CEREAL NUTRITIVO A BASE DE GRANOS ANDINOS...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

CEREAL NUTRITIVO A BASE DE GRANOS ANDINOS QUINUA KIWICHA Y CAÑIHUA BAJO EL

PROCESO DE EXTRUSIÓN

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

CRISTHIAN DIAZ HUAYHUA

Ingeniería Industrial

DAVE WANDHERLEY ALBERTO BUIZA

Contabilidad

HECTOR WILLIAM QUISPE CRUZ

Administración de Empresas

REUTER CERCADO CERCADO

Ingeniería Industrial

VANESSA PAOLA SICCHA VENTURA

Contabilidad

Asesor:

María Elizabeth, Labán Salguero

Lima – Perú

2019

ÍNDICE

Capítulo I: Información General ......................................................................................1

1.1 Nombre de la Empresa y Horizonte de Evaluación .................................................1

1.1.1 Nombre de la empresa. .................................................................................1

1.1.2 Horizonte de evaluación. ...............................................................................1

1.2 Actividad Económica, CIIU, Partida Arancelaria .....................................................1

1.2.1 Actividad económica......................................................................................1

1.2.2 Código CIIU. ..................................................................................................1

1.2.3 Partida arancelaria. .......................................................................................1

1.3 Definición de Negocio y Modelo CANVAS ..............................................................1

1.4 Descripción del Producto ........................................................................................4

1.5 Oportunidad de Negocio .........................................................................................7

1.6 Estrategia Genérica de Nuestra Empresa ..............................................................8

Capítulo II: Análisis del Entorno .....................................................................................9

2.1 Análisis del Macroentorno ......................................................................................9

2.1.1 Del país. ........................................................................................................9

2.1.1.1 Capital, principales ciudades, superficie y población. ...............................9

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita y población

económicamente activa. ...........................................................................9

2.1.1.3 Balanza comercial: exportaciones e Importaciones. ...............................10

2.1.1.4 PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país.........11

2.1.1.5 Leyes y reglamentos vinculados a nuestro proyecto...............................14

2.1.2 Del sector. ...................................................................................................15

2.1.2.1 Mercado internacional. ...........................................................................15

2.1.2.2 Mercado del consumidor. .......................................................................18

2.1.2.3 Mercado de proveedores. .......................................................................19

2.1.2.4 Mercado competidor. ..............................................................................22

2.1.2.5 Mercado distribuidor. ..............................................................................25

2.1.2.6 Leyes y reglamentos del sector vinculados al proyecto. .........................25

2.2 Análisis del Microentorno......................................................................................25

2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad. .........................................25

2.2.2 Fuerza negociadora de clientes. ..................................................................26

2.2.3 Fuerza negociadora de proveedores. ..........................................................27

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos. ...............................................................28

2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada. ..........................................29

Capítulo III: Plan Estratégico.........................................................................................31

3.1 Visión y Misión de Nuestra Empresa ....................................................................31

3.1.1 Misión. .........................................................................................................31

3.1.2 Visión. .........................................................................................................31

3.2 Análisis FODA ......................................................................................................31

3.3 Objetivos ..............................................................................................................33

3.3.1 Objetivos específicos...................................................................................33

Capítulo IV: Estudio de Mercado ..................................................................................34

4.1 Investigación de Mercado .....................................................................................34

4.1.1 Criterios de segmentación. ..........................................................................34

4.1.2 Marco muestral............................................................................................35

4.1.3 Entrevistas a profundidad. ...........................................................................36

4.1.4 Focus group. ...............................................................................................41

4.1.5 Encuestas. ..................................................................................................46

4.2 Demanda y Oferta ................................................................................................53

4.2.1 Estimación del mercado potencial. ..............................................................53

4.2.2 Estimación del mercado disponible. ............................................................55

4.2.3 Estimación del mercado efectivo. ................................................................56

4.2.4 Estimación del mercado objetivo. ................................................................57

4.2.5 Frecuencia de compra. ................................................................................58

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda. ...........................................................59

4.2.7 Estacionalidad. ............................................................................................61

4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado. ...........................................64

4.3 Mezcla de Marketing ............................................................................................66

4.3.1 Producto. .....................................................................................................66

4.3.2 Precio. .........................................................................................................71

4.3.3 Plaza. ..........................................................................................................72

4.3.4 Promoción. ..................................................................................................74

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento. ......................................................................74

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ................................................................80

5.1 Estudio Legal........................................................................................................80

5.1.1 Forma societaria. .........................................................................................80

5.1.1.1 Actividades. ............................................................................................80

5.1.1.2 Valorización. ...........................................................................................81

5.1.2 Registro de marcas y patentes. ...................................................................81

5.1.2.1 Actividades. ............................................................................................81

5.1.2.2 Valorización. ...........................................................................................83

5.1.3 Licencias y autorizaciones. ..........................................................................83

5.1.3.1 Actividades. ............................................................................................83

5.1.3.2 Valorización. ...........................................................................................84

5.1.4 Legislación laboral. ......................................................................................85

5.1.4.1 Actividades. ............................................................................................85

5.1.4.2 Valorización. ...........................................................................................87

5.1.5 Legislación tributaria....................................................................................87

5.1.5.1 Actividades. ............................................................................................87

5.1.5.2 Valorización. ...........................................................................................87

5.1.6 Aspectos legales. ........................................................................................88

5.1.6.1 Actividades. ............................................................................................88

5.1.7 Resumen del capítulo. .................................................................................89

5.2 Estudio Organizacional .........................................................................................90

5.2.1 Organigrama funcional. ...............................................................................90

5.2.2 Servicios tercerizados. ................................................................................91

5.2.3 Descripción de puestos de trabajo...............................................................91

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................97

5.2.5 Aspectos laborales. .....................................................................................98

5.2.5.1 Formas de contratación y servicios tercerizados. ...................................98

5.2.5.2 Régimen laboral de puestos de trabajo. .................................................99

5.2.5.3 Planilla para todos los años del proyecto.............................................. 100

5.2.5.4 Gastos por servicios tercerizados para los años del proyecto. ............. 102

5.2.5.5 Horario de trabajo de puestos de trabajo. ............................................. 102

Capítulo VI: Estudio Técnico....................................................................................... 104

6.1 Tamaño del Proyecto ......................................................................................... 104

6.1.1 Capacidad instalada. ................................................................................. 104

6.1.1.1 Criterios. ............................................................................................... 104

6.1.1.2 Cálculos. .............................................................................................. 105

6.1.2 Capacidad utilizada. .................................................................................. 106

6.1.2.1 Criterios. ............................................................................................... 106

6.1.2.2 Cálculos. .............................................................................................. 106

6.1.2.3 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ............................. 106

6.1.3 Capacidad máxima. ................................................................................... 106

6.1.3.1 Criterios. ............................................................................................... 107

6.1.3.2 Cálculos. .............................................................................................. 107

6.2 Procesos ............................................................................................................ 107

6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................ 107

6.2.2 Programa de producción. .......................................................................... 110

6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos. ................................................ 112

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos. .............................. 114

6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa. ................................................... 118

6.3 Tecnología para el Proceso ................................................................................ 118

6.3.1 Maquinarias. .............................................................................................. 118

6.3.2 Equipos. .................................................................................................... 119

6.3.3 Herramientas. ............................................................................................ 119

6.3.4 Utensilios. .................................................................................................. 120

6.3.5 Mobiliario. .................................................................................................. 120

6.3.6 Útiles de oficina. ........................................................................................ 121

6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ........................... 122

6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .................. 123

6.3.9 Programa de compras posteriores............................................................. 124

6.4 Localización........................................................................................................ 124

6.4.1 Macro localización. .................................................................................... 124

6.4.2 Micro localización. ..................................................................................... 125

6.4.3 Gastos de adecuación. .............................................................................. 125

6.4.4 Gastos de servicios. .................................................................................. 126

6.4.5 Plano del centro de operaciones. .............................................................. 127

6.4.6 Descripción del centro de operaciones. ..................................................... 127

6.5 Responsabilidad Social Frente al Entorno .......................................................... 128

6.5.1 Impacto ambiental. .................................................................................... 128

6.5.2 Con los trabajadores. ................................................................................ 128

6.5.3 Con la comunidad. .................................................................................... 129

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero .......................................................... 130

7.1 Inversiones ......................................................................................................... 130

7.1.1 Inversión en activo fijo depreciable. ........................................................... 130

7.1.2 Inversión en activo Intangible. ................................................................... 131

7.1.3 Inversión en gastos pre-operativos. ........................................................... 132

7.1.4 Inversión Inventario Iniciales. .................................................................... 135

7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ...................... 135

7.1.6 Liquidación de IGV. ................................................................................... 139

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones...................................................... 139

7.2 Financiamiento ................................................................................................... 140

7.2.1 Estructura de financiamiento. .................................................................... 140

7.2.2 Financiamiento del activo fijo. .................................................................... 140

7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo. ....................................................... 143

7.3 Ingresos Anuales ................................................................................................ 145

7.3.1 Ingreso por Ventas. ................................................................................... 145

7.3.2 Recuperación de capital de trabajo. .......................................................... 145

7.3.3 Valor de desecho neto del activo fijo. ........................................................ 145

7.4 Costos y Gastos Anuales ................................................................................... 148

7.4.1 Egresos desembolsables. ......................................................................... 148

7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos. ........................................ 148

7.4.1.2 Presupuesto de mano de obra directa. ................................................. 149

7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos. ........................................................ 149

7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración. ........................................... 150

7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas......................................................... 151

7.4.2 Egresos no desembolsables. ..................................................................... 151

7.4.2.1 Depreciación. ....................................................................................... 151

7.4.2.2 Amortización de intangibles. ................................................................. 152

7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables. ............................................... 154

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario. .................................... 155

7.4.4 Costos fijos y variables unitarios................................................................ 155

Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados ....................................................... 157

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .................... 157

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas Sin Gastos Financieros .................................. 157

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ........ 158

8.4 Flujo de Caja Operativo ...................................................................................... 159

8.5 Flujo de Capital .................................................................................................. 159

8.6 Flujo de Caja Económico .................................................................................... 160

8.7 Flujo del Servicio de la Deuda ............................................................................ 160

8.8 Flujo de Caja Financiero ..................................................................................... 160

Capítulo IX: Evaluación Económico - Financiera ...................................................... 161

9.1 Cálculo de la Tasa de Descuento ....................................................................... 161

9.1.1 Costo de oportunidad. ............................................................................... 161

9.1.1.1 CAPM. .................................................................................................. 161

9.1.1.2 COK propio. ......................................................................................... 162

9.1.1.3 Costo promedio ponderado de capital (WACC). ................................... 162

9.2 Evaluación Económica Financiera ...................................................................... 163

9.2.1 Indicadores de rentabilidad........................................................................ 163

9.2.1.1 VANE y VANF ...................................................................................... 165

9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................... 165

9.2.1.3 Período de recuperación descontado. .................................................. 165

9.2.1.4 Análisis beneficio / costo (B/C). ............................................................ 167

9.2.2 Análisis del punto de equilibrio. ................................................................. 169

9.2.2.1 Costos variables, costos fijos. .............................................................. 169

9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo). ................................................. 170

9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................... 170

9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. .......................... 170

9.3 Análisis de Sensibilidad y de Riesgo .................................................................. 171

9.3.1 Variables de entrada. ................................................................................ 171

9.3.2 Variables de salida. ................................................................................... 171

9.3.3 Análisis unidimensional. ............................................................................ 172

9.3.4 Análisis multidimensional. ......................................................................... 173

9.3.5 Variables críticas del proyecto. .................................................................. 173

9.3.5.1 Variable demanda. ............................................................................... 173

9.3.5.2 Variable VVU. ....................................................................................... 173

9.3.5.3 Variable costo unitario. ......................................................................... 173

9.3.6 Perfil de riesgo. ......................................................................................... 174

Conclusiones ............................................................................................................... 175

Recomendaciones ....................................................................................................... 176

REFERENCIAS ............................................................................................................. 177

Anexos.......................................................................................................................... 180

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla. 1 Modelo Canvas. .............................................................................................3

Tabla. 2 Formulación de la presentación Riwimix Clásica -20gr. .................................5

Tabla. 3 Formulación de la presentación Riwimix Power -20gr. ...................................6

Tabla. 4 Valor nutritivo Riwimix Clásica -20gr. .............................................................6

Tabla. 5 Valor nutritivo Riwimix Power -20gr. ..............................................................7

Tabla. 6 Datos poblacionales según género – censo 2017. .........................................9

Tabla. 7 Balanza comercial. (millones de US$)..........................................................10

Tabla. 8 Producto Bruto Interno del Perú (2014- 2018)..............................................12

Tabla. 9 Tasa de inflación promedio Perú 2015 -2019. ..............................................12

Tabla. 10 TEA bancaria promedio – Mype (2015-2019)...............................................13

Tabla. 11 Tipo de cambio promedio de periodo 2016-2019. ........................................13

Tabla. 12 Riesgo país promedio Perú 2015-2019. .......................................................14

Tabla. 13 Cuadro de países importadores de Quinua de Perú 2018............................15

Tabla. 14 Principales países exportadores ..................................................................16

Tabla. 15 Frecuencia de Consumo de cereales. ..........................................................18

Tabla. 16 Marcas más consumidas por NSE ...............................................................18

Tabla. 17 Proveedores quinua, kiwicha y cañihua. ......................................................22

Tabla. 18 Canales de distribución. ...............................................................................25

Tabla. 19 Principales competidores .............................................................................26

Tabla. 20 Proveedores de la materia prima. ................................................................28

Tabla. 21 Matriz EFE Y EFI. ........................................................................................31

Tabla. 22 Matriz FODA. ...............................................................................................32

Tabla. 23 Distribución de NSE por zona APEIM 2018 - Lima Metropolitana ................34

Tabla. 24 Población total del 2020 al 2024. .................................................................54

Tabla. 25 Sector 2 y 6 según NSE. ..............................................................................54

Tabla. 26 Valores porcentuales del rango de edad de 3 a 10 años según distrito........55

Tabla. 27 Mercado Potencial 2020 – 2024...................................................................55

Tabla. 28 P4 ¿Compra cereales para la alimentación de su hijo? ...............................56

Tabla. 29 Mercado disponible 2020-2024. ...................................................................56

Tabla. 30 P12. Riwimix, será una marca de cereales en base de 3 granos andinos

como Quinua, Kiwicha y Cañihua, los cuales tendrán sabores

diferentes. ¿Lo compraría? ..........................................................................57

Tabla. 31 Mercado efectivo 2020 – 2024. ....................................................................57

Tabla. 32 Estimación porcentual para el mercado objetivo 2020-2024. .......................58

Tabla. 33 Mercado objetivo 2020-2024. .......................................................................58

Tabla. 34 Frecuencia de compra. ................................................................................59

Tabla. 35 P17 ¿Cuántas unidades compraría cada vez? .............................................59

Tabla. 36 Mercado objetivo por año.............................................................................60

Tabla. 37 Demanda anual. ..........................................................................................60

Tabla. 38 P13 ¿Qué sabores preferiría? ......................................................................60

Tabla. 39 Demanda anual por presentación ................................................................60

Tabla. 40 P21. ¿En qué meses del año lo consumiría? ...............................................61

Tabla. 41 Estacionalidad Riwimix - unidades del año 2020. ........................................62





Tabla. 46 Resumen – Estacionalidad. .........................................................................64

Tabla. 47 P15. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? ....................................................64

Tabla. 48 Programa ventas - unidades 2020. ..............................................................65

Tabla. 49 Programa ventas - soles 2020. ....................................................................65

Tabla. 50 Programa ventas - anual unidad 2020 – 2024. .............................................66

Tabla. 51 Programa de ventas anual soles 2020 – 2024. ............................................66

Tabla. 52 Ficha técnica de nuestro producto presentación Clásica..............................70

Tabla. 53 Ficha técnica de nuestro producto presentación Power. ..............................71

Tabla. 54 Precios de la competencia. ..........................................................................71

Tabla. 55 P 18. ¿Dónde le gustaría comprar cereales Riwimix? - RM .........................72

Tabla. 56 Concentración de bodegas en Lima metropolitana – APB 2019...................72

Tabla. 57 Canal Bodegas y Minimarkets para el proyecto 2020-2024. ........................73

Tabla. 58 Canal Tiendas por Conveniencia para el proyecto 2020-2024. ....................73

Tabla. 59 Distribución hacia los canales de venta – 2020. ...........................................74

Tabla. 60 Actividades para campaña de intriga - noviembre 2019. ..............................77

Tabla. 61 Actividades para campaña de lanzamiento - diciembre 2019. ......................77

Tabla. 62 Cronograma de actividades promoción y publicidad - Año 1 ........................78

Tabla. 63 Valor porcentual del gasto en promoción vs las ventas (sin igv). .................79

Tabla. 64 Constitución de la empresa. .........................................................................81

Tabla. 65 Registro de marca........................................................................................83

Tabla. 66 Valorizaciones para el Registro Sanitario y Validación HACCP. ..................84

Tabla. 67 Valorizaciones. ............................................................................................87

Tabla. 68 Régimen MYPE Tributario/impuestos. .........................................................88

Tabla. 69 Resumen del capítulo. .................................................................................89

Tabla. 70 Servicios Tercerizados. ................................................................................91

Tabla. 71 Régimen Laboral Especial MyPE ............................................................... 100

Tabla. 72 Planilla para el proyecto – 2020-2024. ....................................................... 100

Tabla. 73 Planilla – Remuneración mensual - 2020 ................................................... 101

Tabla. 74 Resumen de remuneraciones por año – 2020-2024. ................................. 101

Tabla. 75 Gastos por servicios tercerizados. ............................................................. 102

Tabla. 76 Horarios de trabajo, por puesto de trabajo. ................................................ 103

Tabla. 77 Determinación de la capacidad de planta. ................................................. 105

Tabla. 78 Determinación de la capacidad instalada. .................................................. 105

Tabla. 79 Capacidad instalada. ................................................................................. 105

Tabla. 80 Capacidad utilizada 2020-2021. ................................................................. 106

Tabla. 81 Utilización de la capacidad (%) 2020-2021. ............................................... 106

Tabla. 82 Capacidad máxima. ................................................................................... 107

Tabla. 83 Programa de producción 2020. .................................................................. 111

Tabla. 84 Resumen de programa de producción. ...................................................... 112

Tabla. 85 Necesidad de materia prima e insumos - Clásico - 2020............................ 113

Tabla. 86 Resumen de necesidades de materia prima e insumos – Clásico. ............. 114

Tabla. 87 Resumen de necesidades de materia prima e insumos – Cacao. .............. 114

Tabla. 88 Requerimiento de compras – Clásico – 2020. ............................................ 115

Tabla. 89 Resumen de compras de materia prima e insumos. .................................. 117

Tabla. 90 Resumen de compras de materia prima e insumos – 2020-2024............... 117

Tabla. 91 Requerimiento de mano de obra directa. ................................................... 118

Tabla. 92 Requerimiento de maquinarias. ................................................................. 118

Tabla. 93 Requerimiento de equipos. ........................................................................ 119

Tabla. 94 Requerimiento de herramientas. ................................................................ 119

Tabla. 95 Requerimiento de utensilios. ...................................................................... 120

Tabla. 96 Requerimiento de mobiliario. ..................................................................... 120

Tabla. 97 Requerimiento de útiles de oficina. ............................................................ 121

Tabla. 98 Resumen de requerimientos. ..................................................................... 121

Tabla. 99 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos 2020. ................... 122

Tabla. 100 Resumen programa de mantenimiento de maquinarias y equipos 2020-

2024. ......................................................................................................... 122

Tabla. 101 Programa de reposición de herramientas. ................................................. 123

Tabla. 102 Programa de reposición de utensilios. ....................................................... 123

Tabla. 103 Programa de reposición de mobiliario. ....................................................... 123

Tabla. 104 Compras posteriores de equipos. .............................................................. 124

Tabla. 105 Criterio de ponderación de variables. ......................................................... 124

Tabla. 106 Determinación de la macro localización. .................................................... 125

Tabla. 107 Determinación de la micro localización. ..................................................... 125

Tabla. 108 Tarifa por Servicios de Agua Potable y Alcantarillado. ............................... 126

Tabla. 109 Activo fijo depreciable – Operaciones ........................................................ 130

Tabla. 110 Activo fijo depreciable – Ventas. ................................................................ 130

Tabla. 111 Activo fijo depreciable – Administración. .................................................... 130

Tabla. 112 Resumen activo fijo por áreas, año 0. ........................................................ 131

Tabla. 113 Inversión en activo intangible. .................................................................... 131

Tabla. 114 Activos intangibles por áreas. .................................................................... 132

Tabla. 115 Inversión en gastos preoperativos. ............................................................ 132

Tabla. 116 Gastos de adecuación. .............................................................................. 133

Tabla. 117 Alquiler....................................................................................................... 133

Tabla. 118 Servicios año 0. ......................................................................................... 133

Tabla. 119 Gastos en personal – año 0. ...................................................................... 133

Tabla. 120 Campaña de lanzamiento año 0. ............................................................... 134

Tabla. 121 Activo fijo no depreciable. .......................................................................... 134

Tabla. 122 Inversión inventarios iniciales - Costeo ...................................................... 135

Tabla. 123 % de sampling e inventario. ....................................................................... 135

Tabla. 124 Monto sampling e inventario en soles. ....................................................... 135

Tabla. 125 Capital de trabajo año 1. ............................................................................ 136

Tabla. 126 Capital de trabajo total. .............................................................................. 139

Tabla. 127 Liquidación del IGV año 0 – año 5 ............................................................. 139

Tabla. 128 Estructura de inversión. ............................................................................. 139

Tabla. 129 Estructura de financiamiento. ..................................................................... 140

Tabla. 130 Aporte por socio. ........................................................................................ 140

Tabla. 131 Condiciones del préstamo.......................................................................... 140

Tabla. 132 Cronograma de pago mensual. .................................................................. 141

Tabla. 133 Resumen amortización e interés anual a pagar año 1 – año 5 ................... 142

Tabla. 134 Condiciones del préstamo.......................................................................... 143

Tabla. 135 Cronograma de pago mensual. .................................................................. 143

Tabla. 136 Resumen amortización e interés anual a pagar año 1 – año 5 ................... 145

Tabla. 137 Ingreso por ventas anuales en soles. ......................................................... 145

Tabla. 138 Recuperación del capital de trabajo. .......................................................... 146

Tabla. 139 Valor de desecho neto del activo fijo .......................................................... 147

Tabla. 140 Presupuesto de materia prima sabor clásico.............................................. 148

Tabla. 141 Presupuesto de materia prima sabor cacao. .............................................. 148

Tabla. 142 Presupuesto de materia prima total. .......................................................... 149

Tabla. 143 Presupuesto MOD por años totalizado....................................................... 149

Tabla. 144 Presupuesto de CIF. .................................................................................. 149

Tabla. 145 Presupuesto de gastos administrativos. ..................................................... 150

Tabla. 146 Presupuesto de gastos de ventas. ............................................................. 151

Tabla. 147 Depreciación de activos fijos. ..................................................................... 151

Tabla. 148 Depreciación por áreas. ............................................................................. 152

Tabla. 149 Resumen activo intangibles. ...................................................................... 152

Tabla. 150 Amortización de intangibles por área. ........................................................ 153

Tabla. 151 Gasto por activo fijo no depreciable. .......................................................... 154

Tabla. 152 Costo de producción unitario. .................................................................... 155

Tabla. 153 Costo total unitario. .................................................................................... 155

Tabla. 154 Costos fijos y variables unitarios. ............................................................... 155

Tabla. 155 Valor de venta del producto por canal. ....................................................... 157

Tabla. 156 Estado de Ganancia y pérdida sin gastos financieros - 5 años. ................. 157

Tabla. 157 Impuesto a la Renta. .................................................................................. 158

Tabla. 158 Estado Ganancia y Perdida con gastos financieros y escudo fiscal. .......... 158

Tabla. 159 Flujo de caja operativo. .............................................................................. 159

Tabla. 160 Flujo de caja de capital (S/) ........................................................................ 159

Tabla. 161 Flujo de caja económico proyectado - 5 años ............................................ 160

Tabla. 162 Flujo del servicio a la deuda ....................................................................... 160

Tabla. 163 Flujo de Caja Financiero Proyectado. ........................................................ 160

Tabla. 164 CAPM. ....................................................................................................... 161

Tabla. 165 Tasa de deuda promedio. .......................................................................... 161

Tabla. 166 Cálculo del COK. ....................................................................................... 162

Tabla. 167 COK propio. ............................................................................................... 162

Tabla. 168 Costo promedio ponderado de capital........................................................ 162

Tabla. 169 Indicadores de rentabilidad. ....................................................................... 164

Tabla. 170 Cálculo de VANE Y VANF. ........................................................................ 165

Tabla. 171 Cálculo de TIRE y TIRF. ............................................................................ 165

Tabla. 172 Cálculo del TIRE Y TIRF modificado. ......................................................... 165

Tabla. 173 Periodo de recuperación descontado económico. ...................................... 166

Tabla. 174 Datos del periodo de recuperación descontado económico. ...................... 166

Tabla. 175 Periodo de recuperación descontado financiero. ....................................... 166

Tabla. 176 Datos del periodo de recuperación descontado financiero. ........................ 167

Tabla. 177 Análisis beneficio/ costo soles. .................................................................. 168

Tabla. 178 Análisis beneficio costo (soles). ................................................................. 168

Tabla. 179 Análisis de C. variable unitario. .................................................................. 169

Tabla. 180 Margen de contribución. ............................................................................ 169

Tabla. 181 Costos fijos. ............................................................................................... 169

Tabla. 182 Análisis de resultados (costeo directo). ...................................................... 170

Tabla. 183 Punto de equilibrio en unidades. ................................................................ 170

Tabla. 184 Punto de equilibrio en soles. ...................................................................... 170

Tabla. 185 Ventas vs Punto de equilibrio. .................................................................... 171

Tabla. 186 Variable precios. ........................................................................................ 172

Tabla. 187 Variable demanda. ..................................................................................... 172

Tabla. 188 Variable MP. .............................................................................................. 172

Tabla. 189 Análisis multidimensional. .......................................................................... 173

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Presentación de RIWIMIX en sus dos versiones Clásica y Power 20gr. ........4

Figura 2. Tablas de valor nutricional quinua, kiwicha y cañihua. ...................................5

Figura 3. Total de población económicamente activa según género desde

diciembre 2018 hasta febrero 2019. .............................................................10

Figura 4. Balanza Comercial anual 2015 - 2018. ........................................................11

Figura 5. Exportación de Kiwicha según país de destino, 2017. .................................16

Figura 6. Exportación de Kiwicha en toneladas, 2017. ................................................17

Figura 7. Exportación de Cañihua en toneladas 2012 - 2016. .....................................17

Figura 8. Producción de Quinua (miles de toneladas) 2005 - 2018. ............................19

Figura 9. Producción de Quinua según región, 2017. .................................................20

Figura 10. Producción de Kiwicha (miles de toneladas) 2005 -2018. ............................20

Figura 11. Producción de Kiwicha según región 2017. .................................................21

Figura 12. Producción de Cañihua (miles de toneladas) 2005 - 2018. ..........................21

Figura 13. Ficha N° 1: Entrevista De Profundidad. ........................................................36

Figura 14. Entrevista de Profundidad 1. ........................................................................38

Figura 15. Ficha N° 2: Entrevista De Profundidad. ........................................................38


Figura 17. Ficha N° 3: Entrevista de Profundidad. ........................................................40


Figura 19. Participación de los padres de familia al focus group 1. ...............................43

Figura 20. Participación de los padres de familia con sus niños al focus group 2. ........44

Figura 21. P1: ¿En qué distrito vive? ............................................................................46

Figura 22. P2: ¿Usted tiene hijos? ................................................................................46

Figura 23. P3: ¿Qué edad tienen sus hijos? .................................................................47

Figura 24. P4: ¿Compra cereales para la alimentación de sus hijos? ...........................47

Figura 25. P5: ¿Suele comprar un cereal tradicional o nutritivo? ..................................47

Figura 26. P6: ¿En qué momento consumen cereales nutritivos sus hijos? ..................48

Figura 27. P7: ¿Con qué frecuencia compra cereales? ................................................48

Figura 28. P8: ¿Dónde suele comprar cereales nutritivos? ...........................................48

Figura 29. P9: Indique el factor que considera más importante al momento de

comprar este tipo de cereales. .....................................................................49

Figura 30. P10: ¿Qué tipo de cereal prefiere comprar? ................................................49

Figura 31. P11: ¿Cuánto suele gastar en la compra de cereales nutritivos? .................49

Figura 32. P12: Riwimix, será una marca de cereales en base de 3 granos andinos

como Quinua, Kiwicha y Cañihua, los cuales tendrán sabores

diferentes ¿Lo compraría? ...........................................................................50

Figura 33. P13: ¿Qué sabores preferiría? .....................................................................50

Figura 34. P14: ¿En qué tamaño le gustaría adquirir cereales Riwimix? ......................50

Figura 35. P15: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? ....................................................51

Figura 36. P16: ¿Con qué frecuencia semanal compraría el producto? ........................51

Figura 37. P17: ¿Cuántas unidades compraría cada vez? ............................................51

Figura 38. P18: ¿Dónde le gustaría comprar cereales Riwimix? ...................................52

Figura 39. P19: ¿Cómo le gustaría conocer el lanzamiento de Cereales Riwimix? .......52

Figura 40. P20: ¿Por qué medio le gustaría enterarse de Cereales Riwimix? ...............52

Figura 41. P21: ¿En qué meses del año lo consumiría? ...............................................53

Figura 42. Logo Inicial Riwimix. ....................................................................................67

Figura 43. Logo Final Riwimix. ......................................................................................67

Figura 44. Empaque Inicial Riwimix. .............................................................................68

Figura 45. Empaque Final Riwimix. ..............................................................................68

Figura 46. Etiqueta Inicial Riwimix. ...............................................................................69

Figura 47. Etiqueta Final Riwimix Clásico. ....................................................................69

Figura 48. Etiqueta Final Riwimix Power. ......................................................................70

Figura 49. P20 ¿Por qué medio le gustaría enterarse de Riwimix? ...............................75

Figura 50. Organigrama funcional correspondiente a los 5 años de evaluación. ...........90

Figura 51. DOP de Riwimix – Cacao........................................................................... 108

Figura 52. DOP de Riwimix – Clásico. ........................................................................ 109

Figura 53. Diagrama de análisis de procesos - DAP. .................................................. 110

Figura 54. Plano. ........................................................................................................ 127

Resumen Ejecutivo

Riwimix es una marca de cereales que ofrece productos a base de cereales andinos

como quinua, kiwicha, cañihua que contienen un alto valor nutricional contribuyendo a la

buena alimentación y el bienestar de los niños. El producto tiene 2 presentaciones: Clásica

(quinua, kiwicha, cañihua. stevia) y Power que, a diferencia de la primera, contiene cacao.

El modelo de negocio es B2C, publico objetivo: niños y niñas de 3 a 10 años del NSE B y

C de las zonas Norte y Centro de Lima Metropolitana; hogares que buscan alimentos

nutritivos para fortalecer el desarrollo y crecimiento de sus hijos. Así mismo, un

complemento para las loncheras de los niños ya que es un alimento fácil de transportar y

consumir.

La oportunidad para el proyecto es el incremento de la demanda por el consumo de

alimentos saludables y nutritivos, teniendo como principal actor de promoción a las madres

de familia que, según Datum (2018), están más conscientes de la importancia de brindar a

sus hijos una alimentación sana, nutritiva y balanceada.

Por otro lado, el Estado peruano ha establecido políticas, a través de sus programas

nacionales de alimentación escolar, que promueven el consumo de alimentos saludables

tanto en niños como en adultos. Por otro lado, existen de empresas con variedad de

productos orientados hacia una alimentación saludable pero no es suficiente ya que suelen

utilizar azucares, harina de trigo con base del producto, entre otros.

La distribución de nuestro producto se realizará a través de bodegas, minimarkets y tiendas

por conveniencias. Los distritos que comprende nuestro segmento de mercado son:

Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres, Jesús María, Lince, Magdalena, Pueblo

Libre y San Miguel.

En la campaña de lanzamiento para nuestro producto se invertirá S/ 37,170 sin IGV

(sampling, marketing digita, presencial, etc.).

Los precios de venta, por presentación, es de S/ 2.2 a través del canal bodegas y

minimarkets y S/ 2.0 en las tiendas por conveniencias, incluido igv. La proporción de ventas

de 80 y 20%, respectivamente.

En cuanto a la estructura de inversión, para el inicio de proyecto, se requiere una inversión

de S/ 312,644 de los cuales 51.12% de aporte propio y 48,88% de financiamiento a una

TEA de 22% por un plazo de 60 meses a través de Caja Sullana. El costo promedio de

capital (WACC) es de 24.94% y un costo de oportunidad del accionista (COK) 31.33%.

Según el análisis de los flujos, el proyecto es viable con un VANE de S/ 223,683; VANF de

S/ 180,177; TIRE de 46.30% y TIRF de 62.7%. Así mismo, un periodo de recuperación de

3.08 años y un B/C económico de S/ 1.72.

1

Capítulo I: Información General

1.1 Nombre de la Empresa y Horizonte de Evaluación

1.1.1 Nombre de la empresa.

• Razón social: NUTRINERGY ALIMENTOS S.A.C.

• Nombre comercial: Riwimix.

1.1.2 Horizonte de evaluación.

Se tiene un horizonte proyectado de evaluación de los próximos 5 años, iniciando en el

año 2020 y finalizando en el año 2024.

1.2 Actividad Económica, CIIU, Partida Arancelaria

1.2.1 Actividad económica.

El rubro económico donde desarrollará correspondientemente el proyecto es el sector

Industrial, mediante la producción, procesamiento y comercialización de cereales hecho a

base de kiwicha, quinua, cañihua.

1.2.2 Código CIIU.

1079 elaboración de productos alimenticios N.C.P.

1.2.3 Partida arancelaria.

2106.90.73.00: Mezcla de cereales en bolsas de polietileno, insumo alimenticio en la

fortificación o enriquecimiento de alimentos a base de cereales.

1.3 Definición de Negocio y Modelo CANVAS

Nutrinergy Alimentos S.A.C es un proyecto de negocio que se dedicara a comercializar

y elaborar cereales nutritivos a base de quinua, cañihua y kiwicha, conteniendo un alto

2

índice de valor nutricional; contribuyendo a la buena alimentación y el bienestar de los

niños.

Nuestro producto estará dirigido a niños entre las edades de 3 a 10 años de los niveles

socioeconómicos (NSE) B y C; hogares que optan en buscar y ofrecer alimentos nutritivos

que refuercen al desarrollo y crecimiento del público objetivo; y a su vez complementen las

loncheras y ser un alimento practico para las actividades diarias de sus hijos, optando por

el tipo de negocio B2C en Lima Metropolitana.

3

Tabla. 1

Modelo Canvas.

Socios Claves Actividades Claves Propuesta de Valor Relación con Clientes Segmento de Mercado

- Proveedores de

Quinua, Kiwicha y

Cañihua

- Instituciones

Educativas.

- Bodegas,

minimarket,

tiendas de

conveniencias,

especializadas

- Entidades

Financieras

- Crear alianzas estratégicas con los proveedores

de la materia prima a emplear para la elaboración

del producto

- Promoción y marketing del producto

- Financiamiento con entidades bancarias y/o

financieras

- Permisos y/o autorizaciones por DIGESA.

Crear y contribuir al

entorno de vida

saludable y a la buena

alimentación ofreciendo

un cereal con alto valor

nutritivo conteniendo

granos andinos Quinua,

Kiwicha y Cañihua,

generando bienestar y

fortaleciendo la

alimentación de los

niños.

- Realizar seguimientos constantes para

conocer sus preferencias, gustos y

exigencias de los consumidores. (padres -

niños)

- Charlas informativas y/o asistencia a

campañas educativas y de salud que nos

permitan dar a conocer el producto y su

valor nutricional.

- Contar con página web y redes sociales

para que nuestros clientes accedan a

conocernos.

Dirigido a niños entre las

edades de 3 a 10 años

de los Nivel

socioeconómicos B y C

de Lima Metropolitana.

