COMISION NACIONAL FORESTAL … · Contrato modificado el10 de diciembre de 2001 en el que se firma...

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COMISION NACIONAL FORESTAL NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DEL 2013 (En miles de pesos) 1) NOTAS DE GESTION La Administración de la Comisión prepara sus estados financieros de conformidad con las disposiciones gubernamentales aplicables, en consecuencia, en cumplimiento de las disposiciones legales a que está sujeta la Comisión en virtud de su carácter de Entidad Paraestatal. La Comisión Nacional Forestal fue creada mediante decreto del Ejecutivo Federal publicado en el Diario Oficial de la Federación el 4 de abril de 2001; se constituyó como organismo público descentralizado con personalidad jurídica y patrimonio propio, cuya coordinación sectorial corresponderá a la Secretaria de Medio Ambiente y Recursos Naturales. La Comisión tiene como misión, impulsar la protección, conservación, restauración y aprovechamiento forestal, mediante programas y politicas públicas basadas en el modelo de desarrollo forestal sustentable, para contribuir a conservar el capital natural y mantener la provisión de servicios ambientales, en beneficio de quienes poseen los recursos forestales y de la sociedad en general. La Comisión tiene como Órgano de Gobierno a una Junta de Gobierno, que es la máxima autoridad del organismo y está integrada por los titulares de las Secretarias de la Defensa Nacional; de Hacienda y Crédito Público; de Desarrollo Social; de Medio Ambiente y Recursos Naturales; de Economía; de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación; de la Reforma Agraria, y de Turismo así como de la Comisión Nacional del Agua. Principales políticas contables La Comisión Nacional Forestal durante este ejercicio y los años subsecuentes tomará las medidas necesarias y aplicará en lo que corresponda, la normatividad que publique el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), con el propósito de llevar a cabo la "Armonización de la Contabilidad Gubernamental". A continuación se describen las politicas de contabilidad más importantes utilizadas por la Comisión: a. Bases de presentación y registro Los estados financieros se preparan de conformidad con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, en la normatividad emitida conjuntamente por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y la Secretaria de la Función Pública, en la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y su reglamento, y de conformidad con las Normas de Información Financiera Gubernamentales generales y específicas, entre ellas, la Norma Especifica de Información Financiera Gubernamental para el Sector Paraestatal NIFGG SP 04 apartado O de aplicación general en las entidades paraestatales no lucrativas, en relación con el reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera (ver nota 1-c) y la NIFGG SP 05 sobre el reconocimiento de las obligaciones laborales al retiro de los trabajadores. Los registros de las operaciones de la Comisión se realizan con base acumulativa, reconociéndose las operaciones devengadas, es decir, que las transacciones se hacen conforme a la fecha de realización e independientemente de su pago. La Comisión, de conformidad con la NIFGG SP 02 Norma para el registro contable de los subsidios y transferencias corrientes y las aportaciones de Capital en el sector paraestatal, registra los subsidios y transferencias del Gobierno Federal en la cuenta "Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas" con base en los ingresos propios, menos los costos y los gastos de operación y administración. Los recursos patrimoniales se reclasifican y pasarian a formar parte del capital o patrimonio El recurso no ejercido se reintegra a la Tesorería de la Federación (TESO FE) En casos excepcionales, previa autorización de las áreas f) ~=' .-sr? OC L::-j -1- ~

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COMISION NACIONAL FORESTAL

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DEL 2013

(En miles de pesos)

1) NOTAS DE GESTION

La Administración de la Comisión prepara sus estados financieros de conformidad con las disposicionesgubernamentales aplicables, en consecuencia, en cumplimiento de las disposiciones legales a que está sujeta laComisión en virtud de su carácter de Entidad Paraestatal.

La Comisión Nacional Forestal fue creada mediante decreto del Ejecutivo Federal publicado en el Diario Oficialde la Federación el 4 de abril de 2001; se constituyó como organismo público descentralizado con personalidadjurídica y patrimonio propio, cuya coordinación sectorial corresponderá a la Secretaria de Medio Ambiente yRecursos Naturales.

La Comisión tiene como misión, impulsar la protección, conservación, restauración y aprovechamiento forestal,mediante programas y politicas públicas basadas en el modelo de desarrollo forestal sustentable, para contribuira conservar el capital natural y mantener la provisión de servicios ambientales, en beneficio de quienes poseenlos recursos forestales y de la sociedad en general.

La Comisión tiene como Órgano de Gobierno a una Junta de Gobierno, que es la máxima autoridad delorganismo y está integrada por los titulares de las Secretarias de la Defensa Nacional; de Hacienda y CréditoPúblico; de Desarrollo Social; de Medio Ambiente y Recursos Naturales; de Economía; de Agricultura,Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación; de la Reforma Agraria, y de Turismo así como de laComisión Nacional del Agua.

Principales políticas contables

La Comisión Nacional Forestal durante este ejercicio y los años subsecuentes tomará las medidas necesarias yaplicará en lo que corresponda, la normatividad que publique el Consejo Nacional de Armonización Contable(CONAC), con el propósito de llevar a cabo la "Armonización de la Contabilidad Gubernamental".

A continuación se describen las politicas de contabilidad más importantes utilizadas por la Comisión:

a. Bases de presentación y registro

Los estados financieros se preparan de conformidad con lo establecido en la Ley General de ContabilidadGubernamental, en la normatividad emitida conjuntamente por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y laSecretaria de la Función Pública, en la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y sureglamento, y de conformidad con las Normas de Información Financiera Gubernamentales generales yespecíficas, entre ellas, la Norma Especifica de Información Financiera Gubernamental para el SectorParaestatal NIFGG SP 04 apartado O de aplicación general en las entidades paraestatales no lucrativas, enrelación con el reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera (ver nota 1-c) y la NIFGGSP 05 sobre el reconocimiento de las obligaciones laborales al retiro de los trabajadores. Los registros de lasoperaciones de la Comisión se realizan con base acumulativa, reconociéndose las operaciones devengadas, esdecir, que las transacciones se hacen conforme a la fecha de realización e independientemente de su pago.

La Comisión, de conformidad con la NIFGG SP 02 Norma para el registro contable de los subsidios ytransferencias corrientes y las aportaciones de Capital en el sector paraestatal, registra los subsidios ytransferencias del Gobierno Federal en la cuenta "Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas" conbase en los ingresos propios, menos los costos y los gastos de operación y administración. Los recursospatrimoniales se reclasifican y pasarian a formar parte del capital o patrimonio El recurso no ejercido sereintegra a la Tesorería de la Federación (TESO FE) En casos excepcionales, previa autorización de las áreas f)

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rectoras del gasto presupuestario, pasarian a formar parte del capital o patrimonio. Adicionalmente, la LeyFederal de las Entidades Paraestatales en su Art. 52 menciona que la entidad paraestatal manejará y erogarásus recursos propios por medio de sus órganos.

