta de comunicacin entre los niveles jerrquicos *13440%D2:D2 Inadecuado sistema de remuneraciones. *33660%0.00%0.00%0.00%0%TOTAL460.00.01040%60%0%0%

*Si la relacin es directa entre F y O = 5*Si la relacin es directa entre F y O = 3*Si la relacin es directa entre F y O = 1ANLISIS:La situacin de las debilidades frente a las amenazas presenta 2 debilidad por la que la empresa debe combatir para que se vuelva en fortaleza para la empresa.Se encuentran tambien 2 amenazas en el mercado, siendo la mayor la baja motivacion de los colaboradores externos con un peso del 60% por la que la empresa no debe verse afertado por dicha amenaza que presenta el mercadoEs necesario proponer estrategias para eliminar las debilidades y combatir a las amenazas para mejorar el perfil empresarial que arroja este anlisis.

MC/DA1/1

MP COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.AMATRIZ DE PRIORIDADESPERODO: DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2014

CODIGOVARIABLESFORTALEZASF1:Excelente actitud y gestin DirectivaF2:Objeto, Fines y Metas definidosF3:Sistema definido de operaciones

DEBILIDADESD2Inadecuado sistema de remuneraciones.D1Falta de comunicacin entre los niveles jerrquicos

OPORTUNIDADESO1Crecimiento como organizacinO2Convenios de capacitacin externa del personalO3Clientes permanentes

AMENAZASA2 Baja motivacin de los colaboradores.A1La competencia desleal (dumping)

M/P1/1

PE interno COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.APERFIL ESTRATGICO INTERNOPERODO: DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2014

ASPECTOS INTERNOSCLASIFICACION /IMPACTODEBILIDADEQUILIBRIOFORTALEZAGran DebilidadDebilidadFortalezaGran FortalezaD1:Inadecuado sistema de remuneraciones..D2:Falta de comunicacin entre los niveles jerrquicos.F1:Excelente actitud y gestin Directiva,F2:Objeto, Fines y Metas definidos.F3:Sistema definido de operaciones,

0.00.05TOTAL0221PORCENTAJE0%40%0%40%20%

PE/I1/1

PE externo COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.APERFIL ESTRATGICO EXTERNOPERODO: DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2014

ASPECTOS EXTERNOSCLASIFICACION /IMPACTOAMENAZASEQUILIBRIOOPORTUNIDADGran AmenazaAmenazaOportunidadGran OportunidadA2 Baja motivacin de los colaboradores..A1La competencia desleal (dumping).O1Crecimiento como organizacin.O2Convenios de capacitacin externa del personal.O3Clientes permanentes,

0.00.00.00.05TOTAL11021PORCENTAJE20%20%0%40%20%

PE/E1/1

HOJA DE HALLAZGOS COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.AHOJA DE HALLAZGOPERODO: DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2014

CONDICINNo existe una adecuada comunicacin entre los niveles jerarquicos

CRITERIOBasandose en la normativa de Control Interno NCI 272: La comunicacin oral y escrita en la empresa debe existir comunicacin ya que es el medio por el cual se ejerce influencia sobre las personas para conseguir nuestros deseos o impartir rdenes, y por lo tanto es prioritario que la misma sea efectiva.

CAUSAEsto a causado que exista conflictos entre los empleados al recibir ordenes de subalternos al realizar otras actividades que no concuerdan con los proyectos planteados.

EFECTOLa inadecuada comunicacin que existe ocasion una prdida de un negocio importante con sus clientes al no brindar suficiente informacin.

RECOMENDACINAl Jefe de Talento Humano implementar como politica empresarial el desarrollo de charlas motivacionales para el trabajo en equipo que permitan mejorar la comunicacin entre empleados y directivos con el fin de cumplir los objetivos propuestos de la empresa.

Verificado

COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.AHOJA DE HALLAZGOPERODO: DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2014

CONDICINLa organizacin no cumple con la normativa vigente respecto de las remuneraciones

CRITERIOLa empresa debe dar cumplimiento a la Norma de Control Interno N 403-10 Cumplimiento de obligaciones "Las obligaciones contradas por una entidad sern autorizadas, de conformidad a las polticas establecidas para el efecto; a fin de mantener un adecuado control de las mismas, se establecer un ndice de vencimientos que permita que sean pagadas oportunamente para evitar recargos, intereses y multas". Ademas de observar las normas establecidas en el Cdigo de Trabajo que indica que el salario bsico unificado asciende a $340,00, para el presente ao

CAUSAEn la entidad no se aplica con la normativa vigente principalmente porque en el departamento de tesoreria no recibe la orden por parte del jefe de recursos humanos para realizar el pago de las remuneraciones aduciendo que las mismas deben verificarse en los contratos.

EFECTOLo cual ha ocasionado que la empresa recepte diversas quejas por parte del personal contratado ademas de encontrarse en litigios legales con antiguos empleados que fueron contratados ocasionalmente

RECOMENDACINAl jcontador dar observancia y cumplimiento a la normativa vigente respecto a las remuneraciones de los trabajadores establecida en el Cdigo de Trabajo y a la NCI N 403-10

Verificado

H/H1/2H/H2/2

INDERROR:#REF!INDICADORESERROR:#REF!