Recursos Claves Canales

- Adquisición de los Insumos

- Adquisición Maquinarias y Equipos

- Personal administrativo y/o producción

- Local.

- A través de nuestras direcciones de

página web, redes sociales, teléfono,

email.

- Bodegas, minimarket tiendas de

conveniencias, tiendas especializadas

Estructura de Costos Fuentes de ingresos

- Compras de la materia prima

- Costo maquinarias y equipos

- Costo de Publicidad.

Ingreso por la venta del producto (Pagos en efectivo, Tarjetas de

crédito, pagos en líneas)

Nota: Elaboración propia

4

1.4 Descripción del Producto

El producto será un cereal nutritivo hecho de granos andinos (quinua, kiwicha, cañihua)

contando con dos presentaciones Riwimix clásica y power (más cacao) de uso práctico y

nutritivo, ajustándose a la tendencia del mercado actual de un entorno de vida saludable,

contribuyendo al bienestar y la buena alimentación en los niños.

Presentación de las dos líneas Clásica y Power

Figura 1. Presentación de RIWIMIX en sus dos versiones Clásica y Power 20gr. Elaboración propia.

5

Figura 2. Tablas de valor nutricional quinua, kiwicha y cañihua. Adaptado de “Tablas peruanas de composición de alimentos”, por Reyes, M., Gomez-Sanchez, I. & Espinoza, C., Ministerio de Salud, Instituto Nacional de Salud, 2017. Recuperado de: https://repositorio.ins.gob.pe/xmlui/bitstream/handle/INS/1034/tablas-peruanas-QR.pdf?sequence=3&isAllowed=y a En esta figura se detalla los componentes nutricionales que contiene los granos andinos a emplear.

Ventajas que brindan estos granos andinos:

La quinua, kiwicha y cañihua, son aquellos granos andinos considerados como

superalimento, debido a su alto valor nutricional y alimenticio. Son reconocidas también por

su excepcional fuente de energía y el balance perfecto de proteínas, vitaminas y minerales,

ayudando al rendimiento físico y la vitalidad.

Tabla. 2

Formulación de la presentación Riwimix Clásica -20gr.

Ingredientes Cantidad gr

Quinua 10.4

Kiwicha 7.6

Cañihua 1.98

Extracto de stevia 0.02

Total 20

Nota: Elaborado por J. Peña (comunicación personal, 25 de septiembre, 2019) de empresa Altemas EIRL.

https://repositorio.ins.gob.pe/xmlui/bitstream/handle/INS/1034/tablas-peruanas-QR.pdf?sequence=3&isAllowed=y


6

Tabla. 3

Formulación de la presentación Riwimix Power -20gr.

Ingredientes cantidad

Quinua 9.4

Kiwicha 6.47

Cañihua 1.8

Cacao Desengrasado Polvo 2.6

Extracto de stevia 0.03

Total 20

Nota: Elaborado por J. Peña (comunicación personal, 25 de septiembre, 2019) de empresa Altemas EIRL.

A continuación, se muestra el valor nutricional de las dos presentaciones de 20 gr de la

línea Riwimix Clásica y Power.

Tabla. 4

Valor nutritivo Riwimix Clásica -20gr.

Energía y Nutrientes cantidad

Valor Energético (kcal) 69.1

Carboh.Totales (g) 13.2

Grasa Total (g) 1.4

Proteínas (g) 2.5

Vitaminas y minerales

Ca. (mg) 26.83

P (mg) 50.11

Zn(mg) 0.65

Fe (mg) 0.93

Vit. B1 - Tiamina (mg) 0.05

Vit. B2 - Riboflavina (mg) 0.09

Vit. B3 - Niacina (mg) 0.02

Vitamina C (mg) 0.04


7

Tabla. 5

Valor nutritivo Riwimix Power -20gr.

Energía y Nutrientes Cantidad

Valor Energético (kcal) 71.9

Carboh.Totales (g) 12.3

Grasa Total (g) 1.2

Proteínas (g) 2.5

Vitaminas y minerales

Ca. (mg) 25.52

P (mg) 42.91

Zn(mg) 0.56

Fe (mg) 0.9

Vit. A (Retinol) µg 0.05

Vit. B1 - Tiamina (mg) 0.05

Vit. B2 - Riboflavina (mg) 0.09

Vit. B3 - Niacina (mg) 0.07

Vitamina C (mg) 0.12


Beneficios que brinda nuestro producto:

Riwimix, ofrece ser un cereal altamente saludable y nutritivo, caracterizándose en tener

granos andinos como quinua, kiwicha y cañihua; ayudando a contribuir a la buena

alimentación y ser una alternativa, practica, rica, saludable y balanceada.

Ventajas que proporciona nuestro producto:

• Contribuir a la alimentación saludable del mercado objetivo

• Contenido nutricional, “proteínas vitaminas y minerales”.

• Ser fuente de energía para el desarrollo de las actividades cotidianas.

• Contribuir al desarrollo y crecimiento de los niños

1.5 Oportunidad de Negocio

En nuestro país se mantiene una demanda por consumir alimentos saludables y

nutritivos; según Villanueva & Ysla (2018) “El concepto vida saludable está en los últimos

años en la boca de muchos peruanos y lo relacionamos con una mejor alimentación”.

(párr.1).

Además, indican que “en los hogares peruanos, las madres de hoy están cada vez más

conscientes de la importancia de brindar a sus hijos una alimentación, sana, nutritiva y

balanceada”. (Villanueva & Ysla, 2018, párr.3).

8

Por otra parte, se ha observado últimamente que el estado peruano ha establecido políticas

que promuevan a optar una alimentación saludable tanto en niños como en adultos a través

de programas nacionales de alimentación escolar como loncheras saludables y Qali

Warma en la búsqueda de mejorar su alimentación diaria y hábitos alimenticios, exhortando

a los padres de familia brindar alimentos de gran aporte nutricional como frutas, cereales y

lácteos en las lonchera y durante las actividades diarias de sus niños.

Además, el fomento del consumo de alimentos de alto contenido nutricional como son los

granos andinos, es de suma importancia porque complementaran y ayudaran

potencialmente a mejorar los índices de desnutrición y salud de la población. Entre estos

granos se encuentra la quinua kiwicha y cañihua reconocidas por su alto valor en proteínas

y nutrientes aportando a la buena alimentación, desarrollo y crecimiento de los niños.

Por todo lo mencionado, Riwimix ofrece ser un cereal amigable con alto valor nutricional,

de buen sabor y práctico, brindando una presentación individual para el consumo diario en

sus dos presentaciones; siendo un complemento ideal para la alimentación sana y nutritiva

de los niños a través de las propiedades que brindan cada uno de los granos andinos,

siendo una gran fortaleza como marca y en el producto.

1.6 Estrategia Genérica de Nuestra Empresa

Nutrinergy Alimentos S.A.C. utilizará como estrategia la diferenciación y enfoque; ya que

estará dirigido niños entre edades promedio de 3 a 10 años de edad del NSE B y C, nos

diferenciaremos en brindar un producto “cereal nutritivo y saludable” a base de la

combinación de tres granos andinos (quinua, kiwicha, cañihua), con beneficios

nutricionales como Ca, Fe, Zinc, proteínas y vitaminas, siendo una gran fuente de energía

para el organismo, contribuyendo a la alimentación sana, balanceada y nutritiva para el

bienestar de los niños. Por ende, para poder diferenciarnos de las otras marcas

utilizaremos estrategias de diversificación en la presentación de nuestro producto tomando

en cuenta las preferencias de nuestros clientes; respecto a tamaño, sabor y forma.

9

Capítulo II: Análisis del Entorno

2.1 Análisis del Macroentorno

2.1.1 Del país.

2.1.1.1 Capital, principales ciudades, superficie y población.

Lima es la principal ciudad del Perú y está ubicada en la zona costera de nuestro país;

como ciudades importantes contamos con Lima, Chiclayo, Trujillo y Arequipa entre otras,

las que se concentran en tener el mayor comercio y turismo en el país.

Superficie, números de habitantes:

La superficie en el Perú es de 1, 285, 215,9 Km 2 contando con una población de 31,

237,385 habitantes (población censada y omitida) según el último censo del año 2017.

Tabla. 6

Datos poblacionales según género – censo 2017.

Año 2017

Hombre Mujer

Perú 14,450,757.00 14,931,127.00

Nota: Adaptado de “Población del Perú totalizó 31 millones 237 mil 385 personas al 2017” por Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2018. Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/poblacion-del-peru-totalizo-31-millones-237-mil-385-personas-al-2017-10817/

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita y población

económicamente activa.

IPSOS (2018), nuestro país tuvo una tasa de incremento anual de 1.01%. Con respecto

al ingreso per cápita mensual según el último informe del INEI, se tuvo un ingreso mensual

de S/. 962.00 al año 2017, representado por el promedio que cada habitante recibe del PBI

según país y el total de la población; observándose a continuación:

Para la Población Económicamente Activa (PEA) se registraron 5, 253 300 personas

perteneciente a Lima Metropolitana, donde el 67,7% corresponden a la población en edad

a trabajar. De acuerdo con el género el PEA está representado por el 54,2% en hombres y

10

el 45,8% en mujeres, según edad aumentó en 7,9 % en adultos de 45 a más edad (INEI,

2018).

Figura 3. Total de población económicamente activa según género desde diciembre 2018 hasta febrero 2019. Adaptado de “Situación de mercado laboral en Lima metropolitana”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019. Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/03-informe-tecnico n03_mercado-laboral-dic2018-ene-feb2019.pdf a Según gráfica se observa mayor prevalencia tanto en hombres que mujeres en población económicamente activa.

2.1.1.3 Balanza comercial: exportaciones e Importaciones.

Nuestra balanza comercial alcanzo un superávit de $7,049 millones el 2018. Debido a

la ascendencia de las exportaciones en $48,942 millones que implico un crecimiento de

8.1% con respecto al 2017 (BCRP, 2019).

Tabla. 7

Balanza comercial. (millones de US$)

2015 2016 2017 2018 2017 - 2018

Exportaciones 34.41 37.08 45.275 48.942 8.10%

Importaciones 37.33 35.13 38.704 41.893 8.20%

Balanza comercial -2.916 1.953 6.571 7.049

Nota: Adaptado de “Balanza comercial alcanzó superávit de USD 7 049 millones en 2018” por Banco Central de Reserva del Perú, 2019. Recuperado de: https://www.bcrp.gob.pe/docs/Transparencia/Notas-Informativas/2019/nota-informativa-2019-02-07.pdf

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/03-informe-tecnico%20n03_mercado-laboral-dic2018-ene-feb2019.pdf

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/03-informe-tecnico%20n03_mercado-laboral-dic2018-ene-feb2019.pdf

11

En la siguiente imagen se puede observar un resultado positivo por tercer año consecutivo

a comparación del año 2015 que se obtuvo un déficit de $-2,916 millones debido al aumento

de las importaciones en comparación a las exportaciones para ese año.

Figura 4. Balanza Comercial anual 2015 - 2018. Adaptado de “Balanza comercial alcanzó superávit de USD 7 049 millones en 2018”, por Banco Central de Reserva del Perú, 2019. Recuperado de: https://www.bcrp.gob.pe/docs/Transparencia/Notas-Informativas/2019/nota-informativa-2019-02-07.pdf a Las barras detallan que en el 2015 hubo un déficit y en los años 2016 al 2018 se alcanzó un superávit en la balanza comercial.

Para la BCRP, este resultado positivo del 2018 es gracias a la exportación tradicional

principalmente zinc, petróleo y harina de pescado, así como productos agropecuarios y

químicos.

2.1.1.4 PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país.

El PBI son el valorizado del bien y servicio del Perú (final y monetizado) en un periodo

determinado de tiempo (anual, semestral, trimestral, etc.). Mide y evalúa el aumento de la

producción de las empresas dentro del territorio peruano y que representa el grado de

competitividad respecto a otros países.

El Producto Bruto Interno (PBI) para el 2018 fue de S/ 535,245 millones, basándose en el

fortalecimiento de la demanda interna, la inversión pública y privada incidiendo de forma

positiva en el país. En la siguiente tabla, se detalla el crecimiento del PBI entre los años

2014 y 2018 por tipo de gasto en soles según BCRP.

12

Tabla. 8

Producto Bruto Interno del Perú (2014- 2018)

Año PBI por tipo de gasto (millones S/ 2007)

2014 467,376

2015 482,676

2016 502,225

2017 514,655

2018 535,245

Nota: Adaptado de “Producto bruto interno por tipo de gasto (millones S/.2007) - PBI” por Banco Central de Reserva del Perú, 2018. Recuperado de: https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/resultados/PM04935AA/html Tasa de Inflación

Se entiende como la disminución del valor del dinero ante lo que queramos comprar. El

valor de los bienes/servicios varía por diversos factores tales como desastres naturales u

otros que puedan generar variación en el poder adquisitivo del dinero. La siguiente tabla

muestra variación de la inflación promedio anual en el Perú:

Tabla. 9

Tasa de inflación promedio Perú 2015 -2019.

Año Var (%)

2015 3.54

2016 3.59

2017 2.8

2018 1.13

2019 2.31

Nota: Adaptado de “Índice de precios Lima Metropolitana (var % 12 meses) - IPC” por Banco Central de Reserva del Perú, 2019. Recuperado de: https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01273PM/html

Tasa de interés.

Para las tasas de interés va a depender del tipo de empresa y el tipo de financiamiento que

uno requiere, además de encontrarse supervisadas bajo las normativas de la

Superintendencia de Banca y Seguros (SBS). En la siguiente tabla se muestra la tasa de

interés bancaria promedio para pequeñas y microempresa. Podemos observar que la tasa

13

de interés promedio en las entidades bancarias, en los primeros meses del 2019, ha

disminuido a 21.07%.

Tabla. 10

TEA bancaria promedio – Mype (2015-2019).

Año TEA bancaria - Mype

2015 23.17

2016 23.16

2017 23.45

2018 22.31

2019 21.07

Nota: Adaptado de “Tasas de interés activas promedio de las empresas bancarias por modalidad (términos efectivos anuales) - MN - Pequeña y Microempresa - Préstamos - Más 360 días” por Banco Central de Reserva del Perú, 2019. Recuperado de: https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN07844NM/html Tipo de cambio.

Entendido como la relación de equivalencia entre dos monedas; en la siguiente tabla se

muestra el tipo de cambio promedio del periodo 2016 al 2019 de la moneda soles respecto

al dólar. Se puede observar que el tipo de cambio ha incrementado desde el primer

trimestre del 2018 hasta el primer trimestre del 2019.

Tabla. 11

Tipo de cambio promedio de periodo 2016-2019.

2016 2017

2018 2019

1 Trim Año 1Trim

S/. por US$ 3.38 3.26 3.24 3.3 3.32

Nota: Adaptado de “Indicadores Económicos” por Banco Central de Reserva del Perú, 2019. Recuperado de: https://www.bcrp.gob.pe/docs/Estadisticas/indicadores-trimestrales.pdf

Riesgo país.

Determina la capacidad de pago (riesgo) que nuestro país tiene para afrontar sus

obligaciones con otros países (deuda externa), tomándose como base la tasa del bono del

tesoro americano (EE. UU).

14

En la siguiente tabla se muestra el riesgo país promedio del Perú de los últimos cinco años.

Se puede observar que el Perú tiene una de las mejores calificaciones de riesgo país y en

el 2019 registró el promedio más bajo (menor riesgo).

Tabla. 12

Riesgo país promedio Perú 2015-2019.

Diferencial de Rendimiento - Índice en Bonos de Mercados Emergentes (EMBI)

Año Perú Chile Brasil Venezuela México

2015 200.7 185.6 360.7 2775.12 251.1

2016 199.8 200.6 395.2 2747.08 303.5

2017 145.1 130.3 263.5 2846.32 256

2018 147.3 133 264.7 5183.72 272.5

2019 132.8 136.6 239.6 6266.73 317.3

Nota: Adaptado de “Indicadores de riesgo para países emergentes: EMBIG” por Banco Central de Reserva del Perú, 2019. Recuperado de: https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/indicadores-de-riesgo-para-paises-emergentes-embig

2.1.1.5 Leyes y reglamentos vinculados a nuestro proyecto.

El proyecto estará vinculado por siguientes leyes y normas señalaremos a continuación:

Ley 26842 “Ley General de Salud”: Esta ley señala en su contexto, que la salud es parte

incondicional del ser humano y entabla una fuerte exhortación a que los alimentos deban

cumplir con ciertas características de salubridad para su consumo.

Ley 30021 “Ley de Promoción de la Alimentación Saludable para Niñas, Niños y

Adolescentes”: Tiene por objetivo promover y proteger el derecho a la salud pública a

través de acciones de educación y de la supervisión de publicidad e información de los

alimentos y bebidas no alcohólicas, contribuyendo a la buena salud.

Decreto Legislativo 1062 “Ley de Inocuidad de los Alimentos”: Este decreto se

reglamenta sobre los derechos, obligaciones, instituciones competentes de control, las

infracciones y sanciones correspondientes con la finalidad de garantizar la inocuidad en los

alimentos.

15

Decreto Legislativo 728 “Ley Fomento del Empleo” y la Ley 29497 “Nueva Ley

Procesal Laboral”: Aparecen sobre beneficios laborales como los regímenes laborales y

otros, para así no entrar en disputa con los trabajadores.

Ley 26887 “Ley General de Sociedades”: Establece los tipos de sociedades las cuales

se pueden establecer en el Perú, así como distintas acciones que podamos realizar.

2.1.2 Del sector.

2.1.2.1 Mercado internacional.

Con respecto al mercado internacional sobre nuestros insumos a emplear, la quinua

representa el 42.2 % de las exportaciones mundiales y el Perú ocupa la posición número

1 a nivel mundial en la exportación de quinua, teniendo como primer comprador a EEUU

que representa el 35.7% de exportación de este grano andino para nuestro país, con una

suma de 43.453 miles de USD exportado para el 2018. (Centro de Comercio Internacional,

2018).

Tabla. 13

Cuadro de países importadores de Quinua de Perú 2018

Importadores

Valor exportado

en 2018 (miles

de USD)

Saldo comercial

en 208 (miles de

USD)

Participación de

las exportaciones

para Perú (%)

Cantidad

exportada en

2018

Unidad de

medida

Mundo 12,829 121,656 100 50,084 Tonelada

Estados

Unidos de

América

43,453 43,453 35.7 17,017 Tonelada

Canadá 10,044 10,044 8.2 4,073 Tonelada

Países Bajos 6,744 6,744 5.5 2,792 Tonelada

Reino Unido 6,127 6,127 5.0 2,880 Tonelada

Francia 5,904 5,904 4.8 2,732 Tonelada

Nota: Adaptado de “Lista de los mercados importadores para un producto exportado por Perú en 2018”, por Centro de Comercio Internacional, 2019. Recuperado de: https://www.trademap.org/(X(1)S(embjyj45vbminc45zmqnpfrf))/Country_SelProductCountry.aspx?nvpm=3%7c604%7c%7c%7c%7c1008%7c%7c%7c4%7c1%7c1%7c2%7c1%7c1%7c2%7c1%7c1

Este producto extraordinario ha llegado a tener fama mundial y ser adorado por muchas

personas y organizaciones; siendo el Perú el principal dentro de los 3 países exportadores

de quinua a nivel mundial, teniendo como segundo lugar a Bolivia seguido por Países

Bajos.

16

A continuación, se muestra a estos principales países exportadores, su valor exportado y

cantidad en toneladas.

Tabla. 14

Principales países exportadores

Exportadores Valor exportado en 2018

(miles de USD) Cantidad exportada en

2018 Unidad de cantidad

Mundo 288,824 111,907 Tonelada

Perú 121,829 59,984 Tonelada

Bolivia 80,630 33,106 Tonelada

Países bajos 23,105 6,659 Tonelada

Nota: Adaptado de “Lista de los países exportadores para el producto seleccionado en 2018”, por Centro de Comercio Internacional, 2019. Recuperado de: https://www.trademap.org/Country_SelProduct.aspx?nvpm=3%7c%7c%7c%7c%7c1008%7c%7c%7c4%7c1%7c1%7c2%7c1%7c1%7c2%7c1%7c1 Kiwicha. Con respecto a la Kiwicha, encontramos a Japón y Alemania como los principales

mercados de exportación representada por el 29 % a comparación de Brasil ubicada en

tercer lugar con un 12%, detallándose en la siguiente imagen.

Figura 5. Exportación de Kiwicha según país de destino, 2017. Adaptado de “Manejo agronómico prácticas de conservación de suelos, producción, comercialización y perspectivas de granos andinos”, por Ministerio de Agricultura y Riego, 2018. Recuperado de: http://agroaldia.minagri.gob.pe/biblioteca/download/pdf/tematicas/f-taxonomia_plantas/f01-cultivo/2019/manejo_granos_andinos19.pdf a Las cifras demuestran que Japón y Alemania representan mercados potenciales para la exportación de kiwicha.

https://www.trademap.org/Country_SelProduct.aspx?nvpm=3%7c%7c%7c%7c%7c1008%7c%7c%7c4%7c1%7c1%7c2%7c1%7c1%7c2%7c1%7c1


17

La exportación de Kiwicha se ha mostrado en altas y bajas observándose una disminución

de 1,386 toneladas en el año 2007 a 420 t para el 2017, debido a los menores envíos a

sus principales compradores mencionados anteriormente.

Figura 6. Exportación de Kiwicha en toneladas, 2017. Adaptado de “Manejo agronómico prácticas de conservación de suelos, producción, comercialización y perspectivas de granos andinos”, por Ministerio de Agricultura y Riego, 2018. Recuperado de: http://agroaldia.minagri.gob.pe/biblioteca/download/pdf/tematicas/f-taxonomia_plantas/f01-cultivo/2019/manejo_granos_andinos19.pdf a Las barras gráficas demuestran las toneladas de kiwicha exportadas desde el 2007 al 2018.

Cañihua:

Para las exportaciones de Cañihua observamos un aumento en el volumen exportado de

16,7 mil toneladas en el año 2012 pasando a 253,4 mil t para el 2016; siendo EEUU el país

con mayor exportación en un 51% seguido de Alemania en un 26%.

Figura 7. Exportación de Cañihua en toneladas 2012 - 2016. Adaptado de “Manejo agronómico prácticas de conservación de suelos, producción, comercialización y perspectivas de granos andinos”, por Ministerio de Agricultura y Riego, 2018. Recuperado de: http://agroaldia.minagri.gob.pe/biblioteca/download/pdf/tematicas/f-taxonomia_plantas/f01-cultivo/2019/manejo_granos_andinos19.pdf a Según la imagen se muestra el incremento en el volumen de las exportaciones de cañihua, dicho incremento fue de 236,7 miles de toneladas.

18

Podemos concluir que la quinua es el grano andino de más demanda internacional, seguido

por la cañihua y la kiwicha; siendo el principal mercado de la quinua y cañihua EEUU y de

la kiwicha Japón.

2.1.2.2 Mercado del consumidor.

Para este mercado según un estudio realizado por IPSOS sobre “Liderazgo en

productos comestibles 2015” nos muestra la penetración de algunos productos comestibles

en el mercado y su frecuencia de consumo en el hogar.

Para el caso de los cereales se observa una mayor frecuencia del consumo diario habitual

representado en 41% a diferencia del ocasional 18% y nunca 21%, detallándose en la

siguiente tabla inferior.

Tabla. 15

Frecuencia de Consumo de cereales.

Consumo Habitual

Diario/varias

veces por semana (%)

Semanal (%) Quincenal/

mensual (%) Ocasional Nunca

Cereales 41% 11% 9% 18% 21%

Nota: Adaptado de “Liderazgo en productos comestibles 2015” por Ipsos Perú, 2015.

Con respecto a las marcas más consumidas en la categoría de cereales y según NSE,

lidera Ángel en un 63% a comparación de otras marcas como Corn Flakes, Nestlé y otros.

Tabla. 16

Marcas más consumidas por NSE

Marca

Total 2015

NSE

A B C D E

% % % % % %

Ángel 63% 47% 53% 73% 59% 54%

Corn Flakes 11% 15% 12% 14% 9% 3%

Kellogg´s 3% 10% 10% 2% 1% 0%

Nestlé 2% 11% 6% 0% 1% 1%

Zucosos 1% 0% 0% 1% 0% 0%

3 Ositos 1% 0% 1% 0% 1% 0%

Otros 1% 7% 5% 4% 1% 0%

Granel - sin marca 4% 1% 1% 4% 4% 7%

No precisa 14% 9% 12% 2% 24% 35%

Base 418 70 79 98 92 79

Nota: Adaptado de “Liderazgo en productos comestibles”, por Ipsos Perú, 2015.

19

Podemos analizar que, si bien Ángel lidera como las marcas más consumidas al 2015 en

el grupo de cereales, hay productos que están incorporándose al mercado con propuestas

más saludables e innovadoras satisfaciendo las necesidades que los consumidores

buscan.

2.1.2.3 Mercado de proveedores.

Con respecto a este punto las principales materias primas a emplear como Kiwicha

Quinua, y la Cañihua para la elaboración de nuestro producto; se contará con empresas o

personas dedicadas a la comercialización y producción de estos insumos en Lima y

algunos departamentos del Perú; mostrándose a continuación:

La Quinua, cultivada entre los 2,500 y los 3,900 msnm, presente en 18 de las 25 regiones

del Perú principalmente en la sierra y costa del país, catalogada por la FAO “como uno de

los cultivos promisorios de la humanidad” y no solo por ser empleada en varios usos u

opciones sino por ayudar a solucionar problemas de nutrición; su producción nacional paso

de 31,8 mil toneladas en el año 2007 a 78,7 mil t para el año 2017.

Figura 8. Producción de Quinua (miles de toneladas) 2005 - 2018. Adaptado de “Manejo agronómico prácticas de conservación de suelos, producción, comercialización y perspectivas de granos andinos”, por Ministerio de Agricultura y Riego, 2018. Recuperado de: http://agroaldia.minagri.gob.pe/biblioteca/download/pdf/tematicas/f-taxonomia_plantas/f01-cultivo/2019/manejo_granos_andinos19.pdf a Se muestra el comportamiento de la producción de quinua entre los años del 2005 y 2018.

Podemos observar, también que la producción de quinua según región, los departamentos

de Puno representada por el 50% y Ayacucho por el 20% son los que tuvieron una mayor

participación de producción en el año 2017.

20

Figura 9. Producción de Quinua según región, 2017. Adaptado de “Manejo agronómico prácticas de conservación de suelos, producción, comercialización y perspectivas de granos andinos”, por Ministerio de Agricultura y Riego, 2018. Recuperado de: http://agroaldia.minagri.gob.pe/biblioteca/download/pdf/tematicas/f-taxonomia_plantas/f01-cultivo/2019/manejo_granos_andinos19.pdf a El nivel de participación de producción de quinua en el Perú en el 2017.

Para el caso de la Kiwicha, se mostró variable en las últimas décadas pasando de 3.8 mil

t en el 2008 y superando las 4,8 mil t en el 2015. Para el 2018 se mantuvo un ritmo creciente

de 3 mil t, observándose en la siguiente imagen.

Figura 10. Producción de Kiwicha (miles de toneladas) 2005 -2018. Adaptado de “Manejo agronómico prácticas de conservación de suelos, producción, comercialización y perspectivas de granos andinos”, por Ministerio de Agricultura y Riego, 2018. Recuperado de: http://agroaldia.minagri.gob.pe/biblioteca/download/pdf/tematicas/f-taxonomia_plantas/f01-cultivo/2019/manejo_granos_andinos19.pdf

a Comportamiento de la producción de kiwicha entre el año 2005 y 2018.

21

Con respecto a la producción según región los departamentos de Apurímac representada

por el 46%, seguido por Cuzco y Arequipa, son los que presentan una mayor participación

para la producción de Kiwicha.

Figura 11. Producción de Kiwicha según región 2017.Adaptado de “Manejo agronómico prácticas de conservación de suelos, producción, comercialización y perspectivas de granos andinos”, por Ministerio de Agricultura y Riego, 2018. Recuperado de: http://agroaldia.minagri.gob.pe/biblioteca/download/pdf/tematicas/f-taxonomia_plantas/f01-cultivo/2019/manejo_granos_andinos19.pdf

a Participación de producción de kiwicha entre las principales provincias del Perú.

Por último, tenemos a la Cañihua, cultivada entre los 3,800 msnm donde su producción en

la última década se ha mantenido entre los 4 mil y 5 mil toneladas, registrando para el 2018

una producción de 5,1 mil t. A continuación, se detalla en los siguientes gráficos.

Figura 12. Producción de Cañihua (miles de toneladas) 2005 - 2018. Adaptado de “Manejo agronómico prácticas de conservación de suelos, producción, comercialización y perspectivas de granos andinos”, por Ministerio de Agricultura y Riego, 2018. Recuperado de: http://agroaldia.minagri.gob.pe/biblioteca/download/pdf/tematicas/f-taxonomia_plantas/f01-cultivo/2019/manejo_granos_andinos19.pdf a Se muestra la producción en miles de toneladas de cañihua entre los años 2005 al 2018.

22

Tabla. 17

Proveedores quinua, kiwicha y cañihua.

Empresa Dirección Detalle

Proveed. Quinua, Kiwicha Cañihua

Ecoandino S.A.C Surco – Lima http://www.ecoandino.com- telf. 282 3736

Peruvian Nature S.A.C Lurín – Lima http://www.peruviannature.com - telf. 4300278

Kumara Food E.I.R.L Chorrillos – Lima http://www.kumarafood.com- telf. 7173966

Fructus Terrum S.A San Isidro – Lima https://www.fructusterrum.com - telf. 2249826

Supra Corp. SAC Callao – Perú http://supracorpsac.com - telf. 453 5752

Agroindustrias Andinas Altiplano SRL Juliaca - Puno http://altiplanosrl.com/ - telf. 051-600166

Cooperativa Agraria de Productores de

Semilla Certificada de la Región Puno

Puno Jr Cajamarca Nro. 926 Puno

Capro semillas Puno Juliaca – Puno http://www.semillaspuno.com / 943849966


2.1.2.4 Mercado competidor.

Actualmente el mercado en cereales ha tomado más fuerza en sabores, compuestos y

presentaciones, existiendo competidores directos como indirectos que de alguna manera

contribuyen con la necesidad del consumidor. Sin embargo, para poder ingresar al mercado

debemos tener en claro la aplicación de diferenciación presentando un producto a base de

granos andinos caracterizada por alto valor nutritivo.

A continuación, se menciona las empresas más representativas de la competencia directa

e indirecta en la comercialización de cereales:

INCASUR

Es una empresa comercializadora y distribuidora de alimentos saludables del Perú, su

compromiso son revalorar los alimentos ancestrales con el uso de las nuevas tecnologías.

Con un objetivo de presentar productos de alto valor nutritivo

Dentro de su línea de productos, encontramos las siguientes presentaciones:

• Presentación: Kiwigen: Bolsa de 160gr

• Contenido: A base de chocolate, quinua, Kiwicha

• Plaza: retail, mercados y bodegas

• Presentación: Quinua pop: Bolsa de 100gr

http://www.ecoandino.com/

http://www.peruviannature.com/

http://supracorpsac.com/

http://altiplanosrl.com/

23

• Contenido: Quinua con manzana


RASIL S.R.

Es una empresa dedicada elaborar, comercializa y distribuye productos hechos de cereales

andinos: snack, chifles, barras energéticas y fruta deshidratadas. También manejan

productos nativos amaranto, maíz gigante, café, miel silvestre etc.

Su marca principal y representativa es “Super Kiwicha” y se muestra a continuación:

• Presentaciones: Super Kiwicha: Bolsa de 100gr

• Sabores: Kiwicha Popeada


ALPRO SA

Es una empresa con actividad agroindustrial al sur de Arequipa y están dedicados a la

elaboración distribución y comercialización de cereales que ayuda a mejorar la nutrición,

teniendo como marca principal a “Nutrikids.

Presentaciones:

• Bolitas de chocolate: Bolsa de 110gr.

• Almohaditas: Bolsa de 110gr.

• Sabores: Bolitas de chocolate

• Almohaditas: Fresa, Vainilla y Chocolate

• Plaza: Supermercados, retail, mercados y bodegas.

• Empresas Competidoras Indirectas tenemos:

ALICORP SA

Es la empresa con mayor representación en el Perú, por la cual opera en toda américa. Se

inició el 1956 bajo la patente de Industrias Anderson, Clayton & Co. Como fabricantes de

aceites y puertos del callao. Ya tiene una vigencia de 63 años en el mercado. En el rubro

24

de cereales, Ángel es dueña con más del 50% en la participación con su amplia gama de

presentaciones y sabores.

Presentaciones:

• Chock: Bolsa de 135gr

• Semillitas: Bolsa de 125gr

• Frutt: Bolsa de 140gr

• Sabores: Bolitas de maíz con cacao sabor a chocolate

• Harina 7 semillas. Maíz, trigo, avena.

• Plaza: Supermercados, retail, mercados.

KELLOGG COMPANY

Empresa multinacional de la industria agroalimentaria encargada de elaborar y

comercializar, principalmente alimentos ricos y nutritivos para el desayuno. En el rubro de

cereales, CORN FLAKES es la marca representativa y se muestra a continuación.

Presentaciones:

• All Bran: Caja de 400gr

• Choco Krispi: Caja de 550gr

• Corn Flakes: Caja de 350gr

• Sabores: Salvado de trigo, Chocolate, Hojuelas de maíz


NESTLÉ

Es una compañía multinacional suiza en la industria de alimentos y bebidas.

Considerándose una las compañías más representativas mundialmente por ingresos y

otras métricas obteniendo el puesto 1 en el 2011 en la revista Fortune Global las 500

empresas más rentables del mundo. Para el rubro de cereales se encuentran las marcas

más representativas de esta empresa como Milo Nesquik y Chocapic.

Presentaciones:

• Milo: Bolsa de 350gr

25

• Nesquik: Bolsa de 18gr

• Chocapic: Caja de 400gr

• Sabores: Cereal Integral, chocolate, fresa vainilla


2.1.2.5 Mercado distribuidor.

Para este mercado de Riwimix, contamos con los siguientes canales:

Tabla. 18

Canales de distribución.

Nota: Elaboración propia.

2.1.2.6 Leyes y reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Decreto Supremo N° 007-98-SA, Reglamento de Vigilancia y Control Sanitario en

Alimentos y Bebida. A tener en cuenta para poder sacar el registro sanitario.

Plan HACCP (DIGESA).

Guía para elaborar manual de buenas prácticas en la manufactura BPM y programa de

higiene y saneamiento (PHS).

2.2 Análisis del Microentorno

2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Actualmente se observa un nivel alto de crecimiento de competencia en el mercado de

cereales, así como la presencia de algunas empresas dedicadas a elaborar cereales a

base de algunos ingredientes de origen natural y de otros productos que se encuentran

posicionados en los mercados de nuestra categoría de cereales. A continuación, se

muestra algunos productos considerados nuestros más próximos competidores para el

Canales Descripción

Retail

Donde la venta y colocación del producto se realizará a través de tiendas por conveniencias

(Tambo, Oxxo, Máss), supermercados

Tradicional Se realizará a través de bodegas, tiendas, minimarkets, tiendas especializadas - naturistas.

26

mercado de cereales, caracterizados por contener en sus presentaciones insumos

naturales, a base de uno o dos granos andinos y acompañados de otros demás sabores.

Tabla. 19

Principales competidores

Empresa Marca Presentación Descripción

Inka Sur Kiwigen Bolsa de 160 gr.

A base de quinua y

kiwicha

Quinua Pop Bolsa de 100 gr. A base de quinua

Rasil Super Kiwicha Bolsa de 100 gr. A base de kiwicha

amaranto popeada

Alimentos

Procesados

S.A.

Nutri Kids Almohaditas/bolitas A base de arroz, kiwicha,

maíz, trigo


2.2.2 Fuerza negociadora de clientes.

Hoy en día, observamos que la demanda de productos saludables ha ido en aumento.

