Catálogo MUC Bancos Nicaragua

NIVEL NOMBRE

1 2 3

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

1101 CAJAO1 CAJA PRINCIPALO2 CAJA CHICAO3 METALES PRECIOSOS (Cuenta Inactiva)O4 REMESAS EN TRANSITO

1102 BANCOSO1 DEPOSITOS EN EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA

O1 Cuenta Corriente en el B.C.N. con interesesO2 Cuenta Corriente en el B.C.N. sin interesesO8 Otros Depsitos a la Vista con interesesO9 Otros Depsitos a la Vista sin intereses

O2 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAISO1 Depsitos en Cuenta Corriente con InteresesO2 Depsitos en Cuenta Corriente sin InteresesO3 Depositos en TrnsitoO8 Otros Depsitos a la Vista con interesesO9 Otros Depsitos a la Vista sin intereses

O3 DEPOSITOS EN OFICINA MATRIZ Y SUCURSALES EN EL EXTERIORO1 Depsitos en Cuentas Corrientes con InteresesO2 Depsitos en TrnsitoO3 Depsitos en Cuentas Corrientes sin InteresesO8 Otros Depositos a la Vista con interesesO9 Otros Depsitos a la Vista sin intereses

O4 DEPOSITOS EN OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIORO1 Depsitos en Cuenta Corriente con InteresesO2 Depsitos en Cuenta Corriente sin InteresesO3 Depositos en TrnsitoO8 Otros Depositos a la Vista con interesesO9 Otros Depsitos a la Vista sin intereses

1103 DOCUMENTOS AL COBROO1 DOCUMENTOS PARA CAMARA DE COMPENSACIONO2 Documentos para Cobro Directo en el PasO3 Documentos para Cobro en el Exterior

1104 DISPONIBILIDADES RESTRINGIDASO1 En el Banco Central de Nicaragua

O1 Con interesesO2 Sin intereses

O2Prstamos Interbancarios en Instituciones Financieras del Pas a un plazo de 24 y 48 hrs

O1 Con intereses

O3 Destinadas para operaciones de compra venta de divisas en un plazo de 24 y 48 hrs O1 Con interesesO2 Sin intereses

O4 Cuentas de margen para operaciones con instrumentos financieros derivadosO1 Con interesesO2 Sin intereses

O5 Depositos en Cash Collateral Oficina Matriz y Sucursales en el ExteriorO1 Con interesesO2 Sin intereses

O6 Depositos en Cash Collateral en Otras Instituciones Financieras del ExteriorO1 Con interesesO2 Sin intereses

O8 Otras Disponibilidades otorgadas en garanta en Instituciones Financieras del PasO1 Con interesesO2 Sin intereses

O9Otras Disponibilidades otorgadas en garanta en Instituciones Financieras del Exterior

O1 Con interesesO2 Sin intereses

1105 INTERESES POR COBRAR SOBRE DISPONIBILIDADESO1 Intereses por Cobrar sobre Depsitos en el B.C.N.O2 Intereses por Cobrar sobre Depsitos en Instituciones Financieras del PasO3 Intereses por Cobrar sobre Depsitos en Oficina Matriz y Sucursales del ExteriorO4 Intereses por Cobrar sobre Depsitos en Otras Instituciones Financieras del Exterior

CONSOLIDADO (4)CORDOBAS C/ MV (2)CORDOBAS S/ MV (1) M.E. (USD) (3)CORDOBAS MONEDA ORIGEN

NIVEL NOMBRE

1 2 3



O5 Intereses por Cobrar sobre Disponibilidades Restringidas

1201 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOSO1 TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL

O1 Valores del B.C.N.O2 Valores del Gobierno CentralO3 Valores de Otras Entidades Estatales No FinancierasO4 Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIAO1 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del PasO2 Otros Valores de Instituciones Financieras del PasO3 Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el ExteriorO4 Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el ExteriorO5 Depsitos a Plazo en Otras Instituciones Financieras del ExteriorO9 Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADASO1 AccionesO2 Ttulos de DeudaO9 Otros Ttulos Valores

1202INCREMENTO POR VALUACION DE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

O1 TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTALO1 Valores del B.C.N.O2 Valores del Gobierno CentralO3 Valores de Otras Entidades Estatales No FinancierasO4 Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIAO1 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del PasO2 Otros Valores de Instituciones Financieras del PasO3 Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el ExteriorO4 Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el ExteriorO5 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del ExteriorO9 Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior


1203RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS


O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA

O1 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas

O2 Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas

O3 Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior

O4 Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el ExteriorO5 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior

O9 Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior


1204 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTAO1 TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL



NIVEL NOMBRE

1 2 3




1205 INCREMENTO POR VALUACION DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTAO1 TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL




1206 RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA




1207 INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTOO1 TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL


O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIAO1 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del PasO2 Otros Valores de Instituciones Financieras del PasO3 Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el ExteriorO4 Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el ExteriorO5 Depsitos a Plazo en Otras Instituciones Financieras del ExteriorO9 Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior


O4 DESCUENTOS Y PRIMAS ACUMULADOSO1 DESCUENTOSO2 PRIMAS

1208RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO


O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIAO1 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del PasO2 Otros Valores de Instituciones Financieras del PasO3 Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior

NIVEL NOMBRE

1 2 3



O4 Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el ExteriorO5 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del ExteriorO6 Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADASO1 Ttulos de deudaO9 Otros ttulos valores

1301 DEUDORES POR OPERACIONES DE REPORTOO1 TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL

O1 Ttulos Valores del Banco Central de NicaraguaO2 Ttulos Valores del Gobierno CentralO3 Ttulos Valores de Otras Entidades Estatales No FinancierasO4 Ttulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIAO1 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del PasO2 Ttulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del ExteriorO3 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior

