Código de Buen Gobierno

Hidroeléctrica Ituango S.A., E.S.PCarrera 43 A 1 A Sur 143, oficina 302Medellín, Colombia, América del Sur

Teléfono: 57 (4) [email protected]

www.hidroituango.com.co

CÓDIGO DE BUEN GOBIERNO

CÓDIGO DE BUEN GOBIERNOEdición:

Dirección de Relaciones Externas

Diseño:

Impresión:Impresos Begón Ltda.

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PRESENTACIÓN

1.1 Naturaleza Juridica1.2 Misión1.3 Visión1.4 Objetivos Corporativos1.5 Objeto Social1.6 Normatividad Aplicable

2.1 Código de Ética2.2 Responsabilidad Social Empresarial2.3 Compromiso con el Medio Ambiente2.4 Selección de Proveedores - Adquisición de Bienes y

Servicios

3.1 Asamblea General de Accionistas3.2 Junta Directiva3.3 Gerencia3.4 Directivos

4.1 Controles Externos4.2 Controles Internos

5.1 Derechos5.2 Deberes

8.1 Mecanismos de Divulgación

1. IDENTIFICACIÓN DE LA SOCIEDAD

2. MARCO DE ACTUACIÓN

3. HIDROITUANGO Y SU GOBIERNO

4. EL CONTROL

5. DE LOS ACCIONISTAS

6. CONFLICTOS DE INTERÉS

7. SOLUCIÓN DE CONFLICTOS

8. DIVULGACIÓN DE INFORMACIÓN

9. CUMPLIMIENTO CÓDIGO BUEN GOBIERNO

10. ACTUALIZACIÓN Y DIVULGACIÓN DEL CÓDIGO DE BUENGOBIERNO

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El esquema de Buen Gobierno de la Sociedad HIDROELÉCTRICAITUANGO S.A., E.S.P. (HIDROITUANGO), está definido por el marcode actuación, la estructura de gobierno y las prácticas que orientanlas decisiones, las acciones y las relaciones entre quienes participanen la gestión empresarial.

Este documento constituye el Código de Buen Gobierno deHIDROITUANGO, integrado por el conjunto de normas,procedimientos y prácticas que la empresa adopta, implementa ycumple para garantizar la preservación de la ética y la transparenciade su gestión.

Define también, el marco de actuación frente a los Accionistas, JuntaDirectiva, Gerente, Directivos y Trabajadores, todo ello en aras deconstruir una relación de confianza y credibilidad frente a los gruposde interés de la empresa.

Cuando en este Código se citen leyes, decretos, resoluciones y otrasnormas, se entiende que en el futuro se aplicarán las modificaciones,adiciones o sustituciones que se hagan a éstas.

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Naturaleza Jurídica

1.2 Misión

Visión

Objetivos Corporativos

HIDROITUANGO es una sociedad por acciones, constituida comouna empresa de servicios públicos mixta, con autonomíaadministrativa, patrimonial y presupuestal mediante EscrituraPública 2.309 del 08 de junio de 1998, otorgada en la Notaría 18 delCircuito Notarial de Medellín, inscrita en la Cámara de Comerciode Medellín para Antioquia el 05 de agosto de 1998.

Los Estatutos de la Sociedad se pueden consultar en la páginaweb www.hidroituango.com.co

Diseñar y construir la Central Hidroeléctrica Ituango, garantizar suentrada en operación en diciembre de 2018 y comercializar suenergía, todo ello con criterios de transparencia, calidad,eficiencia y eficacia, con responsabilidad social y ambiental.

En diciembre de 2018 HIDROITUANGO, será una empresageneradora y comercializadora de energía altamente competitivaen el mercado nacional e internacional.

Será ejemplo por sus aportes al manejo armónico del medioambiente y su compromiso con el desarrollo social y económicode las comunidades que lo rodean, impactando positivamente a laregión, a Antioquia y a Colombia.

Los objetivos corporativos se definen como el conjunto depropósitos que debe desarrollar la organización a corto, medianoy largo plazo para cumplir con su misión y visión.

