cestas de navidad

ANLISIS ESTRATGICO DEL SECTOR CESTAS DE NAVIDADACCSIT AL ANLISIS DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL 2008

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Prohibida la reproduccin, total o parcial, sin autorizacin escrita de la Escuela de Negocios Caixanova.

ANLISIS ESTRATGICO

CESTAS DE NAVIDAD

Iago Cano Fernndez MBA XVI

Prohibida la reproduccin, total o parcial, sin autorizacin escrita de la Escuela de Negocios Caixanova.

NDICE

NDICERESUMEN EJECUTIVO _________________________________________________ 3 ANLISIS DEL ENTORNO GENERAL ___________________________________ 4Anlisis Socio-cultural _____________________________________________________ 5 Anlisis Econmico ________________________________________________________ 6 Anlisis Tecnolgico _______________________________________________________ 7 Anlisis Poltico-normativo________________________________________________ 7 Diagnstico_________________________________________________________________ 8

ANLISIS DEL ENTORNO ESPECFICO _______________________________ 9Mercado ___________________________________________________________________ 10ESCENARIO _________________________________________________________________ 10 CONSUMO___________________________________________________________________ 11 PARTICULARES ______________________________________________________________ 13 EMPRESAS __________________________________________________________________ 14 ESCENARIO _________________________________________________________________ 15 ESTUDIO CUALITATIVO _____________________________________________________ 17 ESTUDIO ECONMICO-FINANCIERO _________________________________________ 20

Clientes ____________________________________________________________________ 13

Competidores _____________________________________________________________ 15

Proveedores_______________________________________________________________ 23 Negocio____________________________________________________________________ 24CATEGORA DE PRODUCTO__________________________________________________ 24 PRECIO DE VENTA___________________________________________________________ 25 COMERCIALIZACIN ________________________________________________________ 25 DIAGRAMA DE ACTIVIDAD __________________________________________________ 26

Diagnstico________________________________________________________________ 30

CONCLUSIONES _______________________________________________________ 31 BIBLIOGRAFA ________________________________________________________ 33 ANEXOS _______________________________________________________________ 34ANEXO I Lista de empresas ANEXO II Lista de empresas ANEXO III Lista de empresas cuota de mercado _____________________ 35 datos financieros ____________________ 36 datos cualitativos ___________________ 38

Anlisis estratgico: Cestas de Navidad

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RESUMEN EJECUTIVO

RESUMEN EJECUTIVOLa comercializacin de cestas de Navidad compone un sector que, aunque ampliamente conocido a nivel popular, es un gran desconocido a nivel empresarial por el ciclo de negocio especfico que conlleva su actividad. Este proyecto supone el estudio estratgico de una parte del sector. Un anlisis que versa sobre las empresas que dan una solucin concreta a la demanda cultural de Espaa en Navidad de la llamada paga o regalo de Navidad realizada a los empleados o clientes, que en muchos casos se materializa como una cesta de Navidad a travs de un lote, una cesta propiamente dicha, una caja de madera o un bal. Un sector que an admite oportunidades de negocio debido a que todava es posible encontrar directivos de empresa que confeccionan la cesta de forma interna, debido a que intentan contratar la cesta de Navidad a una empresa externa y observan que no encuentran ninguna oferta que se adapte a sus necesidades, o bien porque son muy caras en relacin a los productos que incluye, o por un servicio de entrega sin garantas, o por la complejidad de conocer de forma clara las condiciones de lo que se quiere comprar o por no tener un producto ajustado a las necesidades de lo que se busca.


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ENTORNO GENERAL

ANLISIS DEL ENTORNO GENERAL


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ENTORNO GENERAL

ANLISIS SOCIO-CULTURALA mediados de noviembre, al pasar por las calles espaolas, se pueden ver las mismas escenas de la vida tpica que tienen lugar cada da, pero muy pronto todo ser muy distinto. Las calles se iluminarn con luces de colores, los escaparates se llenarn de regalos curiosos, adornos navideos y juguetes, la gente se reunir an ms por la calle y en los bares, y habr an ms alegra de lo normal por todos lados. Todo esto puede significar slo una cosa, que ya se acerca la Navidad. La Navidad en Espaa comparte tradiciones con el resto de los pases donde se practica la religin catlica. Como en otras partes del mundo, las familias se juntan para compartir y disfrutar la alegra de esta celebracin. Los adornos y elementos empleados para participar en estas fiestas son parecidos en Europa y Amrica, la comida, la bebida, la msica, el baile y la costumbre de regalar o compartir con los dems. Una de estas tradiciones es el aguinaldo. Su origen se remonta al reinado de Rmulo, primer monarca de Roma, quien recibi el primer da del ao de sus colaboradores unas ramas cortadas de un frutal del bosque de la diosa Strenia. Se repiti cada primero de ao posteriormente recibiendo el nombre de Strena como seal de buen augurio para el resto del ao. Con el tiempo, las primitivas estrenas fueron evolucionando hacia regalos ms sofisticados que hacan los patrones a sus empleados. La paga extra, la cesta de Navidad, las loteras y las rifas son la representacin ms moderna del tradicional aguinaldo. Hoy en da, la cesta de Navidad es el mtodo que utilizan algunas empresas para realizar un regalo a sus empleados, la cual tambin se ha extendido a clientes especiales. La cesta de Navidad tiene sus races en las canastillas que usaban antes los campesinos para entregar los aguinaldos con productos de la poca.


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ENTORNO GENERAL

ANLISIS ECONMICOEn general, vivimos en una situacin econmica marcada por la incertidumbre de cara al futuro ms inmediato. Los ciclos econmicos son cada vez ms rpidos y estn distorsionados por la llamada nueva economa provocada por los cambios que generan las nuevas tecnologas, que obliga a las empresas a adaptarse ms rpidamente a las nuevas circunstancias para ser rentables. Por otro lado, actualmente la situacin en Espaa est marcada por una ralentizacin severa de la economa provocada por los excesos del sector inmobiliario. Este exceso se ha debido a los bajos tipos de inters que se alcanzaron en aos anteriores y a la sobre especulacin que hubo en el sector. Todo lo anterior, unido a una crisis de liquidez de los mercados financieros mundiales provocada por los prstamos subprime y aadido a un aumento de los costes de las materias primas por el aumento de la demanda de pases emergentes como China e India, provocar una pequea recesin de los niveles de crecimiento de la economa, aumento del paro, disminucin del consumo (y por tanto de los ingresos del estado con su aumento del dficit pblico) y una ligera disminucin de los beneficios empresariales. Se espera que todos los factores anteriores provoquen una disminucin en el precio medio de las cestas compradas por las empresas y particulares, pero no una disminucin de relevancia en el nmero de unidades que componen el mercado. El proceso de unin monetaria en Europa ha hecho que exista un mercado ms extenso para una empresa espaola, a pesar de que la cultura de cesta navidea sea ms relevante y tenga ms acepcin en nuestro pas. Asimismo no hay que olvidar el mercado latinoamericano que, aunque mucho ms complicado de abarcar, es ms cercano al modelo de negocio propio de los regalos de empresa de Navidad.


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ENTORNO GENERAL

ANLISIS TECNOLGICOLa tecnologa es un factor crtico de la competitividad, adems de ser una pieza fundamental en el proceso de servicio a los clientes, constituyndose como uno de los pilares en los que se sustenta la rentabilidad y el crecimiento de las empresas. En este sentido, Internet es uno de los mejores escaparates para dar a conocer este tipo de empresa, y ayuda a encontrar y contratar servicios a proveedores, mientras que distintas aplicaciones informticas permiten reducir costes administrativos de gestin de clientes al requerir menos tiempo o menos personal para realizar este tipo de tareas.

ANLISIS POLTICO-NORMATIVORespecto al reglamento de este sector, hay que resaltar la falta de una legislacin especfica sobre la actividad y de problemas normativos para realizar las actividades empresariales por un periodo de tiempo concreto y no durante todo el ao. En relacin a las ayudas y subvenciones otorgadas por los diferentes organismos pblicos a las que podra optar una empresa del sector, no existen ayudas de aplicacin directa y que puedan ser de relevancia, ya que las empresas de este sector cubren la mayora de las necesidades con activo circulante, mientras que la mayora de ayudas son destinadas a la inversin en activos fijos. Por otro lado, al igual que el resto de empresas de otros sectores, pueden buscar ayudas y estudiar otras frmulas para asegurar la financiacin del activo circulante de nuevos emprendimientos. Tambin pueden conseguir mejor coste de financiacin a travs de Sociedades de Garanta Recproca, adems de los servicios de empresas de seguros al cobro de las facturas con periodo de pago aplazado por parte de los compradores.