Si quedara saldo en la cuenta "Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas", éste se cancelará alfinal del ejercicio mediante un cargo a la misma y se corresponderá con un crédito en el rubro de pasivos a cortoplazo, subcuenta "Tesoreria de la Federación", o excepcionalmente se abonará a la cuenta de "Aportaciones delGobierno Federal" dei año en curso.

b. Las principales diferencias entre las prácticas de contabilidad gubernamental y las Normas deInformación Financiera aceptadas en México se resumen a continuación:

El tratamiento contable de las obligaciones de carácter laboral establecido por las Normas de InformaciónFinanciera, requiere el registro de los pasivos por retiro determinado mediante cálculo actuaria!. La Comisión,en apego a la NIFGG SP 05, no reconoce ningún pasivo por este concepto (ver nota 1-h).

Cumplimiento de disposiciones legales: la entidad debe observar las disposiciones legales que le sean aplicablesen toda transacción, en su registro yen cualquier aspecto relacionado con el sistema contable y presupuestario.

Control presupuestal: corresponde al sistema contable el registro presupuestario de los ingresos y egresoscomprendidos en el presupuesto y su vinculación con el avance fisico - financiero de los proyectos programados.

c. Reexpresión de los estados financieros

Durante el ejercicio 2009, la Secretaria de Hacienda Crédito Público y la Dirección General de Programación yPresupuesto de la Secretaria del Medio Ambiente y Recursos Naturales emitieron los oficios 309-A-II-b-243 Y511.4/681 respectivamente, en los cuales hacen referencia a lo establecido en la Norma Especifica deInformación Financiera Gubernamental para el Sector Paraestatal NEIFGSP 007 - para el ejercicio actual NIFGGSP 04 - Norma de Información Financiera para el Reconocimiento de los Efectos de la Inflación, en atención alnumeral 20 que menciona el "llevar a cabo la desconexión de la contabilidad inflacionaria en los estadosfinancieros.. siempre y cuando exista un entorno económico no inflacionario, es decir, cuando la inflaciónacumulada de los tres ejercicios anuales anteriores es menor que el 26% (promedio anual de 8%)" por lo que apartir de 2008, se suspendió el reconocimiento de los efectos de la inflación debido a que la Entidad opera en unentorno no infiacionario, ya que la infiación acumulada de los tres años anteriores a la fecha de los estadosfinancieros es menor del 26%.

La inflación anual de 2012, 2011 Y 2010 fue del 3.57%, 3.82%, 4.40%, respectivamente, por lo tanto la inflaciónacumulada de los tres ejercicios anuales anteriores fue del 11.79% al 31 de diciembre de 2012.

d. Efectivo en caja y bancos

El efectivo corresponde a los recursos disponibles en ias instituciones financieras destinados a cubrir lasobligaciones de pago provenientes del presupuesto del ejercicio; los remanentes en efectivo no utilizados sereintegran a la TESOFE al cierre del ejercicio, al igual que los rendimientos generados por el efectivo existenteproveniente de recursos fiscales.

e. Inventarios

Los inventarios se expresan a su valor actualizado de repOsición, que no debe de exceder a su valor de mercado.

f. Inmuebles y equipos

Los inmuebles y equipo se adquieren mediante compra, donación o adquiridos por transferencia de coordinadorade sector. Las compras se registran a su costo de adquisición. Las transferencias se registran al valorinformado por dicha coordinadora de sector o documento entregado por ella, menos su depreciación acumuladaa la fecha de recepción. Los porcentajes de depreciación por tipo de activo son los siguientes:

CONCEPTO %DEPRECIACION

Bienes Muebles e InmueblesMuebles de Oficina y Estanterla 10Bienes Artisticos, Culturales y Cientificos 10Equipo de Cómputo y de Tecnologlas de la 33.3InformaciónOtros Mobiliarios y Equipos de Administración 10Equipos y Aparatos Audio\isuales 33.3Aparatos DeportilKJs (Valor Histórico 20Cámaras Fotográficas y de Video 33.3Otro Mobiliario y Equipo Educacional y RecreatilKJ 20Equipo Médico y de Laboratorio 20Instrumental Médico y de Laboratorio 20Automó\iles y Equipo Terrestre 20Equipo de Defensa y Seguridad 10Maquinaria y Equipo Agropecuario 10Maquinaria y Equipo Industrial 10Maquinaria y Equipo de Construcción 10Equipo de Comunicación y Telecomunicación 10Equipos de Generación Eléctrica, Aparatos y 10Accesorios EléctricosHerramientas y Máquinas Herramienta 10Otros Equipos 10Equinos 20Carrocerias y remolques 20Vehiculos y equipo maritimo 20Edificios no habitacionales 33

g. Pagos por obligación de la Ley Federal de Trabajadores al Servicio del Estado

Los pagos por indemnización y otras erogaciones que se hacen al personal que termina sus relaciones de trabajose cargan directamente a los resultados del ejercicio en que se efectúan.

h. Compensación al personal

En apego a la NIFGG SP 05 sobre el reconocimiento de las obligaciones laborales al retiro de los trabajadoresemitida por la Secretaria de Hacienda y Crédito Público, se determinó que no se reconoce "retiro detrabajadores" y no es necesario efectuar estudios actuariales para tal fin, ya que las pensiones de retiro de lostrabajadores del sector paraestatal son asumidas en su totalidad por el ISSSTE; en cuanto a las primas deantigüedad, no existe esta obligación para el personal de la entidad de conformidad con el apartado "B" del Art.123 Constitucional.

i. Aspectos Fiscales

La Comisión no realiza operaciones gravadas con impuestos federales, por lo que no se considera causante; sinembargo, está obligada a la retención de Impuesto Sobre la Renta (ISR) e Impuesto al Valor Agregado (IVA)conforme a la Legislación aplicable asi como ellVA cobrado por los ingresos propios. También está obligada acubrir las aportaciones a instituciones de Seguridad Social para los trabajadores del Estado por lasremuneraciones al personal.

j. Patrimonio

El patrimonio de la Comisión incrementa con las aportaciones del Gobierno Federal para adquisiciones de bienesde activo fijo, Inventarios, Almacenes, Anticipos y con las transferencias recibidas de su coordinadora de sector;disminuye con el monto de las depreciaciones, amortizaciones, cualquier provisión que no requiera desembolsode efectivo y el traspaso a resultados para cubrir el déficit de operación por Inventarios y Almacenes disminuidosy anticipos amortizados.

k. 1 ngresos Propios

Los ingresos propios se obtienen por ventas de activos fijos, donativos, intereses nominales y otros conceptosque no son parte del objeto social de la Comisión.

1. Cuentas de Orden

La Comisión registra en estas cuentas el valor de los activos y pasivos cuya cuantia sea incierta o esté sujeta auna condición futura que se deba confirmar por un acto juridico posterior o por un tercero, si fuese cuantificable.

m. Estado de flujos de efectivo

El Estado de flujos de efectivo muestra los flujos de efectivo del ente público identificando las fuentes de entradasy salidas de recursos, asimismo, proporciona una base para evaluar la capacidad del ente para generar efectivoo equivalentes de efectivo, y su capacidad para utilizar los flujos derivados de ellos.

n. Fideicomisos y Mandatos

La entidad cuenta con un Fideicomiso y un Mandato los cuales se encuentran comprometidos para el desarrollode los programas:

PLANTACIONES FORESTALES COMERCIALES

Contrato de Fideicomiso celebrado el 23 de Mayo de 1997 por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público(Fideicomitente), Nacional Financiera, S.N.C. (Fiduciaria) y con la participación de la antes Secretaria de MedioAmbiente, Recursos Naturales y Pesca. Contrato modificado el10 de diciembre de 2001 en el que se firma unconvenio donde la actual Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales le transfiere la responsabilidadoperativa del fideicomiso a la Comisión Nacional Forestal.