De acuerdo con López, A. (2018), menciona que “el 87% de hogares peruanos piden a los

fabricantes que desarrollen productos más nutritivos” (parr. 10). Sobre todo, las madres

que buscan alimentos saludables para reforzar las loncheras diarias de sus niños

contribuyendo a su crecimiento y desarrollo. Debido a esto los productos a base de

cereales andinos tienen una gran acogida debido a las propiedades que brindan como

proteínas, minerales y vitaminas, presentes en granos como la kiwicha, cañihua, quinua y

otros más.

Perú Retail (2018) refiere: “Los alimentos saludables siguen siendo los protagonistas en el

mercado debido al alto consumo por parte de una generación cada vez más preocupada

por llevar una vida saludable” (parr.1).

Asimismo, Perú Retail sostiene que:

El consumo de quinua ha crecido bastante, ya se conocen mucho más los

valores nutricionales y funcionales que tiene, eso ha ido incrementando la

27

demanda a nivel internacional. Hasta el año 2014 el crecimiento ha sido

hasta de dos dígitos, pero a partir del 2016 el crecimiento ha sido sostenible

pero no a la misma velocidad que antes. (2018, parr. 6)

Debido a la demanda, las empresas del sector han visto la oportunidad de desarrollar

productos nutritivos en presentaciones como snack, galletas, cereales, harinas, etc.

Por todo lo mencionado, como empresa damos la opción que nuestros clientes consuman

un cereal nutritivo a base de granos andinos Quinua, Kiwicha y Cañihua beneficiosos para

la salud, debido a sus propiedades proteicas y vitamínicas, para ello usaremos estrategias

de segmentación y diferenciación, identificando a nuestro público objetivo con la finalidad

de dar a conocer los beneficios del producto a base de estos tres granos y que lo diferencia

del resto de cereal convencionales. Concluyendo que el poder de negociar con los clientes

es medio ya que en el mercado hay productos elaborados a base de otros granos y/o

insumos naturales y que los clientes piden desarrollar productos más nutritivos.

2.2.3 Fuerza negociadora de proveedores.

Para este ítem se contará con proveedores que nos abastecerán de insumos como la

quinua, cañihua, kiwicha, cacao y estevia.

Para los insumos bases como la quinua kiwicha y la cañihua, sabemos que estos granos

se siembran y comercializan más en los departamentos de Puno y Apurímac, pero nos

conllevaría a generar gastos y costos (en traslados y/o envíos); por ello optaremos también

en contar con algunos proveedores en Lima que nos puedan brindar estos insumos.

Por otro lado, para los insumos de cacao y estevia se contará con la presencia de algunos

proveedores en la capital, que nos podrán abastecer de estos insumos, por lo que

consideraremos establecer alianzas o convenios estratégicos a largo plazo.

En la actualidad existe demanda en consumir estos granos andinos, concluyendo con todo

lo mencionado que la fuerza con los proveedores es media, ya que contaremos con un

mediano grupo de proveedores que nos podrán abastecer en los insumos.

28

Tabla. 20

Proveedores de la materia prima.

Empresa Dirección Detalle

Proveed. Quinua, Kiwicha Cañihua

Ecoandino S.A.C Surco-Lima http://www.ecoandino.com- telf. 282 3736

Peruvian Nature S.A.C Lurín-Lima http://www.peruviannature.com - telf. 4300278

Kumara Food E.I.R.L Chorrillos-Lima http://www.kumarafood.com - telf. 7173966

Fructus Terrum S.A San Isidro-Lima https://www.fructusterrum.com - telf. 2249826

Supra Corp. SAC Callao-Perú http://supracorpsac.com - telf. 453 5752

Agroindustrias Andinas Altiplano SRL Juliaca-Puno http://altiplanosrl.com/ - telf. 051-600166

Cooperativa Agraria de Productores de

Semilla Certificada de la Región Puno

Puno http://www.semillaspuno.com - telf. 943849966

Proveed. Cacao (polvo) CPX Perú Surquillo-Lima http://www.cpxperu.com.pe - telf. 221 5331

Namaskar sac SMP-Lima Mz o Lote 20 Urb Coopip, Smp Lima Perú

Percacao San Borja-Lima http://www.percacao.pe - telf. 989127790

Proveed. Estevia Mathiesen SAC San Luis-Lima http://grupomathiesen.com/ - telf. 3261080

Sonutra Blumos SAC Surco-Lima http://sonutrablumos.com - 444 5492

Inkanatural Lima http://inkanatural.com - 3439678


2.2.4 Amenaza de productos sustitutos.

Actualmente se observa una variedad de productos sustitutos en distintas líneas y a

base de algunos insumos naturales, en frutos secos, mezclado con frutas o de un grano

andino; existiendo productos ya conocidos con mayor demanda peruano y de demanda por

el público; concluyendo con una alta amenaza de productos sustitutos y que como empresa

nos diferenciaremos en diversificar ofreciendo productos altamente nutritivos y de calidad.

Para los productos sustitutos, consideraremos a los siguientes:

Barras de Cereal:

Consideramos a barras de cereales de diferentes marcas como:

• Cereal Bar – Costa: acompañadas de frutas, chocolate, miel con leche

• Nutri Grain – Kellogg: granos acompañados de frutas

• Barra Fitness – Nestlé: sabor a caramelo más frutas

Galletas de Cereales

http://www.ecoandino.com/

http://www.peruviannature.com/

http://www.kumarafood.com/

https://www.fructusterrum.com/

http://supracorpsac.com/

http://altiplanosrl.com/

http://www.semillaspuno.com/

http://www.cpxperu.com.pe/

http://www.percacao.pe/

http://grupomathiesen.com/

http://sonutrablumos.com/

http://inkanatural.com/

29

• Galletas Quaker: Galleta dulce a base de avena o con granola, manzana y canela

o uvas y pasas.

• Galleta Gran cereal – Costa: Acompañadas con manzana y canela, cacao, avena

con granos enteros

• Galletas Soy Diet: Galleta integrales de kiwicha, chía, ajonjolí y yogurt.

Granolas de Cereales

• Granolas – Unión: Acompañadas con miel de abeja, pasas y almendras, quinua y

cañihua.

• Granolas Soy Diet: Acompañadas de frutas deshidratadas

• Granolas Quaker: Acompañadas de avena, almendra y miel

2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada.

Para definir la posible barrera de entrada que pudiéramos tener con el ingreso del nuevo

producto al mercado, tomaremos en cuenta lo siguiente:

Economías de Escala: Nutrinergy Alimentos SAC es una empresa que estaría ingresando

al mercado de cereales donde ya existe empresas con significativa participación en el

mercado y con mayor capacidad de producción como Alicorp con Angel, Kellog’s y Nestlé.

Diferenciación del Producto: Si bien es cierto existe en el mercado un grupo de empresas

que producen alimentos nutritivos a base de algunos granos andinos que han podido

conseguir fidelizar y consolidar su marca, esto podría ser una barrera, diferenciándonos

que el producto a introducir en el mercado está a base de tres granos andinos que actuando

de manera conjunta aportan mucho valor nutricional y a un precio al alcance del

consumidor.

Canales de distribución: En el mercado hay empresas con productos posicionados y con

dominio en los canales de distribución, siendo medianamente limitante para las nuevas

empresas ya que tienen ciertas restricciones a la hora de querer ingresar sus productos a

un canal de distribución como el caso de los Supermercados, ya que tienen como clientes

a estás grandes empresas con un mix de productos ya posicionados en el mercado y

siendo una empresa que recién estaría ingresando al mercado, encontramos a este canal

30

una barrera ya que implica realizar, fuertes gastos y mayor inversión a comparación de

otros canales como el tradicional.

Barreras de Carácter Legal - Gubernamentales:

Para este punto consideraremos a la Dirección General de Salud Ambiental (DIGESA) ente

oficial, que otorgará los permisos, registro sanitario y autorizaciones del producto,

rigiéndose de lineamientos y requisitos especiales para la evaluación del producto y luego

ser aprobados con el permiso respectivo para salir al mercado.

Por todo lo mencionado para los competidores potenciales y las barreras de entrada

consideramos que es media, porque somos aun una empresa sin posicionamiento en el

mercado y que existiendo algunos competidores que tienen participación en el mercado de

cereales; se establecerá estrategias para estas barreras y ser reconocidos ofreciendo

nuestro producto altamente nutritivo, saludable y de alta calidad.

31

Capítulo III: Plan Estratégico

3.1 Visión y Misión de Nuestra Empresa

3.1.1 Misión.

Satisfacer las necesidades de alimentación nutritiva ofreciendo productos ricos,

altamente nutritivos y fáciles de consumir para contribuir al desarrollo de la población

infantil.

3.1.2 Visión.

Tener reconocimiento como empresa líder en el mercado a nivel de todo el Perú en

cereales saludable y nutritivos, fidelizando a nuestros clientes y aportando a la buena

alimentación de nuestros niños con productos naturales andinos.

3.2 Análisis FODA

Tabla. 21

Matriz EFE Y EFI.

Factores Internos Clave Pond. Clasif. Valor

Fortalezas

Producto innovador a base de granos andinos (quinua, kiwicha y cañihua) 0.25 4 1.00 Producto saludable y nutritivo 0.20 3 0.60 Personal calificado y experimentado 0.20 3 0.60

Debilidades

Falta de posicionamiento en el mercado de cereales 0.15 1 0.15 Poca y/o limitada capacidad financiera para iniciar actividades 0.13 1 0.13 Poca exclusividad de los proveedores de materia prima 0.07 2 0.14

Total 1

2.62

Oportunidades

La Existencia de programas estatales y/o gubernamentales que fomenten, promuevan el consumo de alimentos nutritivos y saludables (Qualy Warma, loncheras saludables, expo ferias)

0.16 4 0.64

Tendencia de la población a un estilo de vida más saludable 0.15 3 0.45 Crecimiento de canales de distribución y venta (tiendas especializadas, por conveniencia)

0.14 3 0.42

Amenazas

Presencia de competidores con experiencia y posicionamiento en el mercado 0.12 3 0.36 La estacionalidad de la MP a emplear 0.11 2 0.22 Ingreso de nuevos competidores al mercado de cereales 0.1 2 0.2 Desastres naturales que puedan afectar los cultivos de los insumos 0.09 1 0.09

Total 0.87

2.38


32

Tabla. 22

Matriz FODA.

Matriz FODA

Fortaleza Debilidades

F1= Producto innovador a base de

granos andinos (quinua, kiwicha y

cañihua

F2 =. Producto saludable y

nutritivo

F3= Personal calificado y

experimentado para la

elaboración de nuestro producto.

D1= Falta de posicionamiento en el

mercado de cereales

D2 = Poca y/o limitada capacidad

financiera para iniciar actividades

D3 = Poca exclusividad de los

proveedores de materia prima

Oportunidad Estrategia FO Estrategia DO

O1= La Existencia de programas

estatales y/o gubernamentales

que fomenten, promuevan el

consumo de alimentos nutritivos

y saludables (Qualy Warma,

loncheras saludables, expo

ferias)

O2= Tendencia de la población a

un estilo de vida más saludable

O3= Crecimiento de canales de

distribución y venta (tiendas

especializadas, por conveniencia)

F1- F2 - O1= Posicionar el

producto en el mercado de

cereales a través de la promoción,

publicidad, participación de

eventos (expo ferias) resaltando el

valor nutricional de los granos

andinos.

F2 - O3 = Crear alianzas

estratégicas con empresas

comercializadoras de productos

saludables y nutritivos para

aumentar la distribución y ventas

O1-D1= Promocionar el consumo

del producto en ferias y actividades

desarrolladas por el estado como

Prom Perú, Minagri, Campañas del

Ministerio de salud resaltando los

valores nutricionales de la quinua,

kiwicha y cañihua

O2- D1 Establecer - crear

estrategias de marketing para que

el producto sea conocido en el

mercado aprovechando la

tendencia por optar un estilo vida

saludable.

Amenaza Estrategia FA Estrategia DA

A1= Presencia de competidores

con experiencia y

posicionamiento en el mercado

A2= La estacionalidad de la

materia prima a emplear

A3= Ingreso de nuevos

competidores al mercado de

cereales

A4= Desastres naturales que

puedan afectar los cultivos de los

insumos

A1-F2-F1 = Resaltar, fomentar los

valores nutritivos y los beneficios

de los ingredientes naturales

andinos del producto frente a los

de la competencia

A3 - F1 - F2 Innovar, diversificar

en nuevos productos,

presentaciones y/o diseños,

manteniéndonos diferenciados

ante el ingreso de nuevos

competidores.

A1, D1 Incrementar

posicionamiento a través de los

atributos - propiedades del producto

y alianzas estratégicas

(casas/tiendas especializadas) para

aumentar la venta de los productos

A4 - D3 Crear alianzas estratégicas

con los proveedores para garantizar

los insumos para producción

(granos andinos) a través de

compras anticipadas.


33

3.3 Objetivos

El primordial objetivo de la empresa Nutrinergy Alimentos SAC es posicionar los

cereales nutritivos, especialmente en base a quinua, cañihua y kiwicha para contribuir a la

buena alimentación desarrollo y bienestar de los niños de 3 a 10 años.

3.3.1 Objetivos específicos.

• Lograr una alta participación del mercado en la categoría de cereales y el

posicionamiento de la marca.

• Establecer e implementar alianzas estratégicas con empresas para el desarrollo y

distribución del producto.

• Lograr una marcada diferenciación del producto a través de distintas y atractivas

presentaciones, teniendo en cuenta gustos y preferencias del público objetivo.

• Garantizar eficiencia, calidad e inocuidad en la elaboración de nuestros productos.

34

Capítulo IV: Estudio de Mercado

4.1 Investigación de Mercado

4.1.1 Criterios de segmentación.

Demográfica: En nuestro estudio de esta segmentación se ha considerado:

Edades y Sexo: Niños(as) de la edad entre 3 a 10 años

Nacionalidad: peruanos

Geográfica: Nuestro producto está dirigido al mercado objetivo de Lima Metropolitana

comprendido por los sectores 2 y 6 ubicándose en distritos de Los Olivos, Lince, P.Libre,

Magdalena, S Miguel, J.Maria, Independencia y S.Martín de Porres.

Socioeconómica - Conductual: Para el segmento socioeconómico estamos dirigido al NSE

B y C, familias con niños que están preocupados en brindar una alimentación saludable y

nutritiva a sus niños; accediendo a productos innovadores.

Tabla. 23

Distribución de NSE por zona APEIM 2018 - Lima Metropolitana

ZONA TOTAL NSE

A NSE

B NSE

C NSE

D NSE E Muestra

Error (%)

Zona 1 (Puente Piedra, Comas,

Carabayllo) 100 0.0 15.0 37.8 38.2 9.0 291 5.74

Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San

Martín de Porras) 100 2.2 26.9 49.3 19.3 2.3 353 5.22

Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 100 1.1 17.4 43.2 28.9 9.5 276 5.9

Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La

Victoria) 100 2.5 26.7 43.0 24.1 3.8 526 4.27

Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho,

Santa Anita, San Luis,

El Agustino)

100 1.0 10.4 45.1 33.3 10.2 331 5.39

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre,

Magdalena, San

Miguel)

100 14.4 56.0 23.9 3.9 1.8 284 5.82

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja,

Surco, La Molina) 100 34.6 46.4 13.7 4.2 1.1 338 5.33

(Continua)

35

(Continuación)

ZONA TOTAL NSE A NSE

B

NSE

C

NSE

D

NSE

E Muestra

Error

(%)

Zona 8 (Surquillo, Barranco,

Chorrillos, San Juan de

Miraflores)

100 2.0 28.8 47.4 18.1 3.7 289 5.76

Zona 9 (Villa El Salvador, Villa

María del Triunfo, Lurín,

Pachacamác)

100 0.4 7.2 49.2 34.0 9.3 318 5.5

Zona 10 (Callao, Bellavista, La

Perla, La Punta, Carmen de

la Legua, Ventanilla,Mi Perú)

100 1.3 18.7 45.7 24.6 9.8 1019 3.07

Otros 100 0.0 8.8 42.6 32.8 15.7 33 17.06

Total 100 4.7 23.2 41.3 24.4 6.4 4058 1.54

Nota: Adaptado de “Niveles Socioeconómicos 2018”, por Asociación Peruana de Empresas de investigación de Mercados, 2018. Recuperado de: http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2019/11/APEIM-NSE-2018.pdf

4.1.2 Marco muestral.

En la elaboración para medir el marco muestral tomamos en cuenta los siguientes datos,

detallándose a continuación:

n = tamaño de la muestra

Z = nivel de confianza (95%) representado por 1.96

e = Margen de error: 0.07

p = Probabilidad de éxito: 0.5

q = Probabilidad de error: 0.5

Podemos concluir que obtuvimos un tamaño de muestra de 196 encuestas a realizar según

sector de nuestro mercado objetivo.

http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2019/11/APEIM-NSE-2018.pdf


36

4.1.3 Entrevistas a profundidad.

Figura 13. Ficha N° 1: Entrevista de Profundidad. Elaboración propia

Desarrollo de entrevista de profundidad N° 1

Preguntas:

1. ¿Qué me puede decir usted sobre el proceso productivo de un cereal nutritivo?

Es uno de los más innovadores, ya que en este proceso se mezclan los 3 granos andinos,

por lo tanto, se debe tener las porciones considerables para que la mezcla quede

homogénea según la formulación adecuada y la buena distribución de los ingredientes

complementarios y tener también el cuidado en equipos, pesados, controles necesarios

2. ¿Me podría mencionar los alcances adicionales sobre las complejidades que tiene el

producir un cereal nutritivo?

Tener mucho cuidado principalmente en la distribución de cada ingrediente para obtener

una mezcla consistente porque de ello va a resultar un producto nutritivo, mencionar

también el almacenamiento, conservación y cuidado de los ingredientes en ambientes

secos limpios y libres de algún componente que altere sus propiedades que podrían afectar

la calidad del producto final.

3. ¿Qué porcentaje de merma se consigue en promedio al finalizar cada producción?

El promedio de merma al concluir cada producción está en un rango de variación del 6% a

8% esto depende también de la maquinaria y la manipulación del operario del proceso

productivo.

4. ¿Qué tipo de maquinarias y características se utilizan y deben tener para fabricar este

tipo de cereales por extrusión?

37

La maquinaria que se emplea para este tipo de productos es principalmente extrusora de

granos que convierten la materia prima en pop de cereales con las condiciones permisibles

para su consumo.

5. ¿Estas máquinas de producción se logran adquirir de forma local o se tienen que

importar?

En realidad, en el mercado peruano existen proveedores nacionales que te facilitan este

tipo de extrusoras fabricadas aquí mismo, por otra parte, también hay importadas que

denotan más garantía y de un proceso de mayor calidad en el producto

6. ¿Me podría mencionar los puntos críticos en el proceso de producción de este tipo de

productos en cereales por extrusión?

Se puede mencionar en este punto que hay un sistema de calidad llamada HACCP que es

la entidad que evalúa los puntos críticos en una cadena productiva tanto también como la

materia prima. Para el proceso productivo de este cereal el punto crítico seria la pesa de

los ingredientes y el operario que lo realice porque debe de estar altamente capacitado

porque es quien va a dar las condiciones de la formula en la que se detalla el porcentaje

de cada grano, la toma de tiempos en los mezclados, homogenización, pruebas y producto

finales.

7. ¿Cuáles son los cuidados en el manejo de estos cereales naturales en el área de

producción para garantizar la óptima calidad y preservar el valor nutricional?

Tener una amplia experiencia en trabajos anteriores en la cadena de alimentos, por otra

parte, contar con su carnet de sanidad estar óptimamente saludable porque ello nos evita

cualquier tipo de contaminación ya que es un producto de consumo.

8. ¿Cuál es el área que debe de tener las instalaciones de planta como mínimo para que

pueda operar eficientemente?

El área de las instalaciones va a depender mucho de la demanda que se quiere cubrir en

el mercado porque dependiendo de ello la capacidad mensual en el proceso de producción

los kilos acondicionan las capacidades de las máquinas y equipos a usar en las

instalaciones de planta, también por otra parte considerar el almacenaje de la materia

prima, área de línea productiva y por último área de los productos terminados.

38

9. ¿Qué otra sugerencia nos brindaría sobre este tipo de productos en cereales nutritivos?

Siempre seguir a la vanguardia de las innovaciones a las nuevas exigencias y necesidades

del mercado en busca de nuevos productos basados ricos en nutrientes y altas vitaminas

naturales, saludables sin preservantes saborizantes químicos e artificiales. Con respecto

el producto resulta muy innovador ya que muy pocas cadenas industriales en cereales no

le dan el valor necesario al consumo de estos granos ya que si existen estos llevan altos

componentes químicos que pierden ese valor nutricional.

10. ¿Qué tipo de control de calidad se necesita para este producto?

Como lo mencionado anteriormente en este punto que hay un sistema de calidad llamada

HACCP y se debe cumplir todo lo que establece la norma para no tener inconvenientes y

tener un producto en óptimas condiciones más allá muy aparte también estas las normas

ISO según establezcan el tipo y el giro de negocio o producto a fabricar.

Figura 14. Entrevista de Profundidad 1. Elaboración propia

Figura 15. Ficha N° 2: Entrevista de Profundidad. Elaboración propia

Desarrollo de entrevista de profundidad N° 2

Preguntas:

39

1. ¿Qué opina usted sobre los cereales en general desde su perspectiva?

Es un producto complementario que es muy vista y consumidas en las loncheras y

desayunos de los niños como de adultos aportando ciertos beneficios, pero dependiendo

del insumo a emplear y caracterizándose por su agradable sabor.

2. ¿Qué opina usted del consumo diario de un cereal andino nutritivo para un niño de la

edad 3 a 10 años?

Que es altamente beneficioso, si el compuesto está a base de estos granos mencionados

debido al alto valor nutritivo que van a presentar y la forma de emplearlo en un solo

producto, realza mucho interés por los padres ya que en el mercado existen pocos cereales

con dicho valor agregado y ayude al desarrollo del niño.

3. ¿Qué es lo más recomendable en las loncheras de un niño?

Por lo general las loncheras deben ser variadas ya que el niño tiene la tendencia al cambio

por nuevos alimentos, es parte de su crecimiento y queda ya bajo responsabilidad del padre

en ofrecer una dieta balanceada a la edad correspondiente y según el desgaste físico;

considerando en ellas a las verduras, frutas, cereales, refrescos etc.

4. ¿Me podría mencionar cuáles son las propiedades de los cereales andinos?

Los cereales por lo general aportan carbohidratos y alto poder energético, además de

vitaminas como la B1, B2, así también como minerales en ciertas cantidades para su

composición global.

5. ¿Con que alimentos se puede complementar para disfrutar mejor el cereal?

Naturalmente es muy usual que los niños lo hagan con yogurt, pero es más recomendable

con leche, avena o algún batido de fruta, ya que los cereales son muy digeribles y

adaptables al organismo.

Figura 16. Entrevista de Profundidad 2. Elaboración propia

40

Figura 17. Ficha N° 3: Entrevista de Profundidad. Elaboración propia.

Desarrollo de la entrevista de profundidad N° 3

Preguntas:

1. ¿Qué opina de la presentación de nuestro producto en cuanto al logo?

El producto esta excelente, se nota desde inicialmente los componentes que integran tiene

presencia. Respecto al logo se debería agregar en el empaque diseño alusivos para

percepción del niño como animales en caricatura.

2. ¿Qué opina de la propuesta de nuestro producto, será aceptable por el público?

El producto es muy bueno por su valor nutritivo 3 en 1 ya que no se encuentra fácilmente

un cereal que contenga estas clases de granos juntos y caracterizándose en tener un alto

valor nutritivo.

3. ¿Qué estrategias de publicidad recomendarías para introducir nuestro producto al

mercado?

Estos productos de por sí ya tienen una tendencia, pero falta la difusión presencial para

motivar al cliente final, para ello existe estrategias de degustaciones en ferias, instituciones

educativas, no olvidar por otra parte el apoyo de las redes, merchandising, y convenios con

tiendas especializadas.

4. ¿Cuál es la tendencia de la publicidad en el mercado de cereales?

El mercado está muy industrializado un ejemplo es Alicorp con ángel que son los del

monopolio, pero no impiden el ingreso de otros productos similares o perteneciente al

mercado de cereales, como los tuyos donde tu producto marca una gran diferenciación a

comparación de los productos que brinda Alicorp, solo falta el promocionarlo, entrar a las

mentes de los consumidores porque desde ya la tendencia de comer saludablemente es

un boom en estos tiempos.

41

Figura 18. Entrevista de Profundidad 3. Elaboración propia.

4.1.4 Focus group.

Para este punto, se consideró las opiniones ejercidas de los padres de familia y sus

niños sobre el consumo de cereales, a través de preguntas claves para conocer sus

experiencias y recomendaciones, obteniendo resultados positivos cubriendo nuestras

interrogantes y otros puntos a considerar.

Focus Group 1:

• Tamaño grupal y características de los integrantes:

• Conformado por 07 padres de familias entre las edades de 30 a 50 años

• Duración del Focus Group: Con una duración de 20 min aproximadamente

• Fecha del Focus: 30 agosto del 2019

Desarrollo del Focus Group

Primera parte - Introducción (Bienvenida y Presentación):

Se dio inicio, con una bienvenida formal y amena a los padres de familia, indicándoles que

tenían la libertad en dar sus opiniones y/o comentarios, que no había respuesta buena o

mala. Posterior a ello, se realizó la presentación de los participantes indicando sus apellidos

y nombres, ocupación y edad para luego iniciar con el focus group.

Segunda Parte - Estudio de profundidad (Análisis del producto, degustación)

42

Para el desarrollo de esta parte se realizaron preguntas sobre el mercado actual y del

consumo de cereales, obteniéndose distintas opiniones y experiencias en cada respuesta

brindada por los participantes del focus.

Primera Ronda: Para la primera ronda se planteó las siguientes preguntas

1.- ¿Qué tipo cereal compra o hace consumir a sus niños?

2.- ¿En qué momento del día emplea más o hace consumir a sus niños cereales?

3.- ¿Cuál es o con qué frecuencia compra cereal?

4.- ¿Cuál es el tipo de presentación que usted prefiere comprar o emplea más?

5.- ¿Dónde usualmente compra los cereales que usted emplea?

En esta ronda los padres manifestaron que los cereales que hacen consumir a sus niños

son los cereales Angel, trigo atómico, granolas y/o barras de cereal, que son empleadas

en las loncheras de sus niños como en otros momentos del día. Así mismo el tipo de

presentación que optan por comprar son presentación tipo lonchera - snack por la

practicidad y el lugar donde más compran son bodegas, minimarket, tiendas por

conveniencia.

Segunda Ronda: Se realizaron las siguientes preguntas:

• Ha escuchado sobre cereales nutritivos y qué opinión tiene sobre ellos

• Ha oído hablar de un cereal nutritivo a base de granos andinos

• ¿Cuál es su opinión acerca de sacar al mercado un cereal nutritivo elaborado de

Quinua, Kiwicha y Cañihua endulzado con estevia?

• Con que otro fruto, grano o sabor le gustaría que acompañe al cereal nutritivo a

base de estos tres granos

• En qué presentación y/o tamaño le gustaría más

• Donde le gustaría comprar este cereal nutritivo a base de granos andinos

• ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este cereal nutritivo a base de granos

andinos?

Para esta ronda pudimos conocer la opinión de los padres sobre qué piensan de los

cereales nutritivos, considerándolos aquellos que estén hechos a base de insumos

naturales, aportando a una alimentación saludable y que han visto este tipo de cereal a

base de frutos secos o de un cereal andino (kiwicha).

43

Manifestaron también que sería muy interesante e innovador que exista en el mercado un

cereal a base de estos tres granos cañihua, quinua y kiwicha en forma de “bolitas” u

“hojuelitas” parecidos a la consistencia, estructura o forma de los cereales angel, ya que

aún no han visto en el mercado, un cereal a base de estos tres granos andinos y con las

características mencionadas. Con respecto a que sabor o fruto les gustaría que se combine

se inclinaron más por el sabor chocolate, versión clásica, fresa o miel de abeja, para el

precio del importe a pagar estimaron entre 2.00 a 3.00 soles aproximadamente, la

presentación que optaron más fue la de tipo lonchera.

Tercera Ronda: Presentación del producto - logo - recomendaciones

• ¿Cuál es su opinión acerca de nuestros logos por cual se inclina usted?

• Degustación del producto - percepción

• ¿Alguna recomendación que tenga para el producto?

Para la opinión del logo les mostramos dos opciones, escogiendo la versión Riwimix

acompañado con sus granos andinos, en la degustación del producto les agrado porque

que no sintieron un sabor amargo o que sea un producto difícil de digerir para sus niños.

Con respecto a sus recomendaciones manifestaron que el empaque sea vistoso, alegre

captando la atención de los niños.

Tercera Parte - Cierre del Focus Group

Se agradeció por la asistencia, participación y el tiempo brindado hacia el grupo para la

investigación del proyecto.

Figura 19. Participación de los padres de familia al focus group 1. Elaboración propia.

44

Focus Group 2:

Tamaño y características grupales:

• Conformado por 07 padres de familias acompañados de sus niños entre las edades

de 3 a 10 años

• Fecha del Focus: 30 Agosto del 2019

• Desarrollo del Focus Group

Primera Parte - Presentación y Degustación

Para este segundo Focus Group, contamos con la participación de padres de familia y sus

niños, realizándose la presentación y bienvenida hacia los participantes, luego se procedió

con la degustación del producto acompañado con lácteos (yogurt, leche).

Segunda Parte - Opiniones sobre la degustación

Los niños al momento de degustar el producto manifestaron el agrado del producto, con

respecto al sabor, la textura, fácil de masticar y deglutir, que es muy combinable y rico

cuando quieren mezclar con otros productos como yogurt, leche o con las avenas que le

dan sus mamas.

Tercera Parte - Cierre del Focus Group

Se agradeció la asistencia y participación a los padres de familia acompañados con sus

niños.

Figura 20. Participación de los padres de familia con sus niños al focus group 2. Elaboración propia

45

Conclusiones:

Pudimos obtener información sobre los tipos de cereales que compran los padres (cereal

ángel, trigo atómico, barras de cereales etc.), como lugar de compra optan por bodegas,

minimarket, tiendas por conveniencia.

La frecuencia de compra de cereales fue de Inter diaria (de 3 a 4 veces por semana

aproximadamente), diaria empleándose en las loncheras de sus niños, desayuno y en otro

momento del día y la presentación que optan más es la de tipo lonchera por su practicidad

y facilidad para consumir.

Con respecto a cuál es su opinión acerca de cereales nutritivos y si conoce algún cereal

de esta categoría, manifestaron que han visto en versiones de barras o “tipo granolas” a

base de un grano andino (bien de kiwicha o quinua) o de frutos secos, considerando a los

cereales nutritivos como más saludables y hecho a base de ingredientes naturales.

Pudimos conocer su opinión y percepción con respecto al producto (cereal nutritivo de

quinua, kiwicha y cañihua), manifestando que es una buena opción, si es a base de estos

granos y una idea innovadora si tiene la forma o estructura de bolitas u hojuelitas como las

de los cereales angel, pero diferenciándose que al estar elaborado de estos granos van a

brindar a sus niños un cereal nutritivo y saludable; obteniendo una gran aceptación del

producto.

Con respecto con que sabor u fruto le gustaría acompañar el producto una de las opciones

fueron sabor a chocolate, versión clásica, fresa y/o frutos secos con un precio estimado

entre 2.00 a 3.00 soles y la presentación que optan más definitivamente es la de versión

tipo lonchera.

Para la opinión del logo les mostramos dos opciones, escogiendo la versión Riwimix

acompañado con sus granos andinos, en la degustación del producto les agrado porque

que no sintieron un sabor amargo o que sea un producto difícil de digerir para sus niños.

Pudimos observar también el agrado y la aceptación que tuvo el producto con respecto a

los niños, sin presión de los padres, pero muy atentos a la respuesta positiva de sus niños

al ingerir el producto.

46

Como recomendaciones finales, opinaron que, con respecto al empaque, este capte la

atención de los niños con imágenes de animalitos o tipo superhéroes, además de crear

alianzas o convenio con instituciones educativas para que los alumnos puedan consumir

este tipo de producto, así como otras diversidades de sabores y/o presentaciones.

4.1.5 Encuestas.

Figura 21. P1: ¿En qué distrito vive? Elaboración propia.

Figura 22. P2: ¿Usted tiene hijos? Elaboración propia.

47

Figura 23. P3: ¿Qué edad tienen sus hijos? Elaboración propia.

Figura 24. P4: ¿Compra cereales para la alimentación de sus hijos? Elaboración propia.

Figura 25. P5: ¿Suele comprar un cereal tradicional o nutritivo? Elaboración propia.

48

Figura 26. P6: ¿En qué momento consumen cereales nutritivos sus hijos? Elaboración propia.

Figura 27. P7: ¿Con qué frecuencia compra cereales? Elaboración propia

Figura 28. P8: ¿Dónde suele comprar cereales nutritivos? Elaboración propia

49

Figura 29. P9: Indique el factor que considera más importante al momento de comprar este tipo de cereales. Elaboración propia

Figura 30. P10: ¿Qué tipo de cereal prefiere comprar? Elaboración propia

Figura 31. P11: ¿Cuánto suele gastar en la compra de cereales nutritivos? Elaboración propia.

50

Figura 32. P12: Riwimix, será una marca de cereales en base de 3 granos andinos como Quinua, Kiwicha y Cañihua, los cuales tendrán sabores diferentes ¿Lo compraría? Elaboración propia.

Figura 33. P13: ¿Qué sabores preferiría? Elaboración propia.

Figura 34. P14: ¿En qué tamaño le gustaría adquirir cereales Riwimix? Elaboración propia.

51

Figura 35. P15: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? Elaboración propia.

Figura 36. P16: ¿Con qué frecuencia semanal compraría el producto? Elaboración propia.

Figura 37. P17: ¿Cuántas unidades compraría cada vez? Elaboración propia.

52

Figura 38. P18: ¿Dónde le gustaría comprar cereales Riwimix? Elaboración propia.

Figura 39. P19: ¿Cómo le gustaría conocer el lanzamiento de Cereales Riwimix? Elaboración propia

Figura 40. P20: ¿Por qué medio le gustaría enterarse de Cereales Riwimix? Elaboración propia.

53

Figura 41. P21: ¿En qué meses del año lo consumiría? Elaboración propia.

4.2 Demanda y Oferta

4.2.1 Estimación del mercado potencial.

En nuestro mercado significativo potencial, tomamos a las personas que cumplan

nuestros criterios de segmentación de nuestro proyecto y ellos son; niños(as) entre edades

promedio de 3 a 10 años del NSE; B y C de los sectores 2 y 6 de la Lima Metropolitana

que corresponden a los distritos de Independencia, Los Olivos, S. Martín de Porres, J.

María, Lince, Magdalena, P. Libre, S. Miguel.

Para hallar este mercado se consideró también, la población histórica de los distritos

proyectados a través de un promedio de variación de crecimiento, con la población

proyectada para el año 2020 al 2024. Detallándose en la siguiente tabla:

54

Tabla. 24

Población total del 2020 al 2024.

Ítem Distritos 2020 2021 2022 2023 2024

1 Independencia 227,317 228,307 229,302 230,301 231,304

2 Los Olivos 403,314 409,713 416,213 422,817 429,525

3 S.M.P 775,933 791,887 808,169 824,786 841,744

4 J. María 84,166 85,362 86,574 87,803 89,050

5 Lince 64,858 65,756 66,667 67,591 68,527

6 Magdalena 55,228 55,329 55,431 55,533 55,635

7 P. Libre 83,597 84,092 84,589 85,090 85,593

8 S. Miguel 143,550 144,329 145,113 145,901 146,693

TOTAL 1,837,963 1,864,775 1,892,058 1,919,820 1,948,070

Nota: Adaptado de “Compendio estadístico provincia de Lima 2017” por Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2017. Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1477/libro.pdf

En la población total aplicamos los porcentajes según NSE de los distritos del sector 2 y 6,

aplicando a su vez los porcentajes correspondientes a las edades de nuestro segmento

para obtener la estimación del mercado potencial por cada año.

Tabla. 25

Sector 2 y 6 según NSE.