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Estos objetivos deben tenerse presente en todas las decisiones,con el único propósito de garantizar que, en el tiempo, la gestiónconduzca a un desarrollo sostenible de la organización. Ellos son:

El propósito de toda organización es garantizar supermanencia en el tiempo. Esta se logra por medio de:La consolidación patrimonial y tecnológicaEl manejo cuidadoso de los recursos disponiblesLa optimización de los procesos internosEl desarrollo y aprovechamiento del talento humano

Los propietarios de la empresa tendrán a su cargolas decisiones de expansión en productos, servicios, clientes ymercados, implementando acciones como:Un mayor aporte de capitalLa destinación de las utilidades y excedentes generados por la

empresa al fortalecimiento de la mismaLa contratación con tercerosLas alianzas estratégicasLa autorización para una mayor participación de financiadores

La rentabilidad se origina en la diferencia positivadel flujo de ingresos y egresos corporativos y se mide como larelación porcentual entre las utilidades o excedentes y losrecursos invertidos para producirlos.

A mediano plazo la estructura de ingresos y egresos de la empresadebe generar un flujo positivo de ingresos netos que le permitaconsolidarse.

Deberá buscarse en la gestión que los excedentes se inviertan enbeneficio de los accionistas y en la consolidación y expansión delos bienes y servicios ofrecidos, de acuerdo con lasdeterminaciones de los propietarios.

Una vez la empresa inicie suoperación, se propenderá por superar constantemente laparticipación en el mercado de bienes y servicios donde se opera.

Supervivencia.

Crecimiento.

Rentabilidad.

Participación en el Mercado.

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La Junta Directiva de HIDROITUANGO es el organismo encargadode velar por el cumplimiento de las disposiciones contenidas en elCódigo de Buen Gobierno.

Cuando un accionista considere que se ha desconocido o violadouna norma del Código de Buen Gobierno, podrá dirigirse porescrito a la Secretaría General. El documento deberá llevarnombre, cédula de ciudadanía, dirección completa y teléfono delreclamante, para garantizar que será posible enviar la respuesta asu solicitud.

El Secretario General remitirá la solicitud a la Junta Directiva, laque estudiará y responderá la misma.

La Junta Directiva y el Gerente presentarán durante la AsambleaGeneral Ordinaria de Accionistas un informe detallado sobre elcumplimiento del Código de Buen Gobierno.

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9. CUMPLIMIENTO CÓDIGO DE BUEN GOBIERNO

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Objeto Social

Normatividad Aplicable

Promoción, diseño, construcción, operación, mantenimiento ycomercialización de energía de la Central Hidroeléctrica Ituango anivel nacional e internacional.

El régimen legal de los actos y contratos de HIDROITUANGO es elderecho privado, por ser una empresa de servicios públicosmixta, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 32 y 41 dela Ley 142 de 1994 y 76 de la Ley 143 de 1994.

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Naturaleza Jurídica

1.2 Misión

Visión

Objetivos Corporativos

HIDROITUANGO es una sociedad por acciones, constituida comouna empresa de servicios públicos mixta, con autonomíaadministrativa, patrimonial y presupuestal mediante EscrituraPública 2.309 del 08 de junio de 1998, otorgada en la Notaría 18 delCircuito Notarial de Medellín, inscrita en la Cámara de Comerciode Medellín para Antioquia el 05 de agosto de 1998.

Los Estatutos de la Sociedad se pueden consultar en la páginaweb www.hidroituango.com.co

Diseñar y construir la Central Hidroeléctrica Ituango, garantizar suentrada en operación en diciembre de 2018 y comercializar suenergía, todo ello con criterios de transparencia, calidad,eficiencia y eficacia, con responsabilidad social y ambiental.

En diciembre de 2018 HIDROITUANGO, será una empresageneradora y comercializadora de energía altamente competitivaen el mercado nacional e internacional.

Será ejemplo por sus aportes al manejo armónico del medioambiente y su compromiso con el desarrollo social y económicode las comunidades que lo rodean, impactando positivamente a laregión, a Antioquia y a Colombia.

Los objetivos corporativos se definen como el conjunto depropósitos que debe desarrollar la organización a corto, medianoy largo plazo para cumplir con su misión y visión.