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ENTORNO GENERAL

DIAGNSTICO


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ENTORNO ESPECFICO

ANLISIS DEL ENTORNO ESPECFICO


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ENTORNO ESPECFICO

MERCADOESCENARIOEn el mercado espaol se pueden encontrar los siguientes cinco modelos de negocio que cubren la demanda de las empresas y particulares en las fechas de Navidad: 1 El desarrollado por las cadenas de supermercados que ofrecen a las grandes empresas un paquete prenegociado a un precio reducido, ya que pueden aprovechar su infraestructura estable. Suelen dirigirse a empresas que realizan pedidos de ms de 100 lotes, ofrecindole un modelo nico a cada empresa, siendo ste de gama media o media-baja y marca blanca a un precio muy competitivo. Buscan aprovechar la capacidad de su infraestructura con estas ventas. 2 El desarrollado por El Corte Ingls. Pueden distinguirse dos tipos: uno similar al de los supermercados, ya que fabrica lotes prenegociados para grandes empresas de una gama media-alta y muchas veces marca El Corte Ingls; y otro prefabricado para particulares, disponible en el supermercado de sus centros a un precio de venta elevado, pagando el cliente un sobre precio acorde a la categora de precios de El Corte Ingls. 3 El desarrollado por fabricantes de productos delicatessen o de productos que tienen una gran demanda en Navidades, siendo la inmensa mayora productores de jamones, que fabrican un lote con su producto de base y aaden algunos ms complementarios con la intencin de aumentar ventas de su producto en esas fechas tan sealadas. 4 El desarrollado por empresas independientes creadas especficamente para la comercializacin de cestas de Navidad. En algunos casos son empresas creadas por empresarios que tienen una actividad relacionada a sta durante todo el ao, como una tienda o distribuidoras de productos delicatessen, que amplan actividades en Navidades; y en otros casos se trata de empresas que slo operan para la entrega de cestas en las fechas de Navidad.Anlisis estratgico: Cestas de Navidad Pg. 10

ENTORNO ESPECFICO

5 El desarrollado por empresas en las que uno o varios empleados se encargan de realizar las cestas de forma interna, sin contratar la seleccin de productos ni el montaje a terceros. En este sentido, el presente proyecto analiza la parte del sector compuesto por empresas que estn encuadradas en la categora 4. Empresas que no intentan competir con el mercado de los supermercados, que superan en calidad de oferta y condiciones a las empresas del apartado 3, que intentan arrebatar clientes al El Corte Ingls y al resto de empresas de la misma categora, y que intenta mostrar la sencillez de contratacin, ahorro de costes e importancia de la seleccin de productos con buena calidad de servicio a las empresas del grupo 5.

CONSUMOLa celebracin de la Navidad produce un cambio importante en los hbitos de compra y consumo de las personas, as como en las estrategias comerciales de distribucin. Este cambio se puede analizar desde dos mbitos complementarios: uno, puramente cuantitativo, y otro desde el punto de vista de las percepciones de los consumidores y de la distribucin. Para estudiar el primer tipo de anlisis, se dispone del Panel de Consumo Alimentario y para el segundo, del Observatorio del Consumo y la Distribucin Alimentara. Ambos estudios, llevados a cabo por el Ministerio de Agricultura, Pesca y Alimentacin (MAPA) concluyen en un monogrfico especfico sobre el consumo en Navidad.


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ENTORNO ESPECFICO

Segn este estudio, en los hogares espaoles, en diciembre se produce el 10,6% del gasto anual en alimentacin, lo que representa un incremento del 29,9% sobre la media de los restantes 11 meses. Aumenta especialmente el consumo en productos habituales de las cestas de Navidad: embutidos, turrones y otros dulces navideos, frutos secos, frutas en conserva y todo tipo de bebidas alcohlicas. El gasto medio por hogar en Navidades en productos alimenticios en 2007 fue de 346,80 euros segn el monogrfico elaborado por el MAPA, habindose incrementado en una media de 10,4% anual los ltimos 3 aos. La tendencia de consumo de cestas de Navidad es estable, as las empresas repiten la forma de aguinaldo navideo.


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ENTORNO ESPECFICO

CLIENTESPARTICULARESDe los datos mostrados en el monogrfico de consumo en Navidad de 2007, se obtiene que en relacin a clientes particulares con decisin de compra (lo que es extrapolable a hogares), el 2,2% compra algn tipo de cesta de Navidad para s mismo o para su familia, y que el 9% lo hace para regalar. Tomando como base que el

nmero de hogares, datos publicados por el Instituto Nacional de Estadstica (INE), es de 14.187.169, y si de stos slo se tienen en cuenta los hogares encabezados por una persona adulta con una edad de entre 16 y 64 aos se obtienen 11.051.535 hogares. Entonces una estimacin de las cestas de Navidad compradas por este colectivo sera de 1.237.772 unidades (243.134 uds para consumo propio y 994.638 uds mnimas para regalo). Por otro lado, teniendo en cuenta que el 32,4% de los 6.590.031 hogares que han comprado alguna vez por Internet lo hacen habitualmente, y que nicamente el 12,7% del total realiza compras de alimentacin o similares (datos segundo semestre 2006 del INE y categora ms semejante a una cesta de Navidad), se obtiene que las unidades compradas a travs de Internet por este colectivo ascienden a una cifra entre un mnimo de 30.370 (2,45%) y un mximo de 239.139 unidades (19,32% del total de unidades compradas), considerando una cifra estimada como mercado real de 59.785 cestas de Navidad compradas a travs de Internet y por tanto mercado potencial de las empresas analizadas en el proyecto.


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ENTORNO ESPECFICO

EMPRESASEn base al mismo estudio, se obtiene que el 51,4% de los hogares reciben cestas de Navidad como regalo de empresa, es decir 5.680.488 unidades, o lo que desde otro punto de vista el 27,8% de los 20,4 millones de trabajadores (datos del primer trimestre de 2008 publicados por el INE). Si tenemos en cuenta los datos del INE de 2007 relativos a empresas activas y su distribucin atendiendo al nmero de trabajadores, se obtiene que existen 263.729 sociedades annimas y limitadas de entre 6 y 49 trabajadores, en el las 25,3% cuales del trabaja total de aproximadamente

trabajadores. Por lo que el nmero estimado de cestas regaladas por este grupo de empresas, nuevamente mercado potencial de las empresas analizadas en el proyecto, siguiendo la misma proporcin es de 1.437.163 cestas.


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ENTORNO ESPECFICO

COMPETIDORESESCENARIOEl estudio econmico-financiero se basa en los datos anuales publicados en los distintos Registros Mercantiles Provinciales de 40 empresas del sector que, encuadradas en el apartado 4 del anlisis del mercado y encontradas por distintas vas (Internet, publicidad, texto actividad en el registro, etc.), se han obtenido datos fiables a travs del Sistema de Anlisis de Balances Ibricos (SABI). El anlisis cualitativo se basa en un subconjunto de 33 empresas de entre las anteriores que disponen de un sitio Web vlido, no habindose tenido en cuenta 3 empresas que no disponen de Web y 4 que nicamente tienen una pgina indicando que estn preparando una para el ao prximo, no estando por tanto disponible la imagen normal del sitio Web. La facturacin de las 40 empresas estudiadas alcanza los 146,5 millones de euros, lo que representa un promedio de cestas vendidas de 1.465.445 unidades y un mercado casi igual al 100% de las unidades del mercado potencial estudiadas en el apartado de anlisis de los clientes correspondientes a 1.437.163 unidades por parte de empresas ms 59.785 unidades por parte de particulares (suponiendo un precio medio de venta por unidad de 100). A pesar de que las 3 mayores empresas analizadas concentran el 30% de la facturacin (el 7,5% del total de empresas), puede considerarse un mercado con poca concentracin al estar en manos el 63,4% de la cuota de mercado entre el 62,5% de las empresas. Finalmente, un 30% del mercado tienen una cuota de mercado unitario del 1% o inferior.