Ítem Distritos B + C

1 Independencia 76.20%

2 Los Olivos 76.20%

3 S.M.P 76.20%

4 J.María 79.90%

5 Lince 79.90%

6 Magdalena 79.90%

7 P. Libre 79.90%

8 S. Miguel 79.90%

Nota: Adaptado de “Niveles socioeconómicos 2018” por Asociación Peruana de Empresas de investigación de Mercados, 2018. Recuperado de:http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2019/11/APEIM-NSE-2018.pdf

Por otro lado, para el proyecto, se realizó la segmentación por edades.

En adelante, se muestra el porcentaje de niños, por distrito, según edades entre 3 y 10

años.



55

Tabla. 26

Valores porcentuales del rango de edad de 3 a 10 años según distrito.

Distritos Total 3 a 10 años

Independencia 15.53%

Los Olivos 13.50%

San Martin de Porres 13.56%

Jesús María 16.15%

Lince 23.25%

Magdalena 9.18%

Pueblo Libre 13.11%

San Miguel 12.66%


Finalmente, sobre la segmentación se obtuvo para nuestro mercado significativo potencial

de 198,779 personas en el primer año 2020 y 210,614 personas para el quinto año,

utilizando como fuente de información INEI (2017) y APEIN (2018), detallándose en la

siguiente tabla:

Tabla. 27

Mercado Potencial 2020 – 2024.

Ítem Distritos 2020 2021 2022 2023 2024

1 Independencia 26,904 27,021 27,139 27,257 27,376

2 Los Olivos 41,487 42,146 42,814 43,493 44,184

3 San Martin de Porres 80,152 81,800 83,482 85,198 86,950

4 Jesús María 10,863 11,017 11,173 11,332 11,493

5 Lince 12,048 12,215 12,384 12,555 12,729

6 Magdalena 4,050 4,057 4,064 4,072 4,079

7 Pueblo Libre 8,757 8,808 8,860 8,913 8,966

8 San Miguel 14,519 14,598 14,678 14,757 14,837

Total 198,779 201,661 204,594 207,578 210,614


4.2.2 Estimación del mercado disponible.

En nuestro mercado disponible lo determinamos, aplicando nuestra pregunta 4 en la

encuesta, la cual filtra a las personas con niños de las edades de 3 a 10 años que compran

cereales representando con un 85% para la alimentación de su hijo.

56

Tabla. 28

P4 ¿Compra cereales para la alimentación de su hijo?

Ítem Rpta %

1 Si 85%

2 No 15%

Total 100.00%


Considerando el 85% de la pregunta N°4 y multiplicándolo por nuestro mercado potencial,

se obtenemos un mercado disponible de 168,962 para el primer año y 179,022 para el año

2024.

Mercado Disponible = Mercado potencial * % compra de cereal

Tabla. 29

Mercado disponible 2020-2024.

Ítem Distritos 2020 2021 2022 2023 2024

1 Independencia 22,868 22,968 23,068 23,168 23,269

2 Los Olivos 35,264 35,824 36,392 36,969 37,556

3 S.M.P 68,129 69,530 70,959 72,418 73,907

4 J. María 9,233 9,364 9,497 9,632 9,769

5 Lince 10,241 10,382 10,526 10,672 10,820

6 Magdalena 3,442 3,448 3,455 3,461 3,467

7 P. Libre 7,443 7,487 7,531 7,576 7,621

8 S. Miguel 12,342 12,409 12,476 12,544 12,612

TOTAL 168,962 171,412 173,905 176,441 179,022


4.2.3 Estimación del mercado efectivo.

El mercado efectivo contempla a aquellos consumidores que además de tener una

necesidad específica, tienen la intención de comprar el producto y esta se encuentra

representada por aquellos que respondieron Sí compraría nuestro producto Riwimix,

perteneciente a la pregunta 12.

57

Tabla. 30

P12. Riwimix, será una marca de cereales en base de 3 granos andinos como Quinua,

Kiwicha y Cañihua, los cuales tendrán sabores diferentes. ¿Lo compraría?

Ítem Rpta %

1 Si 78%

2 No 22%

Total 100%


Como se observa, el 78% de los encuestados respondieron que sí comprarían Riwimix en

sus 2 presentaciones y con ello obtenemos la siguiente tabla de mercado efectivo para

nuestro producto.

Tabla. 31

Mercado efectivo 2020 – 2024.

Ítem Distritos 2020 2021 2022 2023 2024

1 Independencia 17,837 17,915 17,993 18,071 18,150

2 Los Olivos 27,506 27,942 28,386 28,836 29,294

3 SMP 53,141 54,233 55,348 56,486 57,648

4 J. María 7,202 7,304 7,408 7,513 7,620

5 Lince 7,988 8,098 8,210 8,324 8,440

6 Magdalena 2,685 2,690 2,695 2,700 2,705

7 P. Libre 5,806 5,840 5,875 5,909 5,944

8 S. Miguel 9,626 9,679 9,731 9,784 9,837

Total 131,790 133,702 135,646 137,624 139,637


4.2.4 Estimación del mercado objetivo.

Realizando el cálculo de nuestro mercado objetivo se estableció un estimado del 5% de

participación para el mercado efectivo para el primer año y se mantendrá en el horizonte

del negocio estimamos esta participación por el crecimiento en el sector a nivel global.

Según la página web Granotec.com (2019) portal de empresa especializada en granos y

alimentación saludable, las alternativas de snack incluidos los cereales han centrado el

enfoque de la innovación en todas las categorías de alimentos y bebidas, con un 10% de

crecimiento en el promedio global en los últimos 5 años. Tomando como referencia esta

información y en un ámbito conservador del crecimiento de nuestra empresa estimaremos

58

una participación del 6.5% aplicado al mercado efectivo, lo cual detallamos en las

siguientes tablas.

Tabla. 32

Estimación porcentual para el mercado objetivo 2020-2024.

Ítem Modelos 2020* 2021 2022 2023 2024

1 estimación base 6.50% 7.05% 7.65% 8.30% 9.01%


Luego aplicamos dichos porcentajes a nuestro mercado disponible desde el 2020 - 2024,

obteniendo un M. Objetivo de 8,566 para el 2020 y 12,579 para el 2024.

Tabla. 33

Mercado objetivo 2020-2024.

Ítem Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

1 Independencia 1,159 1,263 1,377 1,500 1,635

2 Los Olivos 1,788 1,971 2,172 2,394 2,639

3 San Martin de Porres 3,454 3,825 4,235 4,690 5,193

4 J. María 468 515 567 624 686

5 Lince 519 571 628 691 760

6 Magdalena 175 190 206 224 244

7 P. Libre 377 412 450 491 535

8 S. Miguel 626 683 745 812 886

TOTAL 8,566 9,429 10,380 11,426 12,579


4.2.5 Frecuencia de compra.

Con la frecuencia de compra podremos estimar cuanto es el número de cereales que

las personas compran durante el año. Para poder calcular la frecuencia de compra

utilizamos 2 preguntas.

Pregunta 16. ¿Con que frecuencia semanal compraría el producto?

Para poder ponderar tenemos que obtener las veces por año que se realiza la compra.

59

Tabla. 34

Frecuencia de compra.

Opciones Veces al año Porcentaje

Diario 360 2%

4 veces por semana 192 63%




Total 100%

Frecuencia Elegida 192 192

Frecuencia a utilizar - 30% 58 veces al año


También se tomó los resultados de la pregunta 17. ¿Cuántas unidades compraría cada

vez? Para poder estimar las unidades cada vez que realiza la compra.

Tabla. 35

P17 ¿Cuántas unidades compraría cada vez?

Opciones Bolsas Porcentaje Ponderado

1 unidad 1 55% 0.55

2 unidades 2 35% 0.70

3 unidades 3 8% 0.24

4 unidades 4 2% 0.08

Total 100% 1.57

Redondeo 1


Con estos resultados podemos concluir que los clientes de nuestro mercado objetivo nos

compraran 58 veces en el año y será 1 unidad por vez

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda.

En este punto, empleamos los resultados totales del mercado objetivo por cada año

junto a la frecuencia de compra, obteniendo una demanda total anual para cada año.

Demanda anual = M. objetivo con F.de compra

60

Tabla. 36

Mercado objetivo por año.

Nro. Modelos 2020 2021 2022 2023 2024

Total 8,566 9,429 10,380 11,426 12,579


En la frecuencia de compra se toma un 30% como escenario conservador obteniendo una

frecuencia de 58 veces al año. Obteniendo una demanda total para el inicio del año 2020

de 496,850 y de 729,559 para el último año. En la siguiente tabla, se muestra la

determinación de la demanda anual total

Tabla. 37

Demanda anual.

Años 2020 2021 2022 2023 2024

Demanda Anual Total 496,850 546,900 602,016 662,713 729,559


Tabla. 38

P13 ¿Qué sabores preferiría?

Opciones Porcentaje Ponderado

Clásico 38% 46%

Cacao 45% 54%

Fresa 5%

Vainilla 4%

Con frutos secos 4%

Maca 2%

Otros 2%

Total 100% 100%


Tabla. 39

Demanda anual por presentación

Demanda en sabores (bolsas)

Nro. Tipos 2020 2021 2022 2023 2024

1 Clásico 227,473 250,388 275,622 303,411 334,015

2 Cacao 269,376 296,512 326,394 359,302 395,544

Total 496,850 546,900 602,016 662,713 729,559


61

4.2.7 Estacionalidad.

Con respecto a nuestra variación de consumo, ha sido establecida según “temporadas”

(meses) de consumo del producto en el año, teniendo una mayor incidencia durante la

etapa escolar, tomándose la pregunta 21 de la encuesta.

Tabla. 40

P21. ¿En qué meses del año lo consumiría?

Respuesta %

a) Ene – Mar 18%

b) Abr – Jun 32%

c) Jul – Sep 30%

d) Oct – Dic 20%

Total 100%


62

Tabla. 41

Estacionalidad Riwimix - unidades del año 2020.

Programa - ventas por meses - 2020

E F M A M J J A S O N D Total

Estacionalidad 4.0% 5.0% 6.0% 8.0% 10.0% 10.0% 11.0% 11.0% 11.0% 8.0% 8.0% 8.0% 100.0%

Total Bolsas 19,873 24,841 29,811 39,749 49,684 49,685 54,654 54,653 54,653 39,748 39,748 39,748 496,853


Tabla. 42




Estacionalidad 6.00% 6.00% 6.00% 10.67% 10.67% 10.67% 10.00% 10.00% 10.00% 6.67% 6.67% 6.67% 100.00%

Total Bolsas 32,812 32,813 32,814 58,335 58,335 58,338 54,691 54,691 54,691 36,460 36,460 36,461 546,901


Tabla. 43




Estacionalidad 6.00% 6.00% 6.00% 10.67% 10.67% 10.67% 10.00% 10.00% 10.00% 6.67% 6.67% 6.67% 100.00%

Total Bolsas 36,121 36,121 36,121 64,216 64,217 64,217 60,203 60,202 60,202 40,134 40,134 40,134 602,014


63

Tabla. 44




Estacionalidad 6.00% 6.00% 6.00% 10.67% 10.67% 10.67% 10.00% 10.00% 10.00% 6.67% 6.67% 6.67% 100.00%

Total Bolsas 39,764 39,764 39,764 70,689 70,689 70,688 66,271 66,272 66,273 44,181 44,181 44,181 662,717


Tabla. 45




Estacionalidad 6.00% 6.00% 6.00% 10.67% 10.67% 10.67% 10.00% 10.00% 10.00% 6.67% 6.67% 6.67% 100.00%

Total Bolsas 43,774 43,774 43,774 77,820 77,820 77,821 72,957 72,958 72,957 48,638 48,638 48,638 729,569


64

Tabla. 46

Resumen – Estacionalidad.

Año 1 2 3 4 5

Total 496,853 546,901 602,014 662,717 729,569


4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado.

Empleando el precio a pagar de 3.00 para las presentaciones de 20gr según la pregunta

15 de la encuesta, se desarrollará el programa de ventas según estacionalidad, línea y

canal, detallándose a continuación:

Tabla. 47

P15. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?

Opciones Porcentaje

S/. 2.0 8%

S/. 2.5 26%

S/. 3.0 62%

S/. 3.5 4%


65

Tabla. 48

Programa ventas - unidades 2020.


Bodegas y Minimarkets 4.00% 5.00% 6.00% 8.00% 10.00% 10.00% 11.0% 11.00% 11.00% 8.0% 8.00% 8.00% 100.00%

Clásico 7,279 9,099 10,919 14,558 18,198 18,198 20,018 20,018 20,018 14,558 14,558 14,558 181,979

Cacao 8,620 10,775 12,930 17,240 21,550 21,550 23,705 23,705 23,705 17,240 17,240 17,240 215,501

Tiendas por conveniencia 4.00% 5.00% 6.00% 8.00% 10.00% 10.00% 11.00% 11.00% 11.00% 8.00% 8.00% 8.00% 100.00%

Clásico 1,820 2,275 2,730 3,640 4,550 4,550 5,004 5,004 5,004 3,640 3,640 3,640 45,495

Cacao 2,155 2,694 3,233 4,310 5,388 5,388 5,926 5,926 5,926 4,310 4,310 4,310 53,875

Total 19,874 24,843 29,811 39,748 49,685 49,685 54,654 54,654 54,654 39,748 39,748 39,748 496,850

Nota: Elaboración propia. Tabla. 49

Programa ventas - soles 2020.


4.00% 5.00% 6.00% 8.00% 10.00% 10.00% 11.00% 11.00% 11.00% 8.00% 8.00% 8.00% 100.00%

Bodegas y Minimarkets

Clásico 13,571 16,964 20,357 27,143 33,928 33,928 37,321 37,321 37,321 27,143 27,143 27,143 339,283

Cacao 16,071 20,089 24,107 32,143 40,178 40,178 44,196 44,196 44,196 32,143 32,143 32,143 401,782

Tiendas por conveniencia

Clásico 3,084 3,856 4,627 6,169 7,711 7,711 8,482 8,482 8,482 6,169 6,169 6,169 77,110

Cacao 3,653 4,566 5,479 7,305 9,131 9,131 10,044 10,044 10,044 7,305 7,305 7,305 91,314

Total sin IGV 36,380 45,474 54,569 72,759 90,949 90,949 100,044 100,044 100,044 72,759 72,759 72,759 909,488

Total con IGV 42,928 53,660 64,392 85,856 107,320 107,320 118,052 118,052 118,052 85,856 85,856 85,856 1,073,196


66

Tabla. 50

Programa ventas - anual unidad 2020 – 2024.

Año 2020 2021 2022 2023 2024


Clásico 181,979 200,310 220,498 242,728 267,212

Cacao 215,501 237,209 261,115 287,443 316,435


Clásico 45,495 50,078 55,124 60,682 66,803

Cacao 53,875 59,302 65,279 71,863 79,109

Total 496,850 546,899 602,016 662,716 729,559


Tabla. 51

Programa de ventas anual soles 2020 – 2024.

Año % 1 2 3 4 5


Clásico 37.3% 339,283 373,459 411,098 452,544 498,192

Cacao 44.2% 401,782 442,254 486,825 535,909 589,964


Clásico 8.5% 77,110 84,878 93,431 102,851 113,225

Cacao 10.0% 91,314 100,512 110,642 121,797 134,083

Total sin IGV 100.0% 909,488 1,001,103 1,101,995 1,213,100 1,335,464

IGV 163,708 180,199 198,359 218,358 240,384

Total con IGV 1,073,196 1,181,302 1,300,355 1,431,458 1,575,847

Crecimiento anual % 10.07% 10.08% 10.08% 10.09%

Crecimiento del año 1 al 5 46.8%


4.3 Mezcla de Marketing

4.3.1 Producto.

Riwimix es un producto en cereal en presentación de bolitas hecha básicamente por 3

superalimentos que son; quinua, kiwicha y cañihua, complementado con stevia y cacao,

ingredientes que ayudan a proporcionar al cuerpo, valores altos en proteína, vitaminas y

minerales. Nuestro Producto esta adaptable para poder consumirse en cualquier momento

del dia, conservando sus propiedades con un buen sabor agradable para los niños, ideal

para sus momentos de recreo, salidas, paseos e ideal para llevarla en sus loncheras.

67

Lográndole dar al niño una elección de alternativa, práctica y saludable para su

alimentación.

De los resultados obtenidos en el focus group, encuestas y entrevista de profundidad

realizada por nosotros como parte del estudio de mercado, hemos podido tener

conocimiento de algunas sugerencias la cual tendremos adicionar para resaltar aquella

información sobre nuestro producto en la medida que fuera permitido.

Logo

Modificaciones sugeridas

Modificar nuestro logo en su totalidad, darle a usar los colores, formas y características de

los granos, por otra parte, sugirieron que el logo debe ser atractivo a la vista de los niños y

amigable, muy llamativo para todos padres también logrando como objetivo la decisión de

compra.

Figura 42. Logo Inicial Riwimix. Elaboración propia.

Figura 43. Logo Final Riwimix. Elaboración propia.

68

Envase

En nuestro empaque tiene barreras contra los contaminantes externos que afecten al

producto como la luz, olores, ácidos y otros efectos externos. Para ello se consultó con la

especialista requerida para las pautas y recomendaciones a tomar como el del material

siendo una bolsa bilaminada que ayudan a conservar nuestros cereales nutritivos que

ayudan a conservar nuestros cereales impreso por los dos lados con la marca del producto

y tendrán las medidas de 9.5cm de ancho x 15cm de alto. No olvidar también las

sugerencias tomadas dentro del focus group, entrevista de profundidad y las encuestas en

la que mencionaron. Que el empaque debe contener 20gr. posicionada de forma vertical

de puro cerelaes nutritivo riwimix.

Figura 44. Empaque Inicial Riwimix. Elaboración propia

Figura 45. Empaque Final Riwimix. Elaboración propia

69

Etiqueta

Modificaciones sugeridas

En lo que respecta a la etiqueta se tuvo como sugerencia que nuestros cereales tenga una

presentación más amigable. Fácil manipulación tanto como en su material.

La Etiqueta debe contener en el parte frontal una caricatura de un animalito alegre con

mucha vitalidad para que pueda incentivar al niño y le llame la atención. Lo que busca el

producto es reflejar que proporciona muchas energías.

Figura 46. Etiqueta Inicial Riwimix. Elaboración propia.

Figura 47. Etiqueta Final Riwimix Clásico. Elaboración propia.

70

Figura 48. Etiqueta Final Riwimix Power. Elaboración propia.

Tabla. 52

Ficha técnica de nuestro producto presentación Clásica.

Información Nutricional

Tamaño de porción 20g

Porciones por envase 1

Contenido por porción

Calorías 69 Calorías de grasa 0

En 1 Porción % de Valor diario

Grasa Total 1.4g 0%

Grasas saturadas 0g

Grasas trans 0g

Colesterol 0 mg 0%

Sodio 0 mg 0%

Carbohidrato total 13.5g 6%

Proteína 2.5 g 5%

Hierro 6.6% Calcio 3%

Tiamina (Vitamina B1) 4.4% Riboflavina (Vitamina B2) 7.5%

Fosforo 7.1% Zinc 5.9%

Los porcentajes de valor diario están a base de una dieta de 2,000 calorías al día como

base para hacer recomendaciones generales de nutrición


71

Tabla. 53

Ficha técnica de nuestro producto presentación Power.

Información Nutricional

Tamaño de porción 20g

Porciones por envase 1

Contenido por porción

Calorías 80 Calorías de grasa 0

En 1 Porción % de Valor diario

Grasa Total 1.3g 0%

Grasas saturadas 0g

Grasas trans 0g

Colesterol 0 mg 0%

Sodio 0 mg 0%

Carbohidrato total 12.3g 6%

Proteína 2.5 g 5%

Hierro 6.4% Calcio 3%

Tiamina (Vitamina B1) 4.4% Riboflavina (Vitamina B2) 7.1%

Fosforo 6.1% Zinc 5.1%

Los porcentajes de valor diario están a base de una dieta de 2,000 calorías al día como

base para hacer recomendaciones generales de nutrición


4.3.2 Precio.

Con respecto al precio se tomó como referencia los precios del mercado de la

competencia, además de la información brindada del focus group así como lo obtenido de

las encuestas realizadas en esta investigación. En la siguiente tabla se realiza el precio de

algunos competidores.

Tabla. 54

Precios de la competencia.

Marca Presentación Empaque Precio

Kiwigen Cereal mix chocolate, quinua y kiwicha bolsa 160 gr 6.35

Quinua Pop Quinua popeada sabor a chocolate bolsa 100 gr 5

Rasil Super Kiwicha (kiwicha popeada) bolsa 100gr 5

Alimentos procesados Nutrikids (fresa, chocolate, vainilla) bolsa 110 gr 2.5


72

Con respecto al resultado obtenido del focus Group y nuestras encuestas, se obtuvo que

el 62% estaría dispuesto a pagar un precio de 3.00 soles en la pregunta 15 de la encuesta,

con respecto a la información brindada en el focus manifestaron que el precio estimado a

pagar estaría entre 2.00 a 3.00 soles y sobre los precios de la competencia este varían

entre los 7 a 2.50 soles aproximadamente; por ende concluimos en fijar un precio de 3.00

soles en la presentación de 20 gr.

4.3.3 Plaza.

De nuestras encuestas las vías de distribución de mayor acogida de nuestro producto

serán mediante bodegas y tiendas por conveniencia.

Tabla. 55

P 18. ¿Dónde le gustaría comprar cereales Riwimix? - RM

Canales de distribución

Respuesta % Redistribución

Bodegas y Minimarkets 51% 80.000%

Tiendas por conveniencia 22% 20.000%

Total 73% 100.00%


Dicho de ese modo, la cantidad de bodegas que existen en lima metropolitana alcanza los

414 mil, según la asociación de bodegueros del Perú (APB 2019). La concentración en

Lima Norte es del 43.10%, mientras que la concentración de Lima Centro es de 14.40%.

Tabla. 56

Concentración de bodegas en Lima metropolitana – APB 2019.

Zona Concentración Bodegas/zona

Lima Norte 43.10% 178,434

Lima Este 20.80% 86,112

Lima Sur 21.70% 89,838

Lima Centro 14.40% 59,616

Total 100.00% 414,000

Nota: Adaptado de “Existen 414 mil bodegas en Perú más del 60 son administradas por mujeres” ,2019. Recuperado por: https://www.pqs.pe/economia/existen-414-mil-bodegas-en-peru-mas-del-60-son-administradas-por-mujeres Para nuestro proyecto, se ha tenido en cuenta una ponderación entre el número de hogares

en Lima Norte y Lima Centro con la participación en cuenta de los ocho distritos

https://www.pqs.pe/economia/existen-414-mil-bodegas-en-peru-mas-del-60-son-administradas-por-mujeres


73

seleccionado. Así, a lo largo del horizonte del proyecto, nuestra participación en el canal

bodegas es de 1% a 1.7%, como visualizamos en la siguiente tabla.

Tabla. 57

Canal Bodegas y Minimarkets para el proyecto 2020-2024.

Zona Distrito %Ventas #hogares

(CPI)

#Bodegas y Minimarkets para el proyecto

2020 2021 2022 2023 2024

LN Independencia 13.53% 56,400 302 392 453 513 513

LN Los Olivos 20.87% 93,300 499 649 749 849 849

LN San Martin de Porres 40.32% 183,700 983 1,278 1,475 1,671 1,671

LC Jesús María 5.46% 24,300 108 141 162 184 206

LC Lince 6.06% 18,600 83 108 124 141 157

LC Magdalena 2.04% 19,800 88 115 132 150 168

LC Pueblo Libre 4.41% 23,500 105 136 157 178 199

LC San Miguel 7.30% 47,600 212 276 318 361 403

TOTAL 100.00% 133800 2,381 3,095 3,571 4,047 4,166


Así mismo, para las tiendas por conveniencia, se ha tomado ocho marcas existentes al

2019. Nuestra participación en ventas en este canal es del 20%. Para determinar la

cantidad de tiendas para el primer año se ha considerado la frecuencia de visitas de los

clientes a este canal.

Tabla. 58

Canal Tiendas por Conveniencia para el proyecto 2020-2024.

TPC Frecuencia

de visita

%Bodegas para el Proyecto

2020 2021 2022 2023 2024

Tambo 500 54% 150 165 182 200 220

Mass 450 21% 135 149 163 180 198

Mi Market 21 2% 6 7 8 8 9

Listo 120 9% 36 40 44 48 53

Viva 53 2% 16 17 19 21 23

Repshop (Sprint) 108 8% 32 36 39 43 47

Oxxo 80 2% 24 26 29 32 35

Vega Market 52 2% 16 17 19 21 23

Total 100% 415 457 502 553 608


Para la distribución tendremos contrato con 21 distribuidores especializados en el primer

año del proyecto y 30 distribuidores para el año último año. Estos distribuidores tienen

74

definida su ruta al distribuir los productos similares, a los puntos de venta (bodegas). Cada

distribuidor visitará, en promedio, nueve tiendas por día y en la que dejará una caja del

producto al punto de venta.

Tabla. 59

Distribución hacia los canales de venta – 2020.

Distrito #de

distribuidores

Ventas promedio

semanal/tienda

#tiendas/

distribuidor*dia

Independencia 3 4 8

Los Olivos 4 3 10

San Martin de Porres 8 3 10

Jesús María 1 4 9

Lince 1 6 7

Magdalena 1 2 7

Pueblo Libre 1 3 9

San Miguel 2 3 9

Total 21 29 70


En efecto, se estima que cada bodega, en promedio, venda 4 unidades/semana de nuestro

producto. Cada distribuidor, dejará una caja del producto a cada bodega / tiendas por

conveniencia teniendo como meta llegar a 9 puntos de venta diario. Los distribuidores se

encargarán de los cobros de ventas a los puntos de venta y rendirán cuentas a los

vendedores. Hay vendedores para bodegas y otros para las tiendas por conveniencia ya

que el nivel de negociación es diferente al de las bodegas. Los vendedores harán

seguimiento a los distribuidores: necesidades de requerimientos, necesidades de los

clientes, monitoreo periódico de los puntos de venta para ver como se está promocionando

los productos. Así mismo, estos harán reportes de necesidades a los jefes con la finalidad

de mejorar los productos y campañas de promoción y publicidad.

4.3.4 Promoción.

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.

a. Objetivos:

• Ser reconocido dentro del mercado y lograr posicionamiento de nuestra marca

Riwimix.

75

• Incrementar atractivamente un interés del consumo hacia cereales nutritivos.

• Crear una sociedad de seguidores en las páginas de redes sociales.

• Estimular eventos recordatorios de la marca.

• Incrementar las ventas.

b. Duración

En el lanzamiento del cereal Riwimix se estima que durará de los tres primeros meses de

inicio del proyecto (noviembre y diciembre) y se procederá en realizar en etapas:

• Campaña intriga: noviembre.

• Campaña lanzamiento: diciembre.

Se ha elegido los primeros meses del año como estrategia de lanzamiento ya que son los

meses en que las personas suelen comprar productos saludables y nutritivos debido a las

condiciones del clima (verano). Así mismo, son los meses previos al inicio del año donde

los padres pasan mayor tiempo con sus hijos, y se preparan para el inicio escolar.

En las preguntas que realizamos a través de la encuesta ¿Por qué medio le gustaría

enterarse de Cereales Riwimix?, tuvimos los siguientes resultados:

• El 32% de las personas encuestadas indicaron que estarían a gusto recibir dichas

publicaciones del producto a vía de Red Social, un 22% páginas web, un 14% por

expo ferias.

Figura 49. P20 ¿Por qué medio le gustaría enterarse de Riwimix? Elaboración propia.

76

Según los encuestados el resultado indica, hemos planificado la campaña de lanzamiento

que se describe en adelante.

Público objetivo: Padres de niños(as) de edades de 3 a 10 de las zonas geográficas 2 y 6

de Lima Metropolitana.

Campaña de intriga

En este periodo de la campaña impulsaremos expectativas en el público objetivo. La

información proyectada no abarcará logo de la empresa ni se mencionará el fin de los

cereales, sólo se dará a comprender que es un producto con alto valor proteico.

Los medios de comunicación que utilizaremos para esta etapa de la campaña, según los

resultados de nuestros encuestados y focus group, nuestros potenciales clientes prefieren

recibir nuestra información a vía de redes sociales (32%), páginas web (22%).

Campañas de lanzamiento

El lanzamiento de Campaña se ejecutará hacia nuestros clientes potenciales y se dará a

cabo en el mes de diciembre en los canales de comunicación:

Páginas sitios web, Red Social, Blogs, ferias, degustación.

Página web

• Impulsamiento de página sitio web para el dialogo con los clientes.

• Se lanzarán cuentas y páginas de red social como twitter, Fb.

• Participación de eventos mensual aceptación en Like (nov - dic.) para fomentar el

incremento a nuestros seguidores y hacer más atractiva la marca.

Blogs

Los bloggers usuarios siguen una comunidad de los cuales, nos permite acceder y dar a

reconocer el producto. Usaremos el blog para dar a conocer el alto valor nutricio y sabores

de nuestros productos.

• Macawellness (nutricionista)

• De mamás y papás: Escrito por madres y padres periodistas a cerca de la vida

cotidiana con los hijos. Entre otros, se tratan temas de crianza y alimentación de los

niños(as).

77

Degustaciones

Las degustaciones se procederán a llevar a cabo en las principales bodegas, minimarkets,

tiendas especializadas y tiendas por conveniencia. Los costos promedios de las

degustaciones serán entre 2% y 0.2% de la producción (año 1 – año 5)

Actividades calendarizadas

Tabla. 60

Actividades para campaña de intriga - noviembre 2019.

Actividad – nov.2019 Sm 1 Sm 2 Sm 3 Sm 4

Publicidad en redes sociales (Instagram,facebook) * * * *

Publicidad en blogs (sábados) * *

Página Web, hosting, dominio propio *


Tabla. 61

Actividades para campaña de lanzamiento - diciembre 2019.

Actividad - dic. 2019 Sm 1 Sm 2 Sm 3 Sm 4

Lanzamiento de página web *

Adquisición de Like en Facebook *

Degustaciones * * * *

Publicidad en Blogs * *


Cabe mencionar que en las actividades realizadas que se visualizan en el almanaque

anterior aparecerán costeadas en el de lanzamiento, que se detalla en adelante.

Posteriormente a nuestro lanzamiento, el objetivo, serán los 2 años iniciales, hacer muchos

eventos promocionales para hacer llegar atractivamente la marca, los beneficios de

consumir un producto de calidad. Por ello, se empleará las vías en canales de

comunicación que tienen mucha difusión en el medio: internet, páginas de red social,

revistas y blog. En nuestra etapa inicial haremos actividades presenciales en módulos para

tener más contacto directo con nuestro mercado potencial.

Del año 3 al 5, las actividades de campaña de promoción contendrán más cobertura masiva

en el marketing digital como tendencia (páginas web, red social), con actividades atractivas

personalizadas, para atraer al cliente.

78

Actividades calendarizadas

Página web y red social

• Facebook: para dar a notar atractivamente el producto y sus beneficios.

• Tips de alimentos saludables y nutritivos: informe del beneficio del consumo de la

quinua, kiwicha y cañihua en los niños y niñas.

Reparto de volantes/afiches

Para dar a conocer nuestro producto y posicionar nuestro slogan en la mente y

pensamiento de nuestros clientes repartiremos afiches y volantes a las bodegas, tiendas

por conveniencia, mini markets periódicamente (actualizad las presentaciones, diseños,

promociones).

Presenciales

Entre el itinerario de difusión presenciales tendremos a las organizadas por las

Municipalidades en zonas, espacios públicos (parques, rotondas, ferias etc.), Promp Perú,

ministerio de Salud. En estas sesiones se harán la repartición de afiches con el slogan de

la marca, degustaciones, pruebas del producto, publicidad y ventas

Tabla. 62

Cronograma de actividades promoción y publicidad - Año 1

Actividad Mes

1

Mes

2

Mes

3

Mes

4

Mes

5

Mes

6

Mes

7

Mes

8

Mes

9

Mes

10

Mes

11

Mes

12

Página Web, hosting, dominio

propio

x x x x x x x x x x x x

Banners x x x x x x x x x x x x

Diseños x x x x x x

Polos x x x x

Pulseras de goma x x x x

Gorras x x x x

Publicidad en Blogs x x x x

Facebook e Instag. x x x x x x x x x x x x

Degustación x x x x x x

Reparto en volantes x x x x x x


79

Tabla. 63

Valor porcentual del gasto en promoción vs las ventas (sin igv).

Año Ventas s/ Gasto de promoción %Gastos en

promoción

1 909,488 67,607 7.43%

2 1,001,103 46,566 4.65%

3 1,101,995 46,566 4.23%

4 1,213,100 36,545 3.01%

5 1,335,464 35,345 2.65%


80

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional

5.1 Estudio Legal

5.1.1 Forma societaria.

Nutrinergy Alimentos, estará fundada como Sociedad Anónima Cerrada S.A.C según la

Ley General de Sociedades; la cual estará conformada por 5 socios a través de una junta

general de accionista, ya que para este tipo de sociedad se requiere un mínimo 2 y máximo

de 20 socios.

Se encontrará regida por el aporte de cada socio y representada bajo la misma cantidad

porcentual de acciones siendo registrados en el Registro de matrículas de acciones, con

responsabilidad limitada y participación activa en la administración, gestión y toma de

decisiones.

5.1.1.1 Actividades.

Para el registro de la empresa se considera lo siguiente:

• Búsqueda y Reserva del Nombre: Para este punto el trámite no es obligatorio, pero

si recomendable, para verificar si la razón social que se emplea no se encuentre

registrada bajo el mismo nombre, abreviada o coincida con otro, todo ello verificado

por el registrador público de la Superintendencia Nacional de Registros Públicos

SUNARP.

• Elaboración de minuta para la constitución de la empresa: Para este punto la minuta

debe contener la descripción de la actividad económica, accionistas, el aporte de

cada uno de los socios y estatuto, manifestando la voluntad de cada socio y firmado

por un abogado.

• Escritura Pública: Es presentado ante un notario para su elevación a escritura

pública y dando fe del contenido.

• Proceso de inscripción en los registros públicos: Una vez obtenida la escritura

pública el titular de la empresa o el representante legal envía a registros públicos -

SUNARP para su respectiva inscripción.

81

• Se procede a la obtención de Registro Único del Contribuyente -RUC: Entregando

fotocopia de la escritura pública, comprobante factura de luz o agua del domicilio

fiscal, formato de inscripción RUC (según régimen tributario).

5.1.1.2 Valorización.

Tabla. 64

Constitución de la empresa.

Actividades Trámites V. Venta IGV P. Venta

Constitución empresa

Búsqueda nombre S/.5.0 S/.0.00 S/.5.00

Reserva Nombre SUNARP S/.20.0 S/.0.00 S/.20.00

Elaboración Minuta constitución/ Escritura pública S/.677.97 S/.122.03 S/.800.00

Inscripción al Registro S/.150.00 S/.27.00 S/.177.00

Obtención de RUC S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

Inscripción en REMYPE S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

Sub-Total S/.853 S/.149 S/.1,002


5.1.2 Registro de marcas y patentes.


Marcas:

En el registro de marcas tomamos en cuenta las siguientes actividades que son

establecidas por el INDECOPI y entre ellas están:

• Búsqueda de antecedentes:

Con este servicio el usuario puede conocer la preexistencia de marcas idénticas o similares

de un bien o servicio a través de antecedentes fonéticos y/o figurativos, que impidan el

registro de la marca de nuestro interés.

Con esta búsqueda se tiene por finalidad el poder verificar la no existencia de nuestra

marca en el mercado y al no encontrar coincidencia alguna u oposición, podremos pasar a

la siguiente etapa de la solicitud del registro de nuestra marca.

82

• Solicitud del registro de la marca:

Después que hemos realizado la búsqueda y clasificado en que categoría se encuentra

nuestro producto según Clasificación Niza, para nuestro caso es el número 30

“preparaciones a base de cereales” procederemos hacer el llenado de la solicitud con datos

referentes a la empresa, al igual de datos relativos a la marca, luego se procede al pago

respectivo de la tasa por cada clase. Una vez enviada la solicitud, pasa ser evaluado por

el Indecopi a través de un examen formal (15 días) y si cumple con los requisitos formales

se realizará la publicación en la Gaceta electrónica del Indecopi con un plazo de 30 días

para en caso oposición alguna, pasado este plazo se hace la emisión de la resolución y

certificación correspondiente de la marca si el resultado es positivo con una vigencia de 10

años.