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Con objeto de mantener informados a los accionistas einversionistas de la empresa, HIDROITUANGO en su página Web,www.hidroituango.com.co publicará periódicamente lainformación relevante de la empresa y sus principales avances yresultados y en ella se podrán realizar consultas, quejas, reclamoso solicitar información.

HIDROITUANGO proporcionará la información solicitada porterceros en los términos descritos en este Código, siempre ycuando no se trate de información calificada como secreta oreservada por la ley, y cuya publicación no cause detrimento a laempresa o a terceros que en virtud de acuerdos deconfidencialidad hubieran proporcionado su información.


HIDROITUANGO dará a conocer la información general de laEmpresa, relacionada con su gobierno, organización, planes,resultados financieros y de gestión.

HIDROITUANGO ofrecerá siempre un trato igualitario para todoslos accionistas en todo lo relacionado con el ejercicio de susderechos, especialmente peticiones, reclamaciones yrequerimientos de información. Este trato se dará sin considerarel número de acciones que represente.

Ningún empleado podrá revelar las operaciones confidencialesde la sociedad, salvo que lo exijan entidades o funcionarios que deacuerdo con los estatutos puedan conocerlo, o alguna autoridadfacultada legalmente.

Los accionistas sólo podrán informarse de las operacionessociales durante el término que la ley les concede para hacer usode este derecho. En ningún caso este derecho se extenderá a losdocumentos que versen sobre el secreto industrial o cuando setrate de datos que de ser divulgados puedan ser utilizados endetrimento de la sociedad o actividades de la misma.

Para que sus accionistas cuenten con información relevante parael seguimiento y toma de decisiones sobre su inversión,HIDROITUANGO les suministrará información sobre la gestiónempresarial y el Gobierno Corporativo de acuerdo con esteCódigo, y se compromete a aclarar cualquier inquietud que éstospresenten hasta donde le sea permitido y sin perjuicio del deberde preservar la información de carácter confidencial, tal como sedescribe en el presente documento.


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2.1 Código de Ética

2.2 Responsabilidad Social Empresarial

HIDROITUANGO tiene definidos estándares éticos con los que laEmpresa y los trabajadores desarrollarán sus relaciones laborales,personales e institucionales.

El Código de Ética puede ser consultado en la página webwww.hidroituango.com.co

HIDROITUANGO ha adoptado la Responsabilidad SocialEmpresarial como un principio básico de actuación que orienta lasrelaciones con la sociedad; está definida como la proyección de laEmpresa hacia la sociedad, basada en interacciones productivas yarmoniosas con sus grupos de interés; contribuyendo a laprotección ambiental, al desarrollo social, al crecimientoeconómico, logrando impactar positivamente en el desarrollosostenible y en la creación de valor.

Los siguientes actores se han identificado como los grupos deinterés, con cada uno de los cuales se tiene compromisosexplícitos.

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Sociedad

Trabajadores ysus familias

Accionistas

Proveedores

Contribuir a la sostenibilidad del entorno entérminos de desarrollo social, protecciónambiental y crecimiento económico.

Crear las condiciones para el desarrollointegral y armónico de los trabajadores y desus familias, y promover la participación delos trabajadores en el desarrolloempresarial.

Incrementar el valor de la empresa ymantener prácticas de Buen Gobierno.

Crear y fortalecer las relaciones de mutuobeneficio.

Compromiso


2.3 Compromiso con el Medio Ambiente

2.4 Selección de Proveedores - Adquisición de Bienesy Servicios

HIDROITUANGO gestionará con transparencia y responsabilidadlos recursos naturales requeridos para el desarrollo de todas susactividades, procurará conciliar y hacer compatibles sus interesescon los de las comunidades ubicadas en sus zonas de influencia, ycontribuirá a la sostenibilidad tanto de sus operaciones como delentorno ambiental y social.

La Política Ambiental puede ser consultada en la página webwww.hidroituango.com.co

La adquisición de bienes y servicios requeridos para asegurar lacontinuidad en el desarrollo de las actividades deHIDROITUANGO, de acuerdo con sus estrategias y su Plan deNegocios, obedecerá a criterios objetivos y a principios de buenafe, transparencia, economía, equidad, responsabilidad,autocontrol, celeridad y responsabilidad social y ambiental.

