Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A. Estados ... · PDF file Coordinador...

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  • Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A.

    Estados Financieros

    Al 31 de Marzo de 2015 y 2014

  • Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A.

    (Compañía Costarricense)

    BALANCE GENERAL

    Al 31 de Marzo de 2015 y 2014

    Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros - 3 -

    (Cifras expresadas en colones exactos)

    Notas 31/03/2015 31/03/2014

    ACTIVO

    7 Disponibilidades ¢ 29,776,541 ¢ 19,841,036

    Efectivo 550,000 550,000 Depósitos a la vista en entidades financieras del país 29,226,541 19,291,036 8 Inversiones en instrumentos financieros 67,138,075 155,553,336

    Inversiones mantenidas para negociar 0 115,626,878 Inversiones disponibles para la venta 67,138,075 39,926,458 9 Comisiones, primas y cuentas por cobrar 316,665,095 128,012,045

    Comisiones por cobrar 101,981,390 95,712,324 Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 4,923,814 8,305,613 Impuesto sobre la renta por cobrar 20,685,432 21,261,316 Otras cuentas por cobrar 189,074,459 2,732,792

    10 Bienes muebles e inmuebles 75,002,807 49,788,709

    Equipos y mobiliario 60,596,012 52,962,454 Equipos de computación 51,956,025 42,519,942 Vehículos 31,885,226 13,985,796 (Depreciación acumulada bienes muebles e inmuebles) (69,434,456) (59,679,483)

    11 Otros activos 33,863,229 26,802,810 Gastos pagados por anticipado 7,954,203 6,185,499 Cargos diferidos 1,711,291 1,502,820 Bienes diversos 10,357,620 10,357,620 Activos intangibles 1,951,195 7,882,318 Otros activos restringidos 11,888,920 874,552 TOTAL ACTIVOS ¢ 522,445,747 ¢ 379,997,936

  • Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A.

    (Compañía Costarricense)

    BALANCE GENERAL

    Al 31 de Marzo de 2015 y 2014

    Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros - 4 -

    (Cifras expresadas en colones exactos)

    Notas 31/03/2015 31/03/2014 PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVO 266,146,803 181,034,354 Obligaciones con entidades ¢ 21,164,250 ¢ 4,974,392 Obligaciones con entidades financieras a plazo 21,164,250 4,974,392

    12 Cuentas por pagar y provisiones 244,676,438 175,886,826

    Cuentas y comisiones por pagar diversas 244,676,438 175,886,826 Otros pasivos 306,115 173,136 Ingresos diferidos 306,115 173,136

    PATRIMONIO 256,298,944 198,963,582

    14 Capital social y capital mínimo de funcionamiento 25,000,000 25,000,000 Capital pagado 25,000,000 25,000,000

    14 Ajustes al patrimonio 283,670 0 Ajuste al valor de los activos 283,670 0

    14 Reservas patrimoniales 5,000,000 5,377,600 Reserva legal 5,000,000 5,377,600 Resultados acumulados de ejercicios anteriores 169,360,321 102,627,844 Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores 169,360,321 102,627,844 Resultado del periodo 56,654,952 65,958,138 Utilidad neta del período 56,654,952 65,958,138

    TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO ¢ 522,445,747 ¢ 379,997,936

    __________________________ ___________________________ _______________________

    Lic. Jimmy Cerdas Céspedes Lic. Fernando Castillo Calderón Lic. Julio Jiménez Arias Coordinador Financiero Gerente administrativo Auditor interno

  • Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A.

    (Compañía Costarricense)

    ESTADO DE RESULTADOS

    Periodo de doce meses terminado al 31 de Marzo de 2015 y 2014

    Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros - 5 -

    (Cifras expresadas en colones exactos)

    Notas 31/03/2015 31/03/2014

    15 Ingresos financieros ¢ 408,023 ¢ 14,065,537

    Ingresos financieros por inversiones (187,900) 2,781,967

    Ganancias por diferencial cambiario 507,087 11,161,047

    Otros ingresos financieros 88,836 122,523

    Gastos financieros 3,528,277 474,119

    Pérdidas por diferencial cambiario 1,189,370 139,143

    Otros gastos financieros 2,338,907 334,976

    Utilidad por actividades financieras (3,120,254) 13,591,418

    16 Ingresos operativos diversos 686,637,726 627,849,140

    Comisiones por servicios 681,832,969 623,178,136

    Otros ingresos operativos 4,804,757 4,671,004

    Gastos operativos diversos 334,006,948 315,135,265

    17 Comisiones por servicios 327,749,660 309,430,467

    Gastos por provisiones 4,304,407 4,002,278

    Otros gastos operativos 1,952,881 1,702,520

    Gastos de administración 267,838,721 233,447,177

    18 Gastos de personal 169,995,441 143,623,128 Gastos por servicios externos 45,832,041 41,201,156 Gastos de movilidad y comunicaciones 18,708,464 13,202,670

