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10 MÓDULOS DERECHO TRIBUTARIO: IGV Y RENTA 240 HORAS ACADÉMICAS MODALIDAD VIRTUAL EN TODO EL PERÚ VIERNES 28 DE JUNIO INICIO VIRTUAL: DIPLOMADO DE ALTA ESPECIALIZACIÓN JUNIO Escuela Nacional de Políticas Públicas CERTIFICACIÓN UNIVERSITARIA ILUSTRE COLEGIO DE ABOGADOS DEL CALLAO
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10 MÓDULOS
DERECHO TRIBUTARIO:IGV Y RENTA
240 HORAS ACADÉMICAS
MODALIDADVIRTUALEN TODO EL PERÚ
VIERNES 28 DE JUNIOINICIO VIRTUAL:
DIPLOMADO DE ALTA ESPECIALIZACIÓN
JUNIO
Escuela Nacionalde Políticas Públicas
CERTIFICACIÓN UNIVERSITARIA
ILUSTRE COLEGIO DEABOGADOS DEL CALLAO
PRESENTACIÓN
DIRIGIDO
El diplomado tiene como finalidad compartir conocimientos actualizados en el tratamiento del IGV, Impuesto a la Renta, así como el tratamiento de operaciones con sujetos no domiciliados y su vinculación con la Tributación Municipal, desde un punto de vista académico, empresarial, casuístico y con análisis de la coyuntura actual, que permitan al participante identificar los supuestos afectos a los aludidos impuestos, el tratamiento en la determinación de los gastos, costos, ingresos, crédito fiscal y créditos contra el impuesto, así como los recientes cambios normativos establecidos en la reciente Reforma Tributaria 2018-2019.
Profesionales, estudiantes, empresarios, académicos, abogados, contadores, administradores, economistas.
Gerentes, directores y administradores de empresas.
Funcionarios de la Administración Pública, Tribunal Fiscal, miembros del Poder Judicial, Tribunal Constitucional que busquen profundizar conocimientos en la imposición al consumo y en el Impuesto a la Renta, ponerlos en práctica e identificar el tratamiento práctico de dichos impuestos.
Escuela Nacionalde Políticas Públicas
CERTIFICACIÓN UNIVERSITARIAILUSTRE COLEGIO DEABOGADOS DEL CALLAO
DERECHO CONSTITUCIONAL TRIBUTARIO
La potestad tributaria y el marco constitucional de los tributos
Los tributos. Naturaleza y clasificación tripartita.
Principios constitucionales tributarios.
Título Preliminar del Código Tributario
La Obligación tributaria. Determinación sobre base cierta y base presunta. Determinación del deudor tributario y determinación de la Administración Tributaria.
PLAN DE ESTUDIO
MÓDULO I
Escuela Nacionalde Políticas Públicas
CERTIFICACIÓN UNIVERSITARIAILUSTRE COLEGIO DEABOGADOS DEL CALLAO
DERECHO PROCESAL TRIBUTARIO
El Procedimiento de Fiscalización Tributaria. Fiscalización parcial, parcial electrónica y definitiva. Principios del Derecho Administrativo aplicables al procedimiento de fiscalización tributaria.
El Procedimiento Contencioso Tributario. Recurso de reclamación y recurso de apelación.
El Procedimiento No Contencioso Tributario. Solicitudes no contenciosas y mecanismos de impugnación.
El Procedimiento de Cobranza Coactiva. Deuda exigible coactivamente, medidas cautelares y mecanismos de defensa frente a una cobranza coactiva irregular.
La queja ante el Tribunal Fiscal y la queja ante la Defensoría del Contribuyente y Usuario Aduanero del MEF.
Reforma Tributaria 2018-2019. Decreto Legislativo N° 1372, 1420, 1421 y 1422.
MÓDULO II
INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS
Infracciones y sanciones tributarias.
Régimen de gradualidad e incentivos.
Propuestas legislativas que se vienen vía delegación de facultades que modifican el Código Tributario.
Los principios del derecho administrativo sancionador aplicables a las infracciones tributarias.
Delitos tributarios.
Diferencia entre infracción y delitos tributarios.
Tipos de delitos tributarios y retroactividad benigna.
Principales infracciones tributarias detectadas en procedimientos de fiscalización y verificación tributarias.
Tratamiento de las infracciones tributarias vinculadas con libros electrónicos y plazos de subsanación.
Reforma Tributaria 2018-2019. Decreto Legislativo 1380, 1420, 1421 y 1422.
MÓDULO III
Escuela Nacionalde Políticas Públicas
CERTIFICACIÓN UNIVERSITARIAILUSTRE COLEGIO DEABOGADOS DEL CALLAO
IMPUESTO A LA RENTA. PERSONA NATURAL
Teorías de la renta. Concepto de renta bruta, renta neta.