Dicho fideicomiso tiene como finalidad la administración y aplicación de sus recursos para destinarlos a fomentare impulsar la inversión productiva en el establecimiento, mantenimiento y desarrollo de proyectos de plantacionesforestales comerciales.

A partir del 31 de diciembre de 2010, se pacta el convenio de sustitución de Fideicomitente, de Fiduciaria ySegundo Modificatorio del Contrato de Fideicomiso Público de Inversión y Administración, por lo que la ComisiónNacional Forestal suple en sus funciones a la Secretaria de Hacienda y Crédito Público así como el BancoNacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada, S.N.C. a Nacional Financiera, S.N.C. para todos los efectoslegales que conlleva.

En la Séptima Sesión Ordinaria del Comité Técnico celebrada ei 14 de septiembre de 2012, se hizo delconocimiento de los integrantes de dicho comité que derivado de diversas recomendaciones por parte de laAuditoría Superior de la Federación, se procederia a realizar la extinción del fideicomiso.

Mediante oficio Número. DG 0515/2012 del 29 de octubre del 2012, de conformidad con lo dispuesto por lacláusula Vigésima del contrato de Fideicomiso y el articulo 221 del Reglamento de la Ley Federal dePresupuesto y Responsabilidad Hacendaria, la entidad solicitó a Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea yArmada, que elaborara el convenio de extinción y realizara la concentración de recursos públicos remanentes deel "FIDEICOMISO" a la Tesoreria de la propia entidad.

El 7 de marzo de 2013, el Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Anmada, realizó la concentración de losrecursos remanentes del patrimonio fideicomitido a la Tesoreria de la Conafor, los cuales a esa fecha ascendíana ia cantidad de 663,164.1

Finalmente, el 4 de Abril del 2013 se finma convenío de extinción del Fideicomiso FIDEPLAN.

MANDATO FONDO FORESTAL MEXICANO

Contrato de mandato celebrado el 10 de julio de 2003 por la Comisión Nacional Forestal (mandante) y NacionalFinanciera S.N.C., Institución de Banca de Desarrollo "NAFIN", (mandatarío).

La finalidad de este mandato es la de administrar y aplicar los recursos para destinarlos a promover laconservación, incremento, aprovechamiento sustentables y restauración de los recursos forestales y susrecursos asociados facilitando el acceso a los servicios financieros en el mercado, impulsando proyectos quecontribuyan a la integración y competitividad de la cadena productiva y desarrollando los mecanismos de pago deservicios ambientales.

o. Gerencias Estatales

La Junta de Gobierno de la Comisión Nacional Forestal, con fundamento en los articulos 58 fracción VIII de laLey Federal de las Entidades Paraestatales y 29 del Estatuto Orgánico de la Comisión Nacional Forestal,autorizó mediante Acuerdo ACU/01/01/EXT/2010 aprobado en la Primera Sesión Extraordinaria de fechaveintiocho de enero de 2010, realizar la modificación de íos artículos 4,5 fracciones I y X; 8 fracción 111; 9, 10, 11,16 fracción XVII; 17 fracción XV y XXVI; 19 fracción 1; 21 fracción 1; 26 Y27 Y derogación de las fraccionesI y 11 deí articulo 17 del Estatuto Orgánico de ía Comisión Nacional Forestal. Por lo anterior, se modifica laestructura de la entidad y las Gerencias Regionales que se venían manejando hasta el 2009 se transforman enGerencias Estatales.

p. Armonización Contable

La Entidad con el fin de lograr emitir información contable y presupuestaria de forma periódica bajo lasclasificaciones administrativa, económica y funcional-programática, en apego a la Ley de ContabilidadGubernamental, adoptó la lista de cuentas alineada al Manual de Contabilidad Gubernamental, clasificadorespresupuestarios armonizados, momentos contables de ingresos y gasto, registros contables con baseacumulativa y postulados básicos de contabilidad gubernamental armonizados, asi mismo está realizando lasgestiones con las unidades responsables internas de la propia entidad y ías modificaciones correspondientes al"sistema contable-presupuesta!" para el cumplimiento en tiempo real de las operaciones y generación deinformación financiera sobre el ejercicio de los ingresos y gastos y sobre las finanzas públicas.

2) NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO

a) Efectivo y Equivalentes de Efectivo 4JEl saldo contable al cierre de marzo 2013 en las cuentas de efectivo y equivalentes de efectivo ascienden a Icantidad de 14,613.1, corresponden 156.9 a efectivo en cajas chicas y 14,456.1 a los saldos en las cuentabancarias a nombre de Comisión Nacional Forestal, estas cuentas son productivas y están invertidas a corto -

plazo, el monto corresponde principalmente al saldo de fondo rotatorio, recurso por pagar a proveedores,retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo y para cubrir cheques en tránsito.

b) Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir.

Inversiones Financieras:

Se encuentran invertidos en este tipo de instrumentos, el saldo por la cantidad de 663,237.8 que se integra porrecurso recibido por extinción del FIDEPLAN.

Cuentas por Cobrar y Deudores Diversos

Al 31 de marzo de 2013, el saldo de estas cuentas se integra como sigue:

CONCEPTO SALDOVENCIMIENTOS

De 91 A 180 De 181 a 365 Mayor a 365

Cuentas por cobrarViaticosVARIOSFUNCIONARIOSY EMPLEADOSCONSALDO 1,311.6MENORA 90 OlASMAUROALBERTOPEREZMERCADO 0.7 0.7 •

ANA MARIAROSALESMONROY 2.8 2.8MARIOALBERTOHERRERARAMIREZ 41.5 41.5 ..-

JaSE ALONSOMARRUGATCASTILLO 6.3 6.3 .•Tota I Viatlcos 1,362.9 0,0 0.0 51.3

GastosVARIOSFUNCIONARIOSY EMPLEAOOSCONSALOO 450.9MENORA 90 DIASSANDRACONSUELOSALAZARNAVA 2.3 2.3MARIOALBERTOMEDINACABALLERO 91.1 91.1MARll-IA GABRIELAGUTlERREZCORTES 18.1 18.1LUCIOGABRIELSEDANOVARGAS 0.2 0.2 ..-ANA L1LIAROSALESCASlRO 1.9 1.9 ..-ARTUROGARCIAAGUIRRE 75.8 75.8 ..-MARIOALBERTOHERRERARAMIREZ 9.0 9.0 .•BERNARDOGARCIALOPEZ 12.0 12.0 .•

Total Gastos 661.2 0.0 2.3 208.1

Deudores diversosVARIOSDEUDORESDIVERSOSCONSALDOMENOR 41.0A 90 DiASGERARDOaMAR RIOSCAVAZOS 1.944.9 1,944.9 .•Total Deudores Varios 1,985.9 0.0 0.0 1,944.9Total Cuentas por cobrar y deudores diversos 4.010.0 0.0 2.3 2.204.3Estimaciones para cuentas incobrables por derechos .2,092.3 .2.092.3

.a recibir efectivo o equivalentes (*)

GRAN,TOTA~ _1,917.8 0.0 2.3 112.0

.Ia surm de los parciales puede no coincídir con los totales debido al redondeo de las cifras

El saldo entre 181 a 365 días por la cantidad de 2.3 corresponde a los intereses generados por pagoextemporáneo dellSSSTE el cual será cubierto por el funcionario y empleado.