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ENTORNO ESPECFICO

El mbito de actuacin de ventas de estas empresas, en muchos de los casos suele estar ms centrada en el rea geogrfica en el que tienen su base, en relacin a la comercializacin tradicional con vendedores, y a nivel nacional a travs de la publicidad y venta online. Algunas de las grandes empresas del sector tienen tambin alianzas empresas de para distribucin cubrir todo con el terceras mercado

nacional a travs de la venta tradicional. El nmero de empresas y la facturacin se encuentra bastante concentrado, siendo la provincia de Valencia la ms importante del sector, en donde se concentra el 25% de la facturacin. El siguiente foco de importancia es la zona del Pas Vasco, Navarra y Cantabria con el 22% de la facturacin. Sin embargo, hay que mencionar especialmente, adems de Valencia, la provincia de Zaragoza, que concentra el 18%, aunque slo cuente con un nmero reducido de empresas, slo 10% del total. Los siguientes centros en importancia son las grandes provincias econmicas: Madrid y Barcelona, que conjuntamente concentran casi el 25% de la facturacin y del nmero de empresas. El 10% restante de facturacin se reparte en 8 entre 8 empresas situadas provincias

diferentes, incluyendo 3 en la comunidad de Andaluca, 1 en Baleares y 1 en Canarias. (Ver ANEXO I Lista de empresas (Ver ANEXO II Lista de empresas (Ver ANEXO III Lista de empresas cuota de mercado) datos financieros) datos cualitativos)


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ENTORNO ESPECFICO

ESTUDIO CUALITATIVOEn primer lugar, es preciso mencionar que casi todas las empresas del sector analizadas tienen una pgina Web (92%), que adems de servir de imagen corporativa sirve para realizar una comercializacin activa indicando la informacin necesaria para realizar pedidos. En este sentido las nuevas tecnologas han permitido crear un pequeo nicho de mercado o dinamizar un sector que pareca maduro. De las 33 empresas analizadas, la inmensa mayora, un 85%, ofrece un amplio catlogo de productos entre los que elegir, con un rango de precios medios de entre 15 y 400 euros, y que nicamente el 39% permite comprar productos todo el ao y no solamente en el periodo navideo. En cuanto a la informacin ofrecida en el sitio Web, el 58% muestra una amplia informacin sobre datos de la compaa y sobre quin est detrs del portal de ventas. Un 30% de ellas, ofrece algo de informacin y el 12% una informacin muy reducida, mientras que en relacin a las condiciones generales a las que estn sujetas las compras se aprecia menos transparencia: el 36% informa de todos los aspectos importantes, el 24% trata sin demasiados detalles el tema y el 40% apenas muestra informacin al respecto; siendo importante comentar que no se observa relacin entre ambas variables ni en relacin a la facturacin de la empresa. Por otro lado, la fecha lmite para realizar los pedidos habitualmente es el 1 de diciembre, indicando muchas empresa que disponen de 3 o 5 das de margen de entrega de los pedidos sobre la fecha indicada por los clientes y que aaden costes de envo al menos que se realicen pedidos por encima de 600 o a direcciones particulares. Esto es debido a que la inmensa mayora de empresas del sectorAnlisis estratgico: Cestas de Navidad Pg. 17

ENTORNO ESPECFICO

utilizan para los pedidos inferiores a una compra de 600 empresas de transporte como Seur, repercutiendo a los clientes con un coste aadido de entre 9 y 15 euros por lote. No obstante, estas compaas de transportes en Navidades tienen el gran problema que, a pesar por los esfuerzos de por ampliar personal, estn saturadas en esas fechas y no pueden garantizar la entrega en la fecha indicada poniendo un margen de entrega. Las empresas del sector suelen incluir as una clusula en sus condiciones generales de venta en el que indican un margen de plazo de entrega que tal y como se ha indicado, por termino medio en las empresas analizadas, es de 3 a 5 das. Sin embargo, este hecho causa graves perjuicios a los clientes, o bien porque en esas fechas parte de los empleados de las empresas clientes estn haciendo rotaciones por vacaciones de Navidad, lo que provoca estrs al responsable de la compra, o bien realizan la cena de Navidad sin poder tener la cesta disponible, y en caso de regalo a cliente, en vez de a empleados, por ocasionarle trastornos de recepcin del pedido. Por ello, parte de las empresas hacen pedidos con fecha de entrega anticipada, pero esto tambin les supone un problema de almacenaje. Los clientes particulares ajenos a los problemas de la fecha de entrega lo solicitan para el da sealado y, aunque les pueda gustar la cesta, hacen perder su imagen positiva de la empresa al ver que la cesta no llega, adems del coste que supone para el competidor las llamadas de quejas o perdida de imagen si no se atienden por saturacin.


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ENTORNO ESPECFICO

Por ello, algunas empresas disponen de un servicio de entrega propio, sobre todo las ms grandes en facturacin, aunque slo para la entrega a empresas situadas en naves o bajos comerciales utilizando las empresas de transportes externas para el resto de casos, tal y como se muestra en la tabla de condiciones habituales. Las formas de pago que usualmente se permiten utilizar para pagar los pedidos es efectivo, cheque conformado, transferencia y permitiendo algunas el pago con tarjeta. En el 25% de los casos (8 empresas) expresan explcitamente que permiten negociar la forma de pago para clientes no particulares con pedidos grandes, aunque como se estudia en el siguiente apartado un 56% del total de empresas tienen ms de la mitad de las ventas pendientes de cobro a 31 de diciembre lo que indica claramente que ofrecen para algunos clientes esa modalidad aunque no lo anuncien. Ya teniendo en cuenta una categora subjetiva, se considera que la mitad de las pginas analizadas tiene un diseo Web que ofrece una imagen positiva, el 40% una imagen neutra y el 10% restante una imagen poco adecuada para obtener buenos resultados.


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ENTORNO ESPECFICO

ESTUDIO ECONMICO-FINANCIEROA continuacin se muestran algunos datos de inters sobre la estructura media financiera del sector realizada con los datos medios de los 3 ltimos aos disponibles para cada empresa de entre la media de antigedad registral de 13 aos de las mismas. En este sentido, s se aprecia correlacin entre antigedad de las empresas y la facturacin de las mismas, ya que la media de antigedad ponderada por las ventas es de 16 aos, teniendo un 25% de las empresas una trayectoria de ms de 20 aos. A pesar de estas cifras medias, es importante sealar que casi otro 25% de las mismas tiene una actividad de 7 aos o inferior, alcanzando algunas de ellas a pesar de este hecho una importante cuota de mercado. En la estructura del balance a 31 de diciembre se puede observar como las partidas correspondientes al activo circulante son elevadas, debido a que parte de los clientes pagan a plazo, aproximadamente un 53% medio de ventas pendiente de cobro a fin de ao, aunque si se tiene en cuenta la ponderacin por la facturacin baja al 42% lo que indica que algunas de las grandes del sector cobran a corto plazo y financian menos ventas que las pequeas. No obstante, es importante mencionar que hay que distinguir dos tipos de empresa: casi 1 de cada 3 que tiene niveles de ventas pendientes de cobro inferiores a un 15% y casi otro tercio que las tiene por dos o que encima del 90% con lo que se observan tipos de claramente estrategia las

posibilidades,

permiten o necesitan ventas a plazo y las que no.


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ENTORNO ESPECFICO

Asimismo se observa el alto nivel de pasivo exigible a corto plazo (79% de exigible medio sobre activos) producto o bien de crdito de proveedores o de la banca, cosa que depende de la empresa tal y como se deduce al analizar lo que representa el coste financiero sobre la deuda. En el grfico siguiente, se aprecia el destino final de los ingresos de explotacin (tambin de las cuentas medias correspondientes en su gran mayora al ao 2006 y dos anteriores) siendo importante sealar que el margen de contribucin sobre ventas medias del sector es de 25,3%, y que el gasto de personal representa aproximadamente el 37% del margen de contribucin. Por otro lado, es importante mencionar que el margen y la rotacin sobre activos son del 3,76% y 1,55% respectivamente, econmica lo de que genera una Las rentabilidad 5,51%%.

caractersticas del pasivo anteriormente mencionadas resultan en una rentabilidad financiera del 27,13%. Estas cifras son favorables e incluso muestran una ligera mejora para la media de las grandes empresas del sector, tal y como se aprecia en la rentabilidad ponderada por ingresos, que hablando de cifras suman 5,5 millones de euros de beneficios antes de impuestos para el conjunto de las empresas del sector. Aunque en este sentido, es importante separar por un lado, las empresas grandes del sector (aquellas que cuentan con ms de 15 empleados), en las que el beneficio total de los socios o accionistas es en su mayor parte el resultado final y, por otro lado, las empresas pequeas (menos de 5 empleados), donde el beneficio real es ms bien el sueldo cobrado a la empresa. Las cifras anteriores se consiguen realizando unas ventas con unos costes salariales totales de algo ms de 10 euros por lote al igual que el coste de otros gastos necesarios para el conjunto de la actividad.Anlisis estratgico: Cestas de Navidad Pg. 21

ENTORNO ESPECFICO

Estudiando la trayectoria de las empresas de una forma individual se observa que la mayora de las empresas han comenzado siendo muy pequeas (1 o 2 trabajadores) y han ido creciendo hasta consolidarse con una cuota de mercado del 1% del analizado, que permite a los socios aun siendo una empresa pequea obtener una buena rentabilidad. No obstante, tambin existe un subconjunto de empresas en el mercado global que no han conseguido ser rentables al principio y han desaparecido. En general, estas cifras son buenas en cuanto a rentabilidad por el menor nmero de competidores que se atreven a introducirse en el mercado, debido al ciclo de negocio especfico que conlleva, y a pesar de la cifra de 146 millones de euros de cuota de mercado de este modelo de empresa que aunque parece significativa no lo es comparado con la que corresponde a la mayora de los negocios, aunque si rentable como se observa de los datos expuestos.