Para cumplir con estos principios HIDROITUANGO, cuenta con unEstatuto de Contratación propio, de conformidad con loestablecido en las Leyes 142 y 143 de 1994, en concordancia con loseñalado en los Artículos 13 y 14 de la Ley 1150 de 2007, esto es, elderecho privado.

El Estatuto de contratación puede ser consultado en la páginaweb www.hidroituango.com.co

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Clientes

Autoridades yentes de control

Ofrecer un servicio confiable y de altísimacalidad, con la oportunidad requerida.

Brindar la información requerida a lasdistintas instancias de control, y actuarsiempre bajo postulados éticos y legales.

Grupo de Interés

Comunidades enáreas de influencia

Contribuir y fomentar el progreso ydesarrollo para la región del área deinfluencia.

Compromiso



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Las diferencias que ocurran entre los accionistas o entre éstos y laSociedad, durante su existencia ordinaria, o en su período deliquidación, se solucionarán acudiendo a los siguientesmecanismos:

Arreglo directo entre las partes.Si no se llega a un acuerdo, se procederá a la conciliación porcualquiera de los medios previstos en la Ley.Si tampoco se consigue una solución, se procederá de comúnacuerdo a nombrar un amigable componedor.Si persiste el conflicto, las partes someterán su diferencia ante unTribunal de Arbitramento compuesto por tres árbitros para quedecidan en derecho. Si existe desacuerdo en la designaciónconjunta de los árbitros, cualquiera de las partes podrá pedir a laCámara de Comercio de Medellín para Antioquia que los elija y sufallo será en derecho.

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3.1 Asamblea General de AccionistasEs el órgano supremo de dirección de HIDROITUANGO,conformada por los accionistas, o sus representantesdebidamente facultados mediante poder, reunidos con elquórum y en las condiciones previstas en los Estatutos y en la ley.

Las reuniones de la Asamblea General de Accionistas podrán serordinarias o extraordinarias y serán presididas por quien designela mayoría de los accionistas asistentes.

En todos los casos, la convocatoria para las reuniones de laAsamblea General de Accionistas se hará mediante citaciónpersonal a todos los accionistas, con carta enviada a la direcciónfísica o electrónica registrada en la empresa, o por medio de avisopublicado en un periódico o diario de los de mayor circulaciónnacional, entendiéndose que bastará utilizar, para tal efecto, unosolo de los medios de citación mencionados.

3.1.1 Reuniones OrdinariasLas reuniones ordinarias de la Asamblea General de Accionistas secelebraran dentro del primer trimestre de cada año, en la fecha yhora indicada por el Gerente en la convocatoria para la Asambleacon los siguientes propósitos:

a. Estudiar los informes de la Junta Directiva y/o del Gerentesobre el estado del negocio social y el informe del Revisor Fiscal, yexaminar la situación general de la sociedad.b. Designar al Revisor Fiscal y su suplente, fijando suremuneración conforme a la ley y removerlos libremente.c. Examinar y aprobar o improbar las cuentas y el balance defin de año, junto con sus anexos.


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d. Repartir las utilidades sociales y decidir la creación dereservas ocasionales y, de ser aplicable, acerca de la distribuciónde las utilidades y la forma y término de pago de las mismas.e. Adoptar todas las medidas orientadas a garantizar elcumplimiento del objeto social.f. Autorizar cualquier aumento de capital y cualquierreforma de los Estatutos de la Sociedad.g. Tomar las decisiones que se requieran sobre cualquierproposición hecha por los accionistas.h. Aprobar la constitución de sociedades o la participaciónen las ya existentes.i. Determinar como causa de disolución el que la sociedadno haya cumplido con sus actividades de acuerdo con lostérminos de los Estatutos.j. Decidir de acuerdo con los estudios que se realicen lafactibilidad del proyecto.

La convocatoria de la Asamblea a sesiones ordinarias se hará porel Gerente o por la Junta Directiva de la Sociedad, con unaanticipación no menor a quince (15) días hábiles a la fecha de lareunión respectiva.

Si concluido el mes de marzo la Asamblea no hubiere sidoconvocada a su reunión ordinaria, se reunirá por derecho propioel primer día hábil del mes de abril a las diez de la mañana (10:00)en las oficinas del domicilio principal donde funciona laadministración de la sociedad.