Patente:

Para el registro de una patente debemos tener en cuenta que este acto permite al titular

proteger y ejercer el derecho exclusivo de su invención, teniendo un periodo de vigencia

de 10 a 20 años aproximadamente y es otorgado por el Estado, para ello la invención debe

cumplir ciertos requisitos que piden Indecopi para que pueda ser protegida tales como:

• Ser novedoso

• Nivel inventivo

• Ser aplicativo industrialmente

• Presentar una descripción completa de la invención

Luego el usuario podrá presentar la solicitud de patente, indicando los datos de la empresa

o persona, descripción de la invención y algunos certificados a la Dirección de Invenciones

y Nuevas Tecnologías de Indecopi. Para nuestro producto no contaremos con una patente

por lo que no nos corresponde realizar ni una actividad mencionada anteriormente.

83


Tabla. 65

Registro de marca.

Actividades tramites V. Venta Igv P. Venta

Registro de marca

Búsqueda antecedente fonético - Marca S/.26.27 S/.4.73 S/.31.00

Búsquedas antecedentes figurativos - Marca S/.32.63 S/.5.87 S/.38.50

Presentación de solicitud – marca S/.453.39 S/.81.61 S/.535.00

Sub-Total S/.512 S/.92 S/.605


5.1.3 Licencias y autorizaciones.


Licencia de Funcionamiento - Municipalidad de Lima:

Como condiciones generales tenemos a:

• Realizar la solicitud de petición en licencia de funcionamiento con carácter de

declaración jurada, registrando datos como numero de Ruc, documento de

identidad del solicitante, ficha registral.

• Declaración jurada de Inspecciones Técnicas de seguridad en edificación.

• Luego de la verificación del requisito se realiza el previo abono de la tasa de licencia

incluyéndose evaluación de zonificación e observación técnica de seguridad de

edificaciones.

• Así como los requerimientos de seguridad de defensa civil, con el pago de una tasa

según metraje y por inspección.

Licencias y/o autorizaciones para el producto

Registro Sanitario

Con este registro, nos permite tener la autorización de fabricar, elaborar y envasar nuestro

producto que va a hacer destinado al consumidor final; siendo regulado por el MINSA -

DIGESA. Para obtener dicho registro se realiza lo siguiente

84

• Inscripción en Ventanilla exclusiva Comercio Exterior - VUCE (online) y el llenado

de Solicitud Única de Comercio Exterior - SUCE (Nombre o razón social, ruc, marca

producto, instalaciones de fabricación).

• Resultado del análisis fisicoquímico, microbiológico para el producto otorgado por

el laboratorio autorizado por el INACAL – Instituto. Nacional de Calidad.

• Información del rotulado - etiquetado

• Obteniendo el registro en un tiempo estimado de 7 días.

Licencias y/o autorizaciones de la planta

Validación Técnica Oficial - Plan HACCP

Dicha validación se toma en cuenta para la habilitación de planta y es otorgado por la

DIGESA a los establecimientos dedicados a la elaboración de alimentos y bebidas están

en función de cumplir con los requisitos y condiciones sanitarias de infraestructura, tales

como:

• Buenas Prácticas Manufactura (BPM)

• Programa en Higiene y Saneamiento (PHS)

• Plan HACCP

Para ello la empresa debe acreditar con documentación debidamente sustentada el

cumplimiento según norma sanitaria los componentes del Plan HACCP son útiles y que

son aplicados según condiciones específicas o propias del establecimiento; ingresando al

Sistema Virtual VUCE para la presentación de solicitud Validación HACCP.


Tabla. 66

Valorizaciones para el Registro Sanitario y Validación HACCP.

Actividades Tramites V. Venta IGV P. Venta

Registro Sanitario

Presentación de solicitud. VUCE S/.330.51 S/.59.49 S/.390.00

Prueba de laboratorio S/.220.34 S/.39.66 S/.260.00

Solicitud - Validación HACCP S/.835.00 S/.150.30 S/.985.30

Sub-Total S/.1,386 S/.249 S/.1,635

(Continúa)

85

(Continuación)

Actividades Tramites V. Venta IGV P. Venta

Licencia de funcionamiento

Tasa de Licencia S/.129.66 S/.23.34 S/.153.00

Tasa defensa civil S/.132.03 S/.23.77 S/.155.80

Sub-Total S/.262 S/.47 S/.309

Total Inversión Intangibles S/.1,648 S/.297 S/.1,944


5.1.4 Legislación laboral.

Conforme a la Ley MIPYME (vigente a partir del 03-07-2013). El único factor de

categorización empresarial será el nivel de ventas anuales.

Los micros, pequeñas y medianas empresas se ubicarán en alguna de las siguientes

categorías, establecidas en función de sus niveles de ventas anuales:

• Microempresa: Ventas anuales hasta un monto máximo de 150 UIT

• Pequeña Empresa: Ventas anuales superiores a 150 UIT y hasta el monto máximo

de 1700 UIT

• Mediana Empresa: Ventas anuales superiores a 1700 UIT y hasta el monto máximo

de 2300 UIT


Los detalles de cada actividad legal que NUTRINERGY ALIMENTOS S.A.C. ofrecerá a

sus colaboradores se darán bajo el Régimen Especial de la Microempresa. La cual

detallamos a continuación:

• Planillas

Cada empleado estará registrado dentro de la planilla de la empresa, que a su vez inscritos

en el PLAME de la SUNAT, en un lapso de 72 hrs de haber iniciado sus labores con

nosotros.

86

• Jornada de Trabajo y remuneración

Las jornadas serán de 8 horas al día, para todos los empleados y éstas no deberían

exceder las 48 horas a la semana con una remuneración no menor de la mínima vital de

S/.930.00.

• Sobretiempo

Nuestros colaboradores tendrán dos opciones

1) Se remunerará un 25% adicional más las primeras dos horas y por las sub –

siguientes 35% adicional.

2) También podrían pagarse con unos días en descanso, que deberán producirse

dentro de 30 días.

Dichas horas del sobretiempo deberán ser expresadas por voluntad propia del colaborador.

Por ningún motivo nuestra empresa obligara al trabajador a efectuar horas laborales

adicionales

• Vacaciones

Se otorgarán vacaciones pagadas que equivalen a mitad de mes del sueldo y deberá

ejecutarse en el plazo de los siguientes próximos 360 días. En tal caso del retiro anticipado

de algún colaborador, se efectuará el pago forma proporcional al tiempo lo que trabajo.

• Recibo por Honorarios

Recibo que nos da como empresa reducir los gastos de aquella persona que nos brinda el

servicio, pero siempre que el servicio que nos brinde no sea muy continúa.

• Sistema Nacional de Pensiones

Se le retendrá un equivalente de entre 12% – 14% para ser aportado en un fondo de

pensiones al cual accederá cuando el colaborador se jubile.

El colaborador podría optar por estar una (AFP) o una (ONP).

87

• Indemnizaciones

Pagos por despido equivalente a 20 días de remuneración por el año de servicio (con un

límite de 120 días)


El costo de la empresa NUTRINERGY ALIMENTOS S.A.C. serán asumidos en relación

a los números de trabajadores y las acciones a tomar son:

Tabla. 67

Valorizaciones.

Actividades Valorización

Planillas Electrónicas -

Remuneración No menor a S/. 930

Jornada de Trabajo 48 horas Semanales

Sobretiempos Las 2 primeras horas 25% del sueldo y las subsiguientes 35%

Vacaciones 15 días pagados

Sistema Nacional de Pensiones o AFP Costo asumido por el colaborador entre el 12% - 13% del sueldo

ES SALUD 9% del sueldo.

Recibo por honorarios -

Nota: Adaptado de “Negocios en marcha” por la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, 2017. Recuperado de: http://emprender.sunat.gob.pe/si-tengo-trabajadores-que-obligaciones-y-beneficios-laborales-existen

5.1.5 Legislación tributaria.


Como empresa NUTRINERGY ALIMENTOS S.A.C. nos acogeremos al Régimen MYPE

Tributario (RMT) que fue modificado para los nuevos inscritos en el cual estamos incluidos

y podemos permanecer en este régimen siempre que no se superen las 1700 UIT de

ingresos netos en el año.

Además, bajo este régimen podremos emitir cualquier todo tipo de comprobantes de pago.


Para NUTRINERGY ALIMENTOS S.A.C. el Régimen MYPE Tributario tendrá

posteriormente las siguientes tasas que deberá cumplir:

http://emprender.sunat.gob.pe/si-tengo-trabajadores-que-obligaciones-y-beneficios-laborales-existen


88

Impuesto General a la Ventas (IGV): El cual se otorga una tasa del 18% para todas nuestras

compras y ventas en los comprobantes que emitamos y recibamos, para la afectación al

crédito fiscal.

El Impuesto a la Renta dependerá de la siguiente tabla:

Tabla. 68

Régimen MYPE Tributario/impuestos.

Pago a cuenta mensual

Ingresos netos Tasa

Hasta 300 UIT 1%

Mas de 300 UIT hasta 1700 UIT Coeficiente de 1.5%

Impuesto a la renta anual

Renta neta Tasa

Hasta 15 UIT 10%

Mas de 15 UIT 29.50%

Nota: Adaptado de “Régimen MYPE tributario”, por la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria - SUNAT, 2018. Recuperado de: http://emprender.sunat.gob.pe/regimen-mype

En nuestro caso para NUTRINERGY ALIMENTOS S.A.C. nuestra proyección de ventas no

superara las 300 UIT con lo cual declararemos y pagaremos el 1% de nuestras ventas

netas.

5.1.6 Aspectos legales.


Seguridad y Salud del Trabajo (SST).

A través de la Ley 29783, nosotros como empleadores tenemos que velar por la seguridad

en el trabajo, promover la cultura de prevención de riesgo laboral, fomentar el rol y

participación de los trabajadores.

http://emprender.sunat.gob.pe/regimen-mype

89

Requisitos Contables.

Al estar dentro del MYPE tributario debemos tener en cuenta que, si los ingresos no

superan 300 UIT, que es nuestro caso, solo se llevará:

• Registro compras

• Registro ventas

• Libro diario formato simplificado

REMYPE. Decreto Supremo N° 013-2013-PRODUCE

A tomar en cuenta para no tener muchos sobrecostos laborales. Nosotros nos

inscribiríamos como Pequeña empresa – ventas anuales superan las 150 UIT- dentro de

REMYPE para acceder con los siguientes beneficios.

Vacaciones remuneradas solo de 15 días calendarios y 2 gratificaciones al año del 50% de

cada uno con respecto al sueldo.

5.1.7 Resumen del capítulo.

Tabla. 69

Resumen del capítulo.

Actividades tramites V. Venta IGV P. Venta

Constitución Empresa

Búsqueda nombre S/.5.00 S/.0.00 S/.5.00

SUNARP - Reserva Nombre S/.20.00 S/.0.00 S/.20.00

Elaboración Minuta de constitución/ Escritura pública S/.677.97 S/.122.03 S/.800.00

Inscripción al Registro S/.150.00 S/.27.00 S/.177.00

Obtención de RUC S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

Inscripción en REMYPE S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

Sub-Total S/.853 S/.149 S/.1,002

Registro de marca

Búsqueda antecedente fonético - Marca S/.26.27 S/.4.73 S/.31.00

Búsqueda antecedente figurativo - Marca S/.32.63 S/.5.87 S/.38.50

Presentación de solicitud – marca S/.453.39 S/.81.61 S/.535.00

Sub-Total S/.512 S/.92 S/.605

(Continúa)

90

(Continuación)

Actividades tramites V. Venta IGV P. Venta

Registro Sanitario

Presentación de solicitud VUCE S/.330.51 S/.59.49 S/.390.00

Prueba de laboratorio S/.220.34 S/.39.66 S/.260.00

Solicitud - Validación HACCP S/.835.00 S/.150.30 S/.985.30

Sub-Total S/.1,386 S/.249 S/.1,635


Tasa de Licencia S/.129.66 S/.23.34 S/.153.00

Tasa defensa civil S/.132.03 S/.23.77 S/.155.80

Sub-Total S/.262 S/.47 S/.309



5.2 Estudio Organizacional

5.2.1 Organigrama funcional.

“NUTRINERGY ALIMENTOS S.A.C” conserva un organigrama funcional con el fin de

mostrar las funciones en orden jerárquico de todos los integrantes de la organización. Esto

permitirá optimizar interacciones y una buena comunicación entre áreas y cubrir las

necesidades del mercado.

Figura 50. Organigrama funcional correspondiente a los 5 años de evaluación. Elaboración Propia.

91

En la tabla 64 se especifica la cantidad de personal capacitado en la organización por cada

año establecido según horizonte del proyecto, el personal se mantiene vigente los 5 años,

posteriormente se contará con un vendedor adicional para el año 3. Por lo tanto, debido a

que las máquinas sustituyen la MOD, y teniendo en cuenta que cualquier operario de otra

área estará netamente capacitado, preparado para manejar las máquinas del área de

producción.

5.2.2 Servicios tercerizados.

Se subcontratará los siguientes servicios:

Tabla. 70

Servicios Tercerizados.

Descripción del puesto Gasto

Contabilidad y Legal G. Admin.

S. Limpieza G. Admin.

S. Vigilancia G. Admin.

Supervisión Ing. De Alimentos G. Admin

Community manager G. Ventas

Distribución G. Ventas


5.2.3 Descripción de puestos de trabajo.

A. JEFE DE PRODUCCIÓN Y CALIDAD.

Responsabilidades y Funciones:

• Gestionar el sistema de calidad (SGC)

• Administración de los requerimientos de compra materiales directos/indirectos de

los granos andinos.

• Búsqueda de nuevos proveedores de buena calidad en buenos precios de

competencias en el mercado

• Gestionar la operatividad de los equipos/maquinarias.

• ejecutar el cumplimiento de la producción de stock en la elaboración de nuestros

cereales extruidos.

• Otras Funciones relacionadas al área.

92

Requisitos:

• Estudios: Titulado en Ing. Industrial o Agroindustrial.

• Tres años de experiencia en actividades de Alimentos.

• Habilidad de análisis y gestiones.

• Comunicación efectiva, liderazgo, trabajo en equipo.

• Conocimiento de Sistemas de Gestión de Alimentos.

B. JEFE COMERCIAL Y VENTAS.

Funciones y responsabilidades:

• Incrementar la cartera de clientes y gestionar las sugerencias de atención del

producto.

• Fidelizar a los clientes nuevos para incremento de nuestras ventas.

• Atender y mantener informado al cliente de nuestros nuevos productos.

• Cumplir el objetivo de ventas proyectadas.

Requisitos:

• Estudios: Ing. Industrial o Administración.

• Experiencia mayor a 3 años en rubros similares.

• Capacidad de análisis y gestión.

• MS. Office: avanzado.


• Inglés: Intermedio

C. JEFE DE ADMINISTRACIÓN.

Responsabilidades y funciones.

• Velar por la ejecución de las inversiones proyectadas de la empresa.

• Redactar reportes e informes solicitados por el equipo de gerencia.

• Supervisar el manejo de control de caja chica para las distintas áreas.

93

• Homologar a proveedores, servicios tercerizados. Mantener actualizado los

contratos.

• Gestionar los pagos de planillas y terceros.

Requisitos:

• Administración: bachiller.

• Experiencia: tres años en áreas similares.


• Inglés: Intermedio

D. OPERARIO DE ALMACÉN


• Atender los requerimientos de materiales y/o repuestos de las distintas áreas y

reportar al jefe inmediato.

• Recepcionar materiales y/o repuestos, clasificar, codificar e inventariar para

suministrar los requerimientos de las distintas áreas de la empresa.

• Mantener actualizado los stocks de materia prima e insumos en el almacén.

• Verificar el buen estado de MP, inventarios, PT en área de almacén.

• Cumplir con los protocolos en seguridad y calidad en el trabajo.

Requisitos:

• Técnico en Logística.

• Experiencia: 2 años en producción.

• Conocimiento en métodos de conservación o almacenamiento de materiales.

• Facilidad de comunicación, trabajo en equipo.

E. OPERARIOS DE PRODUCCIÓN.


• Ejecutar el programa de producción asignado por el jefe de producción y calidad.

94

• Operar las maquinarias y equipos.

• Conocer la actividad funcional de los equipos destinados al proceso de producción.

• Registrar incidencias de los equipos, maquinarias y otros relacionados a las líneas

de producción.

• Sugerir mejoras de los procesos.

• Cumplir con los protocolos de calidad y seguridad en el trabajo.

Requisitos:

Técnico Operador de Maquinas Industriales.

Experiencia de 2 años en producción.

Comunicación efectiva, trabajo en equipo y orientado a resultados.

F. VENDEDOR.


• Incrementar la cartera de clientes y recibir sugerencias de atención y sabores de

nuestros cereales.

• Coordinar con los servicios de distribución para el cumplimiento del cronograma de

la entrega del producto a todos los diferentes puntos de venta.

• Informar a clientes de los productos. Realizar visitas periódicas a las tiendas o

puntos de venta para encuesta de necesidades respecto al producto.

• Realizar reportes e informes de ventas para gerencia.

• Impulsar promociones y actividades de marketing.

• Cumplir con los cronogramas de ventas asignados por el jefe inmediato.

Requisitos para el Puesto:

• Estudios: mínimo secundario compleja

• Experiencia en ventas y/o atención al cliente.

• MS Office: intermedio.


95

G. VENDEDOR EJECUTIVO.



nuestros cereales.

• Coordinar con los servicios de distribución para el cumplimiento del cronograma de

distribución en los diferentes canales de venta.

• Informar a clientes de los productos. Realizar visitas periódicas a las tiendas por

conveniencia para encuesta de necesidades respecto al producto.

• Realizar reportes e informes de ventas para gerencia.

• Impulsar promociones y actividades de marketing.

• Cumplir con los cronogramas de ventas asignados por el jefe inmediato.


• Estudios: Administración.




H. ANALISTA DE MARKETING.



nuestros cereales.

• Actualizar y coordinar el despliegue de actividades del cronograma de marketing.

• Informar a clientes de los productos.

• Coordinar con el Community Manager los alcances de las campañas de publicidad

y promoción a través de los medios de comunicación.

• Elaborar reportes de satisfacción y necesidades de los clientes.

96


• Estudios: Administración y Marketing




I. ANALISTA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS.

Responsabilidades y funciones.

• Elaborar reportes e informes solicitados por el equipo de gerencia.

• Registro de necesidades de caja chica para las distintas áreas.

• Apoyo en gestión de documentación referente a contratos con

servicios/contratistas.

• Realizar los pagos de planillas y terceros.

Requisitos:

• Administración: bachiller.

• Experiencia: 6 meses en áreas similares.


J. ANALISTA DE CALIDAD Y DESARROLLO


• Apoyo en la gestionar del sistema de calidad (SGC).

• Mantener actualizado los formatos de inspección y control de los productos.

• Inspección de materia prima e insumos suministrados por los proveedores.

• Inspeccionar el buen estado y funcionamiento de los equipos/maquinarias.

• Proponer mejoras en el desarrollo de los productos.

97

Requisitos:

• Estudios: Técnico en Industrias Alimentarias.

• 1 año de experiencia en actividades de Alimentos.

• Habilidad de análisis y gestiones.


• Conocimiento en Sistema de Gestión de Alimento.

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

A. SERVICIO DE CONTABILIDAD

• Administración y gestión de los libros contables.

• Planificación en documentos y conciliaciones bancarias.

• Gestión de cuentas.

• Preparación del estado financiero.

B. SERVICIO LEGAL

• Aspecto laboral

• Aspecto comercial

• Formalizaciones de Indecopi

• Tributos

C. SERVICIO MANTENIMIENTO EN LIMPIEZA

• La prestación del servicio de mantenimiento de limpieza en las oficinas

administrativas e instalaciones de planta operativa de producción (áreas comunes).

• Mantener todo el orden y limpieza de la planta de instalaciones de planta

cumpliendo enfáticamente las normas de higiene y seguridad en el trabajo.

• Suministrar y utilizar correctamente recursos de limpieza para cada actividad.

• Planificar adecuadamente los horarios de limpieza en instalaciones, según sea

prioridad de uso.

98

D. SERVICIO VIGILANCIA

• Salvaguardar las instalaciones de la empresa

• Exigir el uso de implementos de seguridad de los visitantes

• Registro de entradas y salidas personal

• Recepción y salidas de herramientas y equipos

E. SUPERVISORA DE CALIDAD DE ALIMENTOS

• Revisión Sistema BPM (Buena práctica manufactura)

• Revisión PHS

• Revisión de formatos

• Capacitación del personal

F. DISTRIBUCIÓN (SERVICIO DE TRANSPORTE):

• Transportas los cereales a los puntos de ventas

• Conservación de los cereales

• Revisión de almacenaje a repartir

• Gestiona documentos de entrega

G. COMMUNITY MANAGER

• Coordinar con el Analista de Marketing de la empresa para el despliegue de

actividades programadas.

• Buscar nuevas formas de emitir publicidad en las redes sociales.

• Redactar reportes de tendencias, necesidades de los consumidores.

• Presentar su agenda de actividades de promoción y publicidad en las des sociales.

5.2.5 Aspectos laborales.

5.2.5.1 Formas de contratación y servicios tercerizados.

Según la Ley General de Trabajo, el acuerdo laboral (contrato) entre el empleador y el

trabajador, entre otros, establece lo siguiente:

99

• Modalidad del contrato

• Beneficios laborales, según ley

• Funciones y responsabilidades del trabajador

• Remuneraciones

• Horario de trabajo

Servicios tercerizados

La Ley N° 29245 (Ley reguladora los servicios de tercerización) y D.S. N° 006-2008-TR y

D.S. Nº 010-2008-TR, este servicio implica la contratación de empresas para que

desarrollen actividades especializadas en la empresa principal que, entre otros aspectos,

constituyen tercerización de servicios lo siguiente:

• Contratos de gerencia.

• Contratos de obra.

• Procesos (parcial o integral) de tercerización externa.

Así mismo, entre otros, las empresas de tercerización deben cumplir con lo siguiente:

• Responsabilidad para asumir el riesgo de los servicios prestados.

• Disponibilidad de recursos financieros, técnicos, materiales propios.

• Responsabilidad por el resultado de sus actividades y trabajadores.

La aplicación de estos servicios de contratación no restringe el ejercicio de los derechos

individuales y colectivos de los trabajadores.

5.2.5.2 Régimen laboral de puestos de trabajo.

El Régimen Laboral Especial MyPE, el que fomenta la formalización y desarrollo de las

Micro y Pequeñas Empresas, aplica a todos los trabajadores y empleadores de nuestra

empresa Nutrinergy Alimentos.

La empresa, para que califique como micro o pequeña empresa debe ser inscrita en el

Registro Nacional de la Micro y Pequeña Empresa (Remype) del Ministerio de Trabajo y

Promoción de Empleo a través de su página web.

100

Tabla. 71

Régimen Laboral Especial MyPE

PEQUEÑA EMPRESA

Remuneración Mínima Vital (RMV)

Jornada de trabajo de 8 horas

Descanso semanal y en días feriados

Remuneración por trabajo en sobretiempo

Descanso vacacional de 15 días calendarios

Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD

Cobertura Previsional

Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 120 días de

remuneración)

Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR)

Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad)

Derecho a participar en las utilidades de la empresa

Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año

de servicio con tope de 90 días de remuneración.

Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.

Nota: Adaptado de “Beneficios de la Pequeña Empresa”, por SUNAT, 2018. Recuperado de: http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html

5.2.5.3 Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla. 72

Planilla para el proyecto – 2020-2024.

Cargo laboral Clasificación

costo y gasto 2020 2021 2022 2023 2024

Gerente General GA 1 1 1 1 1

Jefe de operaciones MOI 1 1 1 1 1

Jefe Comercial y marketing GV 1 1 1 1 1

Jefe de Administración GA 1 1 1 1 1

Operario de producción MOD 4 4 4 4 4

Calidad y desarrollo MOI 1 1 1 1 1

Operario almacenero MOI 1 1 1 1 1

Logística MOI 1 1 1 1 1

Operario de maquina extrusora MOD 1 1 1 1 1

Vendedor GV 5 5 6 6 6

Ejecutivo seguimiento GV 1 1 1 1 1

Analista de marketing GV 1 1 1 1 1

Analista administración y finanzas GA 1 1 1 1 1

Total 20 20 21 21 21


http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html

101

Tabla. 73

Planilla – Remuneración mensual - 2020

Cargo u ocupación Ingresos del trabajador Total

r.m. Onp

R. Neta

mensual

Aport. del

empleador

Total pago

mensual

empleador S. básico Total A.f. Essalud Scrt

G. General 3,500 3,500 93 3,593 467 3,126 323 44 3,961

J. Operaciones 2,200 2,200 93 2,293 298 1,995 206 28 2,528

J. Comercial y mkt 2,200 2,200 93 2,293 298 1,995 206 28 2,528

J. Administración 2,200 2,200 93 2,293 298 1,995 206 28 2,528

Oper. Producción 3,720 3,720 - 3,720 484 3,236 335 46 4,101

Calidad y desar. 930 930 0 930 121 809 84 11 1,025

Operario almac. 930 930 0 930 121 809 84 11 1,025

Logística 930 930 0 930 121 809 84 11 1,025

Oper. Máq. Extrus. 930 930 0 930 121 809 84 11 1,025

Vendedor 4,650 4,650 - 4,650 605 4,046 419 57 5,126

Ejecutivo seguimiento 930 930 0 930 121 809 84 11 1,025

Analista de marketing 930 930 0 930 121 809 84 11 1,025

Anal. admin. y finanzas 930 930 0 930 121 809 84 11 1,025


Planilla para todos los años del proyecto. En esta se ha considerado todos los beneficios,

de acuerdo a la ley MyPE

Tabla. 74

Resumen de remuneraciones por año – 2020-2024.

Cargo u ocupación Total pago por año

2020 2021 2022 2023 2024

Gerente General S/. 54,865 S/. 54,865 S/. 54,865 S/. 54,865 S/. 54,865

Jefe de operaciones S/. 34,961 S/. 34,961 S/. 34,961 S/. 34,961 S/. 34,961

Jefe Comercial y marketing S/. 34,961 S/. 34,961 S/. 34,961 S/. 34,961 S/. 34,961

Jefe de Administración S/. 34,961 S/. 34,961 S/. 34,961 S/. 34,961 S/. 34,961

Operario de producción S/. 56,957 S/. 56,957 S/. 56,957 S/. 56,957 S/. 56,957

Calidad y desarrollo S/. 14,239 S/. 14,239 S/. 14,239 S/. 14,239 S/. 14,239

Operario almacenero S/. 14,239 S/. 14,239 S/. 14,239 S/. 14,239 S/. 14,239

Logística S/. 14,239 S/. 14,239 S/. 14,239 S/. 14,239 S/. 14,239

Operario de maquina extrusora S/. 14,239 S/. 14,239 S/. 14,239 S/. 14,239 S/. 14,239

Vendedor S/. 71,568 S/. 71,568 S/. 85,881 S/. 85,881 S/. 85,881

Ejecutivo seguimiento S/. 14,239 S/. 14,239 S/. 14,239 S/. 14,239 S/. 14,239

Analista de marketing S/. 14,239 S/. 14,239 S/. 14,239 S/. 14,239 S/. 14,239

Analista administración y finanzas S/. 14,239 S/. 14,239 S/. 14,239 S/. 14,239 S/. 14,239

Total S/. 387,946 S/.387,946 S/.402,259 S/.402,259 S/.402,259


102

5.2.5.4 Gastos por servicios tercerizados para los años del proyecto.

Tabla. 75

Gastos por servicios tercerizados.

Descripción del servicio 2020 2021 2022 2023 2024

S. Contabilidad y Legal S/. 6,600 S/. 6,600 S/. 6,600 S/. 6,600 S/. 6,600

S. Limpieza S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000

S. Vigilancia S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000

Supervisión Ing. Alimentos S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000

Community manager S/. 10,800 S/. 10,800 S/. 10,800 S/. 10,800 S/. 10,800

Distribución S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000

Total S/. 71,400 S/. 71,400 S/. 71,400 S/. 71,400 S/. 71,400


5.2.5.5 Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Teniendo en cuenta el régimen laboral MyPE, se ha establecido el siguiente horario para

los trabajadores.

103

Tabla. 76

Horarios de trabajo, por puesto de trabajo.

Puestos L M M J V S D

1 G. General 9:00 - 18:00 9:00 - 18:00 9:00 - 18:00 9:00 - 18:00 9:00 - 18:00 9:00 - 18:00 Descanso

2 J. Operaciones 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 Descanso

3 J. Comercial y marketing 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 Descanso

4 J. Administración 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 Descanso

5 Op. producción 1 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 Descanso




9 Calidad y desarrollo 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 Descanso

10 Operario almacenero 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 Descanso

11 Logística 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 Descanso

12 Operario de maquina extrusora 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 Descanso

13 Vendedor 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 Descanso





18 Ejecutivo seguimiento 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 Descanso

19 Analista de marketing 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 Descanso

20 Analista administración y finanzas 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 8:00 - 17:00 Descanso


104

Capítulo VI: Estudio Técnico

6.1 Tamaño del Proyecto

6.1.1 Capacidad instalada.

Con la finalidad de cumplir con los requerimientos de producción, teniendo en cuenta un

horario de trabajo.

6.1.1.1 Criterios.

Para nuestra obtención de capacidad instalada en nuestro proceso de producción de

cereales nutritivos se están tomando los criterios que se mencionan a continuación:

Nuestra planta de producción trabajara de 8 horas diarias, 48 horas a la semana y 6 días

a la semana.

En la planta de producción se considerará los equipos y/o maquinaria:

• Balanza de materia prima

• Mezcladora de cinta

• Extrusora

• Embolsadora

• Mano de obra directa

• Operarios de producción

105

6.1.1.2 Cálculos.

Tabla. 77

Determinación de la capacidad de planta.

Operación Capacidad Tiempo (min)

/batch

Recepción de Materias Primas 500 Kg 25

Control de Calidad - 20

Almacenamiento Materia Prima 500 Kg -

Traslado a almacén MP - 5

Pesado de Ingredientes 50 Kg 15

Mezclado 50 kg/25 min 25

Extruido 25 kg/hr 120

Enfriado - 15

Embolsado – sellado 420 unid/hr 354

Codificado - 10

Control de Calidad - 20

Encajado - 35

Traslado a almacén PT - 5

Almacenamiento Producto Terminado - -

Total (horas) 6.5


Tabla. 78

Determinación de la capacidad instalada.

1 día 1 turno

1 turno 8 hr

1 batch 6.5

batchs/turno 1

kg/turno 50

bolsas/turno 2481


Tabla. 79

Capacidad instalada.

Capacidad instalada (6 días/semana, 52 semanas/año) kg/año 16813

bolsa/año 840,666.67


106

6.1.2 Capacidad utilizada.

La capacidad utilizada es el volumen (unid.) a producir según requerimiento de

producción, en maquinarias, mano de obra y horario determinados.

6.1.2.1 Criterios.

Para nuestra obtención de capacidad utilizada de planta en nuestro proceso de

producción de nuestros cereales nutritivos se están tomando en cuenta los criterios que se

mencionan a continuación:

• Cronograma de producción (unidades/año) según horizonte del proyecto.

• Capacidad de las maquinarias.

• Horario de trabajo

6.1.2.2 Cálculos.

Tabla. 80

Capacidad utilizada 2020-2021.

2020 2021 2022 2023 2024

Utilizada 55% 60% 66% 73% 80%

Ocioso 45% 40% 34% 27% 20%


6.1.2.3 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Tabla. 81

Utilización de la capacidad (%) 2020-2021.

2020 2021 2022 2023 2024

Utilizada 61% 66% 73% 80% 89%

Ocioso 39% 34% 27% 20% 11%


6.1.3 Capacidad máxima.

Teniendo en cuenta los criterios y cálculos siguientes.

107

6.1.3.1 Criterios.

Tres turnos de trabajo, de 8 horas por turno.

6.1.3.2 Cálculos.

Tabla. 82

Capacidad máxima.

Cap. máxima (3 turnos) kg/año 54750

bolsa/año 2,737,500.00


6.2 Procesos

6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción.

En los Diagramas de Operación de Procesos detallaremos cada operación desde que

se recepciona la materia prima e insumos hasta el producto terminado (embolsado).

108

Figura 51.DOP de Riwimix – Cacao. Elaboración propia.

1

2

3

Mezclado

Extruido

Enfriado

4

5

Embolsado

Encajado

Codificado

Control de calidad

Producto terminado – cereal Riwimix

124

DOP – ELABORACIÓN DE CEREALES RIWIMIX – PRESENTACIÓN CACAO

1

Producto extruido - clásico

Actividad Número

5

1

5

Total: 11

Resumen

QuinoaKiwicha CañihuaBolsas Stevia

Producto terminado - Almacén

P-40

P-41

4

3

Cacao

PesadoPesado

109

Figura 52.DOP de Riwimix – Clásico. Elaboración propia.

1

2

3

Mezclado

Extruido

Enfriado

4

5

Embolsado

Encajado

Codificado

Control de calidad

Producto terminado – cereal Riwimix

123

DOP – ELABORACIÓN DE CEREALES RIWIMIX – PRESENTACIÓN CLÁSICO

1

Producto extruido - clásico

Actividad Número

5

1

4

Total: 10

Resumen

QuinoaKiwicha CañihuaBolsas Stevia

Producto terminado - Almacén

P-40

P-41

4

PesadoPesadoPesado

110

Figura 53. Diagrama de análisis de procesos - DAP. Elaboración propia.

Mezclado: En la mezcladora se adicionan cada ingrediente y se procede a la mezcla de

estos. Esta mezcla es la que ingresará al extrusor.

Extruido: El extrusor de doble tornillo ha sido encendido con anticipación para lograr que

alcance la temperatura indicada. Se colocan 4 boquillas de salida y se procesa a una

temperatura de 180°C, logrando una humedad final de <10%

Enfriado: Los extruidos son enfriados para poder ser embolsados y no haya "sudor" o

acumulación de agua en la superficie.

Embolsado: Los extruidos son colocados en la tolva de la embolsadora, previamente se ha

colocado la bobina de material a imprimir. Las bolsas tienen un contenido neto de 20

gramos.

6.2.2 Programa de producción.

El nivel de toma en cuenta la proyección (unidades) a vender con relación al horizonte

del proyecto (5 años).

ECONOMIA

8

2

1

2

2

METROS

ELABORADO POR

APROBADO POR

RECEPCION DE MATERIA PRIMA 500Kg 25 o

CONTROL DE CALIDAD - 20 o o

ALMACENAMIENTO MATERIA PRIMA 500Kg - o

TRASLADO A ZONA PRODUCCION - 4.5 m 5 o

PESADO DE INGREDIENTES 50Kg 15 o

MEZCLADO 50kg/25 min 25 o

EXTRUIDO 25kg/hr 120 o

ENFRIADO - 15 o

EMBOLSADO 420unid/hr 354 o

CODIFICADO - 10 o

CONTROL DE CALIDAD - 20 o

ENCAJADO - 35 o

TRASLADO A ALMACEN - 3.5 m 5 o

ALMACENAMIENTO PDTO TERMINADO - - o

TOTAL 388 8 2 1 2 2

TOTAL (HORAS) 6.5

Se lleva al área donde se ubican los equipos

Lote y Fecha de vencimiento

A temperatura ambiente

T° 180°C, 4 boquillas salida, %H<10%

Automático

TOTAL

DESCRIPCIÓN Cant. Dist T (min)SIMBOLO

OBSERVACIONES

MANO DE OBRA

MATERIAL

TIEMPO

COSTO

OPERARIO: INSPECCIÓN

ALMACENAMIENTO

DISTANCIA

PROCESO: PRODUCCIÓN TRANSPORTE

LUGAR: TODA LA PLANTA ESPERA

DIAGRAMA N° 1 HOJA° 1 DE 1 RESUMEN

OBJETO: EXTRUIDO DE GRANOS ANDINOS

(RECETAS 1 y 2)

ACTIVIDAD ACTUAL PROPUESTA

OPERACIÓN

111

Tabla. 83

Programa de producción 2020.