Los criterios de conexión del Impuesto a la Renta: fuente y domicilio.
Contribuyentes del Impuesto a la Renta. Domiciliados para efectos del Impuesto a la Renta y rentas de fuente peruana.
Las rentas de persona natural y sus categorías
Rentas del capital de persona natural.
Rentas del trabajo de persona natural.
Gastos deducibles de las rentas del trabajo a partir del 1.1.2019.
Reforma Tributaria 2018-2019. Decreto Legislativo 1381.
MÓDULO IV
IMPUESTO A LA RENTA EMPRESARIAL 1
El Impuesto a la Renta de Tercera Categoría.
Rentas de tercera categoría según el artículo 28° de la Ley del Impuesto a la Renta.
Regímenes tributarios del Impuesto a la Renta de Tercera Categoría.
Ingresos netos, rentas brutas y costo computable.
Costo de adquisición, costo de producción y valor de ingreso al patrimonio.
El principio del devengado tributario y el devengado contable.
MÓDULO V
IMPUESTO A LA RENTA EMPRESARIAL 2
Gastos deducibles y no deducibles en la determinación de la renta neta de tercera categoría.
Las pérdidas tributarias y los métodos de su imputación.
El saldo a favor del Impuesto a la Renta, los pagos a cuenta y los créditos contra el impuesto.
MÓDULO VI
Escuela Nacionalde Políticas Públicas
CERTIFICACIÓN UNIVERSITARIAILUSTRE COLEGIO DEABOGADOS DEL CALLAO
Jurisprudencia del Tribunal Fiscal e Informes de SUNAT vinculados con el Impuesto a la Renta Empresarial.
Casos prácticos sobre determinación del Impuesto a la Renta Empresarial.
Reforma Tributaria 2018-2019.
TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL
Operaciones con sujetos no domiciliados y sus efectos en el Impuesto a la Renta
Criterios de conexión en el Impuesto a la Renta. Renta de fuente peruana y renta de fuente extranjera.
Retención y deducción de gastos de operaciones con No Domiciliados a partir del 1.1.2019.
La Doble Imposición jurídica y económica.
Los Convenios para Evitar la Doble Imposición.
Principales Convenios para Evitar la Doble Imposición suscrito por Perú.
La Decisión N° 578 y su incidencia en la Comunidad Andina.
El tratamiento de los beneficios empresariales en los Convenios para Evitar la Doble Imposición.
El concepto de establecimiento permanente en la Ley del Impuesto a la Renta y en los Convenios para Evitar la Doble Imposición.
Tratamiento tributario de operaciones entre sucursal y matriz domiciliada en el exterior.
Precios de Transferencia y Valor de Mercado en operaciones con sujetos no domiciliados.
Régimen de Transparencia Fiscal Internacional.
Principales criterios emitidos por SUNAT y Tribunal Fiscal vinculados con los Convenios para evitar la Doble Imposición y Decisión N° 578.
Casos prácticos vinculados con la Tributación Internacional.
Reforma Tributaria 2018-2019.
MÓDULO VII
Escuela Nacionalde Políticas Públicas
CERTIFICACIÓN UNIVERSITARIAILUSTRE COLEGIO DEABOGADOS DEL CALLAO
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 1
El Impuesto al Valor Agregado. Naturaleza del IGV y principio de neutralidad.
Operaciones gravadas con el IGV. Supuestos de exoneración e inafectación del IGV.
Contribuyentes del IGV. Actividad empresarial y actividad habitual.
Las sucursales, agencias y establecimientos de entidades no domiciliadas como contribuyentes del IGV a partir del 1.10.2018.
La venta de bienes muebles en el IGV.
La prestación y utilización de servicios en el IGV.
Los contratos de construcción y la primera venta de inmuebles realizada por el constructor.
La primera venta de inmuebles efectuada por el constructor
La Importación de bienes afecta con el IGV.
La exportación de bienes y servicios en el IGV. El saldo a favor del exportador y los requisitos para su aplicación.
MÓDULO VIII
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 2
El crédito fiscal. Requisitos sustanciales y formales para su deducción.
La prorrata del IGV. Operaciones comunes y su incidencia en la determinación del IGV.
El IGV Justo. Supuestos de procedencia y su incidencia en los procedimientos tributarios.
Régimen de retenciones, percepciones y detracciones del IGV.
Operaciones no reales en el IGV. Simulación absoluta y simulación relativa.
Impuesto Selectivo al Consumo. Determinación, base imponible y cuantía.
Reforma Tributario 2018-2019. Decreto Legislativo N° 1395, 1419 y 1420.