3.1.2 Reuniones ExtraordinariasSe realizarán por convocatoria de la Junta Directiva, del Gerentede la Sociedad o del Revisor Fiscal. Cualquiera de los órganosmencionados deberá convocar la Asamblea General deAccionistas cuando lo solicite un número de accionistas querepresente, por lo menos, la cuarta parte del capital suscrito.

Estas reuniones se llevarán a cabo cuando lo requieran lasnecesidades imprevistas o urgentes de la Sociedad, en eldomicilio principal, el día, la hora y en el lugar indicado en laconvocatoria.


Suspender toda actuación e intervención directa o indirecta en lasactividades y decisiones que tengan relación con el conflicto.Informar por escrito del conflicto a su superior inmediato. En estecaso, el superior inmediato debe designar otro trabajador paraque dé continuidad a las actividades donde se presenta elconflicto de interés, lo anterior sin perjuicio de lo previsto en lalegislación aplicable en materia de conflictos de interés.

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En estas reuniones, la Asamblea no podrá tomar decisiones sobretemas no incluidos en el orden del día, pero por decisión de lamayoría de los votos presentes podrá ocuparse de otros temasuna vez agotado el orden del día.

3.1.3 Quórum deliberatorioLa Asamblea General podrá deliberar con un número plural deaccionistas que represente, por lo menos, la mitad más una de lasacciones suscritas en la fecha de la reunión.

3.1.4 Quórum decisorio ordinarioPor regla general, las decisiones de la Asamblea General deAccionistas se adoptarán por un número plural de accionistas quecorresponda a la mayoría de los votos presentes, salvo los casosen los que la ley o los Estatutos exijan una mayoría calificada.

Con excepción de las que legalmente requieren mayoríascalificadas, las decisiones se tomarán con la mayoría de lasacciones presentes. Cada accionista podrá emitir tantos votoscomo acciones posea, pero todas las decisiones requieren delvoto favorable de un número plural de accionistas.

Las mayorías especiales pueden ser consultadas en el Artículo 30de los Estatutos de la Sociedad en la página web .

3.1.5 Actas de las reunionesDe lo ocurrido en las reuniones de la Asamblea de Accionistas, sedejará constancia en un libro de actas registrado en la Cámara deComercio del domicilio social, que firmarán el Presidente ySecretario de la Asamblea o, en su defecto, el Revisor Fiscal.

La Junta Directiva está revestida de la más amplia autoridad paramanejar los asuntos de la Sociedad, ordenar la firma de cualquieracto o contrato comprendido dentro del objeto social y tomar lasdecisiones necesarias para que HIDROITUANGO cumpla suobjeto.

El Reglamento Interno de la Junta Directiva puede ser consultadoen la página web www.hidroituango.com.co

3.2 Junta Directiva


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3.3 GerenciaLa administración de HIDROITUANGO, su representación legal yla gestión de sus negocios, están a cargo del Gerente. Éste esdesignado por la Junta Directiva de conformidad con loestablecido en los Estatutos, para periodos de un año,atendiendo a criterios de idoneidad, conocimientos, experienciay liderazgo. Como representante legal tiene facultades paracelebrar o ejecutar, sin otras limitaciones que las establecidas enlos estatutos, todos los actos comprendidos en el objeto social oque se relacionen directamente con la existencia yfuncionamiento de la empresa.

El Gerente podrá ser removido en cualquier época y reelegidoindefinidamente.

En sus faltas absolutas o temporales, lo reemplazarán, en suorden dos (2) suplentes, designados también por la JuntaDirectiva

3.3.1. Funciones y ResponsabilidadesLas funciones del Gerente de la Sociedad están consignadas en elArtículo 49 de los Estatutos Sociales. El Gerente deberá cumplirlas siguientes funciones relacionadas con el gobierno de laempresa:

Presentar a la Asamblea General de Accionistas, conjuntamentecon la Junta Directiva, informes anuales sobre su gestión y sobrelos sistemas, medidas o innovaciones que estime convenientespara el mejoramiento de la empresa y rendir las demás cuentas ala Asamblea General de Accionistas o a la Junta Directiva encualquier momento, al final del año y cuando se retire del cargo.Informar mensualmente a la Junta Directiva acerca delcumplimiento y comportamiento de los indicadores en cuanto a laoperación, ingresos, gastos, ejecución, nombramiento depersonal y demás aspectos inherentes a su gestión, así como a lasmetas a que se hubiere comprometido la empresa en sus planesde gestión y resultados, o en convenios con otras entidadespúblicas.Poner a disposición de los accionistas, por lo menos con quince(15) días hábiles de antelación a la reunión de la Asamblea General

Se considera conflicto de interés cualquier situación en la cual unapersona enfrente sus intereses con los de HIDROITUANGO, enactividades propias o en el trato con terceros, ya seanproveedores, contratistas, clientes u otros, de tal manera que seafecte la libertad e independencia de la decisión, por diferenciasen los motivos de quienes intervienen en la relación.

Todas las personas vinculadas a HIDROITUANGO deberán actuarcon la buena fe, diligencia y lealtad debida.

En relación con los conflictos de interés, los accionistas,miembros de Junta Directiva, el Gerente y Trabajadores deben:

Evitar las situaciones en las que se les puedan presentar conflictosde interés.Desarrollar las actividades orientadas por los valores, principios,prácticas y declaraciones enunciados en el Marco de Actuaciónestablecido en la Constitución, la ley y los reglamentos.

De presentarse un conflicto de interés en ejercicio de susfunciones al Gerente, a los miembros de la Junta Directiva, o a susComités, éstos deberán:

Abstenerse de participar en la discusión y decisión sobre el temade conflicto, aún si existe duda respecto de los actos queimpliquen conflictos de interés.Dejar constancia en las actas correspondientes.En el evento en que se presente conflicto de interés a losmiembros de la Junta Directiva y con ocasión del mismo no puedaconformarse quórum, los impedimentos deberán ser tramitadosante la Asamblea General de Accionistas.

De presentarse un conflicto de interés a un trabajador en ejerciciode sus funciones, éste deberá:

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de Accionistas, el inventario, el balance, las cuentas, libros ydemás comprobantes exigidos por la ley y una memoria razonadasobre la marcha de los negocios sociales con el proyecto dedistribución de utilidades aprobado por la Junta Directiva. Esteinforme del Gerente deberá contener, además, las informacionesy los indicadores que se hayan establecido como metas en losplanes de gestión y resultados, en los planes de acción o en losconvenios de desempeño, si los hubiere.

De conformidad con lo establecido en los Estatutos de laSociedad el personal ejecutivo será seleccionado con base en losméritos de los candidatos.

La Sociedad tiene un Secretario General, quien es a la vezSecretario de la Asamblea General de Accionistas y de la JuntaDirectiva.

3.4 Directivos

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Además:

Un número de accionistas que represente por lo menos unacuarta parte de las acciones suscritas de la sociedad tendráderecho a solicitar al Gerente, a la Junta Directiva o al RevisorFiscal que se convoque a reunión extraordinaria de la AsambleaGeneral de Accionistas, si la consideran necesaria para garantizarsus derechos.Los accionistas privados pueden negociar libremente los títulos, yla compra y/o venta se perfeccionará de acuerdo con la ley.Los títulos de los accionistas públicos se enajenarán de acuerdocon las normas que regulan la materia.

Actuar con lealtad hacia la Sociedad y abstenerse de participar enactos o conductas respecto de los cuales exista conflicto deintereses.En relación con la información de la Sociedad conocida en elejercicio de sus derechos, los accionistas se abstendrán derevelarla a terceros y de utilizarla para obtener provecho propio oajeno, distinto al derivado de la ejecución legítima de los derechosinherentes a su calidad de accionista.

5.2 Deberes

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4. EL CONTROL

HIDROITUANGO reconocerá como accionista a quien aparezcadebidamente inscrito en el Libro de Registro de Acciones, con elnúmero de acciones registradas, las condiciones y actualizacionesanotadas.

Se expiden y entregan a todos los suscriptores de acciones lostítulos o certificados en los que conste dicha condición, los cualesson expedidos conforme a las normas legales vigentes. Loscertificados provisionales de acciones son transferibles bajo lasmismas condiciones requeridas en los Estatutos para el traspasode los títulos definitivos, y los cedentes y cesionarios sonsolidariamente responsables por el saldo no pagado.