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ENTORNO ESPECFICO

PROVEEDORESEn general, existe un nmero bastante grande de alternativas en el mercado para los productos delicatessen o para otros alimentos habituales que suelen incluirse en las cestas de Navidad, y para el embalaje de stas, de modo que no hay problemas en su contratacin. Por lo tanto, no se estima que generen costes adicionales para las empresas si en algn momento decidiesen o tuviesen que decantarse por alguna u otra opcin antes de configurar la cesta final y realizar los pedidos para cada temporada navidea. Sin embargo, para que las empresas que ofrecen cestas con productos ms exclusivos o limitados puedan obtener buenos precios y asegurar su disponibilidad, es necesario realizar el pedido con varios meses de antelacin, por lo que es muy difcil que se den las circunstancias de poder aumentar un pedido en caso de que la demanda sobrepase las estimaciones, ya que se necesitan existencias de todos los proveedores y no slo de una parte para completar una cesta. A grandes rasgos los productos delicatessen y proveedores de los mismos a tener en cuenta se desglosan en las siguientes categoras: BEBIDAS: Bebidas alcohlicas espumosas, vinos de calidad, licores y otras bebidas alcohlicas de alta graduacin. EMBUTIDOS: Jamones, chorizos, etc. LATAS y CONSERVAS: De productos marinos, de frutas, del campo, etc. DULCES: turrones y otros dulces navideos. DELICATESSEN: En general, productos de calidad con consumo poco habitual durante el ao como salmn ahumado, sucedneo de caviar, aceites de oliva especiales, panes especiales, etc. OTROS: Frutos secos y quesos. Los proveedores de servicios que puede necesitar una empresa de montaje y venta de cestas de Navidad son diversos y comunes al resto de empresas: servicios de transporte, servicios de asesora y servicios de aprovisionamiento de material de oficina, entre otros. Para su funcionamiento, suelen necesitar mano de obra temporal y no cualificada, por lo que no hay problemas en su contratacin.Anlisis estratgico: Cestas de Navidad Pg. 23

ENTORNO ESPECFICO

NEGOCIOEn este subapartado, se indican otros aspectos que marcan la actividad del sector y soluciones que utilizan sus empresas.

CATEGORA DE PRODUCTOIndependientemente de si una empresa del sector ofrece una gama amplia o reducida de cestas, estas van destinadas a gamas de clientes diferentes mediante su rango de precios. Estas gamas de cestas consisten en: Una cesta de categora superior es igual a la de categora inferior con un aumento de productos. Lo que permite a la empresa un nmero de referencias de proveedores menor y poder realizar pedidos de los productos bsicos ms grandes al estar incluidos en todas las cestas. Esto hace que los costes de compra sean ms reducidos. Una cesta de categora superior se diferencia en la calidad de sus productos y no tanto en la amplitud de la misma. Las empresas que optan por esta diferenciacin de productos buscan que sea ms fcil que cada cesta se adecue a los gustos y necesidades de cada tipo de cliente. Las empresas del sector tambin diferencian una categora superior a una inferior por su envoltorio o embalaje, es decir, si se presenta en una caja de cartn, de madera, una cesta o un bal; que pueden estar o no serigrafiados con la imagen de la empresa. Independientemente del tipo de categora de cesta que ofrecen, es preciso mencionar que algunas de las empresas, buscan para cada edicin nuevos proveedores para sustituir algunos de los productos por otros de similar rango de precios y categora de alimento, pero que aportan imagen distinta, con el objeto de no aburrir a los clientes que repiten los pedidos ao tras ao.


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ENTORNO ESPECFICO

PRECIO DE VENTAEs preciso comentar que el IVA que se aplica a una cesta, y por tanto al consumidor, es variable ya que las unidades estn compuestas por productos con un IVA reducido del 7% como los alimentos, y por la bebida, envoltorio y transporte con el tipo general del 16%, que las empresas lo reflejan as desglosado en las facturas, y lo que hace que resulte la configuracin de cada cesta con un IVA diferente.

COMERCIALIZACINEl volumen de negocio y el tamao de la empresa marca, adems de su estrategia comercial, la cuanta de las inversiones en publicidad, optando muy pocas por campaas masivas de comunicacin, y la mayora por campaas enfocadas a contactar de forma ms selectiva con el pblico objetivo. Esta labor de comercializacin suele empezar con antelacin, incluso desde septiembre o antes para los clientes ms grandes, finalizando a finales de noviembre para los ms pequeos o clientes individuales. En caso de una labor comercial a travs de publicidad en Internet, sta suele utilizarse nicamente a finales de noviembre y principios de diciembre, ya que su pblico suele ser un cliente particular que no necesita ni busca tanta anticipacin en la compra de sus cestas navideas, o bien para su propio hogar o para regalar.


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ENTORNO ESPECFICO

DIAGRAMA DE ACTIVIDADA continuacin se presenta un ejemplo de un diagrama de flujo de todos los procesos y pasos necesarios a realizar por parte de una nueva empresa que quiera establecerse en el sector, indicando cuales tienen que ser secuenciales y cuales pueden ser paralelos, indicando fechas aproximadas en las que podran realizarse:

La explicacin del diagrama es la siguiente:0. - Finalizacin del proyecto de creacin de una nueva empresa 1. - Cerrar productos cesta 1.1. - Proveedores de embalaje (conocer caractersticas finales) 1.2. - Negociacin proveedores productos (precio, fecha entrega, recompra, etc.) 1.3. - Montar una muestra final y completa de cada uno de los productos 1.4. - Formalizar necesidades finales del proyecto


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ENTORNO ESPECFICO2. - Negociar financiacin bancaria 2.1. - Bsqueda de ayuda en SGR 2.2. - Subvenciones 2.3. - Presentar el proyecto a varias entidades 2.4. - Negociar condiciones y cerrar 3. - Constitucin de la empresa: en caso de Sociedad Limitada (obtener CIF) 3.1. - Solicitud de la Certificacin Negativa de nombre o razn social 3.2. - Redaccin de Estatutos 3.3. - Aportar Capital Social en la Entidad Bancaria 3.4. - Otorgamiento de la Escritura Pblica de Constitucin (Notario) 3.5. - Solicitud de Cdigo de Identificacin Fiscal (CIF) provisional 3.6. - Liquidacin del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurdicos Documentados 3.7. - Inscripcin en el Registro Mercantil 3.8. - Solicitud de Cdigo de Identificacin Fiscal (CIF) definitivo 4. - Constitucin de la empresa (ya con la actividad iniciada) 4.1. - Adquisicin y legalizacin de Libros oficiales de la Sociedad 4.2. - Inscripcin de la empresa en la Seguridad Social 4.3. - Contratar Plan de Prevencin de Riesgos Laborales 4.4. - Comunicacin de Apertura del Centro de Trabajo Licencia de Actividad 4.5. - Adquisicin y legalizacin del Libro de Visitas 4.6. - Alta de los trabajadores en el Rgimen General de la Seguridad Social 4.7. - Licencia Municipal de Apertura 4.8. - Certificado digital 4.9. Registro del dominio Web 5. - Imagen Web 5.1. - Contratar dominio Web y alojamiento 5.2. - Diseo de la pgina Web 5.3. - Comprobar estndares W3C 5.4. - Realizar mejoras de posicin e imagen 5.5. - Publicar el sitio Web 5.6. - Publicar despedida hasta el ao siguiente y servicio atencin al cliente * en enero 6. - Imagen Fsica 6.1. - Disear logotipo y papelera 6.2. - Imprenta de sobres, hojas, tarjetas 6.3. - Comprar sello de empresa


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ENTORNO ESPECFICO7. - Nave 7.1. - Seleccin segn requisitos 7.2. - Seguros y licencias 7.3. - Contratacin servicios oficina (ordenador, lnea telfono, etc.) 7.4. - Realizar aplicacin base de datos de clientes 7.5. - Dotarla del resto de necesidades diarias 8. - Realizar pedidos en firme 8.1. - Diseo exterior lotes 8.2. - Pedido lotes y bales 8.3. - Pedido de productos 9. - Publicidad Web 9.1 - Seleccionar medios y cerrar presupuesto 9.2 - Disear publicidad texto y de imgenes 9.3 - Publicar 10. - Labor comercial 10.1. - Cerrar lista de clientes a llamar y escribir 10.2. - Realizar cartas y enviar 10.3. - Realizar llamadas 10.4. - Realizar visitas 11. - Imagen en las cestas 11.1. - Diseo folleto 11.2. - Impresin folleto 11.3. - Seleccin y pedido de Gadgets 12. - Montaje 12.1. - Recibir pedidos proveedores 12.2. - Montaje 13. - Recibir pedidos 13.1. - Analizar disponibilidad 13.2. - Confirmar al cliente pedido y solicitar pago 13.3. - Confirmar pago o negociacin 14. - Servicio de entrega 14.1. - Planificacin necesidades 14.2. - Bsqueda de recursos 14.3. - Contratacin recursos 14.4. - Entrega pedidos 14.5. - Cobro de pedidos