    Gastos de infraestructura 22,864,017 22,751,855

    Gastos generales 10,438,758 12,668,368

    Utilidad neta por operación de seguros 81,671,804 92,858,115

    Impuestos y participaciones sobre la utilidad 25,016,850 26,899,977

    19 Impuesto sobre la renta 25,016,850 26,899,977

    UTILIDAD NETA DEL PERIODO ¢ 56,654,954 ¢ 65,958,138

    ______________________________ ____________________________ _____________________

    Lic. Jimmy Cerdas Céspedes Lic. Fernando Castillo Calderón Lic. Julio Jiménez Arias

    Coordinador Financiero Gerente administrativo Auditor interno

  • Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A.

    (Compañía Costarricense)

    ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

    Período de doce meses terminados al 31 de Marzo del 2015 y 2014

    Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros - 6 -

    (Cifras expresadas en colones exactos)

    _____________________________ ___________________________ ____________________

    Lic. Jimmy Cerdas Céspedes Lic. Fernando Castillo Calderón Lic. Julio Jiménez Arias

    Coordinador Financiero Gerente administrativo Auditor interno

    Notas

    Capital

    social

    Reservas

    patrimoniales

    Ajustes al

    patrimonio

    Resultados

    acumulados

    al principio

    del periodo

    Total

    Saldo al 01 de Enero de 2014 ¢ 25,000,000 5,377,600 2,359,625 117,627,844 150,365,069

    Ajuste por valuación de instrumentos

    financieros disponibles para la venta 0 0 (2,359,625) 0 (2,359,625)

    14 Aumento de capital 0 0 0 0 0

    28 Dividendos pagados 0 0 0 (15,000,000) (15,000,000)

    Resultado del período 2014 0 0 0 65,958,138 65,958,138

    Saldo al 31 de Marzo de 2014 25,000,000 ¢ 5,377,600 ¢ 0 ¢ 168,585,982 ¢ 198,963,582

    Saldo al 01 de Enero de 2015 25,000,000 ¢ 5,000,000 ¢ 2,909,324 ¢ 169,360,321 ¢ 200,232,118

    Ajuste por valuación de instrumentos

    financieros disponibles para la venta 0 0 (2,909,324) 0 (2,909,324)

    Ganancia realizada en venta de instrumentos

    financieros disponibles para la venta 0 0 283,670 0 283,670

    28 Dividendos pagados 0 0 0 0 0

    Reservas legales y otras reservas estatutarias 0 0 0 0 0

    Resultado del período 2015 0 0 0 56,654,952 56,654,954

    Saldo al 31 de Marzo de 2015 ¢ 25,000,000 ¢ 5,000,000 ¢ 283,670 ¢ 226,015,273 ¢ 256,298,943

  • Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A.

    (Compañía Costarricense)

    NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

    Al 31 de Marzo de 2015 y 2014

    - 7 -

    (Cifras expresadas en colones exactos) _______________________ ____________________________ ____________________

    Lic. Jimmy Cerdas Céspedes Lic. Fernando Castillo Calderón Lic. Julio Jiménez Arias

    Coordinador Financiero Gerente administrativo Auditor Interno

    Notas 31/03/2015 31/03/2014

    Flujo de efectivo de las actividades de operación

    Resultado del período ¢ 169,360,320 ¢ 65,958,138

    Partidas aplicadas a resultados que no requieren uso de fondos:

    10 Gasto por depreciación 9,754,973 2,806,677

    11 Gasto por amortización de activos intangibles (11,014,368) 491,798

    Variación en los activos (aumento), o disminución:

    Comisiones por cobrar (6,269,066) (45,108,508)

    Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 0 0

    Impuesto sobre la renta por cobrar 0 0

    Otras cuentas por cobrar (182,383,98