El saldo por la cantidad de 2,204.3 mayor a 365 dias, corresponde a adeudos de partidas derivadas decomprobaciones de gastos y anticipo a proveedores, considerados de dificil cobro los cuales algunos están enproceso de litigio, de los cuales destaca el caso del C. Gerardo Omar Ríos Cavazos el cual fue condenado alpago de diversas prestaciones a favor de la Comisión Nacional Forestal; se realizaron búsquedas en losRegistros Públicos de la Propiedad y el Comercio de toda la República Mexicana, informándose por parte de losmismos que no existen bienes inmuebles registrados a su nombre, el cual a la fecha se sigue dando seguimientopor parte del área Jurídica para lograr la recuperación. Derivado del análisis de la recuperabilidad de estossaldos se ha determinado la reserva de cuentas incobrables la cual asciende a la cantidad de -2.092.3

Derechos a recibir Bienes o Servicios:

CONCEPTOAnticipo a Contratistas por Obras PúblicasING. GUILLERMO OBREGON RAMOS

GRUPO CONSTRUCTOR SAVELMA, SA DE C.v.GRUPO JALISCO CONSTRUCTOR S.A DE C.v.

TOTAl.!1a surrn de los parciales puede no coincidir con los totales debido al redondeo de las cifras

SALDO

974.92,002.92,877.8

_S,SSU

El monto de 5,855.6 corresponde a anticipos de obra para la construcción en la Gerencia Estatal de San LuisPotosí ubicado en el vivero Tangamanga, en la Gerencia Estatal de Coahuila en eí Vivero Forestal Saltillo y en laGerencia Estatal de Quintana Roo en las oficinas.

c) Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (Inventarios, Almacén)

CONCEPTO SALDOInventariosIn>entario de Mercancias Terminadas 5,075.3In>entario de Materias Primas, Materiales y Suministros para Producción 21,497.8

TOTAL"INVENTARIOS _26;573:1*la surra de los parciales puede no coincidir con" tos totales debido al redondeo de las cifras

Al 31 de marzo del 2013, el saldo en inventarios corresponde a un monto de 26,573.1, la Comisión reconoce losinventarios de semillas, Germoplasma, insumos y plantas de clima templado frlo y tropical en sus estadosfinancieros, registrando dicho efecto dentro del rubro de patrimonio. La planeación de la producción de planta,se basa estrictamente en los requerimientos de planta establecidos como meta por el Programa deReforestación, relativos a los distintos ejercicios fiscales, contemplando la zonificación y metas estatales, dentroy fuera de reglas de operación, reforestación social y proyectos especiales, todo ello validado por las GerenciasEstatales.

CONCEPTOAlmacenesMateriales y útiles de oficinaMateriales y útiles de impresión y reproducciónMateriales y útiles para el procesamiento en equipos y bienes informáticos

TOTAL-ALMACENES*Ia SUITB de los parciales puede no coincidir con los totales debido al redondeo de las cifras

SALDO

472.31,495.4

16.7

_1:984:5

El saldo en el almacén de materiales y suministros asciende a un monto de 1,984.5 se compone de materiales yútiles de impresión, útiles de oficina y útiles para el procesamiento de equipo.

4 '=(s:- 7 -

d) Inversiones Financieras

Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos:

El saldo por la cantidad de 6,983,442.8 acumula los saldos del Mandato y cuentas dispersoras destinados aldesarrollo de programas; los montos corresponden al saldo reportado por las fiduciarias, mandatarias y lascuentas dispersoras en sus respectivos balances generales. Su integración se compone de:

a) Mandato Fondo Forestal Mexicano 6,981,756.7 contrato de Mandato celebrado el 10 de julio de 2003 porla Comisión Nacional Forestal (mandante) y Nacional Financiera S,N.C., Institución de Banca deDesarrollo "NAFIN", (mandatario).

La finalidad de este Mandato es la de administrar y aplicar los recursos para destinarlos a promover laconseNación, incremento, aprovechamiento sustentable y restauración de las recursos forestales y susrecursos asociados facilitando el acceso a los seNicios financieros en el mercado, impulsando proyectosque contribuyan a la integración y competitividad de la cadena productiva y desarrollando losmecanismos de pago de seNicios ambientales,

Los recursos del Mandato se integran con las siguientes subcuentas:

CONCEPTO SALDOMandato Fondo Forestal MexicanoCADENAS PRODUCTIVAS 14,531.5COMPENSACIONES AMBIENTALES 1,848,184.0FONDO PATRIMONIAL DE BIODIVERSIDAD 282,493.9FONDOS CONCURRENTES 312,219.0PLANTACIONES FORESTALES COMERCIALES 540,023.2PROCOREF 1,235,523.6PRODEFOR 211,024.8SERVICIOS AMBIENTALES 2,537,756.8

Tiítii 1F.onaO'F.orestii l.Mex ica no !!I!!!! $6;9811756:7*Ia suma de los parciales puede no coincidir con los totales debido al redondeo de las cifras

2J= =[3:- 8 -

b) Cuentas dispersoras del Mandato Fondo Forestal Mexicano por 1,686.1 las cuentas dispersoras soncuentas auxiliares del Fondo Forestal Mexicano, en las que se depositan los recursos retirados delFondo para realizar la dispersión de los pagos de subsidios autorizados a los beneficiarios, el controlcontable se lleva en el sistema de información Contpaq.

e) Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

El saldo contable de las cuentas de Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles se integra como sigue:

MONTO REEXPRESI6NTOTAL

CONCEPTOORIGINAL DE REEXPRESl6N DEPRECIACl6N CELA

BIENESLA DEL Mal. ACUMULADA DEPRECIACIO MUEBLES

INVERSION N ACUMULADA

Bienes MueblesMuebles de Oficina y Estantería 27,995.6 999.9 .18,014.1 -326.7 10,654.7

Bienes Artísticos, Culturales y Científicos 161.5 13.6 -1326 -4.2 38.4

Equipo de Cómputo y de Tecnologías de la 46,909.9 -43,576.5 3,333.4InformaciónOlros Mobiliarios y Equipos de

14,209.7 343.4 -8,954.0 -105.9 5,493.2AdministraciónEquipos y Aparatos Audiovisuales 12,036.0 420.4 -7,231.6 -59.7 5,165.2