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ENTORNO ESPECFICO

15. - Servicio Atencin al Cliente (quejas, problemas, reclamaciones, etc.) 15.1. - Atender problemas 15.2. - Crear cuestionario 15.3. - Envo cuestionario feed back info 15.4. - Recogida de datos 16. - Planificacin siguiente ao 16.1. - Cerrar cuentas 16.2. - Anlisis de lo ocurrido (nmeros y cuestionarios) 16.3. - Proyecto del siguiente ao


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ENTORNO ESPECFICO

DIAGNSTICO


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CONCLUSIONES

CONCLUSIONESLa conclusin ms importante obtenida de la elaboracin de este proyecto es que podra ser viable la introduccin de una nueva pequea empresa en el sector, debido al reparto de la cuota de mercado y de los altos mrgenes de rentabilidad que obtienen las empresas de ste. Seguramente se debe a esta posible oportunidad de negocio, debido a que su ciclo de negocio est expuesto a una concentracin de la actividad en unos pocos meses (principalmente desde septiembre hasta diciembre), sobre todo para una empresa con un objetivo o capacidad de ventas reducida. A diferencia de la fabricacin de turrones que tiene suficiente cuota de mercado y el producto final tiene mayor posibilidad de anticipacin como para que una empresa se dedique a esta actividad todo el ao, a pesar de que sus ventas estn concentradas en un mes, cualquier nuevo emprendedor en el sector de las cestas navideas tendr que adaptarse a lo anteriormente mencionado y tener cubiertos sus ingresos de trabajo con otras actividades el resto del ao, o bien con actividades complementarias como puede ser una tienda gourmet o el montaje de productos para otro sector con fechas diferentes como el montaje de botiquines; o bien con una actividad que le deje disponibilidad para esos meses. La intencin de los primeros aos de una empresa nueva en el sector no debera ser ms que afianzarse en ste, asentando un modelo de negocio que inspire calidad a los consumidores, para poco a poco llegar a ser un referente dentro del sector. Para ello se considera bsico lo siguiente: Un simple, pero completo catalogo de condiciones generales que garanticen un servicio de calidad a los clientes, en el que cabe destacar la ventaja competitiva que puede suponer un mejor servicio de entrega. Una seleccin de productos de valor aadido que dejen con un buen sabor de boca a los clientes, compuesto por productos realmente artesanos de produccin limitada.


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CONCLUSIONES

Un anlisis y seguimiento cuidadoso del modelo de negocio de la empresa que garantice unos costes reducidos de funcionamiento para poder trasladrselos a los clientes. El fin debera lograr ser una empresa competitiva posicionndose en la mente de los consumidores ao tras ao como una empresa con un servicio de calidad claramente definido y buscando la eficacia operativa que permita tener unos costes controlados, con una cesta de fcil contratacin y una imagen de forma que el valor esperado por los clientes vaya de la mano con el valor percibido. Aunque en la mayora de los casos existe la mxima de que para que todo negocio sea viable a largo plazo es necesario ser ms grandes cada ao, en el caso de una nueva empresa de este sector se debera buscar un crecimiento slo si es posible y atendiendo a no minorar la eficiencia en costes, adems de aprovechando el know-how adquirido en aos previos, as como detectando y aprovechando otras lneas de negocio relacionadas y de gran potencial.


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BIBLIOGRAFA

BIBLIOGRAFALas fuentes consultadas para la realizacin de este proyecto han sido: LIBROS, REVISTAS y ESTUDIOS Ministerio de Agricultura, Pesca y Alimentacin. (2007). Monogrfico Navidad. Madrid. Ministerio de Agricultura, Pesca y Alimentacin. (2007). Observatorio del Consumo y la Distribucin Alimentara. Madrid. Ministerio de Agricultura, Pesca y Alimentacin. (2007). Panel de Consumo Alimentario. Madrid Revista Distribucin y Consumo. (N83. Septiembre-Octubre 2005). Artculo: El consumo en Navidad. Editorial Mercasa. Madrid. Revista Distribucin y Consumo. (N95. Septiembre-Octubre 2007). Artculo: Hbitos de compra y consumo en Navidad. . Editorial Mercasa. Madrid. Rodrguez, P., (1997). Mitos y ritos de la Navidad. Ediciones B. Barcelona. PGINAS WEB Las cestas de navidad, regalo estrella del comercio justo (http://www.migrantesenlinea.org/enlinea.php?c=1679). Navidad. Origen de la palabra (http://ec.aciprensa.com/n/navidad.htm). Tradiciones Navideas: Las cestas de Navidad (http://www.guiastur.com/NAVIDAD/CESTAS.htm). CincoDas.com (http://www.cincodias.com). Instituto Gallego de Promocin Econmica (http://www.igape.es).Anlisis estratgico: Cestas de Navidad Pg. 33

ANEXOS

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ANEXOS

ANEXO I LISTA DE EMPRESASCdigo 44 43 42 50 18 57 19 17 41 45 60 22 29 2 24 34 58 30 1 16 56 3 39 53 54 10 21 40 35 52 6 51 31 23 28 36 61 11 38 25 Nombre CIF SEBASTIAN Y OROS DESDE 1954 S.A. A50718923 GOMEZ TINEO S.A. A78444106 EUROREGALOS EUROLOTES S.A. A08661837 HORNO ARTESANO S.L. B31064132 COMERCIAL PULET S.L. B20085254 V A Z LOS LOTES DE ESPANA S.L. B96669262 ANSAMA REGALOS DE EMPRESA S.L. B11403664 ALIMENTACION DIFERENTE S.A. A39076708 SATURNINO CORTES S.A. A46191250 ALIMENTACION BLAZQUEZ S.A. A48238117 EL GOURMET NAVARRO S.L. B81862674 GRUPO R PRADAS S.A. A96871272 CUESTION DE DETALLE NAVIMENT S.L. B96478144 PULET DIVISION NAVIDAD S.L. B20642427 CARNS I VIANDES DE CANOVELLES S.L. B60910668 ALIMENTACION EL PORTAL S.A. A50162783 LOTES DIALVA SA A97093025 REGALOS REINA S.L. B61703732 GRUPO NAVARRA NAVIDAD 2000 S.L. B12508776 MONSA ALIMENTACION S.L. B53412276 LOTES NAVIDENOS HNOS PLA S.L. B96463021 LOTES DE NAVIDAD S.A. A96627385 SASKINOR S.L. B95115325 CANARIAS LOTES S.L. B35554963 LOTES NAVICESTA S.L. B18576330 LOTES CESTAS Y REGALOS S.L. B47457817 SERVICIO 24 S.L. B46658407 COMERCIALIZADORA DE PRODUCTOS N B81859662 GRUP BALEAR DE VINS S.L. B57058497 LOTES NAVIDENOS SIERRA DE PADELMA B96682505 VALENCIA OBSEQUIOS DE NAVIDAD S.L. B97767925 LOTES Y MANIPULADOS MORAN S.L. B62691050 OPARI CASH S.L. B95170403 CRISTOBAL LOPEZ ZARO S.L. B50514447 HERGACU 2000 S.L. B34186767 COMERCIAL DEL REGALO ARTLOT S.L. B61245163 ANDALUCIAN SHOP S.L. B92105113 LOTES Y CESTAS DEL SUR S.L. B73398448 RIQUISIMOS SELECCION GOURMET S.L. B84453877 ALCORCE E-BUSINESS S.L. B50908185