INDICADORES DE GESTIN

PERSPECTIVAESTRATEGIAMETAINDICADORFORMULA APLICADA OBSERVACINANLISISFINANCIEROOBTENER MAYOR RENTABILIDAD EN LAS VENTAS INCREMENTAR LA RENTABILIDAD DE LAS PRESTACIONES DE SERVICIOS DE LA EMPRESA EN UN 100%RENTABILIDAD = SERVICIOS EJECUTADOS EN EL PERIODO/SERVICIOS PROYECTADOS PARA EL PERIODO =13500/1500090.00%CLIENTESMEJORAR EL NIVEL DE SATISFACCIN DE LOS CLIENTESDISMINUIR EN UN 10% LA CANTIDAD DE CLIENTES INSATISFECHOSCLENTES SATISFECHOS= CLIENTES INSATISFECHOS EN EL PERIODO/TOTAL CLIENTES ATENDIDOS EN EL PERIODO = 500/135003.70%INTELIGENCIA MEJORAR EL SISTEMA DE COMUNICACIN ENTRE LOS DIRECTIVOS Y EMPLEADOS INCREMENTAR EN UN 20% LA COMUNICACIN ENTRE EMPLEADOS Y DIRECTIVOS.COMUNICACIN= N de empleados satisfechos con la comunicacin interdepartamental /N de empleados de la empresa =5/529.62%* No se establecido el correspondiente presupuesto para la comunicacin continua de sus empleados* El 90,38% de los encuestados coinciden que la compaa no cuenta con sistema de comunicacin interno, mientras que el 9,62% manifiesta que si hay una comunicacin no excelente, pero si la hay.PROCESOS MEJORAR EL SISTEMA DE REMUNERACION EMPRESARIAL HACIA LOS EMPLEADOSDAR CUMPLIMIENTO A LO ESTABLECIDO EN EL CODIGO DE TRABAJO PAGO EN BASE EN METAS CUMPLIDAS= N DE METAS CUMPLIDAS EN EL PERIODO/ N DE METAS PROYECTADAS EN EL PERIODO =20/3066.67* La organizacin no cumple con la normativa vigente respecto de las remuneraciones * La empresa no cumplio con el 100% ya que incumplio la normativa vigente respecto de los trabajadores establecida en el Cdigo de Trabajo y a la NCI N 403-10

*hallazgos encontrados

DATOS:1.- BENEFICIOEn la empresa se han prestado 13500 servicios profesionales de los 15000 servicios que se han planificado para el ao 20132.- CLIENTESEn la empresa se realizo una encuesta a los clientes atendidos que fueron 13500 y los clientes insatisfechos fueron de 500 en el ao 20133.- INTELIGENCIALa unidad de procesos realizo un cuestionario, y los resutados fueron que los empleados satisfechos con la comunicacin entre departamentos era de 5 y existen 52 empleados en la empresa4.- PROCESOSEl numero de metas cumplidas por los empleados es de 20 y las metas proyectadas fueron de 30 en el ao 2013

I1/2

MLERROR:#REF!MARCO LOGICOERROR:#REF!INDICADORESENUNCIADO DEL OBJETIVOENUNCIADO(DIMENSIN/AMBITO DE CONTROL)FORMULA DE CALCULOMEDIOS DE VERIFICACIONSUPUESTOSFIN brinda servicios y asesoramiento en los campos contable, financiero, tributario, de auditoria externa, y diseo de sistemas contables y ms actividades afines del negocio en general.Porcentaje de EMPRESAS DEL MERCADO INVOLUCRADAS A LA EMPRESAN De empresas indentificas en la comunidad/ N de empresas inscritas en el registro del ao 2014Nivel de aceptacion e incremento de la rentabilidad de las empresas gerentes, y dueos de la empresas satifechos por el asesoramiento recibidoPROPSITO mejorar la comunicacin entres los niveles de jeraquicosNumero de empleados satifechos con la comunicacinN de empleados insatifechos/ n de empleados de la empresaVerificar trimestralemente la satisfacion de los empleadosconocer la sastisfacion de los empleados de la organizacin

COMPONENTES 1.- Crear un plan publicitario en el que se lleve a cabo actividades para dar a conocer la institucin1.- Porcentaje de cumplimiento del plan publicitario grado de cumplimiento/ cumplimiento total nivel de cumplimiento del plan publicitarioIncrementar el N de alumnos en la institucinACTIVIDADESRECURSOSPRESUPUESTOrealizar charlas de motivacion para la comunicacin entre los directivos y empleados1.1. Contrar a un seminarista en la comunicacin del talento humano 1.2 Realizar progrmas de integracin del personal 1.3. Material De Apoyo (Baners, tripticos, bolantes, etc. TOTAL

2500,00

1500,00 500,00

$ 4500:00

M/L1/1

FLUJO 2El trabajador entrega el reporte de tiempo donde se reflejan horas trabajadas, al departamento de recursos humanos.

Este departmento revisa, analiza el reporte entregado de las horas de trbajo.

si exite errores se deveulve al trabajadorsi no tiene errores, se envia el reporte al departemento de nomina

se carga los reportes a la base de datos de la nominaSe procede a elaborar los calculos en excel con los datos del reporteNudo CriticoSe cargan los calculos obtenidos al sistema de nominase realiza la imprecion de la prenomina para realizar la revision

Al revisar se verifica si hay errores, se vuelve a cargar los Calculos.

Al no existir errores se emprime la nomina en un papel continuo.

Se entrega la nomina desglosada al departamento de administracion y facturacion (Contratos) para que ejecute este reprte.

INICIOEl trabajador entrega el reporte de tiempo donde se reflejan horas trabajadas, al departamento de recursos humanosRevisa y analiza el reporte de tiempoHay errores?Envia el reporte al departamento de nomina11Carga los datos del trabajador al sistema de nominaSe procede a elaborar los calculos en excel con los datos del reporteSe cargan los calculos obtenidos al sistema de nominaSe imprime la prenomina para su revisionHay errores?22Una vez revisado se imprime la nomina en papel continuoSe entrega la nomina desglosada al departamento de administracion y facturacion (Contratos)FINSINOSINO