Aparatos Deporti'oOs(Valor Histórico 94.9 -58 89.1

Cámaras Fotográficas y de Video 1,151.6 -1439 1,007.7

Otro Mobiliario y Equipo Educacional y201 20.1

Recreali\oQEquipo Médico y de Laboratorio 11,361.8 141.7 -5,424.4 -21.2 6,057.9

Instrumental Médico y de Laboratorio 485.6 5.9 -283.6 -0.9 207.0

Automó'.1les y Equipo Terrestre 334,211.2 -167,900.1 166,311.2

Equipo de Defensa y Seguridad 23.8 05 -23.6 -0.2 0.5

Maquinaria y Equipo Agropecuario 2,479.1 63.4 -1,703.2 -22.9 8165

Maquinaria y Equipo Industrial 18,386.2 698.6 .10,150.4 -112.3 8,822.2

Maquinaria y Equipo de Construcción 8,907.2 459.7 -5,760.4 -1403 3,466.2

Equipo de Comunicación y 61,326.1 -27,915.3 33,410.8TelecomunicaciónEquipos de Generación Eléctrica, Aparatos 22,626.2 86.7 -5,667.9 -30.3 17,014.7Y Accesorios EléctricosHerramientas y Máquinas Herramienta 9,370.3 390,4 -6,0952 -54.0 3,611.4

Otros Equipos 15,040,7 489.3 -9,515.9 -157.0 5,857.2

Equinos 50.2 -50.2 0.0

Carrocerías y remolques 150.0 -10.0 140.0

Vehiculos y equipo marítimo 1,000.0 -66.7 933.3

Total Bienes Muebles}_")';';';":Y??5:'-:_;:;~ 'tW587,997.9 ~~4,113.7 _-318,625.3 _-1,035,6 _272,450,6

'a suma de los parciales puede no coincidir con los totales debido al redondeo de las cifras

El valor histórico de bienes muebles al 31 de marzo del 2013, es por la cantidad de 587,997.9, la depreciaciónacumulada por un monto de -318,625.3

Durante 2004 Y2003 la Comisión recibió bienes muebles por parte de la SEMARNAT, el cual incluye en todos losrubros de los inmuebles y equipos, excepto en el de edificios. De conformidad con lo establecido en el ApartadoO) de la Norma de Información Financiera Gubernamental NEIFGSP-007, que prevé tratamientos especiales, laComisión determinó los importes antes mencionados, actualizándolos de acuerdo a las fechas que se incluyenen las actas de recepción. Al 31 de diciembre de 2005, la Comisión revisó ia vida útil remanente de estos activosajustando con la depreciación correspondiente y resultando en los registros contables totalmente depreciados;consecuentemente no tienen efecto en las cifras del balance general. Debido a que existe un entorno económicono inflacionario NEIFGSP 007 y NIFGG SP 04, no se reconocen los efectos de la inflación del ejercicio 2008 al31 de diciembre 2012.

Durante el ejercicio 2011 la Comisión Nacional Forestal realizó el inventario documental de los bienes mueblesde su propiedad a través del cotejo de las actas de transferencia, los registros de adquisiciones y bajas del activode su propiedad de conformidad a los registros que obran en poder de la Gerencia de Recursos Materiales deésta comisión.

Derivado del trabajo realizado en el levantamiento del inventario documental de bienes muebles, y con base en elresultado que éste arrojó, como medida para cumplir con la Ley General de Contabilidad Gubernamental,referente al "registro y valoración del patrimonio" asi como con los documentos emitidos por el CONAC en cuantoa la integración del inventario, se procedió a realizar los ajustes necesarios para dejar en las cifras contables elvalor del "inventario de bienes muebles actualizado a valor histórico", así mismo se incorporó al costo deadquisición, el Impuesto al Valor Agregado de ejercicios anteriores de conformidad con la Ley General deContabilidad Gubernamental y las Reglas principales y especificas del Registro y Valoración del Patrimonio.

El reconocimiento de los efectos de la inflación se realizó de conformidad con la norma de información financieraNEIFGSP 007, dicha norma en su numeral 23 establece la metodologia a aplicar para un entorno económico noinflacionario, señalando en su sexto párrafo que los efectos de reexpresión de un activo fijo se van eliminandoconforme éste se deprecia totalmente, se deteriora o se vende, por lo que una vez que la comisión en 2011 tuvola certeza de la integración total de sus bienes procedió con la eliminación de los efectos inflacionarios deaquellos bienes que se encontraban totalmente depreciados, el mismo procedimiento se aplicó a la fecha deestas notas de conformidad con la NIFGG SP 04, numeral 20.

En cuanto a los bienes inmuebles al 31 de marzo se encuentran regularizados como propiedad de CONAFOR lossiguientes:

VALOR VALOR CONSTRUCCIONES DEPRECIACiÓNTOTAL

CONCEPTO TERRENO CONSTRUCCION EN PROCESO ACUMULADABIENES

INMUEBLESBienes InmueblesEdificios no habitacionat, 1,299.4 74,985.6 -3,093.2 73,191.8Pabellón de Arteaga, AgsEdificios no habilacional,Campamento Forestal San 665.0 2,998.2 3,663.2Antonio de las Minas,Ensenada Baja CaliforniaObras de construcción paraedificios no habitacionales 29,148.4 9,036.9 2,373.7 -174.0 40,383.1CECFOR no. 3, SaltilloCoa huila

Obras de construcción paraedificios no habitacionalesamortización de obra 590.1 400.8 -5.5 9B5.3Campamento Forestal SantaRosa, Dolores Hgo. Gto.Obras de construcción paraedificios no habitacionalesamortización de obra 54,322.1 20,970.5 -422.2 74,870.4CECFOR no. 1, UruapanMich,Obras de construcción paraedificios no habitacionales 12,133.5 1,036.5 -20.0 13,150.0Vivero Forestal Santiago,Nuel.O León.Obras de construcción paraedificios no habitacionales 0.0 0.0Calle del Oro CENEFOR Col.Roma.Obras de construcción paraedificios no ha bit aciana lesCampamento Forestal Dos 0.0 1,231.9 1,231.9Aguas, CoalcomanMichoacán.Obras de construcción paraedificios no habitacionales 0.0 0.0Campamento ForestalTlaxiaco, Oaxaca.,Total Bianes Inmuebles. _98,156.4 •••• 110,660,5 2,373,7 '3,714.8 _207,475.8

*Ia suma de tos parciales puede no coi1cidir con los totales debido al redondeo de las cifras

La Gerencia de Recursos Materiales se encuentra gestionando los trámites de aportación al patrimonioCONAFOR de los siguientes inmuebles federales, los cuales se incorporarán a la contabilidad conforme se vayanregularizando:

RÉGIMEN DEDOMICILIO ENTIDAD FEDERATIVANO. NOMBRE

PROPIEDAD

FEDERALPREIFÉR1CO PONIENTE NO.s360,

JALISCO1 OFICINAS CENTRALESCOL: SAN JUAN DE OCOTÁN.