CUOTA DE MERCADOTelfono Registro +34 902 44 49 44 +34 915 93 14 81 +34 933 89 94 96 +34 948 27 19 09 +34 943 55 70 00 +34 961 34 07 07 +34 956 54 78 19 +34 942 37 50 77 +34 962 23 53 96 +34 944 57 04 77 +34 916 36 00 86 +34 902 19 31 92 +34 962 96 04 06 +34 943 55 70 00 +34 938 61 69 10 +34 976 65 55 55 +34 961 53 77 54 +34 936 85 13 33 +34 964 24 18 93 +34 965 44 02 02 +34 961 51 46 81 +34 962 68 42 24 +34 944 86 32 22 +34 928 79 35 82 +34 958 43 40 17 +34 983 21 33 35 +34 961 68 19 99 +34 914 98 21 10 +34 971 66 43 77 +34 961 50 89 38 +34 961 79 45 14 +34 933 70 78 71 +34 944 26 10 61 +34 976 50 37 05 +34 979 70 24 73 +34 932 28 92 12 +34 952 82 40 50 +34 968 33 30 99 +34 915 42 67 86 +34 976 57 89 08 ltimos Ingresos de Cuota de explotacin mercado Provincia Zaragoza 21.793.883 14,9% Madrid 12.944.250 8,8% Barcelona 9.178.213 6,3% Navarra 8.435.268 5,8% Guipzcoa 6.630.659 4,5% Valencia 6.568.637 4,5% Cdiz 5.589.540 3,8% Cantabria 5.381.239 3,7% Valencia 4.731.529 3,2% Vizcaya 4.584.421 3,1% Madrid 4.409.477 3,0% Valencia 4.173.402 2,8% Valencia 3.738.738 2,6% Guipzcoa 3.610.647 2,5% Barcelona 3.321.140 2,3% Zaragoza 3.113.102 2,1% Valencia 3.113.055 2,1% Barcelona 3.067.928 2,1% Castelln 3.042.830 2,1% Alicante 2.673.138 1,8% Valencia 2.570.916 1,8% Valencia 2.570.549 1,8% Vizcaya 2.397.901 1,6% Las Palmas 2.197.919 1,5% Granada 1.924.333 1,3% Valladolid 1.872.306 1,3% Valencia 1.677.548 1,1% Madrid 1.572.008 1,1% Baleares 1.294.127 0,9% Valencia 1.287.640 0,9% Valencia 1.194.981 0,8% Barcelona 1.154.516 0,8% Vizcaya 1.077.114 0,7% Zaragoza 1.034.099 0,7% Palencia 801.568 0,5% Barcelona 594.859 0,4% Mlaga 424.201 0,3% Murcia 419.413 0,3% Madrid 286.949 0,2% Zaragoza 90.474 0,1% TOTAL 146.544.517 Antigedad Fecha (navidades constitucin activo) 02/06/1997 11 aos 06/03/1987 21 aos 01/01/1980 28 aos 30/04/1975 34 aos 28/04/1982 26 aos 11/07/1997 11 aos 08/04/1997 11 aos 08/10/1987 21 aos 29/12/1982 26 aos 30/10/1987 21 aos 04/11/1997 11 aos 07/05/1999 9 aos 30/10/1995 13 aos 03/11/1998 10 aos 24/07/1995 13 aos 05/11/1986 22 aos 04/04/2001 7 aos 26/06/1998 10 aos 01/09/1999 9 aos 19/11/1999 9 aos 01/10/1995 13 aos 01/02/1997 11 aos 21/09/2000 8 aos 12/03/1999 9 aos 04/06/2001 7 aos 30/05/2000 8 aos 20/11/1989 19 aos 24/10/1997 11 aos 11/01/2001 7 aos 16/09/1997 11 aos 14/07/2006 2 aos 27/09/2001 7 aos 02/08/2001 7 aos 16/06/1992 16 aos 01/03/2000 8 aos 27/11/1996 12 aos 21/10/1999 9 aos 03/10/2005 3 aos 23/09/2005 3 aos 04/12/2001 7 aos Ultimo ao disponible 28/02/2007 30/04/2007 31/03/2006 31/12/2006 31/12/2004 31/05/2004 31/12/2006 31/12/2005 31/03/2006 30/06/2006 31/12/2006 30/06/2006 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2006 30/06/2006 31/12/2004 31/03/2006 31/12/2006 31/12/2006 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2006 31/12/2006 31/12/2006 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2006 31/12/2006 31/12/2006 31/12/2006 31/12/2006 31/12/2006 31/12/2006 31/12/2006 31/12/2006

Direccin Web www.4rosas.com www.gomeztineo.com www.eurolotes.com www.hornoartesano.com www.cpulet.es www.lotesdeespanya.com www.ansama.net www.alimentaciondiferente.es www.dascosa.com www.ablasa.com www.elgourmetnavarro.com www.dislon.es www.naviment.com www.cpulet.es www.cestasnavidad.biz www.alimentacionportal.com www.sadival.com www.regalosreina.com www.gruponavarra.com www.todocestas.com www.lotespla.com www.lotesdenavidad.org www.saskinor.com www.canariaslotes.com www.navicesta.es www.lotescestasyregalos.es www.lotesdenavidad.com www.festilandia.com ---www.sierradepadelma.com www.bodegacasanova.com www.lotesmoran.com www.cashbasauri.com www.cristobal-lopez.com ---www.regalosartlot.com www.andalucianshop.com ---www.riquisimos.com www.cestas-de-navidad.biz


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ANEXOS

ANEXO II LISTA DE EMPRESASCdigo 44 43 42 50 18 57 19 17 41 45 60 22 29 2 24 34 58 30 1 16 56 3 39 53 54 10 21 40 35 52 6 51 31 23 28 36 61 11 38 25 Nombre CIF SEBASTIAN Y OROS DESDE 1954 S.A. A50718923 GOMEZ TINEO S.A. A78444106 EUROREGALOS EUROLOTES S.A. A08661837 HORNO ARTESANO S.L. B31064132 COMERCIAL PULET S.L. B20085254 V A Z LOS LOTES DE ESPANA S.L. B96669262 ANSAMA REGALOS DE EMPRESA S.L. B11403664 ALIMENTACION DIFERENTE S.A. A39076708 SATURNINO CORTES S.A. A46191250 ALIMENTACION BLAZQUEZ S.A. A48238117 EL GOURMET NAVARRO S.L. B81862674 GRUPO R PRADAS S.A. A96871272 CUESTION DE DETALLE NAVIMENT S.L. B96478144 PULET DIVISION NAVIDAD S.L. B20642427 CARNS I VIANDES DE CANOVELLES S.L. B60910668 ALIMENTACION EL PORTAL SA A50162783 LOTES DIALVA SA A97093025 REGALOS REINA S.L. B61703732 GRUPO NAVARRA NAVIDAD 2000 S.L. B12508776 MONSA ALIMENTACION S.L. B53412276 LOTES NAVIDENOS HNOS PLA S.L. B96463021 LOTES DE NAVIDAD S.A. A96627385 SASKINOR S.L. B95115325 CANARIAS LOTES S.L. B35554963 LOTES NAVICESTA S.L. B18576330 LOTES CESTAS Y REGALOS S.L. B47457817 SERVICIO 24 S.L. B46658407 COMERCIALIZADORA DE PRODUCTOS N B81859662 GRUP BALEAR DE VINS S.L. B57058497 B96682505 LOTES NAVIDENOS SIERRA DE PADELMA VALENCIA OBSEQUIOS DE NAVIDAD S.L. B97767925 LOTES Y MANIPULADOS MORAN S.L. B62691050 OPARI CASH S.L. B95170403 CRISTOBAL LOPEZ ZARO S.L. B50514447 HERGACU 2000 S.L. B34186767 COMERCIAL DEL REGALO ARTLOT S.L. B61245163 ANDALUCIAN SHOP S.L. B92105113 LOTES Y CESTAS DEL SUR S.L. B73398448 RIQUISIMOS SELECCION GOURMET S.L. B84453877 ALCORCE E-BUSINESS S.L. B50908185 * PROMEDIO (media de los ltimos 3 aos) Nmero empleados (promedio) 31 33 34 101 18 14 10 40 18 9 17 18 18 16 8 11 8 11 17 28 8 10 7 5 8 3 16 7 7 7 3 6 2 7 2 5 2 5 3 2