MÓDULO IX
DR. MIGUEL ANGEL CARRILLO BAUTISTA
Experto en Derecho Tributario y Fiscalidad Internacional
Maestría en Derecho Tributario y Fiscalidad Internacional por la USMP y UCLM de España, y Abogado por la PUCP con Especialidad en Derecho Tributario Internacional por la Universidad Austral de Buenos Aires, Argentina. Docente de Derecho Tributario en la PUCP, Maestría en Política Fiscal en la UNMSM, Derecho Tributario en la USMP y Maestría de Derecho Tributario en la Universidad Continental.
DOCENTE
Escuela Nacionalde Políticas Públicas
CERTIFICACIÓN UNIVERSITARIAILUSTRE COLEGIO DEABOGADOS DEL CALLAO
TRIBUTOS MUNICIPALES. DERECHOS, LICENCIAS Y TASAS.
El Impuesto Predial. Naturaleza, determinación y forma de pago.
El Impuesto de Alcabala. Naturaleza, determinación y forma de pago.
El Impuesto al Patrimonio Vehicular. Naturaleza, determinación y forma de pago.
Los arbitrios municipales. Clasificación y costo efectivo del servicio.
Infracciones tributarias y sanciones administrativas municipales. Gradualidad y forma de pago de las sanciones.
Licencias municipales. Licencia de construcción y licencia de funcionamiento. Supuestos para su procedencia y cobro.
Fiscalización municipal, aspectos a considerar para afrontarla sin contingencias tributarias.
Cobranza coactiva municipal. Supuestos de aplicación del silencio administrativo positivo y medidas cautelares de cobranza coactiva.
La revisión judicial contra el procedimiento de cobranza coactiva municipal.
Principales criterios emitidos por el Tribunal Fiscal referidos a la Tributación Municipal.
Reforma 2018-2019. Proyecto de Modificación a la Ley de Tributación Municipal.
MÓDULO X
METODOLOGÍA
El diplomado emplea una metodología 100% VIRTUAL, complementando el aprendizaje con nuestra plataforma virtual las 24 horas y los 7 días de la semana en la cual estará vertida toda la información del diplomado y material comple-mentario, evaluación final en línea y actividades de coordinación.
MODALIDAD DE ESTUDIO100% Virtual – 240 horas académicas
Escuela Nacionalde Políticas Públicas
DOBLE CERTIFICACIÓN ILUSTRE COLEGIO DEABOGADOS DEL CALLAO
VIERNES 28 DE JUNIOInicio virtual:
Escuela Nacionalde Políticas Públicas
Docentes Especialistas.
Diploma con certificación del Ilustre Colegio de Abogados del Callao.
NU
ES
TR
OS
BE
NE
FIC
IOS
Válido por 240 horas académicas. Para los concursos en la Administración Pública y Privada.
Interacción con docente a través por el foro del aula virtual.
CERTIFICACIÓN
Diploma de Especialista con doble certificación diploma con certificación del Ilustre Colegio de Abogados del Callao y la Escuela Nacional de Políticas Públicas.
DOBLE CERTIFICACIÓN ILUSTRE COLEGIO DEABOGADOS DEL CALLAO
INVERSIÓN
*Los precios NO INCLUYEN I.G.V para Entidades del Estado (OS) y empresas.
Ex alumnosMatrícula grupal (Mínimo de 3 participantes a más)Estudiantes universitarios
5 %DESCUENTO
1ra cuota: S/3002da cuota: S/120
PAGO ENCUOTAS:
s/ 380Hasta el 4 de Junio
PREVENTA
MODALIDAD VIRTUAL
S/. 400 Hasta el 17 de Junio
S/. 420 Precio regular
.
Válido en los siguientes casos:
El diploma será remitido vía Olva Courier a la dirección que Ud. nos indique al momento de completar el formulario. No contamos con contra entrega. *En el diploma no se indicará la modalidad de estudio. La entrega se realizará en un lapso mínimo de 20 días calendario.
DOBLE CERTIFICACIÓN ILUSTRE COLEGIO DEABOGADOS DEL CALLAO
Escuela Nacionalde Políticas Públicas
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PROCESO DE MATRÍCULA
Matricúlese completando el formulario de inscripción ingresando al siguiente enlace:
También puede solicitarnos el formulario de inscripción a: [email protected]
Una vez completado el formulario de inscripción ya puede realizar el pago a nuestras cuentas bancarias. Una vez hecho ello tendrá que remitir el comprobante de abono escaneado o una fotografía del mismo a: [email protected]
*Le confirmaremos la recepción de su voucher de pago y le enviaremos las pautas para que inicie el Diplomado de forma satisfactoria.
Si es de su comodidad, también podrá realizar el pago en nuestras oficinas de la ciudad de Lima, en efectivo o con tarjeta.
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Lunes a Viernes: 9:00 am a 7:00 pmSábados: 9:00 am a 1:00 pm No se aplica comisión
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