VIVERO FORESTALFEDERAL

CAllE 37 POR LA 24, COLONIACAMPECHE2

ESCARCEGA FERTIMEX, ESCARCEGA.

VIVERO FORESTAL Y CAllE QUERÉTARO NO.7 BARRIO

3 CAMPAMENTO FEDERAL TOMÁS AZNAR BARBACHANO POR CAMPECHE

SAN JOAQuIN. tAllE SALVADOR, COL SANTA ANA.

CARRETERA CAMPECHE-MÉRIDAVIVERO FORESTAL

FEDERAL KM.12 EJIDO CASTAMAY, MPIO. DE CAMPECHE4CASTAMAY

CAMPECHE.

VIVERO FORESTAL YCARRETERA CENTRAL NO. 57 KM. 7.5,

S FEDERAL TRAMO SALTILLO-ARTEAGA, COAHUILACAMPAMENTO SALTILLO

COLONIA: EL SAUZ, SAlTl LLO.

VIVERO FORESTALKM. 8.6, ZARAGOZA-MORELOS.

6 FEDERAL ACUÑA, NO 29, MPIO. DE COAHUILAZARAGOZA.

ZARAGOZA.

VIVERO FORESTALFEDERAL

KM. 3+000 CARRETERA, COllMA-COLIMA7

EL ESFUERZO JlQUILPAN.

VIVERO FORESTAL PREDIO RUSTico EN PEDREGAL DECOLJMA8 FEDERAL

ABAJO MPIO. DE COQUIMATLÁN.LA PRIMAVERA

CASA BLANCA FRACCIONAMIENTO

9 VIVERO FORESTAL MÁLAGA FEDERAL DE LA COLONIA HIDALGO DEl MPIO. DURANGO

DE DURANGO.

CAMPAMENTO FORESTALFEDERAL

POBLADO lOS ALTARES, MPIO DEDURANGO10

LOS ALTARES SANTIAGO PAPASQUIARO.

CAMPAMENTO FORESTALFEDERAL

POBLADO OJITO DE CAMEllONES,DURANGO11

OJITO DE CAMELLONES MPIO. DE CANElAS.

VIVERO FORESTAL Y POZOCARRETERA MÉX1CO-TOLUCA, KM.53,12 DE AGUA lERMA Ó LOS FEDERAL ESTADO DE MÉXICOCOL LERMA.

PATOS

VIVERO FORESTALKM.305, CARRETERA TEXCOCO.

13MOll NO DE flORES.

FEDERAL TLAMINCAS, DOMICILIO CONOCIDO ESTADO DE MÉXICOTEXCOCO.

VIVERO FORESTALCARRETERA ZITÁCUARO-TOLUCA,

14 FEDERAL KM.5S.s, COL SAN CAYETANO, ESTADO DE MÉXICOSAN CAYETANO.

LOCALIDAD VilLA DE AllENDE

VIVERO FORESTALFEDERAL

DOMICILIO CONOCIDO, COL.ESTADO DE MÉXICOlS

JllOTEPEC XHIXHATA-HUERTAS, JI LOTEPEC.

CAMPAMENTO FORESTAL FEDERAL / PARQUE KM.8 CARRETERA PACHUCA-16MINERAL El CHICO NACIONAL MINERAL El CHICO.

HIDALGO

VIVERO FORESTALKM. 3.5, CARRETERA HUEJUTLA-

17 FEDERAL CHALAHUAYAPAN, HUEJUTLA DE HIDALGOHUEJUTLA

REVES.

18 PROMOTORrA HUEJUTLA FEDERALKM. 3.2 CHALAHUIPAYA-HUEJUTLA,

HIDALGOHUEJUTLA DE REYES.

TORRE DE OBSERVACiÓN FEDERAL! PARQUE EJI DO El CfRESO, CERRO DEL19PARQUE NACIONAL NACIONAL COPADO.

HIDALGO

GERENCIA ESTATAL Y PROLONGACiÓN AVENI DA PARRES20 FEDERALARIAS S/N, ZAPO PAN.

JALISCOVIVERO El CENTINELA

DOMICILIO CONOCIDO EJIDO

VfVERO FORESTAL CENTRO TIZAPÁN ElAlTO, MPIO DE TIZAPÁN21Acul COLA T1ZAPÁN.

FEDERAL JALISCOEL ALTO, JALISCO KM.S2 CARRETERA

GUADAlAJARA.SAHUAYO.

NO. NOMBRERtGIMEN DEPROPIEDAD

DOMICILIO ENTIDAD FEDERATIVA

VIVERO FORESTALKM.127 CARRETERA BARRA DE

22 CAMPAMENTO Y FEDERALNAVI DAD-PUERTO VAlLARTA, JOSÉ

JALISCO

PROMOTORIA rOMATLANMARrA PINO SUÁREZ, MPIQ DETOMATLÁN.

VIVERO FORESTAL AV. CUAUHTÉMOC NO.2 GAlEANA,23 FEDERAL MORElOS

GAlEANA MPIO DE ZACATEPEC

24VIVERO FORESTAL CALLE AMELlA S/N, COL.

FEDERAL MORELOSCHAPUlTEPEC CHAPULTEPEC CUERNAVACA.

GERENCIA ESTATAL YRfo BALSAS NO.3!, COL LIENZO

2S CAMPAMENTO FORESTAL El FEDERAL MORELOS

CENTENARIOCHARRO ESQ. LEYVA, CUERNAVACA.

VIVERO FORESTALKM. 2 CARRETERA A CAMICHfN DE

26 FEDERAL JAUJA, S/N, COL CAMICHíN DE NAYARITCAMICHIN DE JAUJA

JAUJA, TEPIC.

CAMPAMENTO FORESTAL YORIENTE DEL EDIFICIO FtDESUR,

27PROMOTOR lA DE GALEANA

MUNICIPAL ENTRE LAS CALLES DE INSURGENTES NUEVO lÉONy BENITO JUÁREZ.

CENTRO DE CAPACITACIÓN AV. FORESTAL S/N, COL FORESTAL,OAXACA28

FORESTAL CECFOR NO.2FEDERAL

SANTA MARrA ATZOMPA.

29 OFICINAS NO.26 NORTE FEDERALCALLE 26 NORTE NO.1202, COLONIA

PUEBLAHUMBOLDT, EN EL MPIO DE PUEBLA.

ANTIGUA CARRETERA A SANTA

30GERENCIA ESTATAL

FEDERALELENA, KM.2.5, COL FOVISSSTE STA.

QUI NTANA ROOYÁAX-CHE- LOS MANGOS ETAPA ATRÁS DE SAGARPA,

CHETUMAL, OTHÓN P. BLANCO.AV. DR. SALVADOR NAVA 3055 INT V

31VIVERO FORESTAL

FEDERAL AL INTERIOR DEL PARQUE SAN LUIS POTosíTANGAMANGA

TANGAMANGA, SAN LUIS POTOSI.