DATOS FINANCIEROSltimos Incremento Ingresos de Result. ordinarios Ingresos de ingresos explotacin antes Impuestos Total Activo explotacin (promedio) (promedio) (promedio) (promedio) 21.793.883 14,1% 18.664.295 1.118.332 10.500.359 12.944.250 -0,2% 13.385.418 141.438 1.979.492 9.178.213 4,9% 9.283.862 300.529 7.329.950 8.435.268 10,4% 7.636.695 456.964 3.837.947 6.630.659 5,7% 6.246.848 110.254 2.226.770 6.568.637 6,1% 6.497.286 548.373 3.333.670 5.589.540 20,4% 5.115.422 467.223 5.926.224 5.381.239 7,6% 5.114.210 118.444 3.361.573 4.731.529 6,9% 4.713.402 295.101 2.064.546 4.584.421 -1,6% 4.856.455 705.784 3.368.422 4.409.477 49,7% 3.076.153 60.999 3.515.462 4.173.402 -3,5% 4.232.041 49.540 3.626.111 3.738.738 9,7% 3.475.344 69.333 4.059.830 3.610.647 -5,1% 3.871.476 58.667 4.519.527 3.321.140 14,0% 3.041.575 23.765 477.842 3.113.102 21,1% 2.744.965 93.857 840.824 3.113.055 20,0% 3.410.790 106.716 4.410.648 3.067.928 9,8% 2.685.221 8.231 2.402.900 3.042.830 5,9% 2.773.865 57.592 3.838.710 2.673.138 15,0% 2.327.013 -58.141 1.646.504 2.570.916 17,5% 2.353.373 191.066 2.687.101 2.570.549 1,1% 2.666.096 5.776 2.174.850 2.397.901 17,9% 2.155.341 109.405 2.693.972 2.197.919 5,3% 2.072.031 56.123 3.200.592 1.924.333 15,3% 1.650.660 20.530 1.727.913 1.872.306 19,5% 1.590.742 37.510 2.225.385 1.677.548 40,5% 1.125.780 98.545 596.481 1.572.008 48,2% 1.064.952 12.025 837.749 1.294.127 10,4% 1.139.215 18.796 495.802 1.287.640 12,4% 1.163.465 41.031 1.282.572 1.194.981 0,0% 1.194.981 1.497 1.345.443 1.154.516 4,0% 858.727 16.650 575.946 1.077.114 5,0% 1.172.688 16.503 1.300.080 1.034.099 5,7% 940.536 39.073 1.095.167 801.568 11,6% 773.353 37.617 655.348 594.859 11,0% 547.555 1.900 599.352 424.201 68,5% 317.605 6.554 484.091 419.413 14,0% 393.566 29.845 448.673 286.949 20,0% 262.818 -1.055 228.548 90.474 5,3% 75.144 15.620 46.899 Fondos Ventas pendientes Consumo de Gastos de Gastos Propios de cobro mercaderas y de personal financieros (promedio) (promedio) materias (promedio) (promedio) (promedio) 2.258.604 5.609.075 15.297.698 862.879 172.208 1.331.860 627.019 11.707.481 450.696 1.203 1.086.140 3.594.573 7.371.914 683.591 42.892 2.543.471 1.089.149 3.394.029 2.710.099 262 571.332 1.018.196 5.321.183 371.327 9.414 1.691.536 264.959 4.615.524 345.677 63.358 549.280 5.115.422 4.017.506 237.271 1.607 887.925 725.910 3.616.469 751.548 21.586 815.654 661.294 3.496.899 321.485 2.383 2.595.928 294.432 3.483.089 215.468 20 383.849 3.001.667 2.397.188 231.431 33.609 174.889 106.740 3.109.929 412.670 86.879 223.571 3.431.397 2.600.403 261.200 11.089 555.729 3.525.000 3.009.969 348.367 4.582 50.020 184.140 2.626.972 171.595 867 351.541 113.098 2.087.833 240.511 14.999 240.520 3.410.790 2.432.646 198.326 12.030 59.903 1.361.687 2.066.787 207.162 22.482 1.292.575 2.622.304 2.133.711 334.800 13.436 566.622 255.277 1.421.707 419.469 19.971 533.061 1.928.369 1.718.772 139.698 60.762 86.166 1.379.750 2.259.285 173.700 17.993 437.467 1.707.444 1.726.833 137.703 6.231 253.261 1.749.337 1.704.033 97.633 13.174 75.872 1.555.522 1.327.744 116.113 16.333 176.211 1.482.885 1.293.712 74.989 8.795 359.248 264.449 628.379 319.289 3.969 47.341 735.228 853.714 96.825 29.191 84.534 267.472 889.693 145.969 2.547 108.056 980.657 903.145 114.524 3.661 7.048 1.160.086 1.065.151 31.080 2.928 46.811 88.346 576.466 194.255 38.981 41.830 1.165.100 1.038.580 16.288 3.057 143.128 882.532 638.008 162.410 2.197 179.462 506.325 673.003 20.834 1.657 21.087 471.928 448.937 41.511 973 17.188 60.739 223.190 31.760 0 46.232 393.566 314.239 14.486 17.672 23.101 19.845 153.702 69.072 0 30.598 42.195 19.598 29.368 561


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ANEXOS

Sueldos y % ventas % exigible % exigible Margen Margen Margen Coste financiero Lotes vendidos Otros gastos Coste Facturacin salarios pendiente % deudores sobre sobre Contribucin personal sobre financiero (gasto sobre promedio (1 explotacin empleado por Cdigo x empleado medios Margen Rotacin RE RF cobro fin ao sobre activo activo consumos (promedio) margen ventas sobre BAI deuda 3 meses) und = 100) por lote lote vendidos 44 602.074 27.835 5,99% 1,78 10,65% 49,51% 30% 53% 78% 54% 18% 26% 15% 8,36% 186.643 6,50 4,62 43 405.619 13.657 1,06% 6,76 7,15% 10,62% 5% 32% 33% 6% 13% 27% 1% 0,74% 133.854 8,10 3,37 42 273.055 20.106 3,24% 1,27 4,10% 27,67% 39% 49% 85% 85% 21% 36% 14% 2,75% 92.839 9,53 7,36 50 75.611 26.833 5,98% 1,99 11,91% 17,97% 14% 28% 34% 38% 56% 64% 0% 0,08% 76.367 14,08 35,49 18 347.047 20.629 1,76% 2,81 4,95% 19,30% 16% 46% 74% 31% 15% 40% 9% 2,27% 62.468 6,96 5,94 57 464.092 24.691 8,44% 1,95 16,45% 32,42% 4% 8% 49% 36% 29% 18% 12% 15,43% 64.973 14,23 5,32 19 511.542 23.727 9,13% 0,86 7,88% 85,06% 100% 86% 91% 134% 21% 22% 0% 0,12% 51.154 7,66 4,64 17 127.855 18.789 2,32% 1,52 3,52% 13,34% 14% 22% 74% 68% 29% 50% 18% 3,49% 51.142 11,85 14,70 41 261.856 17.860 6,26% 2,28 14,29% 36,18% 14% 32% 60% 36% 26% 26% 1% 0,76% 47.134 12,68 6,82 45 539.606 23.941 14,53% 1,44 20,95% 27,19% 6% 9% 23% 22% 28% 16% 0% 0,01% 48.565 9,31 4,44 60 180.950 13.614 1,98% 0,88 1,74% 15,89% 98% 85% 89% 131% 22% 34% 55% 4,29% 30.762 11,47 7,52 22 235.113 22.926 1,17% 1,17 1,37% 28,33% 3% 3% 95% 111% 27% 37% 175% 10,07% 42.320 13,54 9,75 29 193.075 14.511 1,99% 0,86 1,71% 31,01% 99% 85% 94% 148% 25% 30% 16% 1,16% 34.753 15,35 7,52 2 241.967 21.773 1,52% 0,86 1,30% 10,56% 91% 78% 88% 132% 22% 40% 8% 0,46% 38.715 11,62 9,00 24 380.197 21.449 0,78% 6,37 4,97% 47,51% 6% 39% 90% 16% 14% 41% 4% 0,81% 30.416 7,18 5,64 34 249.542 21.865 3,42% 3,26 11,16% 26,70% 4% 13% 58% 23% 24% 37% 16% 12,26% 27.450 11,21 8,76 58 426.349 24.791 3,13% 0,77 2,42% 44,37% 100% 77% 95% 171% 29% 20% 11% 1,15% 34.108 19,38 5,81 30 244.111 18.833 0,31% 1,12 0,34% 13,74% 51% 57% 98% 113% 23% 33% 273% 3,84% 26.852 14,17 7,71 1 163.169 19.694 2,08% 0,72 1,50% 4,46% 95% 68% 66% 119% 23% 52% 23% 2,11% 27.739 8,45 12,07 16 83.108 14.981 -2,50% 1,41 -3,53% -10,26% 11% 16% 66% 76% 39% 46% 0% 7,40% 23.270 22,52 18,03 56 294.172 17.462 8,12% 0,88 7,11% 35,84% 82% 72% 80% 125% 27% 22% 32% 11,28% 23.534 10,33 5,94 3 266.610 17.370 0,22% 1,23 0,27% 6,70% 52% 63% 96% 92% 15% 43% 312% 3,45% 26.661 7,85 6,52 39 307.906 19.672 5,08% 0,80 4,06% 25,01% 79% 63% 84% 131% 20% 32% 6% 1,10% 21.553 8,13 6,39 53 414.406 19.527 2,71% 0,65 1,75% 22,16% 84% 55% 92% 173% 18% 27% 23% 1,79% 20.720 9,70 4,71 54 206.333 14.514 1,24% 0,96 1,19% 27,06% 94% 90% 96% 124% 20% 36% 80% 3,95% 16.507 10,30 7,03 10 530.247 24.996 2,36% 0,71 1,69% 21,29% 93% 67% 92% 158% 19% 25% 23% 1,72% 15.907 11,05 4,71 21 70.361 19.956 8,75% 1,89 16,52% 27,43% 23% 44% 40% 38% 44% 64% 4% 6,69% 11.258 6,72 28,36 40 152.136 13.832 1,13% 1,27 1,44% 25,40% 69% 88% 94% 93% 20% 46% 243% 14,77% 10.650 6,87 9,09 35 162.745 20.853 1,65% 2,30 3,79% 22,23% 23% 54% 83% 46% 22% 58% 14% 2,48% 11.392 7,22 12,81 52 166.209 16.361 3,53% 0,91 3,20% 37,97% 84% 76% 92% 130% 22% 44% 9% 1,25% 11.635 8,69 9,84 6 398.327 10.360 0,13% 0,89 0,11% 21,24% 97% 86% 99% 126% 11% 24% 196% 0,88% 11.950 7,89 2,60 51 143.121 32.376 1,94% 1,49 2,89% 35,57% 10% 15% 92% 92% 33% 69% 234% 29,47% 8.587 3,77 22,62 31 586.344 8.144 1,41% 0,90 1,27% 39,45% 99% 90% 97% 121% 11% 12% 19% 0,97% 11.727 8,38 1,39 23 134.362 23.201 4,15% 0,86 3,57% 27,30% 94% 81% 87% 149% 32% 54% 6% 0,92% 9.405 10,51 17,27 28 386.677 10.417 4,86% 1,18 5,74% 20,96% 65% 77% 73% 71% 13% 21% 4% 1,39% 7.734 5,20 2,69 36 109.511 8.302 0,35% 0,91 0,32% 9,01% 86% 79% 96% 129% 18% 42% 51% 0,67% 5.476 9,90 7,58 61 158.803 15.880 2,06% 0,66 1,35% 38,13% 19% 13% 96% 209% 30% 34% 0% 0,00% 3.176 17,66 10,00 11 78.713 2.897 7,58% 0,88 6,65% 64,55% 100% 88% 90% 128% 20% 18% 59% 17,56% 3.936 4,40 3,68 38 87.606 23.024 -0,40% 1,15 -0,46% -4,57% 8% 9% 90% 134% 42% 63% 0% 0,00% 2.628 15,64 26,28 25 37.572 14.684 20,79% 1,60 33,31% 51,05% 56% 90% 35% 83% 74% 53% 4% 13,77% 751 13,30 39,08