Año 2020 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Bolsas %

Demanda

19,874 24,842 29,811 39,748 49,685 49,685 54,653 54,653 54,653 39,748 39,748 39,748 496,850

Sampling 1% 199 248 298 397 497 497 547 547 547 397 397 397 4,968

Merma 1% 199 248 298 397 497 497 547 547 547 397 397 397 4,968

Inv. Final 5% 994 1,242 1,491 1,987 2,484 2,484 2,733 2,733 2,733 1,987 1,987 1,987 24,842

Inv. Inicial

0 -994 -1,242 -1,491 -1,987 -2,484 -2,484 -2,733 -2,733 -2,733 -1,987 -1,987 -22,855

Total Unidades de Bolsa 21,265 25,588 30,656 41,040 51,176 50,679 55,995 55,747 55,747 39,798 40,543 40,543 508,774


112

Tabla. 84

Resumen de programa de producción.

Riwimix 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades (20gr.) 508,774 557,673 614,240 676,169 744,373

Total (Bolsas) 508,774 557,673 614,240 676,169 744,373


6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos.

En la tabla 78 se muestra el requerimiento de materia prima e insumos según kilogramos

y por mes, para la elaboración de los cereales en las dos presentaciones power y clásica.

113

Tabla. 85

Necesidad de materia prima e insumos - Clásico - 2020.

Año 1 – 2020 E F M A M J J A S O N D

Bolsa Riwimix Clásico 9,735.9 11,714.9 14,035.1 18,789.3 23,429.8 23,202.3 25,636.2 25,522.5 25,522.5 18,220.6 18,561.8 18,561.8

Quinua blanca desaponificada 101.3 121.8 146.0 195.4 243.7 241.3 266.6 265.4 265.4 189.5 193.0 193.0

Merma (1%) 1.0 1.2 1.5 2.0 2.4 2.4 2.7 2.7 2.7 1.9 1.9 1.9

Inventario Final (5%) 5.1 6.1 7.3 9.8 12.2 12.1 13.3 13.3 13.3 9.5 9.7 9.7

Inventario Inicial 0.0 -5.1 -6.1 -7.3 -9.8 -12.2 -12.1 -13.3 -13.3 -13.3 -9.5 -9.7

NECESIDAD DE QUINUA (kg) 107.3 124.1 148.6 199.8 248.5 243.6 270.5 268.0 268.1 187.6 195.2 195.0

Kiwicha 74.0 89.0 106.7 142.8 178.1 176.3 194.8 194.0 194.0 138.5 141.1 141.1

Merma (1%) 0.7 0.9 1.1 1.4 1.8 1.8 1.9 1.9 1.9 1.4 1.4 1.4



NECESIDAD DE KIWICHA (kg) 78.4 90.7 108.6 146.0 181.6 178.0 197.7 195.9 195.9 137.1 142.6 142.5

Cañihua 19.3 23.2 27.8 37.2 46.4 45.9 50.8 50.5 50.5 36.1 36.8 36.8

Merma (1%) 0.2 0.2 0.3 0.4 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.4 0.4 0.4



NECESIDAD DE CAÑIHUA (kg) 20.4 23.6 28.3 38.0 47.3 46.4 51.5 51.0 51.0 35.7 37.2 37.1

Extracto de stevia 0.2 0.2 0.3 0.4 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.4 0.4 0.4

Merma (1%) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0


Inventario Inicial 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

NECESIDAD DE EXT STEVIA (kg) 0.2 0.2 0.3 0.4 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.4 0.4 0.4

Bolsa 19.5 23.4 28.1 37.6 46.9 46.4 51.3 51.0 51.0 36.4 37.1 37.1

Merma (1%) 0.2 0.2 0.3 0.4 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.4 0.4 0.4



NECESIDAD DE BOLSA (Kg) 20.6 23.9 28.6 38.4 47.8 46.8 52.0 51.5 51.6 36.1 37.5 37.5


114

Tabla. 86

Resumen de necesidades de materia prima e insumos – Clásico.

MP/Insumo - Clásico Año Total

Proyecto 2020 2021 2022 2023 2024

Quinua blanca desaponificada 2,456 2,681 2,955 3,253 3,581 14,926

Kiwicha 1,795 1,963 2,155 2,377 2,617 10,907

Cañihua 468 510 563 619 682 2,842

Extracto de stevia 5 5 6 6 7 29

Bolsa 472 516 568 626 689 2,870


Tabla. 87

Resumen de necesidades de materia prima e insumos – Cacao.

MP/Insumo - Cacao Año Total

Proyecto 2020 2021 2022 2023 2024

Quinua blanca desaponificada 2,629 2,870 3,163 3,482 3,833 15,976

Kiwicha 1,726 1,884 2,076 2,285 2,516 10,486

Cañihua 503 556 605 667 734 3,065

Cacao desengrasado en polvo 727 809 873 963 1,060 4,432

Extracto de stevia 8 9 10 11 12 51

Bolsa 559 618 672 741 815 3,405


6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.

Luego de haber obtenido las necesidades en materia prima e insumo para las

presentaciones Riwimix Clásico y Cacao anteriormente, realizamos las compras para el

horizonte del proyecto. Para ello, partimos de los costos promedio de la materia prima e

insumo como se muestra a continuación:

115

Tabla. 88

Requerimiento de compras – Clásico – 2020.

Riwimix Clásico / Año 1 - 2020 E F M A M J J A S O N D

Necesidad de quinua (kg) 107.3 124.1 148.6 199.8 248.5 243.6 270.5 268.0 268.1 187.6 195.2 195.0

Necesidad de quinua (kg) 108.0 125.0 149.0 200.0 249.0 244.0 271.0 269.0 269.0 188.0 196.0 195.0

Saldo a favor 0.0 0.7 1.6 2.0 2.1 2.6 3.0 3.5 4.4 5.3 5.7 6.6

Total quinua (kg) 108.0 125.7 150.6 202.0 251.1 246.6 274.0 272.5 273.4 193.3 201.7 201.6

Kg a comprar 108.0 125.0 149.0 200.0 249.0 244.0 271.0 269.0 269.0 188.0 196.0 195.0

Precio S/IGV 5.9 5.9 5.9 5.9 5.9 5.9 5.9 5.9 5.9 5.9 5.9 5.9

Compras 640.7 741.5 883.9 1,186.4 1,477.1 1,447.5 1,607.6 1,595.8 1,595.8 1,115.3 1,162.7 1,156.8

IGV 115.3 133.5 159.1 213.6 265.9 260.5 289.4 287.2 287.2 200.7 209.3 208.2

Compras c/IGV 756.0 875.0 1,043.0 1,400.0 1,743.0 1,708.0 1,897.0 1,883.0 1,883.0 1,316.0 1,372.0 1,365.0

Necesidad de kiwicha (kg) 78.4 90.7 108.6 146.0 181.6 178.0 197.7 195.9 195.9 137.1 142.6 142.5

Necesidad de kiwicha (kg) 79.0 91.0 109.0 147.0 182.0 179.0 198.0 196.0 196.0 138.0 143.0 143.0

Saldo a favor 0.0 0.6 0.9 1.3 2.2 2.6 3.6 3.9 4.0 4.1 5.0 5.4

Total kiwicha (kg) 79.0 91.6 109.9 148.3 184.2 181.6 201.6 199.9 200.0 142.1 148.0 148.4

Kg a comprar 79.0 91.0 109.0 147.0 182.0 179.0 198.0 196.0 196.0 138.0 143.0 143.0

Precio S/IGV 6.8 6.8 6.8 6.8 6.8 6.8 6.8 6.8 6.8 6.8 6.8 6.8

Compras 535.6 616.9 739.0 996.6 1,233.9 1,213.6 1,342.4 1,328.8 1,328.8 935.6 969.5 969.5

IGV 96.4 111.1 133.0 179.4 222.1 218.4 241.6 239.2 239.2 168.4 174.5 174.5

Compras c/IGV 632.0 728.0 872.0 1,176.0 1,456.0 1,432.0 1,584.0 1,568.0 1,568.0 1,104.0 1,144.0 1,144.0

Necesidad de cañihua (kg) 20.4 23.6 28.3 38.0 47.3 46.4 51.5 51.0 51.0 35.7 37.2 37.1

Necesidad de cañihua (kg) 21.0 24.0 29.0 39.0 48.0 47.0 52.0 52.0 52.0 36.0 38.0 38.0

Saldo a favor 0.0 0.6 0.9 1.6 2.6 3.3 3.9 4.4 5.4 6.3 6.6 7.5

Total Cañihua (kg) 21.0 24.6 29.9 40.6 50.6 50.3 55.9 56.4 57.4 42.3 44.6 45.5

Kg a comprar 21.0 24.0 29.0 39.0 48.0 47.0 52.0 52.0 52.0 36.0 38.0 38.0

Precio S/IGV 7.6 7.6 7.6 7.6 7.6 7.6 7.6 7.6 7.6 7.6 7.6 7.6

(continúa)

116

(Continuación)

Riwimix Clasico / Año 1 - 2020 E F M A M J J A S O N D

Compras 160.2 183.1 221.2 297.5 366.1 358.5 396.6 396.6 396.6 274.6 289.8 289.8

IGV 28.8 32.9 39.8 53.5 65.9 64.5 71.4 71.4 71.4 49.4 52.2 52.2

Compras c/IGV 189.0 216.0 261.0 351.0 432.0 423.0 468.0 468.0 468.0 324.0 342.0 342.0

Necesidad de ext stevia (kg) 0.2 0.2 0.3 0.4 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.4 0.4 0.4

Necesidad de ext stevia (kg) 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0

Saldo a favor 0.0 0.8 1.6 2.3 2.9 3.4 3.9 4.4 4.9 5.4 6.0 6.7

Total de Ext Stevia (kg) 1.0 1.8 2.6 3.3 3.9 4.4 4.9 5.4 5.9 6.4 7.0 7.7

Kg a comprar 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0

Precio S/IGV 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8

Compras 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8

IGV 12.2 12.2 12.2 12.2 12.2 12.2 12.2 12.2 12.2 12.2 12.2 12.2

Compras c/IGV 80.0 80.0 80.0 80.0 80.0 80.0 80.0 80.0 80.0 80.0 80.0 80.0

Necesidad de bolsa (Kg) 20.6 23.9 28.6 38.4 47.8 46.8 52.0 51.5 51.6 36.1 37.5 37.5

Necesidad de bolsa (Kg) 21.0 24.0 29.0 39.0 48.0 47.0 53.0 52.0 52.0 37.0 38.0 38.0

Saldo a favor 0.0 0.4 0.5 0.9 1.5 1.7 1.8 2.8 3.3 3.7 4.6 5.1

Total bolsas (kg) 21.0 24.4 29.5 39.9 49.5 48.7 54.8 54.8 55.3 40.7 42.6 43.1

Kg a comprar 21.0 24.0 29.0 39.0 48.0 47.0 53.0 52.0 52.0 37.0 38.0 38.0

Precio S/IGV 21.2 21.2 21.2 21.2 21.2 21.2 21.2 21.2 21.2 21.2 21.2 21.2

Compras 444.9 508.5 614.4 826.3 1,016.9 995.8 1,122.9 1,101.7 1,101.7 783.9 805.1 805.1

IGV 80.1 91.5 110.6 148.7 183.1 179.2 202.1 198.3 198.3 141.1 144.9 144.9

Compras c/IGV 525.0 600.0 725.0 975.0 1,200.0 1,175.0 1,325.0 1,300.0 1,300.0 925.0 950.0 950.0

Total compras mensuales sin IGV S/1,849 S/2,118 S/2,526 S/3,375 S/4,162 S/4,083 S/4,537 S/4,491 S/4,491 S/3,177 S/3,295 S/3,289

IGV S/333 S/381 S/455 S/607 S/749 S/735 S/817 S/808 S/808 S/572 S/593 S/592

Total compras mensuales con IGV S/2,182 S/2,499 S/2,981 S/3,982 S/4,911 S/4,818 S/5,354 S/5,299 S/5,299 S/3,749 S/3,888 S/3,881


117

Tabla. 89

Resumen de compras de materia prima e insumos.

Materia Prima / Insumo - Clásico 2020 2021 2022 2023 2024

Quinua Blanca Desaponificada S/14,611 S/15,940 S/17,565 S/19,333 S/21,267

Kiwicha S/12,210 S/13,363 S/14,651 S/16,156 S/17,769

Cañihua S/3,631 S/3,943 S/4,325 S/4,775 S/5,240

Extracto de stevia S/814 S/814 S/814 S/814 S/814

Bolsa S/10,127 S/11,038 S/12,161 S/13,369 S/14,703

Total sin IGV S/41,392 S/45,097 S/49,515 S/54,446 S/59,793

IGV S/8,792 S/9,579 S/10,517 S/11,564 S/12,700

Total con IGV S/48,843 S/53,215 S/58,428 S/64,246 S/70,556


Tabla. 90

Resumen de compras de materia prima e insumos – 2020-2024

Materia Prima / Insumo - Cacao 2020 2021 2022 2023 2024

Quinua blanca desaponificada S/15,619 S/17,061 S/18,799 S/20,686 S/22,774

Kiwicha S/11,749 S/12,814 S/14,129 S/15,539 S/17,092

Cañihua S/3,859 S/4,302 S/4,668 S/5,125 S/5,644

Cacao desengrasado en polvo S/4,465 S/6,550 S/7,014 S/7,735 S/8,510

Extracto de stevia S/814 S/881 S/1,220 S/1,220 S/1,220

Bolsa S/10,127 S/13,242 S/14,343 S/15,826 S/17,352


IGV 9905.04 11649.96 12780.9 14046.3 15418.44



118

6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa.

Tabla. 91

Requerimiento de mano de obra directa.

Etapa N° operarios

Recepción de Materias Primas

1 Control Calidad

Almacenamiento MP

Traslado a almacén MP

Pesado de Ingredientes 1

Mezclado

Extruido 1

Enfriado

Embolsado

1 Encajado

Codificado

Control de Calidad 0

Traslado a almacén PT

1 Almacenamiento Producto

Terminado

Total 5


6.3 Tecnología para el Proceso

6.3.1 Maquinarias.

Las maquinarias para emplear se detallan a continuación:

Tabla. 92

Requerimiento de maquinarias.

Descripción Cant. P. Unit. V.Venta IGV P. Vta Área

Pato Elevador (MS 1024) 1 S/. 2,338.00 S/. 1,981.36 S/. 356.64 S/. 2,338.00 Prod.

Mezcladora 1 S/. 1,800.00 S/. 1,525.42 S/. 274.58 S/. 1,800.00 Prod.

Extrusor 1 S/. 8,684.00 S/. 7,359.32 S/. 1,324.68 S/. 8,684.00 Prod.

Embolsadora – selladora 1 S/. 3,340.00 S/. 2,830.51 S/. 509.49 S/. 3,340.00 Prod.

Total S/. 13,696.61 S/. 2,465.39 S/. 16,162.00


119

6.3.2 Equipos.

Lo que se emplearán para las operaciones del proyecto, tanto para la producción con

para el área administrativa son los siguientes:

Tabla. 93

Requerimiento de equipos.

Descripción UM Cant. P. Unit. V. Venta IGV Precio Vta

Balanza 50 Kg Un 1 80 68 12 80

Balanza 1 kg Mettler Toledo Un 1 200 169 31 200

Mesa Acero inoxidable Un 1 1,800 1,525 275 1,800

Ventilador (enfriador) Un 1 300 254 46 300

Computadora de escritorio Un 4 1,800 6,102 1,098 7,200

Laptop - Notebook Un 6 1,500 7,627 1,373 9,000

Impresora y Scaner Un 3 400 1,017 183 1,200

Seguridad (cámaras HD) Un 1 625 530 95 625


6.3.3 Herramientas.

Tabla. 94

Requerimiento de herramientas.

Descripción UM Cant. P. Unit. V. Venta IGV P. Vta Área

Extintor Un 4 60 203 37 240 Todas

Tazón de aluminio Un 3 24 61 11 72 Prod.

Paletas de acero Un 3 60 153 27 180 Prod.

Cubetas de acero Un 3 28 71 13 84 Prod.

Tapers conservador Un 5 22 93 17 110 Prod.

Coche trasportador Un 2 650 1102 198 1300 Prod.

Bandejas de aluminio Un 3 30 75 14 89 Prod.

Total S/1,758 S/316 S/2,075


120

6.3.4 Utensilios.

Tabla. 95

Requerimiento de utensilios.

Descripción Proveedor UM Cant. P. Unit. v. venta IGV P. de vta Área

Malla Home center Mill 3 13.9 35.3 6.4 41.7 Producción

Uniforme Gamarra Un 1 24.0 20.3 3.7 24.0 Venta

EPP Gamarra Un 8 300.0 2033.9 366.1 2400.0 Producción

Botiquín Gamarra Un 3 45.0 114.4 20.6 135.0 Todas

Foco LED Utilcentre Un 10 80.0 678.0 122.0 800.0 Todas

Dispensador Utilcentre Un 3 60.0 152.5 27.5 180.0 Prod./Adm. y vtas

Balde plástico Utilcentre Un 2 8.5 14.4 2.6 16.9 Producción

Basurero Makro Un 4 60.2 204.1 36.7 240.8 Producción

Lavavajilla Makro Un 10 3.0 25.2 4.5 29.7 Limpieza

Detergente (5kg) Makro Un 10 5.4 45.8 8.2 54.0 Limpieza

Lejía Makro Un 6 6.4 32.3 5.8 38.2 Limpieza

Recogedor Makro Un 2 8.5 14.4 2.6 16.9 Limpieza

Paños Absorbentes Makro Un 5 7.2 30.5 5.5 36.0 Limpieza

Escoba Makro Un 1 5.1 4.3 0.8 5.1 Limpieza

Trapeador Makro Un 3 4.2 10.7 1.9 12.6 Limpieza

Guantes Makro Un 3 15.9 40.4 7.3 47.7 Limpieza

Jarra medidora Utilcentre Un 2 8.5 14.4 2.6 17 Limpieza

Coladores Utilcentre Un 1 27 22.9 4.1 27 Limpieza

Cucharas Makro Un 12 5 50.8 9.2 60 Producción

Bolsas Negras Makro Un 3 10 25.4 4.6 30 Producción

Secadores Makro Un 12 6.9 70.2 12.6 82.8 Producción

Cintas de embalaje Utilicentre Un 6 8 40.7 7.3 48 Producción

Total S/3,681 S/663 S/4,343


6.3.5 Mobiliario.

Tabla. 96

Requerimiento de mobiliario.

Descripción Proveedor UM Cant. P. Unit. V. Venta IGV P. Vta Área

Escritorio Sodimac home center Un 10 299.00 2,533.90 456.10 2,990.00 Todas

Silla Escritorio Sodimac home center Un 10 159.90 1,355.08 243.92 1,599.00 Todas

Total S/. 3,888.98 S/. 700.02 S/. 4,589.00


121

6.3.6 Útiles de oficina.

Tabla. 97

Requerimiento de útiles de oficina.

Descripción Proveedor UM Cant. P. Unit. V. Venta IGV Precio Vta Área

Lapiceros (azules, negro) tai loy Un 30 0.4 9.7 1.7 11.4 Todas

Tinta Impresoras tai loy Un 3 30.7 78.0 14.0 92.1 Todas

Papel Bond (x500) tai loy Un 3 18.0 45.8 8.2 54.0 Todas

Engrapador tai loy Un 3 6.9 17.4 3.1 20.6 Todas

Perforador tai loy Un 3 10.6 26.9 4.8 31.8 Todas

Cuaderno tai loy Un 8 12.0 81.4 14.6 96.0 Todas

Resaltador tai loy Un 3 2.8 7.1 1.3 8.4 Todas

Calculadora tai loy Un 1 35.5 30.1 5.4 35.5 Todas

Plumón tai loy Un 9 1.4 10.8 1.9 12.8 Todas

Archivador tai loy Un 3 6.0 15.3 2.7 18.0 Todas

Clip Caja tai loy Un 6 6.6 33.6 6.0 39.6 Todas

Cinta Adhesiva tai loy Un 6 8.0 40.7 7.3 48.0 Todas

Grapa (caja) tai loy Un 3 2.7 6.8 1.2 8.0 Todas

Sobre Manila (x50) tai loy Un 6 2.0 10.0 1.8 11.8 Todas

File Manila (x50) tai loy Un 3 7.6 19.4 3.5 22.9 Todas

Liquid Paper tai loy Un 3 4.4 11.3 2.0 13.3 Todas

Saca Grapa tai loy Un 3 8.0 20.3 3.7 24.0 Todas

Tijera tai loy Un 3 3.0 7.6 1.4 9.0 Todas

Fasterner Caja tai loy Un 3 2.5 6.4 1.1 7.5 Todas

Borrador tai loy Un 3 6.5 16.6 3.0 19.6 Todas

Lápiz tai loy Un 3 0.5 1.3 0.2 1.5 Todas

Mica (x50) tai loy Un 2 3.2 5.4 1.0 6.4 Todas

Total S/501.8 S/90.3 S/592.1


Tabla. 98

Resumen de requerimientos.

Ítem Descripción V.vent IGV P. vta

1 Maquinaria S/. 13,696.61 S/. 2,465.39 S/. 16,162

2 Equipo S/. 17,292.37 S/. 3,112.63 S/. 20,405

3 Herramienta S/ 1,758.09 S/ 316.46 S/. 2,075

4 Utensilios S/ 3,680.86 S/ 662.56 S/. 4,343

5 Mobiliario S/ 3,888.98 S/ 700.02 S/. 4,589

6 Útiles de oficina S/ 501.78 S/ 90.32 S/. 592

Total S/. 40,818.70 S/. 7,347.37 S/. 48,166


122

6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla. 99

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos 2020.

Descripción Mantenimiento Precio E F M A M J JL A S O N D

Pato Elevador (MS 1024) Anual 60 0 60

Mezcladora de cintas Anual 60 0 60

Extrusor Anual 150 0 150

Embolsadora – selladora Semestral 120 120 120

Balanza 50 Kg Anual 180 0 180

Balanza 1 kg

Mettler Toledo Semestral 60 60 60

Mesa Acero inoxidable Semestral 60 60 60

Ventilador (enfriador) Semestral 60 60 60

Computadora de escritorio Anual 80 0 320

Laptop – Notebook Semestral 60 120 120

Impresora Y scanner Anual 160 0 320

Seguridad (cámaras HD) Anual 60 0 60

Total Precio De Venta 420.00 1,570.0

Total precio de venta 355.93 1,330.5

Total igv 64.07 239.5


Tabla. 100

Resumen programa de mantenimiento de maquinarias y equipos 2020-2024.

Descripción Mantenimiento 1 2 3 4 5

Pato Elevador (MS 1024) Anual 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0

Mezcladora de cintas Anual 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0

Extrusor Anual 150.0 150.0 150.0 150.0 150.0

Embolsadora – selladora Semestral 240.0 240.0 240.0 240.0 240.0

Balanza 50 Kg Anual 180.0 180.0 180.0 180.0 180.0

Balanza 1 kg Mettler Toledo Semestral 120.0 120.0 120.0 120.0 120.0

Mesa Acero inoxidable 120.0 120.0

Ventilador (enfriador) Semestral 120.0 120.0 120.0 120.0 120.0

Computadora de escritorio Anual 320.0 320.0 320.0 320.0 320.0

Laptop – Notebook 240.0 240.0 240.0 240.0 240.0

Impresora y scanner Anual 320.0 320.0 320.0 320.0 320.0

Seguridad (cámaras HD) Anual 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0

Precio S/1,990 S/1,990 S/1,990 S/1,990 S/1,990

V. Venta S/1,686 S/1,686 S/1,686 S/1,686 S/1,686

Igv S/304 S/304 S/304 S/304 S/304


123

6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla. 101

Programa de reposición de herramientas.

Descripción Unidad de medida Proveedor U.M Cant. Periodo

Extintor (A, B, C) Unid. Sodimac Home Center Unid. 4 Anual


Tabla. 102

Programa de reposición de utensilios.

Descripción UM Proveedor UM Cant. Periodo

(meses)

Malla Millar home center Millar 3 12

Uniforme Unid. Gamarra Unid. 1 24

EPP Unid. Gamarra Unid. 8 36

Botiquín Unid. Gamarra Unid. 3 24

Balde Unid. Utilcentre 2 12

Basurero Unid. Makro Unid. 4 12

Lavavajilla Par Makro Unid. 10 3

Detergente (5kg) Unid. Makro Unid. 10 24

Lejía Unid. Makro Unid. 6 24

Recogedor Unid. Makro Unid. 2 2

Paños Absorbentes Unid. Makro Unid. 5 4

Escoba Unid. Makro Unid. 1 6

Trapeador Unid. Makro Unid. 3 4

Guantes Látex (par) Par Makro Unid. 3 4

Jarra medidora Unid. Utilcentre Unid. 2 2

Coladores Unid. Utilcentre Unid. 1 2

Cucharas Unid. Makro Unid. 12 2

Bolsas Jgo. Makro Millar 3 24

Secadores Unid. Makro Unid. 12 12

Cintas de embalaje Unid. Utilicentre Unid. 6 2


Tabla. 103

Programa de reposición de mobiliario.

Descripción U.M Proveedor U.M Cant. Periodo (meses)

Escritorio Un H. Center Unid. 4 24

Silla Escritorio Juego H. Center Unid. 4 24


124

6.3.9 Programa de compras posteriores.

Para el cuarto año de operación, tendremos un aumento en la planilla y algunas

renovaciones de equipos. En la taba siguiente se muestra las nuevas Compras de laptops

y computadoras de escritorio.

Tabla. 104

Compras posteriores de equipos.

Descripción Modelo U.M Proveedor UM Cant. Precio unit. Tiempo

(meses)

Laptop - Notebook HP 14-CM0004 14" A6 1TB Un HP Un 6 1,500.00 48

Computadora de

escritorio

HP 14-CM0004 14" A6 1TB Un DELL Un 4 2,000.00 48


6.4 Localización

6.4.1 Macro localización.

Nuestra ubicación para la planta operativa de producción fue evaluado a tres distritos

que están entre las zonas 2 y 6 de Lima Metropolitana (Cercado de Lima, San Martin de

Porres e Independencia) teniendo en cuenta, entre otros criterios, los siguientes criterios:

cercanía a proveedores, disponibilidad de recursos, facilidad de transporte.

Tabla. 105

Criterio de ponderación de variables.

Calif.

Muy bueno 5

Bueno 4

Regular 3

Malo 2

Muy malo 1

Escala Peso

Muy importante 5

No importante 1


125

Tabla. 106

Determinación de la macro localización.

Distritos Evaluados

Determinación de la macro localización S.M.P Cercado de Lima Independencia

Variables Peso Calific. Ponderado Calific. Ponderado Calific. Ponderado

Proveedores cercanos 0.2 5 1 5 1 5 1

Cercanía al punto venta 0.3 4 1.2 4 1.2 4 1.2

Seguridad zonal 0.15 2 0.3 3 0.45 3 0.45

Vías de acceso - transporte 0.25 4 1 4 1 3 0.75

Permisos municipales 0.1 1 0.1 2 0.2 3 0.3

Total 1 3.6 3.85 3.7


6.4.2 Micro localización.

Después de haber determinado al Cercado de Lima como para el centro de operaciones,

se ha considerado los siguientes criterios:

Tabla. 107

Determinación de la micro localización.

Sectores Evaluados

Determinación de la micro localización AH 1 de Octubre AH Ramón Cárcamo Urb. Los Pinos

Variable Peso Calif. Pond Calif. Pond Calif. Pond

Costos alquiler 0.35 3 1.05 4 1.4 2 0.7

Costos de servicios 0.2 4 0.8 4 0.8 4 0.8

Disp. energía eléctrica 0.15 4 0.6 4 0.6 4 0.6

Disp. agua potable 0.2 3 0.6 3 0.6 3 0.6

Transporte 0.1 4 0.4 5 0.5 4 0.4

Totales 1 3.45 3.9 3.1


6.4.3 Gastos de adecuación.

La instalación arrendada contiene suministros de energía eléctrica trifásica (Enel), agua

y desagüe (Sedapal). Los gastos de adecuación requeridos, según los planos de

arquitectura y especialidades técnicas, se muestra en la siguiente tabla.

126

6.4.4 Gastos de servicios.

Costos de alquiler del local.

• Área: 350 m2

• Precio: S/ 33 por m2

Tabla. 108

Tarifa por Servicios de Agua Potable y Alcantarillado.

Clase categoría Rangos de consumos Tarifa (s/ / m3)

m3/mes Agua Potable Alcantarillado

Residencial

Social 0 a más 1.255 0.575

Doméstico Subsidiado 0 - 10 1.255 0.575

10 - 20 1.4 0.668

20 - 50 1.478 0.901

50 a más 5.36 2.499

Doméstico No Subsidiado 0 - 20 1.478 0.901

20 - 50 2.098 1.262

50 a más 5.36 2.499

No residencial

Comercial 0 a 1000 5.36 2.499

1000 a más 5.751 2.68

Industrial 0 a más 5.751 2.68

Estatal 0 a más 3.525 1.591

Nota: Adaptado de “Estructura tarifaria vigente” por Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima, 2018. Recuperado de: http://www.sedapal.com.pe/documents/10154/c754c1a6-681e-4c44-b5c9-37f3d8006cb3

Energía eléctrica.

En nuestro caso por la zona de ubicación de la planta de producción y oficinas que es en

el Cercado de Lima nuestro proveedor de energía eléctrica será Luz del Sur. El consumo

se calcula según las tarifas de Osinergmin, publicadas en su portal web

Gastos en internet y telefonía.

Empresa: Movistar

http://www.sedapal.com.pe/documents/10154/c754c1a6-681e-4c44-b5c9-37f3d8006cb3

127

6.4.5 Plano del centro de operaciones.

Figura 54. Plano. Elaboración propia.

6.4.6 Descripción del centro de operaciones.

El local está dividido de la siguiente manera:

• Oficina producción

• Área calidad.

• Área procesos

• Almacenamiento en productos terminados

• Área de almacén.

• Estacionamiento

• Área limpieza

• Almacén de residuos solidos

• Servicios higiénicos

• Otras instalaciones

128

6.5 Responsabilidad Social Frente al Entorno

6.5.1 Impacto ambiental.

Nuestra organización se encuentra comprometida e involucrada en brindar un impacto

ambiental positivo para el cuidado y preservación del medio ambiente, para ello

racionalizaremos la utilización de nuestros recursos; teniendo en cuenta lo siguiente:

• El uso responsable de energía, mediante el empleo de luces led y/o el encendido

de luces en zonas y horarios cuando ameriten.

• El uso adecuado del papel, solicitando al área administrativa su empleo necesario.

• Uso consiente del agua, evitando su desperdicio y en ocasiones pueda ser

reutilizable.

• Emplearemos el reciclaje de residuos, a través de contenedores de clasificación de

basura (papel y cartón, residuos generales, plástico, vidrio)

• Y con la ayuda de nuestros proveedores obtendremos nuestra materia prima sin

ningún tipo de sustancia química, incentivando a un impacto positivo ambiental.

6.5.2 Con los trabajadores.

Velaremos por los intereses de nuestros trabajadores, generando una relación de

confianza y un ambiente de trabajo idóneo para que el personal se sienta identificado y

motivado en la realización de sus funciones, para ello consideramos lo siguiente:

• El reconocimiento del desempeño laboral mediante incentivos (capacitaciones -

cursos pagados y/o descanso) por el cumplimiento de metas u objetivos requeridos.

• Cumplimiento de sus pagos, aguinaldos, beneficios sociales de acuerdo a ley y a

tiempo, así como el respeto de sus horarios laborales y descanso.

• Brindar en el trabajo, ergonomía e implementación de seguridad y salud mediante

equipo de protección personal - EPP disminuyendo accidentes laborales, además

de uniformes e indumentarias adecuadas y limpias durante las horas de trabajo.

• Promoción de actividades recreativas - deportivas que fomenten a un ambiente de

confraternidad, relajación y mantenimiento su capacidad física.

• Trato gentil, ofreciendo un clima de trabajo adecuado donde todos los trabajadores

sean partícipes en aportar ideas y/o sugerencias en beneficio de ambas partes.

129

6.5.3 Con la comunidad.

Nuestro compromiso es ser socialmente responsables con nuestra comunidad, para ello

consideraremos cumplir ciertos puntos como:

• Llevar a cabo campañas nutricionales fomentando la alimentación saludable a

través de nuestro producto hacia nuestras comunidades y/o asociaciones

vecinales.

• Evitaremos la exposición a la intemperie de residuos y/o desechos que puedan

afectar la integridad física o salud de nuestros vecinos.

• En caso de algún tipo de siniestro o ante cualquier eventualidad que afecte a

nuestra comunidad, nos comprometeremos al apoyo a través de donaciones en

zonas más necesitadas.

• Estaremos en la disposición de escuchar y atender cualquier problema,

eventualidad y/o sugerencias que presente la comunidad u alrededores y ser

partícipes de reuniones vecinales, generando interacción e integración con

nuestros vecinos.

130

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero

7.1 Inversiones

7.1.1 Inversión en activo fijo depreciable.

Según la administración tributaria (SUNAT) para que el activo fijo pase a ser deducible

al impuesto renta deberá ser mayor a ¼ UIT (S/ 1,050). A continuación, se detallará por

área los activos a depreciar con sus respectivos costos e IGV.

Tabla. 109

Activo fijo depreciable – Operaciones

Descripción Tipo Unid Cant. C.Unit T. Costo con IGV IGV T. Costo sin IGV

Pato Elevador Maquinaria Unid 1 S/2,338 S/2,338 S/357 S/1,981

Mezcladora de cintas Maquinaria Unid 1 S/1,800 S/1,800 S/275 S/1,525

Extrusor Maquinaria Unid 1 S/8,684 S/8,684 S/1,325 S/7,359

Embolsadora – selladora Maquinaria Unid 1 S/3,340 S/3,340 S/509 S/2,831

Mesa Acero inoxidable Mobiliario Unid 1 S/1,800 S/1,800 S/275 S/1,525

Computadora de escritorio Equipo Unid 1 S/1,800 S/1,800 S/275 S/1,525

Laptop – Notebook Herramientas Unid 3 S/1,500 S/4,500 S/686 S/3,814

Total operaciones S/. 24,262 S/. 3,701 S/. 20,561


Tabla. 110

Activo fijo depreciable – Ventas.

Descripción Tipo UM Cant. Costo

Unitario

Total Costo

con IGV IGV

Total Costo

sin IGV

1 PC Equipo UN 1 1800 1800 275 1525

2 Laptop Equipo UN 2 1500 3000 458 2542

Total Ventas 4,800 732 4,068


Tabla. 111

Activo fijo depreciable – Administración.

Descripción Tipo UM Cant. C. Unit T. Costo

sin IGV IGV

T. Costo

con IGV

1 PC Equipo UN 2 1,800 3,600 549 3,051

2 Laptop Equipo UN 1 1,500 1,500 229 1,271

Total administración 5,100 778 4,322


131

Tabla. 112

Resumen activo fijo por áreas, año 0.

Área C. Sin IGV IGV Total costo con IGV %

Producción S/. 20,561 S/. 3,701 S/. 24,262 71.0%

Ventas S/. 4,068 S/. 732 S/. 4,800 14.1%

Administración S/. 4,322 S/. 778 S/. 5,100 14.9%

Total S/. 28,951 S/. 5,211 S/. 34,162 100.0%


7.1.2 Inversión en activo Intangible.

Ahora, se detallará cuáles fueron los activos no tangibles que se necesitaron para este

proyecto y también será detallado por gasto de cada área; para así tener un panorama de

cuanto se invirtió por área.

Tabla. 113

Inversión en activo intangible.