OFICINA DE INCENDIOS YCALZADA AEROPUERTO KM.7.S, COL

32 VIVERO FORESTAL FEDERALBACHIHUALATO, CULlACÁN.

SINALOA

CUUACAN

PROLONGACiÓN DE LA CALLE EJI DOGERENCIA ESTATAL Y

NO.403, COL TAMULTÉ DE LAS33 CAMPAMENTO FORESTAL FEDERAL TABASCO

TAMULTEBARRANCAS C.P.86150, VILLA

HERMOSA.

KM.15 CARRETERA FEDERAL

VIVERO FORESTAL TLAXCALA-SAN MAARTíNTLAXCALA34 FEDERAL

XOCOYUCAN TEXMElUCAN, SAN DI EDO

XOCOYUCAN, MPIO. DE IXTLACUITLA.

VIVERO FORESTALFEDERAL

DOMIClUO CONOCIDO TOLO ME,VERACRUZ35

LA UNIDAD/TOLOME MPIO DE PASO DE OVEJAS.

f) Estimaciones y deterioros

El saldo por la cantidad de 2,092.3 se integra por las estimaciones para cuentas incobrables por derechos arecibir efectivo o equivalentes por montos considerados de dificil cobro:

TOTAL

NOMBREPROVISiÓNCUENTAS

INCOBRABLESMAURO ALBERTO PEREZ MERCADO 0.7MARIO ALBERTO HERRERA RAMIREZ 41.5JOSE ALONSO MARRUGAT CASTlLLO 63LUCIO GABRIEL SEDANO VARGAS 0.2ANA L1LIAROSALES CASTRO 1.9BERNARDO GARCIA LOPEZ 12.0MARIO ALBERTO HERRERA RAMIREZ 9.0ARTURO GARCIA AGUIRRE 75.8GERARDO OMAR RIOS CAVAZOS 1,9449TOTA~4 2,092.3"la surra de los parciales puede no coincidir con los totales debido al redondeo de las cifras

Derivado del análisis de la recuperabilidad de los saldos de otras cuentas por recuperar se efectuaron lasreservas de cuentas incobrables por un importe de 2,092.3 que fueron originados por erogaciones realizadas porex-funcionarios sujetas a investigación y que por su antigüedad se consideran de dificil recuperación por unimporte de 147.4 asi como del adeudo del C. Gerardo Omar Rios Cavazos por 1,944.9 mismo que se creó por ladificultad de su cobro identificado en las investigaciones que se han realizado ante el registro público de laPropiedad y el Comercio de toda la República Mexicana para la recuperación del adeudo en donde informan queno existen bienes inmuebles registrados a su nombre.

PASIVO

g) Servicios Personales:

CONCEPTORemuneración por Pagar al Personal de Carácter PermanenteNOMINAS X PAGAR DEL MES DE FEBRERONOMINAS X PAGAR DEL MES DE MARZONOMINAS X PAGAR DE AÑOS ANTERIORES

Total Remuneraciones por pagarSeguridad Social y Seguros por Pagar a Corto PlazoGRUPO NACIONAL PROVINCIAL, S.A.Tata I Seguros por pagarTOTAL-SERVICIOS'P.ERSONALES

SALDO

1.616.00518.1

"'la surra de los parciales puede no coincidir con los totales debido al redondeo de las cifras

El saldo de 127.8 que representa el pasivo de Servicios Personales está conformado por el saldo de nóminaspor pagar y las obligaciones patronales de la CONAFOR .

h) Otras cuentas por Pagar a Corto Plazo:

Al 31 de marzo del 2013, el saldo de Proveedores, Contratistas, Transferencias otorgadas y otras cuentas porpagar a corto plazo se integra como sigue:

VENCIMIENTOSCONCEPTO SALDO

De91A180 De 181 a 365 Mayor a 365

Cuentas por pagarProveedores por pagarVARIOS PROVEEDORES POR ADQUISICiÓN DE BIENES Y CONTRATACION DE 35,991.1SERVICIO CON SALDO MENOR A 9D olAsVARIOS FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS POR ADQUISICiÓN DE BIENES Y 133CONTRATACION DE SERVICIO CON SALDO MENOR A 90 DíASVAR[)S BENEFICIARIOS IMPUESTOS Y CUOTAS POR PAGAR POR DEUDAS ,",OCOMERCIALES CON SALDO MENOR A 90 OJASTolal Proveedores 36,050.4 0.0 0.0 0.0Contratistas por Obras Públicas por PagarVARIOS CONTRATISTAS POR PAGAR CON SALDO MENOR A 90 DÍAS 62.7Total Contratistas 62.7 0.0 0.0 0.0Transfurem:jas Otorgadas por PagarVARIOS SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES POR PAGAR CON SALDO MENOR A 90

2,873.9olAsTotal Transferencias 2,873.9 0.0 0.0 0.0

Otras cuentas por pagarAdeudos a la Tesoreria de la FederacIónREINTEGROS DEL EJERCICIO 2012 CON SALDO MENOR A 90 olAS "'.0ADEUDOS A LA TESORERIA DE LA FEDERACiÓN POR FONDO ROTATORIO 6,OCX10CON SALDO MENOR A 90 olAsADEUDOS A LA TESORERIA DE LA FEDERACiÓN POR INlERESES OBTENIDOS 11.8CON SALDO MENOR A 90 DIASTotal Adeudos a la Tesorería de la Federación 6,095.8 0.0 0.0 0.0Otras Cuentas por PagarDEPOSITaS NO IDENTIFICADOS 241.2 0.7 239.7 0.0ISIDRO FLORES GONZALEZ 91.1 91.1BENEFICLb,R10S IMPUESmS POR OTRAS CUENTAS POR PAGAR CON SALOO 0.0MENOR A 90 olAsVARIOS FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS POR OTRAS CUENTAS POR PAGAR 150.8CON SALDO MENOR A 90 oíAsTotal Otras Cuentas or Pagar 483.1 0.7 239.7 91.1

TOTAL''i~~~';¿. _ .. _ . ..- ..

'-"45,565.9 0.7 lIIIIIIirrIIrri 239. 7 i11111ií1rii11191.1"la suma de les parciales puede no coincidir con los tolales debido al redondeo de las C~fBS

El saldo por la cantidad de 91.1 corresponde a la obligación de pago al C. Isidro Flores Sanchez por concepto de¿Jproducción de planta.

El saldo de 239.7 Y 0.7 corresponde a depósitos no identificados de recurso depositado a las diversas cuentas de .CONAFOR, los cuales conforme se van identificando son aplicados al concepto que corresponda, aquellos queno se logran identificar se reintegran a la TESOFE.

El Saldo de 45,234.4, corresponde básicamente al fondo revolvente asignado a la dependencia, y pagospendientes a algunos proveedores de bienes y servicios.

i) Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo:

El saldo de la cuenta de retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo se compone de:

CONCEPTO SALDO

Retenciones y Contribuciones por pagarRetenciones de Impuestos por pagarISR lAUDOS 302.3ISR RETENIDO 575.7IVA RETENIDO 609.6IMPUESTO CEDUlAR GUANAJUATO 1.2IMPUESTOCEDUlAR NAYARIT 5.6RETENCION5 AL MILlAR 1.9Total Retenciones de Impuestos por pagar 1,496.2Impuestos y Derechos por pagarIVA POR PAGAR ACTOS ACCIDENTALES 1.5IMPUESTO SOBRE NOMINAS 0.0Total Impuestos y Derechos por pagar 1.5Otras retenciones y contribuciones por pagarFONDO DE AHORRO CAPITALIZABLE 2.9Total Otras retenciones y contribuciones 2.9TOTAL .' ..... . .. 1,500.5*Ia suma de los parciales puede no coincidir con los totales debido al redondeo de las cifras

Estos saldos serán enterados, pagados o reintegrados a terceros en meses posteriores, ya que corresponden aretenciones realizadas durante el periodo.

3) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PUBLlCAI PATRIMONIO

j) Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido y Generado:

El patrimonio contribuido de la Comisión Nacional Forestal al 31 de marzo 2013 se integra con los siguientesconceptos:

CONCEPTO SALDO

Patrimonio ContribuidoANTICIPOS 5,855.6

INVENTARIOS DE GERMOPLASMA y PRODUCCiÓN DE PLANTA 26,573.1

ALMACEN DE MATERIALES Y SUMINISTROS DE CONSUMO 1,984.5

BIENES INMUEBLES 211,190.6

BIENES MUEBLES 587.997.9

Total Patrimonio. . . . i 833,601.6

"'la surm. de los parciales puede no coincidir con los totales debido al redondeo de las cifras

4) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES

k) Ingresos de Gestión:

El saldo contable al 31 de marzo de 2013, en la cuenta de ingresos y otros beneficios asciende a un monto de1,045,227.7 el cual se compone de los conceptos siguientes:

2:]= u:- 16-

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS SALDO

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas 381,200.0

Intereses Ganados de Valores, Créditos, Bonos y Otros 471.0Otros ingresos y Beneficios Varios 663,556.6

TOTAL' DE INGRESOS ,Y, OTROS .BENEFICIOS _1,045,227.7

*Ia suma de los parciales puede no coincidir con los totales debido al redondeo de las cifras

El total de transferencias recibidas para efecto de gasto corriente, pago subsidios, apoyos, becas y adquisiciónde activo asciende a un monto de 381,200.0

los otros ingresos por 664,027.7 se integran por recursos propios que se obtuvieron principalmente por recursorecibido por extinción del FIDEPLAN, ventas de activos, interés nominal, donativos y otros conceptos que no sonparte del objeto social de la Entidad.

1) Gastos y otras Pérdidas:

El saldo contable al 31 de marzo de 2013, en la cuenta de gastos y otras pérdidas asciende a un monto de424,453.3, el cual se compone de los conceptos siguientes:

GASTOS Y OTRAS PERDIDAS SALDO

Gastos de FuncionamientoServicios Personales 232,156.1

Materiales y Suministros 12,765.2

Servicios Generales 89,939.4

Transferencias,.Asignaciones, Subsidios y Otras AyudasSubsidios y Sub...enciones 73,498.8

Ayudas Sociales 370.1

Transferencias al Exterior 3,923.7

Otros Gastos y Pérdidas ExtraordinariasEstimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones y Provisiones 11,799.9

Otros Gastos 0.0

TOTAL' DE GASTOS .Y,OTRAS -'~ERDlDAS 424;453,3

*la suma de los parciales puede no coincidir con los totales debido al redondeo de las cifras

los gastos de funcionamiento se integran por servicios personales 232,156.1 materiales y suministros 12,765.2,servicios generales 89,939.4

los gastos de transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas se integran por subsidios y subvenciones73,498.8, ayudas sociales 370.1, Y transferencias al exterior 3,923.7

los otros gastos y pérdidas extraordinarias se integran por depreciaciones de bienes muebles e inmuebles por11,799.9

5) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

m) Efectivo y equivalentes

El análisis del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes al 31 de Marzo 2013 es comosigue:

CONCEPTO SALDOEfecti\AJ 156.9Efecti\AJen Bancos - Tesorerla 14,456.1Efecti\AJen Bancos - DependenciasInversiones temporales (hasta 3 meses)Fondos con afectación específicaDepósitos de fondos de terceros y otrosTotal de Efectivo y Equivalentes 14,613.1*Ia SUf1'B de los parciales puede no coincidir con los totales debido al redondeo de las cifras

n) Adquisiciones de bienes muebles e inmuebles:

Al 31 de marzo del 2013, no se han adquirido bienes muebles e inmuebles con recurso presupuestai.

o) Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y lacuenta de Ahorro/desahorro antes de Rubros Extraordinarios:

CONCEPTOAhorro/Desahorro antes de rubros ExtraordinariosMo,;mientos de partidas (o rubros) que no afectan al efecti\AJDepreciaciónAmortizaciónIncrementos en las pro,;siones por estimación de ctas incobrablesIncremento en inversiones producido por revaluaciónGanancia/pérdida en venta de propiedad, planta y equipoIncremento en cuentas por cobrar

Ahorro/Desa horro*Ia suma de los parciales puede no coincidir con los totales debido al redondeo de las cifras

6) NOTAS DE CUENTAS DE ORDEN

p) Cuentas de Orden contables (Juicios):

SALDO632,574.3

-11,799.9

620,774.4

Al 31 de marzo de 2013, la CONAFOR reconoce las siguientes circunstancias contingentes o eventuales deimportancia, que en determinadas condiciones pueden producir efectos patrimoniales a la entidad las cuales encuanto se conozca con certeza la sentencia afectarán al Estado de Situación Financiera:

Por la parte laboral se cuenta con 93 demandas vigentes entabladas en contra de ésta Comisión NacionalForestal, las cuales se estima a la fecha representan un importe de 91,304.5

En cuanto a las Reclamaciones Patrimoniales se cuenta con 16 casos, ya sea en juicio o en procedimientoadministrativo cuyo monto total se estima en 134,649.3

2:]= 6[s- 18-

q) Cuentas de Orden presupuestales:

El saldo al 31 de marzo de 2013 de las cuentas de orden presupuestarias de Ingresos y Egresos se integra por:

CUENTAS DE ORDEN _SALDO_

Ley de Ingresos Estimada 7,462,037.9Ley de Ingresos por Ejecutar -6,950,905.6Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada -129,192.4Ley de Ingresos Devengada -1,129.3Ley de Ingresos Recaudada -380,810.5

Presupuesto de Egresos Aprobado -7,462,037.9Presupuesto de Egresos por Ejercer 6,850,841.1Modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado 129,192.4Presupuesto de Egresos Comprometido 69,740.5Presupuesto de Egresos Devengado 7,004.7Presupuesto de Egresos Ejercido 38,548.5Presupuesto de Egresos Pagado 366,710.7

*Ia surra de los parciales puede no coincidir con los totales debido al redondeo de las cifras

La emisión de los Estados Financieros y sus notas que se presentan, fue autorizada el 31 de marzo del 2013.

. go Hemándezo de Consolidación

. Recurso Fiscal

REVISÓ

~L.C.P. Gabriela G6mez Ruvalcaba

Subgerente de Contabilidad

2=]?! U- 19-

'TORIZÓ