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ANEXOS

ANEXO III LISTA DE EMPRESAS

DATOS CUALITATIVOS

Categora Oferta ltimos Imagen Website Productos Ingresos de (buena, media, (amplio, reducido) Cdigo Nombre explotacin mala) 44 SEBASTIAN Y OROS DESDE 1954 S.A. 21.793.883 Buena Amplio 43 GOMEZ TINEO S.A. 12.944.250 Media Amplio 42 EUROREGALOS EUROLOTES S.A. 9.178.213 Buena Amplio 50 HORNO ARTESANO S.L. 8.435.268 Buena Amplio 18 COMERCIAL PULET S.L. 6.630.659 Buena Amplio 57 V A Z LOS LOTES DE ESPANA S.L. 6.568.637 Buena Amplio 19 ANSAMA REGALOS DE EMPRESA S.L. 5.589.540 Buena Amplio 17 ALIMENTACION DIFERENTE S.A. 5.381.239 Mala Reducido 45 ALIMENTACION BLAZQUEZ S.A. 4.584.421 Buena Amplio 60 EL GOURMET NAVARRO S.L. 4.409.477 Buena Amplio 22 GRUPO R PRADAS S.A. 4.173.402 Media Amplio 29 CUESTION DE DETALLE NAVIMENT S.L 3.738.738 Buena Reducido 2 PULET DIVISION NAVIDAD S.L. 3.610.647 Buena Amplio 24 CARNS I VIANDES DE CANOVELLES S. 3.321.140 Buena Amplio 34 ALIMENTACION EL PORTAL S.A. 3.113.102 Buena Reducido 30 REGALOS REINA S.L. 3.067.928 Buena Amplio 1 GRUPO NAVARRA NAVIDAD 2000 S.L. 3.042.830 Media Amplio 16 MONSA ALIMENTACION S.L. 2.673.138 Media Amplio 56 LOTES NAVIDENOS HNOS PLA S.L. 2.570.916 Buena Amplio 3 LOTES DE NAVIDAD S.A. 2.570.549 Mala Amplio 39 SASKINOR S.L. 2.397.901 Mala Amplio 53 CANARIAS LOTES S.L. 2.197.919 Media Amplio 54 LOTES NAVICESTA S.L. 1.924.333 Buena Amplio 10 LOTES CESTAS Y REGALOS S.L. 1.872.306 Media Amplio 21 SERVICIO 24 S.L. 1.677.548 Media Amplio 52 LOTES NAVIDENOS SIERRA DE PADEL 1.287.640 Media Reducido 6 VALENCIA OBSEQUIOS DE NAVIDAD S 1.194.981 Buena Amplio 31 OPARI CASH S.L. 1.077.114 Media Amplio 23 CRISTOBAL LOPEZ ZARO S.L. 1.034.099 Media Amplio 36 COMERCIAL DEL REGALO ARTLOT S.L 594.859 Media Amplio 61 ANDALUCIAN SHOP S.L. 424.201 Media Amplio 38 RIQUISIMOS SELECCION GOURMET S 286.949 Buena Reducido 25 ALCORCE E-BUSINESS S.L. 90.474 Media Amplio 41 58 40 51 35 28 11 SATURNINO CORTES S.A. LOTES DIALVA SA COMERCIALIZADORA DE PRODUCTOS LOTES Y MANIPULADOS MORAN S.L. GRUP BALEAR DE VINS S.L. HERGACU 2000 S.L. LOTES Y CESTAS DEL SUR S.L. 4.731.529 3.113.055 1.572.008 1.154.516 1.294.127 801.568 419.413 proximamente proximamente proximamente proximamente ----------

Categora periodicidad (slo navidad, todo el ao) Todo el ao Slo navidad Slo navidad Todo el ao Slo navidad Slo navidad Slo navidad Todo el ao Slo navidad Todo el ao Slo navidad Slo navidad Slo navidad Todo el ao Slo navidad Todo el ao Slo navidad Slo navidad Todo el ao Todo el ao Slo navidad Todo el ao Slo navidad Slo navidad Todo el ao Slo navidad Slo navidad Todo el ao Slo navidad Slo navidad Todo el ao Todo el ao Slo navidad

Informacin sobre la compaa (amplia, media, reducida) Amplia Amplia Media Amplia Media Amplia Amplia Media Amplia Amplia Media Media Media Amplia Amplia Media Media Amplia Amplia Reducida Reducida Amplia Amplia Amplia Media Media Amplia Amplia Reducida Reducida Amplia Amplia Amplia

Informacin sobre condiciones generales (amplia, media, reducida) Reducida Amplia Amplia Reducida Media Amplia Amplia Reducida Media Amplia Amplia Media Media Media Reducida Media Reducida Amplia Media Reducida Reducida Reducida Amplia Amplia Reducida Reducida Reducida Reducida Amplia Reducida Amplia Amplia Media

Fecha lmite pedidos ---30-nov 05-dic ---01-dic ---01-dic ------01-dic ------01-dic ------15-dic ---10-dic ------------10-dic ---------------05-dic ---10-dic 01-dic 30-nov

Margen plazo de entrega ---3 das 4 das ---7 das 5 das 7 das ------5 das 3 das 2 das 7 das ------3 das ---5 das ------------5 das variable ------------3 das -------------

Rango de Coste entrega precios Formas de pago Algn tipo de descuento ---------no NO 15 - 600 ---Servicio de entrega propio SI, si menos 15 unidades, 7,60 30 - 2.000 Efectivo / Cheque conformado / o Nego Servicio de entrega propio ---Personalizado ---Unicamente posibilidad de cesta SI, si distinto de facturacin 15 - 1.350 ---no SI, si menos de 600, 16 15 - 600 Efectivo / Cheque conformado / o Nego no 10 x lote si menos 1.800 8 - 650 Efectivo / Cheque conformado / o Nego no ---15 - 200 ---no SI, si menos de 20 unidades 25 - 600 ---no Negociar 50 - 600 Efectivo / Cheque conformado / o Nego varios // clientes nuevos 30% po SI, si menos 600 8 - 350 Efectivo / Cheque conformado / Transfe2% pedidos antes 23 nov y 3% r SI, no lo deja claro 40 - 300 Tarjeta de crdito Posibilidad devolucin en 7 das SI, si distinto de facturacin 15 - 1.350 ---no ---Personalizado Tarjeta de crdito / o Negociar no ---60 - 200 ---no SI, si menos de 20 unidades, 15 40 - 500 ---no ---10 - 360 ---no Pedido mnimo 300, 17 x lote si 9 - 330 Efectivo / Transferenca / Tarjeta / PayPno SI, si menos de 600 15 - 600 Efectivo / Cheque conformado / o Nego no ---10 - 500 ---no ---30 - 2.000 Transferencia no ---15 - 400 ---no SI, si menos de 600, 16 Preparando cam Efectivo / Cheque conformado / o Nego no no 30 o 15 x lote si varios 15 - 1.000 Efectivo / Transferenca / Tarjeta / o Neg SI, si menos 600 30 - 200 ---Regalo si pedidos antes 19 nov ---15 - 400 ---no ---10 - 300 ---no ---10 - 500 ---no SI, si menos 800 20 - 400 Transferencia / Tarjeta no ---30 - 500 ---no ---30 - 200 Efectivo / Transferenca / Tarjeta varios // clientes nuevos 30% po SI, si menos 1.000 30 - 300 Cheque conformado o Negociar Posibilidad devolucin en 2 das SI, si menos 600 segn peso 8 -40 - 1.000 Recibo domiciliado 15 de enero no


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