N° Tramites V. Venta Igv P. Venta

Constitución de la empresa

1 Búsqueda de nombre S/.5 - S/.5

2 Reserva en Nombre SUNARP S/.20 - S/.20

3 Elaboración Minuta constitución/ Escritura pública S/.677 S/.123 S/.800

4 Inscripción Registros S/.150 S/.27 S/.177

5 Obtención RUC - - -

6 Inscripción en REMYPE - - -

Sub-Total S/.853 S/.149 S/.1,002

Registro de marca

7 Búsqueda de antecedentes fonéticos - Marca S/.27 S/.4 S/.31

8 Búsqueda de antecedentes figurativos - Marca S/.33 S/.6 S/.39

9 Presentación de solicitud – marca S/.454 S/82 S/.536

Sub-Total S/.512.29 S/.92.21 S/.604.50

Registro Sanitario

10 Presentación de solicitud VUCE S/.330.51 S/.59.49 S/.390.00

11 Prueba de laboratorio S/.220.34 S/.39.66 S/.260.00

12 Solicitud - Validación HACCP S/.835.00 S/.150.30 S/.985.30

Sub-Total S/.1,385.85 S/.249.45 S/.1,635.30


13 Tasa de Licencia S/.129.66 S/.23.34 S/.153.00

(continúa)

132

(Continuación)

N° Tramites V. Venta Igv P. Venta

14 Tasa defensa civil S/.132.03 S/.23.77 S/.155.80

Sub-Total S/.261.69 S/.47.11 S/.308.80

Software y Otros

15 Diseño página Web S/.50.00 S/.9.00 S/.59.00

16 Costo de dominio S/.100.00 S/.18.00 S/.118.00

17 Paquete MS Ofiice S/.300.00 S/.54.00 S/.354.00

18 Antivirus S/.130.00 S/.23.40 S/.153.40

Sub-Total S/.580.00 S/.104.40 S/.684.40



Tabla. 114

Activos intangibles por áreas.

N° Área Costo total sin igv %

1 Admi 2,394 56.5%

2 Vent 103 2.4%

3 Oper 1,738 41.0%

Total 4,235 100.0%


7.1.3 Inversión en gastos pre-operativos.

Son aquellos egresos los cuales hemos incurrido en el año 0 para poner en marcha el

negocio, los cuales ascienden a S/. 122,001 (incluido IGV). Asimismo, considerar que

dichos egresos representan prácticamente un 39% del total de la inversión.

Tabla. 115

Inversión en gastos preoperativos.

Ítem Descripción Costo Sin IGV IGV Total

1 Adecuación 27,260 4,907 32,167

2 Alquiler 11,550 2,079 13,629

3 Servicios - Año 0 1,467 181 1,731

4 Gasto en Personal - Año 0 16,610 - 16,610

5 Campaña de Lanzamiento - Año 0 37,170 6,691 43,860

6 Activo fijo no depreciable 11,868 2,136 14,004

Total Pre operativos 105,925 15,993 122,001


133

Tabla. 116

Gastos de adecuación.

Ítem Concepto Valor en venta IGV Total con IGV

1 Arquitectura 7,480 1,346 8,826

2 Instalaciones sanitarias 5,700 1,026 6,726

3 Instalaciones eléctricas 3,730 671 4,401

4 Instalaciones de seguridad 2,350 423 2,773

5 Planos de adecuación 8,000 1,440 9,440

Total 27,260 4,907 32,167


Tabla. 117

Alquiler.

Ítem Concepto V.V. IGV Total con IGV

1 Del local S/.11,550 S/.2,079 S/.13,629


Tabla. 118

Servicios año 0.

Ítem Concepto V.V IGV Total con IGV

1 Duo Movistar S/. 109.3 S/. 19.7 S/. 129.0

2 Luz S/. 893.6 S/. 160.9 S/. 1,054.5

3 Agua S/. 464.3 S/. 0.0 S/. 547.8

Total S/.1,467 S/.181 S/.1,731


Tabla. 119

Gastos en personal – año 0.

Puesto Cant Sueldo mes Asig. Lab. 10% Meses Sldo bás. Anu.

1 G. General 1 S/. 3,500 S/. 93 1 S/. 3,593

2 J. de operaciones 1 S/. 2,200 S/. 93 1 S/. 2,293

3 Jefe Comercial y marketing 1 S/. 2,200 S/. 93 1 S/. 2,293

4 Jefe de Administración 1 S/. 2,200 S/. 93 1 S/. 2,293

5 Calidad y desarrollo 1 S/. 930 S/. 93 1 S/. 1,023

6 Operario almacenero 1 S/. 930 S/. 93 1 S/. 1,023

7 Logística 1 S/. 930 S/. 93 1 S/. 1,023

8 Ejecutivo seguimiento 1 S/. 930 S/. 93 1 S/. 1,023

9 Analista de marketing 1 S/. 930 S/. 93 1 S/. 1,023

10 Analista administración y finanzas 1 S/. 930 S/. 93 1 S/. 1,023

TOTAL 10 S/. 15,680 S/. 930 S/. 16,610


134

Tabla. 120

Campaña de lanzamiento año 0.

Ítem Actividad Total sin IGV IGV Total con IGV

1 Prueba de producto en puntos de venta S/. 17,380 S/. 3,128 S/. 20,508

2 Campaña en redes sociales S/. 2,797 S/. 503 S/. 3,300

3 Entrega y colocación de afiches en puntos de venta S/. 1,627 S/. 293 S/. 1,920

4 Activación en colegios (entrega de producto) S/. 11,987 S/. 2,158 S/. 14,145

5 SAMPLING S/3,379 S/. 608 S/. 3,987

Total Campaña de lanzamiento S/. 37,170 S/. 6,691 S/. 43,860


Tabla. 121

Activo fijo no depreciable.

N° Equipos Tipo Cant. C. unitario C. Total (Sin IGV) IGV C. Total (Con IGV)

Área de Operaciones

1 Balanza 50 Kg Equipo 1 S/80.00 S/67.80 S/12.20 S/80.00

2 Balanza 1 kg Equipo 1 S/200.00 S/169.49 S/30.51 S/200.00

3 Ventilador Equipo 1 S/300.00 S/254.24 S/45.76 S/300.00

4 Impresora y Scanner Equipo 1 S/400.00 S/338.98 S/61.02 S/400.00

5 Seguridad (3 cámaras HD Equipo 1 S/625.00 S/529.66 S/95.34 S/625.00

6 Extintor 4k (abc) Herramientas 4 S/59.90 S/203.05 S/36.55 S/239.60

7 Tazón de aluminio Herramientas 3 S/24.00 S/61.02 S/10.98 S/72.00

8 Paletas de acero Herramientas 3 S/60.00 S/152.54 S/27.46 S/180.00

9 Cubetas de acero Herramientas 3 S/28.00 S/71.19 S/12.81 S/84.00

10 Tapers conservador Herramientas 5 S/22.00 S/93.22 S/16.78 S/110.00

11 Coche trasportador Herramientas 2 S/650.00 S/1,101.69 S/198.31 S/1,300.00

12 Bandejas de aluminio Herramientas 3 S/29.65 S/75.38 S/13.57 S/88.95

13 Escritorio Mobiliario 4 S/299.00 S/1,013.56 S/182.44 S/1,196.00

14 Silla de Escritorio Mobiliario 4 S/159.90 S/542.03 S/97.57 S/639.60

15 Lote inicial Utensilios 1 S/4,343 S/3,680.86 S/662.56 S/4,343.42

Área de Administración

16 Escritorio Mobiliario 2 S/. 299 S/506.78 S/91.22 S/598.00

17 Silla de Escritorio Mobiliario 2 S/. 160 S/271.02 S/48.78 S/319.80

18 Impresora y Scanner Equipo 1 S/. 400 S/338.98 S/61.02 S/400.00

19 Lote inicial Útiles 1 S/. 296 S/250.89 S/45.16 S/296.05

Área de ventas

20 Escritorio Mobiliario 4 S/. 299 S/1,013.56 S/182.44 S/1,196.00


22 Impresora y Scanner Equipo 1 S/. 400 S/338.98 S/61.02 S/400.00

23 Lote inicial Útiles 1 S/. 296 S/. 251 S/. 45 S/. 296

Total S/11,868 S/2,136 S/14,004


135

7.1.4 Inversión Inventario Iniciales.

La totalidad de los gastos por concepto de inventario inicial es de S/. 3,987 incluyendo

I.G.V. para este proyecto.

Tabla. 122

Inversión inventarios iniciales - Costeo

Bolsas Cant. C. Unitario T. sin IGV IGV T. con IGV

Sabor clásico 4,659 S/. 0.79 S/. 3,113 S/. 560 S/. 3,673

Sabor cacao 5,517 S/. 0.78 S/. 3,645 S/. 656 S/. 4,301

Total 10,175 S/. 6,758 S/. 1,216 S/. 7,974


Tabla. 123

% de sampling e inventario.

Concepto Cantidad %

Sampling 5,088 50%

Perdida 1,018 10%

Inventario 4,070 40%

Total 10,175 100%


Tabla. 124

Monto sampling e inventario en soles.

Sampling S/3,379

Inventario inicial S/3,379


7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Para este proyecto, el mes con el mayor déficit acumulado fue abril con S/. 138,022;

asimismo consideramos que nuestra caja mínima será por 3 días; para lo cual se ha

considerado el mes con mayor egreso que es el Julio con S/.102, 770.

136

Tabla. 125

Capital de trabajo año 1.

Primer Año E F M A M J J A S O N D Total

Estacionalidad 4% 5% 6% 8% 10% 10% 11% 11% 11% 8% 8% 8% 100%

Ventas 0 42,928 53,660 64,392 85,856 107,320 107,320 118,052 118,052 118,052 85,856 85,856 987,340

Total Ingresos S/. 0 42,928 53,660 64,392 85,856 107,320 107,320 118,052 118,052 118,052 85,856 85,856 987,340

Egreso

Compra MP 4,798 5,309 6,331 8,446 10,432 10,230 11,379 11,253 11,253 7,955 8,250 8,235 103,871

Gastos Admin.

Luz 158 158 158 158 158 158 158 158 158 158 158 158 1,898

Agua 82 82 82 82 82 82 82 82 82 82 82 82 986

Arbitrios 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 180

Alquiler 1,733 1,733 1,733 1,733 1,733 1,733 1,733 1,733 1,733 1,733 1,733 1,733 20,790

Insumo mantenimiento y limpieza 0 57 0 0 0 0 0 57 0 0 0 0 115

Teléfono + Internet 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 619

Servicio Contabilidad – legal 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 6,600

Sueldos Adm. 7,513 7,513 7,513 9,447 7,513 7,513 10,828 7,513 7,513 7,513 9,447 14,236 104,065

S. limpieza 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800

Servicio de seguridad 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800

Reposición de equipos de oficina 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Útiles de Oficina** 370 0 0 0 0 0 370 0 0 0 0 0 739

(Continúa)

137

(Continuación)


Gasto Ventas

Promoción y Publicidad 11,773 271 10,242 1,271 10,242 271 10,792 721 10,242 821 10,242 721 67,607

Luz 158 158 158 158 158 158 158 158 158 158 158 158 1,898

Agua 82 82 82 82 82 82 82 82 82 82 82 82 986

Arbitrios 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 180

Gasto de Ventas

Alquiler 1,733 1,733 1,733 1,733 1,733 1,733 1,733 1,733 1,733 1,733 1,733 1,733 20,790

Actividades de RS 0 0 0 0 0 0 1,000 0 0 0 0 1,000 2,000

Community manager 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10,800

Distribución 1,455 1,819 2,183 2,910 3,638 3,638 4,002 4,002 4,002 2,910 2,910 2,910 36,380

Insumo mantenimiento y limpieza* 0 57 0 0 0 0 0 57 0 0 0 0 115

Teléfono + Internet 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 619

Útiles Oficina** 370 0 0 0 0 0 370 0 0 0 0 0 739

Reposición de equipos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

S. Limpieza 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800

S. Seguridad 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800

Sueldos Ventas 9,704 9,704 9,704 12,244 9,704 9,704 14,059 9,704 9,704 9,704 12,244 18,832 135,007

Mano de Obra

Operarios 5,126 5,126 5,126 6,482 5,126 5,126 7,451 5,126 5,126 5,126 6,482 9,776 71,196

(Continuación)

138

(Continúa)


Costos Indirectos de Fabricación

Luz 354 443 531 709 886 886 974 974 974 709 709 709 8,858

Agua 184 230 276 368 460 460 506 506 506 368 368 368 4,602

Arbitrios 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 840

Alquiler 8,085 8,085 8,085 8,085 8,085 8,085 8,085 8,085 8,085 8,085 8,085 8,085 97,020

Útiles oficina 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 370

Costos Indirectos de Fabricación

Reposición de herramientas y utensilios 0 169 30 265 0 204 0 265 30 169 0 922 2,053

Compras posteriores de equipo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Supervisión Ing. De Alimentos 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000

Insumos de mantenimiento y limpieza* 0 268 0 0 0 0 0 268 0 0 0 0 536

Servicio de limpieza 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 8,400

Servicio de seguridad 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 8,400

Personal de reemplazo para operarios 0 0 0 0 0 0 2,325 0 0 0 0 2,325 4,650

Mano de Obra Indirecta 5,603 5,603 5,603 7,058 5,603 5,603 8,098 5,603 5,603 5,603 7,058 10,639 77,678

IR (1.5%) 0 644 805 966 1,288 1,610 1,610 1,771 1,771 1,771 1,288 1,288 14,810

Liquidación IGV 8,223 8,223 8,223 8,223 8,223 8,223 8,223 8,223 8,223 8,223 8,223 8,223 98,675

Pago en cuota (activo fijo+kw) 4,544 4,544 4,544 4,544 4,544 4,544 4,544 4,544 4,544 4,544 4,544 4,544 54,527

Total Egresos S/. 76,256 66,221 77,350 79,174 83,898 74,671 102,770 76,828 85,730 71,656 88,005 102,539 985,099

Saldo mes -76,256 -23,293 -23,691 -14,782 1,957 32,648 4,550 41,223 32,321 46,396 -2,150 -16,683

Saldo acumulado -76,256 -99,549 -123240 -138022 -136065 -103416 -98,866 -57,643 -25,322 21,074 18,924 2,241


139

Tabla. 126

Capital de trabajo total.

Máx. Déficit Acumulado S/. 138,022

Caja Mín. (3 días de gastos) S/. 10,277

Capital de trabajo S/. 148,299


7.1.6 Liquidación de IGV.

Tabla. 127

Liquidación del IGV año 0 – año 5

Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 909,488 1,001,103 1,101,995 1,213,100 1,335,464

IGV de los ingresos 163,708 180,199 198,359 218,358 240,384

IGV MP 18,697 21,229 23,298 25,611 28,119

IGV GA 911 701 742 1,550 837

IGV GV 17,218 14,218 14,875 14,832 14,682

IGV CIF 5,144 3,951 4,234 5,417 4,316

IGV Activo Tangible 5,211

IGV Activo Intangible 642

IGV Gastos pre-operativos 15,993

IGV Inventario inicial 1,216

Total IGV de egresos 23,063 41,970 40,099 43,149 47,409 47,954

Diferencia” 23,063 121,738 140,100 155,210 170,949 192,430

Crédito Fiscal 23,063

Liquidación del IGV 98,675 140,100 155,210 170,949 192,430


7.1.7 Resumen de estructura de inversiones.

Tabla. 128

Estructura de inversión.

Tipo Inversión Costo IGV Con IGV Peso

Activ fijo 28,951 5,211 34,162 10.90%

Activ intangible 3,593 642 4,235 1.35%

Inver Gasto pre-operativos 105,925 15,993 122,001 38.94%

Inv Inicial 3,379 1,216 4,595 1.47%

KW 125,677 22,622 148,299 47.34%

Total 267,524 45,685 313,292 100.00%


140

7.2 Financiamiento

7.2.1 Estructura de financiamiento.

Como aporte propio será de 51.23% y como deuda un 48.77 %.

Tabla. 129

Estructura de financiamiento.

Categoría Propio Banca Total %

Activ fijo - 34,162 34,162 10.90%

Activ intangible 4,235 - 4,235 1.35%

Inver Gasto pre-operativos 122,001 - 122,001 38.94%

Inv Inicial 4,595 - 4,595 1.47%

KW 29,660 118,639 148,299 47.34%

51.23% 48.77% 100.00%

Inversión Total 160,491 152,801 313,292


Tabla. 130

Aporte por socio.

Socio Aporte %

1 S/. 32,098 20.00%

2 S/. 32,098 20.00%

3 S/. 32,098 20.00%

4 S/. 32,098 20.00%

5 S/. 32,098 20.00%

T. Aporte S/. 160,491 100.0%


7.2.2 Financiamiento del activo fijo.

Tabla. 131

Condiciones del préstamo.

Préstamo 34,162

TEA 22.00% anual

Plazo 60 meses

Amortización Amortización Variable

Cuota Fija

Cuota mensual 906


141

Tabla. 132

Cronograma de pago mensual.

Meses Préstamo Amortiz

Mens

Int

1.67%

Cuot

Mens Saldo

ene 34,162 335 571 906 33,827

feb 33,827 341 565 906 33,486

mar 33,486 347 560 906 33,139

abr 33,139 352 554 906 32,787

may 32,787 358 548 906 32,429

jun 32,429 364 542 906 32,065

jul 32,065 370 536 906 31,694

ago 31,694 376 530 906 31,318

set 31,318 383 523 906 30,935

oct 30,935 389 517 906 30,546

nov 30,546 396 510 906 30,150

dic 30,150 402 504 906 29,748

ene 29,748 409 497 906 29,339

feb 29,339 416 490 906 28,923

mar 28,923 423 483 906 28,500

abr 28,500 430 476 906 28,071

may 28,071 437 469 906 27,634

jun 27,634 444 462 906 27,189

jul 27,189 452 454 906 26,738

ago 26,738 459 447 906 26,278

set 26,278 467 439 906 25,811

oct 25,811 475 431 906 25,337

nov 25,337 483 423 906 24,854

dic 24,854 491 415 906 24,363

ene 24,363 499 407 906 23,864

feb 23,864 507 399 906 23,357

mar 23,357 516 390 906 22,841

abr 22,841 524 382 906 22,317

may 22,317 533 373 906 21,783

jun 21,783 542 364 906 21,241

jul 21,241 551 355 906 20,690

ago 20,690 560 346 906 20,130

set 20,130 570 336 906 19,560

oct 19,560 579 327 906 18,981

nov 18,981 589 317 906 18,392

dic 18,392 599 307 906 17,793

ene 17,793 609 297 906 17,185

feb 17,185 619 287 906 16,566

(Continúa)

142

(Continuación)


Mens

Int

1.67%

Cuot

Mens Saldo

mar 16,566 629 277 906 15,936

abr 15,936 640 266 906 15,297

may 15,297 650 256 906 14,646

jun 14,646 661 245 906 13,985

jul 13,985 672 234 906 13,313

ago 13,313 684 222 906 12,629

set 12,629 695 211 906 11,934

oct 11,934 707 199 906 11,227

nov 11,227 718 188 906 10,509

dic 10,509 730 176 906 9,778

ene 9,778 743 163 906 9,036

feb 9,036 755 151 906 8,281

mar 8,281 768 138 906 7,513

abr 7,513 781 126 906 6,732

may 6,732 794 112 906 5,939

jun 5,939 807 99 906 5,132

jul 5,132 820 86 906 4,312

ago 4,312 834 72 906 3,478

set 3,478 848 58 906 2,630

oct 2,630 862 44 906 1,768

nov 1,768 877 30 906 891

dic 891 891 15 906 0


Tabla. 133

Resumen amortización e interés anual a pagar año 1 – año 5

Descripción 1 2 3 4 5 Total

Amortización S/. 4,414 S/. 5,385 S/. 6,570 S/. 8,015 S/. 9,778 S/. 34,162

Intereses S/. 6,459 S/. 5,488 S/. 4,303 S/. 2,858 S/. 1,094 S/. 20,201

Total S/. 10,873 S/. 10,873 S/. 10,873 S/. 10,873 S/. 10,873 S/. 54,363


143

7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo.

Tabla. 134

Condiciones del préstamo.

Préstamo 118,639

TEA 29.96% anual

Plazo 60 meses

Amortización Amortización Variable

Cuota Fija

Cuota mensual 3,587


Tabla. 135

Cronograma de pago mensual.


Mens

Int

2.21%

Cuot

Mens Sald

Ene 118,639 968 2,619 3,587 117,671

Feb 117,671 989 2,598 3,587 116,682

Mar 116,682 1,011 2,576 3,587 115,672

Abr 115,672 1,033 2,553 3,587 114,638

May 114,638 1,056 2,531 3,587 113,583

Jun 113,583 1,079 2,507 3,587 112,503

Jul 112,503 1,103 2,484 3,587 111,400

Ago 111,400 1,127 2,459 3,587 110,273

Set 110,273 1,152 2,434 3,587 109,120

Oct 109,120 1,178 2,409 3,587 107,943

Nov 107,943 1,204 2,383 3,587 106,739

Dic 106,739 1,230 2,356 3,587 105,508

Ene 105,508 1,258 2,329 3,587 104,251

Feb 104,251 1,285 2,301 3,587 102,966

Mar 102,966 1,314 2,273 3,587 101,652

Abr 101,652 1,343 2,244 3,587 100,309

May 100,309 1,372 2,214 3,587 98,937

Jun 98,937 1,403 2,184 3,587 97,535

Jul 97,535 1,434 2,153 3,587 96,101

Ago 96,101 1,465 2,121 3,587 94,636

Set 94,636 1,498 2,089 3,587 93,138

Oct 93,138 1,531 2,056 3,587 91,608

Nov 91,608 1,564 2,022 3,587 90,043

Dic 90,043 1,599 1,988 3,587 88,444

Ene 88,444 1,634 1,952 3,587 86,810

(Continúa)

144

(Continuación)


Mens

Int

2.21%

Cuot

Mens Sald

Feb 86,810 1,670 1,916 3,587 85,140

Mar 85,140 1,707 1,879 3,587 83,433

Abr 83,433 1,745 1,842 3,587 81,688

May 81,688 1,783 1,803 3,587 79,905

Jun 79,905 1,823 1,764 3,587 78,082

Jul 78,082 1,863 1,724 3,587 76,219

Ago 76,219 1,904 1,683 3,587 74,315

Set 74,315 1,946 1,640 3,587 72,369

Oct 72,369 1,989 1,598 3,587 70,380

Nov 70,380 2,033 1,554 3,587 68,347

Dic 68,347 2,078 1,509 3,587 66,269

Ene 66,269 2,124 1,463 3,587 64,145

Feb 64,145 2,171 1,416 3,587 61,975

Mar 61,975 2,219 1,368 3,587 59,756

Abr 59,756 2,267 1,319 3,587 57,489

May 57,489 2,318 1,269 3,587 55,171

Jun 55,171 2,369 1,218 3,587 52,802

Jul 52,802 2,421 1,166 3,587 50,381

Ago 50,381 2,474 1,112 3,587 47,907

Set 47,907 2,529 1,058 3,587 45,378

Oct 45,378 2,585 1,002 3,587 42,793

Nov 42,793 2,642 945 3,587 40,151

Dic 40,151 2,700 886 3,587 37,451

Ene 37,451 2,760 827 3,587 34,691

Feb 34,691 2,821 766 3,587 31,870

Mar 31,870 2,883 704 3,587 28,987

Abr 28,987 2,947 640 3,587 26,040

May 26,040 3,012 575 3,587 23,028

Jun 23,028 3,078 508 3,587 19,950

Jul 19,950 3,146 440 3,587 16,804

Ago 16,804 3,216 371 3,587 13,588

Set 13,588 3,287 300 3,587 10,302

Oct 10,302 3,359 227 3,587 6,942

Nov 6,942 3,433 153 3,587 3,509

Dic 3,509 3,509 77 3,587 (0)


145

Tabla. 136

Resumen amortización e interés anual a pagar año 1 – año 5

Descripción 1 2 3 4 5 Total

Amortización S/. 13,131 S/. 17,064 S/. 22,176 S/. 28,818 S/. 37,451 S/. 118,639

Intereses S/. 29,909 S/. 25,975 S/. 20,864 S/. 14,221 S/. 5,589 S/. 96,557

Total S/. 43,039 S/. 43,039 S/. 43,039 S/. 43,039 S/. 43,039 S/. 215,196


7.3 Ingresos Anuales

7.3.1 Ingreso por Ventas.

Tabla. 137

Ingreso por ventas anuales en soles.

Año 2020 2021 2022 2023 2024


Clásico S/. 339,283 S/. 373,459 S/. 411,098 S/. 452,544 S/. 498,192

Cacao S/. 401,782 S/. 442,254 S/. 486,825 S/. 535,909 S/. 589,964


Clásico S/. 77,110 S/. 84,878 S/. 93,431 S/. 102,851 S/. 113,225

Cacao S/. 91,314 S/. 100,512 S/. 110,642 S/. 121,797 S/. 134,083

Total sin IGV S/. 909,488 S/. 1,001,103 S/. 1,101,995 S/. 1,213,100 S/. 1,335,464

IGV S/. 163,708 S/. 180,199 S/. 198,359 S/. 218,358 S/. 240,384

Total con IGV S/. 1,073,196 S/. 1,181,302 S/. 1,300,355 S/. 1,431,458 S/. 1,575,847


7.3.2 Recuperación de capital de trabajo.

El proyecto inicia con S/. 148, 299 como capital de trabajo en el año cero. Anualmente

tiene un incremento de 16.31% respecto del año anterior. (Ver tabla 131).

7.3.3 Valor de desecho neto del activo fijo.

Para este punto de estudio, se tendrá un total 14, 875 soles al quinto año del proyecto.

(Ver tabla 132).

146

Tabla. 138

Recuperación del capital de trabajo.

Concepto 0 1 2 3 4 5 6

Ventas 909,488 1,001,103 1,101,995 1,213,100 1,335,464

Ratio % (Requerimiento / ventas) 16.31% 16.31% 16.31% 16.31%

Requerimiento (Capital de Trabajo) S/. 148,299 S/. 172,480 S/. 200,604 S/. 233,314 S/. 271,358

KW Incremental S/. 24,181 S/. 28,124 S/. 32,710 S/. 38,044

Recup. Capital de Trabajo S/. 271,358


147

Tabla. 139

Valor de desecho neto del activo fijo

Ítem Activos UM Cant C. Unit C.

Total

Dep

Anual

Dep

Anual

V. en libros

al 5to año

V.

% des. (1)

V.

Comer Util.

Imp.

29.5% (2)

Valor de

Des. Neto

1 Pato Elevador Unid 1 2,338 2,338 10% 234 1,169 25% 585 - - 585

2 Mezcladora de cintas Unid 1 1,800 1,800 10% 180 900 25% 450 - - 450

3 Extrusor Unid 1 8,684 8,684 10% 868 4,342 25% 2,171 - - 2,171

4 Embolsadora - selladora Unid 1 3,340 3,340 10% 334 1,670 25% 835 - - 835

5 Mesa Acero inoxidable Unid 1 1,800 1,800 10% 180 900 25% 450 - - 450

6 PC(Oper) Unid 1 1,800 1,800 25% 450 - 20% 360 360 106 254

7 Laptop (Oper) Unid 3 1,500 4,500 25% 1,125 - 20% 900 900 266 635

8 PC(Ventas) Unid 1 1,800 1,800 25% 450 - 20% 360 360 106 254

9 Laptop (Ventas) Unid 2 1,500 3,000 25% 750 - 20% 600 600 177 423

10 PC (Admin) Unid 2 1,800 3,600 25% 900 - 20% 720 720 212 508

11 Laptop(Admin) Unid 1 1,500 1,500 25% 375 - 20% 300 300 89 212

12 PC (Oper) Unid 1 1,800 1,800 25% 450 1,350 50% 900 - - 900

13 Laptop(Oper) Unid 3 1,500 4,500 25% 1,125 3,375 50% 2,250 - - 2,250

14 PC(Ventas) Unid 1 1,800 1,800 25% 450 1,350 50% 900 - - 900

15 Laptop(Ventas) Unid 2 1,500 3,000 25% 750 2,250 50% 1,500 - - 1,500

16 PC(Admin) Unid 2 1,800 3,600 25% 900 2,700 50% 1,800 - - 1,800

17 Laptop (Admin) Unid 1 1,500 1,500 25% 375 1,125 50% 750 - - 750

Total 50,362 9,896 21,131 15,831 956 14,875


148

7.4 Costos y Gastos Anuales

7.4.1 Egresos desembolsables.

7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla. 140

Presupuesto de materia prima sabor clásico.

Materia Prima / Insumo 2020 2021 2022 2023 2024

Quinua Blanca Desaponificada S/14,611 S/15,940 S/17,565 S/19,333 S/21,267

Kiwicha S/12,210 S/13,363 S/14,651 S/16,156 S/17,769

Cañihua S/3,631 S/3,943 S/4,325 S/4,775 S/5,240

Extracto de stevia S/814 S/814 S/814 S/814 S/814

Bolsa S/10,127 S/11,038 S/12,161 S/13,369 S/14,703



IGV S/7,451 S/8,118 S/8,913 S/9,800 S/10,763


Tabla. 141

Presupuesto de materia prima sabor cacao.

Materia Prima / Insumo 2020 2021 2022 2023 2024


Kiwicha S/11,749 S/12,814 S/14,129 S/15,539 S/17,092

Cañihua S/3,859 S/4,302 S/4,668 S/5,125 S/5,644


Extracto de stevia S/814 S/881 S/1,220 S/1,220 S/1,220

Bolsa S/10,127 S/13,242 S/14,343 S/15,826 S/17,352



IGV S/8,394 S/9,873 S/10,831 S/11,904 S/13,066


149

Tabla. 142

Presupuesto de materia prima total.

M. Prima / Insumo 2020 2021 2022 2023 2024


Kiwicha S/23,959 S/26,176 S/28,780 S/31,695 S/34,861

Cañihua S/7,490 S/8,245 S/8,992 S/9,900 S/10,884


Extracto de stevia S/1,627 S/1,695 S/2,034 S/2,034 S/2,034

Bolsa S/20,254 S/24,280 S/26,504 S/29,195 S/32,055


IGV S/18,697 S/21,229 S/23,298 S/25,611 S/28,119



7.4.1.2 Presupuesto de mano de obra directa.

Consideramos a nuestra MOD como parte de nuestro costo fijo, ya que no varía de

acuerdo con la producción, sin embargo, año tras año se incentiva a los trabajadores con

un bono extraordinario correspondiente a un 0.20% de las ventas anuales anteriores.

Tabla. 143

Presupuesto MOD por años totalizado.

2020 2021 2022 2023 2024

MOD S/71,196 S/73,015 S/73,198 S/73,400 S/73,622


7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.

Tabla. 144

Presupuesto de CIF.

Concepto % 2020 2021 2022 2023 2024

Depre ope 58% 3,371.2 3,371.2 3,371.2 3,371.2 3,371.2

Amortiz 41% 347.6 0.0 0.0 0.0 0.0

AFND 70% 9,858.6 0.0 0.0 0.0 0.0

Luz 70% 8,857.8 9,658.7 10,572.7 11,568.8 12,662.4

Agua 70% 4,601.7 4,915.8 5,261.2 5,641.3 6,059.3

Arbitrios 70% 840.0 840.0 840.0 840.0 840.0

Alquiler 70% 97,020.0 97,020.0 97,020.0 97,020.0 97,020.0

Útiles oficina 20% 369.6 369.6 369.6 369.6 369.6

(Continúa)

150

(Continuación)

Concepto % 2020 2021 2022 2023 2024

Teléfono + Internet 20% 309.6 309.6 309.6 309.6 309.6

Mantenimiento maq. y equ. 100% 1,990.0 1,990.0 1,990.0 1,990.0 1,990.0

Rep. herramientas y utensilios 100% 2,053.3 4,170.1 4,483.3 4,170.1 2,053.3

Compras de equipo 100% 0.0 0.0 0.0 6,500.0 0.0

Supervisión Ing. De Alimentos 100% 6,000.0 6,000.0 6,000.0 6,000.0 6,000.0

Insumos de mantenimiento y limpieza 70% 536.2 536.2 536.2 536.2 536.2

Presupuesto CIF

Servicio limpieza 70% 8,400.0 8,400.0 8,400.0 8,400.0 8,400.0

Servicio seguridad 70% 8,400.0 8,400.0 8,400.0 8,400.0 8,400.0

Personal reemplazo para operarios 100% 4,650.0 4,650.0 4,650.0 4,650.0 4,650.0

MOI 100% 77,678.2 77,678.2 77,678.2 77,678.2 77,678.2

Total de Gastos Con IGV S/235,284 S/228,309 S/229,882 S/237,445 S/230,340

IGV S/5,144 S/3,951 S/4,234 S/5,417 S/4,316

Total de Gastos Sin IGV S/230,140 S/224,358 S/225,648 S/232,028 S/226,023


7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración.

Tabla. 145

Presupuesto de gastos administrativos.

Concepto % 2020 2021 2022 2023 2024

Depre 21% 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0

Amortiz 57% 478.8 0.0 0.0 0.0 0.0

AFND 12% 1,613.9 0.0 0.0 0.0 0.0

Luz 15% 1,898.1 2,069.7 2,265.6 2,479.0 2,713.4

Agua 15% 986.1 1,053.4 1,127.4 1,208.8 1,298.4

Arbitrio 15% 180.0 180.0 180.0 180.0 180.0

Alquiler 15% 20,790.0 20,790.0 20,790.0 20,790.0 20,790.0

Insumo mantenimiento y limpieza 15% 114.9 114.9 114.9 114.9 114.9


Contabilidad - legal 100% 6,600.0 6,600.0 6,600.0 6,600.0 6,600.0

Sueldos Administración 100% 104,064.8 104,064.8 104,064.8 104,064.8 104,064.8

S. limpieza 15% 1,800.0 1,800.0 1,800.0 1,800.0 1,800.0

S. seguridad 15% 1,800.0 1,800.0 1,800.0 1,800.0 1,800.0

Reposición de equipos de oficina 100% 0.0 0.0 0.0 5,000.0 0.0

Útiles de Oficina 40% 739.2 739.2 739.2 739.2 739.2

Total de Gastos con IGV S/142,885 S/141,031 S/141,301 S/146,596 S/141,920

IGV S/911 S/701 S/742 S/1,550 S/837

Total de Gastos sin IGV S/141,974 S/140,330 S/140,559 S/145,046 S/141,083


151

7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla. 146

Presupuesto de gastos de ventas.

Concepto % Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Depreciación 22% 1,275.0 1,275.0 1,275.0 1,275.0 1,275.0

Amortización 2% 20.6 0.0 0.0 0.0 0.0

Activo fijo no depreciable 18% 2,531.7 0.0 0.0 0.0 0.0

MKT 100% 67,606.9 46,565.6 46,565.6 36,544.9 35,344.9

Luz 15% 1,898.1 2,069.7 2,265.6 2,479.0 2,713.4

Agua 15% 986.1 1,053.4 1,127.4 1,208.8 1,298.4

Arbitrios 15% 180.0 180.0 180.0 180.0 180.0

Alquiler 15% 20,790.0 20,790.0 20,790.0 20,790.0 20,790.0

Actividades de RS 100% 2,000.0 2,000.0 2,000.0 2,000.0 2,000.0

Distribución 100% 36,379.5 40,044.1 44,079.8 48,524.0 53,418.6

Community manager 100% 900.0 900.0 900.0 900.0 900.0

Insumos de mant. y limpieza 15% 114.9 114.9 114.9 114.9 114.9


Útiles Oficina 40% 739.2 739.2 739.2 739.2 739.2

Rep. de equipos 100% 0.0 0.0 0.0 5,000.0 0.0

S. Limpieza 15% 1,800.0 1,800.0 1,800.0 1,800.0 1,800.0

S. Seguridad 15% 1,800.0 1,800.0 1,800.0 1,800.0 1,800.0

Sueldos Ventas 100% 135,006.9 135,006.9 149,320.9 149,320.9 149,320.9

Total de Gastos con IGV S/274,648 S/254,958 S/273,578 S/273,296 S/272,314

IGV S/17,218 S/14,218 S/14,875 S/14,832 S/14,682

Total de Gastos sin IGV S/257,430 S/240,740 S/258,703 S/258,464 S/257,632


7.4.2 Egresos no desembolsables.

7.4.2.1 Depreciación.

Tabla. 147

Depreciación de activos fijos.

