Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A. Estados ... · PDF file ESTADO DE RESULTADOS...

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  • Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A.

    Estados Financieros

    Al 31 de Marzo de 2013 y 2012

  • Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A.

    (Compañía Costarricense)

    BALANCE GENERAL

    Al 31 de Marzo de 2013 y 2012

    Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros - 1 -

    (Cifras expresadas en colones exactos)

    Notas 31/03/2013 31/03/2012 ACTIVOS

    4 Disponibilidades ¢ 9,988,092 ¢ 12,298,535 Efectivo

    580,000 680,000

    Depósitos a la vista en entidades financieras del país

    9,408,092 11,718,535

    5 Inversiones en instrumentos financieros

    101,220,664 104,857,821 Inversiones mantenidas para negociar

    84,774,365 54,508,879

    Inversiones disponibles para la venta 16,446,299 50,348,942

    Comisiones, primas y cuentas por cobrar

    228,412,910 195,104,893 Comisiones por cobrar

    51,198,775 62,681,294

    Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas

    107,126,014 96,948,825 Impuesto sobre la renta por cobrar

    66,866,581 32,145,325

    Otras cuentas por cobrar

    3,221,540 3,329,449

    6 Bienes muebles e inmuebles

    37,562,225 31,472,762 Equipos y mobiliario

    36,479,849 35,054,238

    Equipos de computación

    50,446,628 42,704,522 Vehículos

    13,985,796 14,080,935

    (Depreciación acumulada bienes muebles e inmuebles)

    (63,350,048) (60,366,933)

    Otros activos

    13,397,828 29,705,586 Gastos pagados por anticipado

    4,630,559 18,620,977

    Cargos diferidos

    1,700,537 2,560,461 Operaciones pendientes de imputación 1,636,602 426,377 Activos intangibles

    4,555,578 7,103,218

    Otros activos restringidos

    874,552 994,553

    TOTAL ACTIVOS ¢ 390,581,719 ¢ 373,439,597

  • Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A.

    (Compañía Costarricense)

    BALANCE GENERAL

    Al 31 de Marzo de 2013 y 2012

    Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros - 2 -

    (Cifras expresadas en colones exactos)

    Notas 31/03/2013 31/03/2012 PASIVOS Y PATRIMONIO

    Pasivo

    Obligaciones con entidades ¢ 6,341,689 ¢ 0 Obligaciones con entidades financieras a plazo 6,341,689 0 Cuentas por pagar y provisiones

    165,384,289 ¢ 142,127,484

    7 Cuentas y comisiones por pagar diversas

    165,384,289 142,127,484 Otros pasivos 420,970 502,110 Ingresos diferidos 420,970 502,110

    Patrimonio

    Capital social y capital mínimo de funcionamiento

    21,888,000 21,888,000

    Capital pagado

    21,888,888 26,888,000 Acciones en tesorería (5,000,000)

    Ajustes al patrimonio 1,729,291 92,852 Ajuste al valor de los activos 1,729,291 92,852

    Reservas patrimoniales

    5,377,600 5,377,600

    Reserva legal

    5,377,600 5,377,600

    Resultados acumulados de ejercicios anteriores

    166,604,076 157,725,813 Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores

    166,604,076 157,725,813

    Resultado del periodo

    22,835,803 45,725,738

    Utilidad neta del período

    22,835,803 45,725,738

    TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO ¢ 390,581,718 ¢ 373,439,597

  • Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A.

    (Compañía Costarricense)

    ESTADO DE RESULTADOS

    Por los tres meses terminados al 31 de marzo de 2013 y 2012

    Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros - 3 -

    (Cifras expresadas en colones exactos)

    Notas 31/03/2013 31/03/2012

    Ingresos financieros ¢ 4,966,747 ¢ 2,596,672

    Ingresos financieros por inversiones 430,464 421,863

    Ganancias por diferencial cambiario 337,566 642,440

    Otros ingresos financieros 4,198,717 1,532,369

    Gastos financieros 3,637,335 4,472,184

    Pérdidas por diferencial cambiario 1,919,781 1,766,418

    Otros gastos financieros 1,717,554 2,705,766

    Utilidad por operación de seguros 1,329,412 (1,875,512)