Todo accionista tendrá derecho a:Ser citado y a participar activamente, por sí mismo o a través de unrepresentante debidamente autorizado, en las deliberaciones ytoma de decisiones en las reuniones ordinarias y extraordinariasde la Asamblea General de Accionistas.Sin importar el tipo de acción, tienen derecho a ser tratados deforma equitativa, respetuosa y prioritaria. HIDROITUANGO daráel mismo trato en cuanto a petición, reclamación e información asus accionistas, independientemente del número de acciones querepresente.Revisar e inspeccionar libremente los libros, documentos ypapeles de la Sociedad en los términos establecidos en la ley, losEstatutos y el Código de Buen Gobierno. El balance y los librosestarán disponibles en las oficinas de la Secretaría General conuna antelación mínima de quince (15) días hábiles al señalado parala reunión de la Asamblea.Percibir los dividendos que decrete la Asamblea General deAccionistas.Hacer recomendaciones a la Junta Directiva sobre el buengobierno corporativo de la Sociedad y presentar propuestasrelacionadas con la buena marcha de la Sociedad.

5.1 Derechos35

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4. 1 Controles externos4.1.1 Revisor FiscalEl Revisor Fiscal y su suplente serán designados por la AsambleaGeneral de Accionistas por un período de un (1) año; la Asambleapodrá removerlos en cualquier momento o reelegirlosindefinidamente.

El Revisor Fiscal o su suplente pueden ser personas naturales ojurídicas, deberán ser Contadores Públicos y estarán sujetas alrégimen de inhabilidades, incompatibilidades, prohibiciones yresponsabilidades que establecen las leyes vigentes sobre lamateria.

4.1.1.1 FuncionesLas funciones del Revisor Fiscal emanan de la ley; no esrepresentante de ningún accionista individualmente consideradoy debe cumplir los requisitos de la ley para ser elegido y ejercer susfunciones. El Revisor Fiscal tendrá como funciones principales lassiguientes:

Cerciorarse de que las operaciones que se realicen por cuenta dela Sociedad se ajusten a lo prescrito en los Estatutos Sociales y enlas leyes, a las decisiones de la Asamblea General de Accionistas yla Junta Directiva.Colaborar con las entidades gubernamentales que ejerzan lainspección y vigilancia de la Empresa y rendirles los informes a quehubiere lugar o que le sean solicitados.Velar porque se lleven regularmente la contabilidad de laSociedad y las actas de las reuniones de la Asamblea General deAccionistas y de La Junta Directiva y porque se conservendebidamente la correspondencia de la Sociedad y los

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comprobantes de las cuentas, impartiendo las instruccionesnecesarias para tales fines.Inspeccionar asiduamente los bienes de la Sociedad y procurarque se tomen oportunamente las medidas de conservación oseguridad de los mismos y de los que ella tenga en custodia o acualquier otro título.Autorizar con su firma cualquier balance que se haga con sudictamen o informe correspondiente.Cumplir las demás atribuciones que le asignen la ley o losEstatutos y las que siendo compatibles con las anteriores leencomiende la Asamblea General de Accionistas.

4.1.1.2 RemuneraciónLa remuneración del Revisor Fiscal será fijada por la AsambleaGeneral de Accionistas. HIDROITUANGO se abstendrá de celebrarcontratos con el Revisor Fiscal para la prestación de serviciosdiferentes a los de Auditoría.

4.1.2 Superintendencia de Servicios Públicos DomiciliariosDe conformidad con el Concepto No. SSPD-OJ-2008-533 deoctubre 16 de 2008 de la Superintendencia de Servicios PúblicosDomiciliarios, en la fase pre operativa HIDROITUANGO no estásujeta al control, la inspección y la vigilancia de laSuperintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios.

En la fase operativa sí estará sujeta a los controles establecidospor esta Superintendencia y, de acuerdo con las Resoluciones3490/03, 5100/03 y 26305/03, deberá reportar la informacióncontable y la ejecución presupuestal de ingresos y gastos a travésdel Sistema Único de Información.