Concepto Cant. UM C.Unit. Valor Total Vida Útil Dep. Anual

Área de operaciones

Pato Elevador 1 Un S/2,338 S/2,338 10 S/234

Mezcladora de cintas 1 Un S/1,800 S/1,800 10 S/180

Extrusor 1 Un S/8,684 S/8,684 10 S/868

Embolsadora – selladora 1 Un S/3,340 S/3,340 10 S/334

(Continúa)

152

(Continuación)

Concepto Cant. UM C.Unit. Valor Total Vida Útil Dep. Anual

Depreciación de Activos Fijos

Mesa Acero inoxidable 1 Un S/1,800 S/1,800 10 S/180

Computadora de escritorio (Oper) 1 Un S/1,800 S/1,800 4 S/450

Laptop - Notebook (Oper) 3 Un S/1,500 S/4,500 4 S/1,125

Área de administración

Computadora de escritorio

(Ventas) 1 Un S/1,800 S/1,800 4 S/450

Laptop - Notebook (Ventas) 2 Un S/1,500 S/3,000 4 S/750

Área de ventas

Computadora de escritorio

(Admin.) 2 Un S/1,800 S/3,600 4 S/900

Laptop - Notebook (Admin) 1 Un S/1,500 S/1,500 4 S/375

Total 15 S/34,162.0 S/5,846.2


Tabla. 148

Depreciación por áreas.

1 % 2 % 3 % 4 % 5 %

Depre oper 3,371 58% 3,371 58% 3,371 58% 3,371 58% 3,371 58%

Depre adm 1,200 21% 1,200 21% 1,200 21% 1,200 21% 1,200 21%

Depre vent 1,275 22% 1,275 22% 1,275 22% 1,275 22% 1,275 22%

Total 5,846 100% 5,846 100% 5,846 100% 5,846 100% 5,846 100%


7.4.2.2 Amortización de intangibles.

Tabla. 149

Resumen activo intangibles.

N° Actividades tramites V. Venta IGV P. Venta

Constitución de la empresa

1 Búsqueda nombre S/.5.00 S/.0.00 S/.5.00

2 SUNARP - Reserva en Nombre S/.20.00 S/.0.00 S/.20.00

3 Elaboración Minuta constitución/ Escritura pública S/.677.97 S/.122.03 S/.800.00

4 Inscripción a Registros S/.150.00 S/.27.00 S/.177.00

5 Obtención del RUC S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

6 Inscripción en REMYPE S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

Sub-Total S/0.85 S/0.15 S/.1,002

(Continúa)

153

(Continuación)

N° Actividades tramites V. Venta IGV P. Venta

Registro de marca

7 Búsq. de antecedentes fonéticos - Marca S/.26.27 S/.4.73 S/.31.00

Registro de marca

8 Búsq. de antecedentes figurativos - Marca S/.32.63 S/.5.87 S/.38.50

9 Presentación solicitud – marca S/.453.39 S/.81.61 S/.535.00

Sub-Total S/.512.29 S/.92.21 S/.604.50

Registro Sanitario

10 Presentación de solicitud VUCE S/.330.51 S/.59.49 S/.390.00

11 Prueba de laboratorio S/.220.34 S/.39.66 S/.260.00

12 Solicitud - Validación HACCP S/.835.00 S/.150.30 S/.985.30

Sub-Total S/.1,385.85 S/.249.45 1635.3


13 Tasa de Licencia S/.129.66 S/.23.34 S/.153.00

14 Tasa defensa civil S/.132.03 S/.23.77 S/.155.80

Sub-Total S/.261.69 S/.47.11 S/.308.80

Software y Otros

15 Diseño página Web S/.50.00 S/.9.00 S/.59.00

16 Costo de dominio S/.100.00 S/.18.00 S/.118.00

17 Paquete MS Office S/.300.00 S/.54.00 S/.354.00

18 Antivirus S/.130.00 S/.23.40 S/.153.40

Sub-Total S/.580.00 S/.104.40 S/.684.40

Total Inversión Intangibles S/.3,593 S/0.64 S/.4,235


Tabla. 150

Amortización de intangibles por área.

N° Área S/. %

1 Adm 479 57%

2 Vent 21 2%

3 Oper 348 41%

Total 847 100%


154

7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla. 151

Gasto por activo fijo no depreciable.

N° Equipos Tipo Cant. C. Unitario C. Total

(Sin IGV) IGV

C. Total

(Con IGV)

Á. de Operaciones S/. 8,355 S/. 1,504 S/. 9,859

1 Balanza 50 Kg Equipo 1 S/. 80 S/. 68 S/. 12 S/. 80

2 Balanza 1 kg Equipo 1 S/. 200 S/. 169 S/. 31 S/. 200

3 Ventilador (enfriador) Equipo 1 S/. 300 S/. 254 S/. 46 S/. 300

4 Impresora y Scaner Equipo 1 S/. 400 S/. 339 S/. 61 S/. 400

5 Seguridad (cám. HD) Equipo 1 S/. 625 S/. 530 S/. 95 S/. 625

6 Extintor 4k (a, b y c) Herramientas 4 S/. 60 S/. 203 S/. 37 S/. 240

7 Tazón de aluminio Herramientas 3 S/. 24 S/. 61 S/. 11 S/. 72

8 Paletas de acero Herramientas 3 S/. 60 S/. 153 S/. 27 S/. 180

9 Cubetas de acero Herramientas 3 S/. 28 S/. 71 S/. 13 S/. 84

10 Tapers conservador Herramientas 5 S/. 22 S/. 93 S/. 17 S/. 110

11 Coche trasportador Herramientas 2 S/. 650 S/. 1,102 S/. 198 S/. 1,300

12 Bandejas de aluminio Herramientas 3 S/. 30 S/. 75 S/. 14 S/. 89

13 Escritorio Mobiliario 4 S/. 299 S/. 1,014 S/. 182 S/. 1,196

14 Silla de Escritorio Mobiliario 4 S/. 160 S/. 542 S/. 98 S/. 640

15 Lote inicial Utensilios 1 S/. 4,343 S/. 3,681 S/. 663 S/. 4,343

Área de Administración S/. 1,368 S/. 246 S/. 1,614

16 Escritorio Mobiliario 2 S/. 299 S/506.78 S/91.22 S/598.00


18 Impresora y Scaner Equipo 1 S/. 400 S/338.98 S/61.02 S/400.00

19 Lote inicial Útiles 1 S/. 296 S/250.89 S/45.16 S/296.05

Área de ventas S/. 2,145 S/. 386 S/. 2,532

20 Escritorio Mobiliario 4 S/. 299 S/1,013.56 S/182.44 S/1,196.00


22 Impresora y Scaner Equipo 1 S/. 400 S/338.98 S/61.02 S/400.00

23 Lote inicial Útiles 1 S/. 296 S/. 251 S/. 45 S/. 296

Total S/11,868 S/2,136 S/14,004


155

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla. 152

Costo de producción unitario.

Concepto A1 A2 A3 A4 A5

MP S/. 88,026 S/. 99,947 S/. 109,689 S/. 120,577 S/. 132,385

MOD S/. 71,196 S/. 73,015 S/. 73,198 S/. 73,400 S/. 73,622

CIF S/. 230,140 S/. 225,648 S/. 225,648 S/. 232,028 S/. 226,023

Total Costo de Producción S/. 389,362 S/. 398,609 S/. 408,535 S/. 426,005 S/. 432,030

Producción en unidades 496,850 546,899 602,016 662,712 729,559

Costo de producción por unidad S/. 0.78 S/. 0.73 S/. 0.68 S/. 0.64 S/. 0.59

Costo unitario de Mp e insumos 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18


Tabla. 153

Costo total unitario.

Concepto A1 A2 A3 A4 A5

CV S/. 88,026 S/. 99,947 S/. 109,689 S/. 120,577 S/. 132,385

MP S/. 88,026 S/. 99,947 S/. 109,689 S/. 120,577 S/. 132,385

CF

MOD S/. 71,196 S/. 73,015 S/. 73,198 S/. 73,400 S/. 73,622

CIF S/. 230,140 S/. 225,648 S/. 225,648 S/. 232,028 S/. 226,023

GA S/. 141,974 S/. 140,330 S/. 140,559 S/. 145,046 S/. 141,083

GV S/. 257,430 S/. 240,740 S/. 258,703 S/. 258,464 S/. 257,632

Total S/. 788,766 S/. 779,680 S/. 807,797 S/. 829,515 S/. 830,746

Producción en unidades 496,850 546,899 602,016 662,712 729,559

CTU S/. 1.59 S/. 1.43 S/. 1.34 S/. 1.25 S/. 1.14


7.4.4 Costos fijos y variables unitarios.

Tabla. 154

Costos fijos y variables unitarios.

Concepto 1 2 3 4 5

Costo Variable

Costo M. Prima e insumos S/. 88,026 S/. 99,947 S/. 109,689 S/. 120,577 S/. 132,385

Total sin IGV S/. 88,026 S/. 99,947 S/. 109,689 S/. 120,577 S/. 132,385

Demanda 496,850.00 546,899.00 602,016.00 662,712.00 729,559.00

Total CV Unitario S/. 0.18 S/. 0.18 S/. 0.18 S/. 0.18 S/. 0.18

(Continúa)

156

(Continuación)

Concepto 1 2 3 4 5

Costos Fijos

M. Obra Directa S/. 71,196 S/. 73,015 S/. 73,198 S/. 73,400 S/. 73,622

Costos Indirectos S/. 230,140 S/. 225,648 S/. 225,648 S/. 232,028 S/. 226,023

Gastos Administrativos S/. 141,974 S/. 140,330 S/. 140,559 S/. 145,046 S/. 141,083

Gastos Ventas S/. 257,430 S/. 240,740 S/. 258,703 S/. 258,464 S/. 257,632

Total sin IGV S/. 700,740 S/. 679,733 S/. 698,108 S/. 708,938 S/. 698,361

Demanda S/. 496,850 S/. 546,899 S/. 602,016 S/. 662,712 S/. 729,559

Total Costo Fijo Unitario S/. 1.41 S/. 1.24 S/. 1.16 S/. 1.07 S/. 0.96

Total Costos Variables y Fijos S/. 788,766 S/. 779,680 S/. 807,797 S/. 829,515 S/. 830,746

Total CF + CV Unitario S/.1.59 S/.1.43 S/.1.34 S/.1.25 S/.1.14


157

Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

• Se toma cinco años como tiempo para evaluación del proyecto

• Se tiene un IGV representado por el 18%

• Se encuentra afectos al IGV los ingresos y egresos del f. de caja

• Se cuenta con el financiamiento de act. fijo y cap. de trabajo con la financiera C.

Sullana. Se tiene un valor de venta del producto según canal

Tabla. 155

Valor de venta del producto por canal.

VV Canal M. del canal P. Venta IGV Valor venta


Clásico S/. 2.50 12% S/.2.20 S/.0.34 S/.1.864

Cacao S/. 2.50 12% S/.2.20 S/.0.34 S/.1.864


Clásico S/. 2.50 20% S/.2.00 S/.0.31 S/.1.695

Cacao S/. 2.50 20% S/.2.00 S/.0.31 S/.1.695


8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas Sin Gastos Financieros

Tabla. 156

Estado de Ganancia y pérdida sin gastos financieros - 5 años.

2020 2021 2022 2023 2024

Ventas

Ingreso 909,488 1,001,103 1101995 1213100 1335464

Costo de Ventas

Mat. Prima e Ins 88,026 99,947 109,689 120,577 132385

M.O.D 71,196 73,015 73,198 73,400 73,622

Cost. Indirect. 230,140 225,648 225,648 232,028 226,023

Utilidad Bruta 520,126 602,494 693,460 787,095 903,434

Gastos Administrativos 141,974 140,330 140,559 145,046 141083

Gastos de Ventas 257,430 240,740 258,703 258,464 257,632

Utilidad Operativa 120,722 221,424 294,199 383,585 504,718

Gastos Financieros 0 0 0 0 0

(Continúa)

158

(Continuación)

2020 2021 2022 2023 2024

Utilidad antes de impuestos 120,722 221,424 294,199 383,585 504,718

Impuesto a la Renta 35,613 65,320 86,789 113,158 148892

Utilidad Neta 85,109 156,104 207,410 270,427 355,826


Tabla. 157

Impuesto a la Renta.

Ejercicio Gravable Tasa

2018-2023 29.5%


8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

Tabla. 158

Estado Ganancia y Perdida con gastos financieros y escudo fiscal.

2020 2021 2022 2023 2024

Ventas

Ingreso 909,488 1,001,103 1,101,995 1,213,100 1,335,464

Costo de Ventas

M. Prima e Ins. 88,026 99,947 109,689 120,577 132,385

M. Obra Direct 71,196 73,015 73,198 73,400 73,622

Costos Indir. 230,140 225,648 225,648 232,028 226,023

Utilidad Bruta 520,126 602,494 693,460 787,095 903,434

Gastos Administrativos 141,974 140,330 140,559 145,046 141,083

Gastos de Ventas 257,430 240,740 258,703 258,464 257,632

Utilidad Operativa 120,722 221,424 294,199 383,585 504,718

Gastos Financieros Activo Fijo 6,459 5,488 4,303 2,858 1,094

Gastos Financieros Capital de Trabajo 29,909 25,975 20,864 14,221 5,589

Utilidad antes de impuestos 84,355 189,961 269,032 366,506 498,035

Impuesto a la Renta 24,885 56,038 79,364 108,119 146,920

Utilidad Neta 59,470 133,922 189,668 258,387 351,115

Escudo Fiscal 10,728 9,282 7,424 5,038 1,971


159

8.4 Flujo de Caja Operativo

Tabla. 159

Flujo de caja operativo.

Ingresos 1 2 3 4 5

Ingresos S/. 1,073,196 S/. 1,181,302 S/. 1,300,355 S/. 1,431,458 S/. 1,575,847

Total de ingresos S/. 1,073,196 S/. 1,181,302 S/. 1,300,355 S/. 1,431,458 S/. 1,575,847

M. Prima. e insumos S/. 103,871 S/. 117,937 S/. 129,433 S/. 142,281 S/. 156,214

MOD S/. 71,196 S/. 73,015 S/. 73,198 S/. 73,400 S/. 73,622

Cos. Indirec. S/. 235,284 S/. 228,309 S/. 229,882 S/. 237,445 S/. 230,340

Gasto Administrativos S/. 142,885 S/. 141,031 S/. 141,301 S/. 146,596 S/. 141,920

Gasto Venta S/. 274,648 S/. 254,958 S/. 273,578 S/. 273,296 S/. 272,314

Impuesto a la Renta S/. 35,613 S/. 65,320 S/. 86,789 S/. 113,158 S/. 148,892

Liquidación IGV S/. 98,675 S/. 140,100 S/. 155,210 S/. 170,949 S/. 192,430

Total de egresos S/. 962,172 S/. 1,020,670 S/. 1,089,391 S/. 1,157,124 S/. 1,215,732

Flujo Operativo S/. 111,024 S/. 160,632 S/. 210,964 S/. 274,334 S/. 360,116

Nota: Elaboración propia. 8.5 Flujo de Capital

Tabla. 160

Flujo de caja de capital (S/)

Año 0 1 2 3 4 5 Año

Liquid.

Act. Fijo Tang. 34,162

Inversión en Intangib. 4,235

Invers. G. Pre-operativos 122,001

Invent. Inicial 4,595

Cap. de trabajo 148,299 24,181 28,124 32,710 38,044 0

Recup. de capital traba. 271,358

Venta Activo (valor deshecho) 14,875

Flujo de Capital 313,292 24,181 28,124 32,710 38,044 0 286,233


160

8.6 Flujo de Caja Económico

Tabla. 161

Flujo de caja económico proyectado - 5 años

0 1 2 3 4 5 Año de

Liquid.

Flujo Oper. 0 111,024 160,632 210,964 274,334 360,116 0

F. de Cap. -313,292 -24,181 -28,124 -32,710 -38,044 0 286,233

Flujo Económico -S/313,292 S/86,843 S/132,507 S/178,254 S/236,290 S/360,116 S/286,233


8.7 Flujo del Servicio de la Deuda

Tabla. 162

Flujo del servicio a la deuda

Año 0 1 2 3 4 5 Año de

Liquid.

Préstamo S/. 152,801

Amortización S/. 17,545 S/. 22,449 S/. 28,745 S/. 36,833 S/. 47,229 S/. 0

Interés S/. 36,367 S/. 31,463 S/. 25,167 S/. 17,079 S/. 6,683 S/. 0

Escudo Fiscal S/. 10,728 S/. 9,282 S/. 7,424 S/. 5,038 S/. 1,971 S/. 0

Flujo de deuda S/. 152,801 S/. 43,184 S/. 44,630 S/. 46,488 S/. 48,874 S/. 51,940 S/. 0


8.8 Flujo de Caja Financiero

Tabla. 163

Flujo de Caja Financiero Proyectado.

Año 0 1 2 3 4 5 Año de

Liquid.

FCE -313,292 86,843 132,507 178,254 236,290 360,116 286,233

FC Deuda 152,801 -43,184 -44,630 -46,488 -48,874 -51,940 0

FCF -S/160,491 S/43,659 S/87,877 S/131,766 S/187,417 S/308,175 S/286,233


161

Capítulo IX: Evaluación Económico - Financiera

9.1 Cálculo de la Tasa de Descuento

9.1.1 Costo de oportunidad.

9.1.1.1 CAPM.

Para este punto se determina el costo de oportunidad mínima que tiene el inversionista

o socio con el proyecto, considerando la tasa libre de riesgo americano junto con la tasa

de riesgo país.

Tabla. 164

CAPM.

Concepto Datos

Tasa Libre de Riesgo E.E.U.U. 2.2%

Rendimiento del Mercado E.E.U.U. 13.4%

Beta desapalancada 0.60

Beta apalancada 1.02

Riesgo País Perú (Tasa %)* 1.1%

Tasa Impositiva Perú (IR) 29.5%

Costo Deuda Tasa Banco (Kd) 25.8%

Razón Capital (E/(D+E) 51.2%

Razón Endeudamiento (D/(D+E) 48.7%


Tabla. 165

Tasa de deuda promedio.

Concepto % Peso Ponderado

Tasa Activo Fijo 22.00% 51.23% 11.27%

Tasa Capital de Trabajo 29.96% 48.77% 14.61%

Total 100.00% 25.88%


162

Tabla. 166

Cálculo del COK.

Concepto %

COK Nominal 13.76%

COK Nominal + Riesgo País 14.86%

COK Apalancado 14.86%


9.1.1.2 COK propio.

Es el rendimiento mínimo que los socios esperan recibir, respecto a su mejor alternativa

de inversión. Se detalla el cok de cada socio del proyecto:

Tabla. 167

COK propio.

Concepto COK Concepto

Cercado Cercado, Reuter 5.50% Negocio Familiar – Retail

Diaz Huayhua, Cristhian 4.71% C. Rural de Ahorro y Crédito LOS ANDES

Quispe Cruz, Héctor W. 5.00% CTS – C. Municipal de Ahorro Crédito Piura

Siccha Ventura, Vanessa 6.50% BBVA BALANCEADO - S CONTINENTAL FM

Alberto Buiza, Dave 5.50% Cuenta ahorro – C. Rural de Ahorro Crédito LOS ANDES

Total 5.442%

Factor riesgo 5.76

COK Propio 31.32%


9.1.1.3 Costo promedio ponderado de capital (WACC).

Es el rendimiento mínimo que los socios esperan recibir, respecto a su mejor alternativa

de inversión. Se detalla el cok de cada socio del proyecto:

Tabla. 168

Costo promedio ponderado de capital.

Concepto %

Cok del proyecto 31.32%

Costo Deuda ( Kd ) 25.88%

Razón Capital (E/(D+E) 51.23%

Razón Endeudamiento (D/(D+E) 48.77%

Impuesto a la renta 29.50%

WACC 24.944%


163

9.2 Evaluación Económica Financiera

9.2.1 Indicadores de rentabilidad.

Para determinar la rentabilidad/viabilidad del proyecto, considerando las diversas

fuentes de financiamiento, se muestra los indicadores principales en la tabla 162.

164

Tabla. 169

Indicadores de rentabilidad.

Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año de Liquidación

Flujo Económico -S/. 313,292 S/. 86,843 S/. 132,507 S/. 178,254 S/. 236,290 S/. 360,116 S/. 286,233

Flujo Financiero -S/. 160,491 S/. 43,659 S/. 87,877 S/. 131,766 S/. 187,417 S/. 308,175 S/. 286,233

Wacc 24.94%

Cok Propio 31.32%

Van Económico S/. 222,943 Mayor a cero

Tir Económico 46.21% Mayor al WACC

Van Financiero S/. 179,626 Mayor a cero

Tir Financiero 62.49% Mayor al COK

Tire Modificada 36.65%

Tirf Modificada 46.21%


165

9.2.1.1 VANE y VANF

El VAN económico refleja la ganancia propia del proyecto, la capacidad para crear y

generar valor agregado para la organización, mientras que el VANF nos expresa la

ganancia generada por el negocio y representada por la capacidad de pago a los

accionistas.

Tabla. 170

Cálculo de VANE Y VANF.

VANE 222,943 Mayor a cero

VANF 179,626 Mayor a cero


9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado.

A continuación, se detalla las tasas de retorno.

Tabla. 171

Cálculo de TIRE y TIRF.

TIR Económico 46.21% Mayor al WACC

TIR Financiero 62.49% Mayor al COK


Tabla. 172

Cálculo del TIRE Y TIRF modificado.

TIRE Modificada 36.65%

TIRF Modificada 46.21%


9.2.1.3 Período de recuperación descontado.

Se refiere a la cantidad de periodos que se requiere para que se recupere las inversiones

iniciales del proyecto teniendo en cuenta el valor del dinero en el tiempo, por consiguiente,

se muestra los periodos o el tiempo que se recupera lo invertido en el proyecto.

166

Tabla. 173

Periodo de recuperación descontado económico.

0 1 2 3 4 5 Año de

Liquidación

FCE -S/. 313,292 S/. 86,843 S/. 132,507 S/. 178,254 S/. 236,290 S/. 360,116 S/. 286,233

FCE DES. S/. 69,505 S/. 84,881 S/. 91,389 S/. 96,958 S/. 118,267 S/. 75,236

FCE FUT. -S/. 243,787 -S/. 158,906 -S/. 67,518 S/. 29,440 S/. 147,707 S/. 222,943


Tabla. 174

Datos del periodo de recuperación descontado económico.

Datos

Ingreso neto - Año 4 96,958

Ingreso mensual Año 4 8,080

Meses para cubrir saldo - Año 4 8.36

Periodo de recuperación en meses 44.4

Periodo recuperación descontado

Período recuperación en años 3.70

Año 3.09

Meses 8.4

Días 11


• Se tiene una recuperación de 3 años 8 meses y 11 días

Tabla. 175

Periodo de recuperación descontado financiero.

0 1 2 3 4 5 Año de

Liquidación

FCF -S/. 160,491 S/. 43,659 S/. 87,877 S/. 131,766 S/. 187,417 S/. 308,175 S/. 286,233

FCF DES. S/. 33,246 S/. 50,957 S/. 58,183 S/. 63,017 S/. 78,906 S/. 55,808

FCF FUT. -S/. 127,245 -S/. 76,289 -S/. 18,106 S/. 44,911 S/. 123,818 S/. 179,626


167

Tabla. 176

Datos del periodo de recuperación descontado financiero.

Datos

Ing. neto - Año 4 S/. 63,017

Ing. mensual Año 4 S/.5,251

Meses para cubrir saldo - Año 4 3.45

Periodo recuperación en meses 39.4

Periodo recuperación descontado

Período recuperación en años 3.287

Año 3.101

Meses 3

Días 13


• Se tiene una recuperación de 3 años 3 meses y 13 días

9.2.1.4 Análisis beneficio / costo (B/C).

Determina cuanto se gana en soles entre cada sol invertido En la siguiente tabla se

detalla este análisis.

168

Tabla. 177

Análisis beneficio/ costo soles.

Año Año 0 1 2 3 4 5 Año de Liquidación

FCE -S/. 313,292 S/. 86,843 S/. 132,507 S/. 178,254 S/. 236,290 S/. 360,116 S/. 286,233

FCE Descontado S/. 69,505 S/. 84,881 S/. 91,389 S/.96,958 S/.118,267 S/.75,236

Total Descontado S/. 536,235

Inversión Total S/. 313,292

B/C S/. 1.71 Por cada sol invertido se recibe S/. 1.71


Tabla. 178

Análisis beneficio costo (soles).

Año 0 1 2 3 4 5 Año de Liquidación

F.C. Financiero -S/. 160,491 S/. 43,659 S/. 87,877 S/. 131,766 S/. 187,417 S/. 308,175 S/. 286,233

F.C. Descontado S/. 33,246 S/. 50,957 S/. 58,183 S/. 63,017 S/. 78,906 S/. 55,808

Total F. Descontados S/. 340,117

Inversión Total S/. 160,491

B/C S/. 2.12 Por cada sol invertido se recibe S/. 2.12


169

9.2.2 Análisis del punto de equilibrio.

9.2.2.1 Costos variables, costos fijos.

Tabla. 179

Análisis de C. variable unitario.

1 2 3 4 5

Sabores

Clásico S/. 0.18 S/. 0.18 S/. 0.18 S/. 0.18 S/. 0.18

Cacao S/. 0.18 S/. 0.18 S/. 0.18 S/. 0.18 S/. 0.18


Tabla. 180

Margen de contribución.

1 2 3 4 5


Clásico S/. 1.68 S/. 1.68 S/. 1.68 S/. 1.68 S/. 1.68

Cacao S/. 1.68 S/. 1.68 S/. 1.68 S/. 1.68 S/. 1.68


Tabla. 181

Costos fijos.

Concepto 1 2 3 4 5

M. Obra Directa S/. 71,196 S/. 73,015 S/. 73,198 S/. 73,400 S/. 73,622

Costo indirecto S/. 230,140 S/. 225,648 S/. 225,648 S/. 232,028 S/. 226,023

Gasto Admin. S/. 141,974 S/. 140,330 S/. 140,559 S/. 145,046 S/. 141,083

Gasto Ventas S/. 257,430 S/. 240,740 S/. 258,703 S/. 258,464 S/. 257,632

TOTAL S/. 700,740 S/. 679,733 S/. 698,108 S/. 708,938 S/. 698,361


170

9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo).

Tabla. 182

Análisis de resultados (costeo directo).

Ventas 1 2 3 4 5

Ingreso S/. 909,488 S/. 1,001,103 S/. 1,101,995 S/. 1,213,100 S/. 1,335,464

Costo variable S/. 88,026 S/. 99,947 S/. 109,689 S/. 120,577 S/. 132,385

Materia prima e insumos S/. 88,026 S/. 99,947 S/. 109,689 S/. 120,577 S/. 132,385

Margen de contribución S/. 821,462 S/. 901,157 S/. 992,306 S/. 1,092,523 S/. 1,203,079

Costo fijo S/. 700,740 S/. 679,733 S/. 698,108 S/. 708,938 S/. 698,361

Mano de obra directa S/. 71,196 S/. 73,015 S/. 73,198 S/. 73,400 S/. 73,622

Costos indirectos S/. 230,140 S/. 225,648 S/. 225,648 S/. 232,028 S/. 226,023

Gastos administrativos S/. 141,974 S/. 140,330 S/. 140,559 S/. 145,046 S/. 141,083

Gastos de ventas S/. 257,430 S/. 240,740 S/. 258,703 S/. 258,464 S/. 257,632

Utilidad operativa S/. 120,722 S/. 221,424 S/. 294,199 S/. 383,585 S/. 504,718

Gasto financieros S/. 36,367 S/. 31,463 S/. 25,167 S/. 17,079 S/. 6,683

Utilidad antes del impuesto S/. 84,355 S/. 189,961 S/. 269,032 S/. 366,506 S/. 498,035

Impuesto a la renta S/. 24,885 S/. 56,038 S/. 79,364 S/. 108,119 S/. 146,920

Utilidad neta S/. 59,470 S/. 133,922 S/. 189,668 S/. 258,387 S/. 351,115


9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla. 183

Punto de equilibrio en unidades.

Año 1 2 3 4 5

Punto de Equilibrio (unidades) 416,238 404,205 414,996 421,369 415,573

Clásico 190,146 185,058 189,999 192,917 189,983

Cacao 225,172 219,147 224,997 228,453 224,979


9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

Tabla. 184

Punto de equilibrio en soles.

Sabor 2020 2021 2022 2023 2024

Clásico S/. 354,509 S/. 345,023 S/. 354,235 S/. 359,675 S/. 354,206

Cacao S/. 419,812 S/. 408,579 S/. 419,487 S/. 425,929 S/. 419,453

Total S/. 774,321 S/. 753,602 S/. 773,721 S/. 785,604 S/. 773,660


171

Tabla. 185

Ventas vs Punto de equilibrio.

Concepto 1 2 3 4 5

Ventas 100% 100% 100% 100% 100%

Cant. 496,850 546,899 602,016 662,712 729,559

Punto de Equilibrio

Productos 415,318 404,205 414,996 421,369 414,963

Punto de equilibrio % 83.6% 73.9% 68.9% 63.6% 56.9%


Se observa que el punto de equilibrio es cada vez menor, a lo largo del horizonte del

proyecto.

Además, con referencia a nuestro punto de equilibrio, las unidades por vender con respecto

a las ventas de cada año, en porcentaje va disminuyendo; lo cual es bueno ya que nos

indica que estamos por encima del punto de equilibrio y que cada vez generamos mayores

ganancias a la compañía.

9.3 Análisis de Sensibilidad y de Riesgo

9.3.1 Variables de entrada.

Hemos considerado como variables de entrada las que se mencionan a continuación:

• PV.

• Demanda.

• Presupuesto MP.

• Presupuesto de GV.

• Presupuesto de GA.

9.3.2 Variables de salida.

Las variables de salida son:

• VANE

• TIRE

• VANF

• TIRF

172

9.3.3 Análisis unidimensional.

Con respecto a la variable precio, podemos indicar que los precios en los distintos años

podrían bajar hasta un -6.07% y el proyecto tendría un VANE positivo.

Tabla. 186

Variable precios.

Precio -6.07%

VANE S/. 17,475

TIRE 26.59%

VANF 0.0

TIRF 31.32%


Según el análisis unidimensional de la variable demanda, podemos indicar que la demanda

proyectada puede bajar hasta un -11.61% y el proyecto tendría un VANE positivo.

Tabla. 187

Variable demanda.

Demanda -11.61%

VANE S/. 20,729

TIRE 26.72%

VANF S/. 0

TIRF 31.37%


Con respecto al Costo de la Materia prima, el análisis unidimensional nos indica que

podemos considerar un aumento máximo en el Costo de la MP de 227.10% y el proyecto

seguiría siendo en todo sentido viable.

Tabla. 188

Variable MP.

Sensibilidad Costo MP

Costo MP 227.10%

VANE S/. 34,146

TIRE 27.52%

VANF 0.0

TIRF 31.32%


173

9.3.4 Análisis multidimensional.

Tabla. 189

Análisis multidimensional.

Pesimista Base Optimista

Variable de entrada

PV -7.18% 0% 7.18%

Demanda -7.18% 0% 7.18%

MP 10% 0% -10%

Gv 10% 0% -10%

Ga 10% 0% -10%

Variable de Salida

VANE S/. 15,392 S/. 222,943 S/. 373,461

TIRE 26.51% 46.21% 59.12%

VANF S/. 0 S/. 179,626 S/. 308,773

TIRF 31.27% 62.49% 84.67%

Probabilidad 30% 60% 10%

VANE Esperado S/.175,729.44

VANF Esperado S/.138,652.31


9.3.5 Variables críticas del proyecto.

9.3.5.1 Variable demanda.

Es la segunda variable crítica con una variación de -11.6129%.

9.3.5.2 Variable VVU.

Variable más sensible del proyecto, ya que ante una pequeña variación (-6.06597%)

afecta la rentabilidad del proyecto, llevando el VANF a cero.

9.3.5.3 Variable costo unitario.

Finalmente, el costo de MP con un incremento +227.1% es el menos sensible, ya que,

ante un aumento menor al indicado, los indicadores siguen siendo positivos.

174

9.3.6 Perfil de riesgo.

Al disminuir el PV; debemos considera lo siguiente:

• Añadir sabores y desarrollar nuevas presentaciones.

• Promocionar e incrementar la degustación de los productos.

De ese modo, se espera incrementar la demanda (distribuir costos fijos) para así el PVU

pueda mantener su margen proyectado. En caso de que el precio de materia prima se

incremente se debe:

• Promover "sabores de estación".

• Generar tamaños más pequeños.

• Genera ofertas de consumo con empresas y centros de educación.

175

Conclusiones

• Se planteó nuestra idea de negocio “Riwimix” con el objetivo de contribuir la buena

alimentación en los niños y ser un complemento perfecto para sus loncheras y/o en

otras actividades diarias, empleando cereales andinos caracterizándose por ser

altamente nutritivos y contribuyendo al bienestar del público objetivo.

• El producto capto gran interés y atención de padres y niños a través del Focus group

manifestando sus opiniones con respecto a sabor, presentaciones y las bondades

nutricionales, así como de algunas recomendaciones.

• Riwimix, es un proyecto innovador y de buenas expectativas debido a la demanda

que se observa actualmente en el mercado por consumir alimentos nutritivos por tal

motivo las perspectivas son altas.

• Contamos con marcas presentes y conocidas en el mercado de cereales, así como

los posibles ingresos de futuros competidores, por ello emplearemos estrategias

como diversificar nuestros productos para poder mantenernos y ofrecer otras

alternativas para el cliente final.

• Para el estudio de mercado contamos con la orientación y participación de

profesionales, público objetivo, así como herramientas de estudio a través de

entrevistas, encuestas, entre otros; pudiendo obtener información sobre

presentaciones, puntos de ventas y posibles competidores.

• Se tiene una conservadora participación de 6.5% para el primer año, previamente

considerando las edades a la que vamos dirigidos, distritos de los sectores 2 - 6 y

N. socioeconómico.

• El proyecto cuenta con una capacidad para producir 2,481 bolsitas para el 2024 y

de 1,696 bolsas diarias para el primer año; además de contar con una capacidad

instalada de 840,667 bolsas anual.

• La inversión total es de S/. 313,292 y es financiado en un 48.77% y cada socio

aportará S/. 32,098.

• El proyecto tiene un crecimiento desde el año 1 al año 5 de 46.8% siendo cada año

un crecimiento constante.

• Nuestro VANE es de S/. 222,943, lo cual lo convierte en un proyecto viable.

• Se cuenta, con un VANF de 179, 626 soles y de una TIR. FI. representada por el

62.49%, superando al cok de 31.32%, teniendo una recuperación financiera de tres

años y 4 meses.

176

Recomendaciones

• Estar siempre pendientes y atentos con respectos a los gustos y exigencias de

nuestros clientes para ello debemos mantener actualizadas nuestra página web,

redes sociales y otros medios publicidad que nos permita llegar a nuestros clientes.

• Para mantenernos y formar parte del mercado, debemos estar en constante

innovación en nuevas presentaciones y sabores, además de las nuevas tendencias

que pueden presentarse.

• Estar atentos a la entrada de nuevos competidores y plantear estrategias que nos

permita poder diferenciarnos y mantenernos en el mercado y ser los favoritos por

nuestra clientela.

• Mantener una fuerte promoción para los tres primeros años, a través de

degustaciones, sampling, campañas de activación en colegios, entre otros.

Resaltamos este punto ya que somos una marca nueva e innovadora y necesitamos

que el producto sea conocido e identificado al mercado que vamos dirigidos,

ofreciendo un cereal nutritivo.

• Crear alianzas con proveedores para los insumos de producción, sobre todo que

cuenten con la calidad y stock necesario a través de compras anticipadas.

• Generar lazos con distribuidores comerciales tanto en tiendas por conveniencia y

bodegas y estar pendientes de que los productos logren llegar a nuestro público

usuario.

• Tener políticas de al menos 15 días con los proveedores para el respectivo pago y

así tener más liquidez.

• Es muy importante trabajar de manera conjunta nuestros colaboradores como el

analista de mercadeo y community manager que estarán pendientes de las

preferencias, opiniones junto con el área de desarrollo del producto para la creación

de nuevas combinaciones, teniendo mayores opciones y poder mantenernos.

177

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Anexos

Link video Focus Groups

https://www.youtube.com/watch?v=h67bS6ou7CM

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