    Ingresos operativos diversos 477,503,948 527,887,246

    Comisiones por servicios 471,813,720 514,713,205

    Otros ingresos operativos 5,690,228 13,174,041

    Gastos operativos diversos 221,828,410 247,966,939

    Comisiones por servicios 219,264,014 244,804,975

    Gastos por provisiones 665,159 592,503

    Otros gastos operativos 1,899,237 2,569,461

    Gastos de administración 224,481,701 215,617,827 8 Gastos de personal 141,217,686 137,762,226 Gastos por servicios externos 38,820,353 33,976,423 Gastos de movilidad y comunicaciones 13,015,145 10,688,302

    Gastos de infraestructura 22,118,232 20,135,398

    Gastos generales 9,310,285 13,055,478

    Utilidad neta por operación de seguros 32,523,249 62,426,968 Impuestos y participaciones sobre la utilidad 9,687,446 16,701,227

    9 Impuesto sobre la renta 9,687,446 16,701,227

    UTILIDAD NETA DEL PERIODO ¢ 22,835,803 ¢ 45,725,741

  • Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A.

    (Compañía Costarricense)

    ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

    Por los tres meses terminados al 31 de marzo de 2013 y 2012

    Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros - 4 -

    (Cifras expresadas en colones exactos)

    Notas

    Capital

    social

    Reservas

    patrimoniales

    Ajustes al

    patrimonio

    Resultados

    acumulados Total

    Saldo al 01 de enero de 2012 ¢ 26,888,000 ¢ 5,377,600 ¢ 0 ¢ 157,725,813 ¢ 189,991,413

    Acciones en tesorería (5,000,000) (5,000,000)

    Ajuste por valuación de instrumentos

    financieros disponibles para la venta

    92,852

    92,852

    Resultado del período 2012

    45,725,738 45,725,738

    Saldo al 31 de marzo de 2012 21,888,000 5,377,600 92,852 203,451,551 230,810,003

    Saldo al 01 de enero de 2013 21,888,000 5,377,600 1,534,822 166,604,077 195,404,499

    Ajuste por valuación de instrumentos

    financieros disponibles para la venta 1,729,291 1,729,291

    Resultado del período 2013 22,835,803 22,835,803

    Saldo al 31 de marzo de 2013 ¢ 21,888,000 ¢ 5,377,600 ¢ 3,264,113 ¢ 189,439,880 ¢ 219,969,593

  • Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A.

    (Compañía Costarricense)

    ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

    Por los tres meses terminados al 31 de marzo de 2013 y 2012

    Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros - 5 -

    (Cifras expresadas en colones exactos)

    Notas 31/03/2013 31/03/2012

    Flujo de efectivo de las actividades de operación

    Resultado del período ¢ 22,835,803 ¢ 45,725,738

    Partidas aplicadas a resultados que no requieren uso de fondos:

    Gasto por depreciación 2,493,228 2,256,133

    Gasto por amortización de activos intangibles 1,047,800 1,087,139

    Variación en los activos (aumento), o disminución:

    Comisiones por cobrar (12,793,974) (30,049,277)

    Otras cuentas por cobrar (14,521,161) 56,331,628

    Gastos pagados por anticipado (3,023,596) (1,144,930)

    Variación en los pasivos aumento, o (disminución):

    Cuentas y comisiones por pagar 29,183,760 28,483,736

    Flujos de efectivo provistos (usados) por actividades de operación 25,221,860 102,690,167

    Flujos de efectivo de las actividades de inversión:

    Disminución (aumento) en depósitos a la vista en entidades financieras del país

    (84,465,085) (99,756,391)

    Adquisición de bienes muebles (2,102,491) (2,194,057)

    Adquisición de activos intangibles - (107,336)

    Disminución en otros activos restringidos (1,636,602) (426,377)

    Flujos de efectivo usados en actividades de inversión (88,204,178) (102,484,161)

    Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento:

    Amortización de obligaciones con entidades financieras a plazo (322,839) -

    Acciones en tesorería - (5,000,000)

    Flujos de efectivo usados en actividades de financiamiento (322,839) (5,000,000)

    Disminución neta en disponibilidades (63,305,157) (4,793,994)

    Disponibilidades al inicio del período 73,293,249 17,092,529

    Disponibilidades al final del período ¢ 9,988,092 ¢ 12,298,535

  • Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A.

    (Compañía Costarricense)

    NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

    Al 31 de marzo de 2013 y 2012

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    1. Información General

    Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A