4.1.3 SupersociedadesDe conformidad con lo establecido en la Ley 222 de 1995, elDecreto 3100 de 1997 y demás normas que regulan las personasjurídicas, HIDROITUANGO está sujeta a la vigilancia, inspección ycontrol de la Supersociedades en el funcionamiento ydesarrollo del objeto social de conformidad con los EstatutosSociales y la ley.

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4.1.4 Control FiscalDe acuerdo con lo establecido en las Leyes 142 de 1994 y 689 de2001, la Contraloría General de Antioquia es la entidad encargadade vigilar la inversión estatal, y por consiguiente de ejercer elcontrol fiscal de HIDROITUANGO, para lo cual efectuaráanualmente las evaluaciones que considere pertinentes.

Como resultado de dicha evaluación la Contraloría presentará uninforme y, en caso necesario, acordará con la Empresa un plan demejoramiento.

4.1.5 Otras EntidadesLa Contaduría General de la Nación, el Ministerio de Minas yEnergía, el Ministerio de Ambiente, Vivienda y DesarrolloTerritorial, y las Corporaciones Autónomas RegionalesCorantioquia y Corpourabá, ejercen un control externoesporádico, mediante la solicitud de información en formatosestablecidos por ellos. Estos controles están relacionados con lamisión de dichos organismos. Frente a estas entidades de control,HIDROITUANGO desarrollará una labor proactiva y participativa.

HIDROITUANGO está comprometido en estructurar el Sistema deControl Empresarial como un conjunto de elementos queinteractúan para asegurar los propósitos empresariales. Elcontrol se realizará mediante el fomento del autocontrol y deevaluaciones permanentes a los elementos del Sistema deControl Empresarial.

De conformidad con los criterios y propósitos sobre el controlorganizacional y para su cumplimiento, HIDROITUANGO haadoptado el Modelo Estándar de Control Interno (MECI), el cualdetermina las generalidades y la estructura necesaria paraestablecer el Sistema de Control Empresarial, y a su vez estáorientado a la aplicación de modelos internacionales de controlinterno como el COSO (Committee of Sponsoring Organizations).

El Gerente, en relación con el Sistema de Control Empresarial, esresponsable de:

4.2 Controles internos

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Asegurar de manera razonable que todas las actividades yrecursos de la organización estén dirigidos al cumplimiento de lospropósitos empresariales.Promover la eficacia y la eficiencia de las actividadesempresariales.Garantizar el cumplimiento de la normatividad interna y externaen cada una de las acciones emprendidas.Asegurar la definición e implementación de medidas paraprevenir o mitigar los riesgos que puedan afectar los recursos dela Organización y el logro de los propósitos de HIDROITUANGO.Definir responsabilidades específicas sobre el Sistema de ControlEmpresarial a todos los niveles de la Organización.Mejorar de manera continua la Gestión Empresarial.

HIDROITUANGO ha establecido la Dirección de Control Interno enel nivel gerencial, dependencia que tendrá la responsabilidad deasesorar a la administración en materia de control interno ygarantizar la evaluación, independiente del sistema de controlempresarial.

4.2.1 Gestión Integral de RiesgosHIDROITUANGO está comprometida a estructurar y definir unSistema de Gestión Integral de Riesgos, que se encargará deadministrar los recursos y actividades necesarios para prevenir omitigar los riesgos que puedan afectar el logro de los objetivosempresariales.

Los riesgos a los que se ve expuesta la Empresa son:

Externos: Son todos los riesgos originados por factores externos.Se identifican principalmente, las alteraciones del orden público ylos fenómenos naturales.Internos: Riesgos que provienen de los procesos inherentes alfuncionamiento de la Empresa. Se subdividen en:Riesgos asociados a los objetivos estratégicos: Son los que se

derivan de las actividades orientadas al cumplimiento de losobjetivos estratégicos. Principalmente son riesgos deconstrucción, financiación, del mercado y la regulación.Riesgos asociados a la organización: Comprenden todos los

hechos internos que trascienden los riesgos asociados a los

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objetivos estratégicos, pero que de manera directa o indirecta lospueden llegar a afectar. Estos se pueden derivar de lacontratación y sus procesos; de los sistemas y la tecnología deinformación; de la información contable, financiera y tributaria,entre otros.