O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADASO1 AccionesO2 Ttulos de DeudaO9 Otros Ttulos de Deuda

1302 TTULOS ENTREGADOS EN OPERACIONES DE REPORTOO1 TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL




1303 OPERACIONES DE VALORES CON OPCION DE RECOMPRAO1 TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL

O1 Ttulos Valores del Banco Central de NicaraguaO2 Ttulos Valores del Gobierno CentralO3 Ttulos Valores de otras Entidades Estatales no FinancierasO4 Ttulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros



1304 TTULOS ENTREGADOS EN OPERACIONES DE OPCION DE RECOMPRAO1 TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL

O1 Ttulos Valores del Banco Central de NicaraguaO2 Ttulos Valores del Gobierno CentralO3 Ttulos Valores de otras Entidades Estatales no FinancierasO4 Ttulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros



1305 OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS O1 FUTUROS A RECIBIR

O1 NegociacinO2 Cobertura

O2 CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIRO1 NegociacinO2 Cobertura

O3 OPCIONESO1 Negociacin

NIVEL NOMBRE

1 2 3



O2 Cobertura

O4 SWAPSO1 NegociacinO2 Cobertura

O5 WARRANTSO1 NegociacinO2 Cobertura

O9 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOSO1 NegociacinO2 Cobertura

1306 RENDIMIENTOS POR OPERACIONES DE REPORTOS Y VALORES DERIVADOSO1 Rendimiento por Cobrar Sobre Operaciones de Valores con Opcin de Recompra

O1 Ttulos de Deuda GubernamentalO2 Ttulos de Deuda BancariaO3 Valores de Empresas Privadas

O2 Rendimiento por Cobrar Sobre Operaciones de ReportoO1 Ttulos de Deuda GubernamentalO2 Ttulos de Deuda BancariaO3 Valores de Empresas Privadas

O3 Rendimiento por Cobrar Sobre Operaciones con Instrumentos Financieros DerivadosO1 Futuros a RecibirO2 Contratos Adelantados a RecibirO3 OpcionesO4 SwapsO5 WarrantsO9 Otros Instrumentos Financieros Derivados

1401 CREDITOS VIGENTESO1 CREDITOS COMERCIALES

O1 Prstamos Comerciales O2 Lneas de Crdito para cubrir sobregirosO3 Documentos DescontadosO4 Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito O5 Deudores por Otras AceptacionesO6 Deudores por Venta de Bienes a PlazoO7 Factoraje

O8 Prstamos con Garanta Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva)O9 Tarjeta de credito corporativas

O2 CREDITOS DE CONSUMOO1 Tarjetas de Crdito PersonalesO2 Prstamos Personales

O3 CREDITOS HIPOTECARIOSO1 Prstamo Hipotecario para Vivienda

O4 CREDITOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIEROO1 InmueblesO2 Maquinaria y EquipoO3 Equipo de TransporteO9 Otros

O5 MICROCREDITOS O1 Prstamos ComercialesO2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas

1402 CREDITOS PRORROGADOSO1 CREDITOS COMERCIALES

O1 Prstamos Comerciales O2 Lneas de Crdito para cubrir SobregirosO3 Documentos DescontadosO4 Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito O5 Deudores por Otras AceptacionesO6 Deudores por Venta de Bienes a PlazoO7 FactorajeO8 Prstamos con Garanta Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva)O9 Tarjeta de credito corporativas


O3 CREDITOS HIPOTECARIOSO1 Prstamo Hipotecario para la Vivienda

O4 CREDITOS ARRENDAMIENTO FINANCIEROO1 Inmuebles

NIVEL NOMBRE

1 2 3



O2 Maquinaria y EquipoO3 Equipo de TransporteO9 Otros

O5 MICROCREDITOSO1 Prstamos Comerciales

O2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas

1403 CREDITOS REESTRUCTURADOSO1 CREDITOS COMERCIALES

O1 Prstamos Comerciales O2 Lneas de Crdito para cubrir sobregirosO3 Documentos DescontadosO4 Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito O5 Deudores por Otras AceptacionesO6 Deudores por Venta de Bienes a PlazoO7 FactorajeO8 Prstamos con Garanta Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva)

O9 Tarjeta de credito corporativas


O3 CREDITOS HIPOTECARIOSO1 Prstamo Hipotecario para la Vivienda

O4 CREDITOS ARRENDAMIENTO FINANCIEROO1 InmueblesO2 Maquinaria y EquipoO3 Equipo de TransporteO9 Otros

O5 MICROCREDITOSO1 Prstamos Comerciales

O2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas

1404 CREDITOS VENCIDOSO1 CREDITOS COMERCIALES

O1 Prstamos Comerciales O2 Lneas de Crdito para Cubrir SobregirosO3 Documentos DescontadosO4 Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito O5 Deudores por Otras AceptacionesO6 Deudores por Venta de Bienes a PlazoO7 FactorajeO8 Prstamos con Garanta Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva)O9 Deudores por Garantas Vencidas10 Tarjeta de credito corporativas


O3 CREDITOS HIPOTECARIOSO1 Prestamos Hipotecarios Para Vivienda

O4 CREDITOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIEROO1 InmueblesO2 Maquinaria y EquipoO3 Equipo de TransporteO9 Otros

O5 MICROCREDITOSO1 Prstamos ComercialesO2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas

1405 CREDITOS EN COBRO JUDICIALO1 CREDITOS COMERCIALES

O1 Prstamos Comerciales O2 Lneas de Crdito para Cubrir SobregirosO3 Documentos DescontadosO4 Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito O5 Deudores por Otras AceptacionesO6 Deudores por Venta de Bienes a PlazoO7 FactorajeO8 Prstamos con Garanta Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva)O9 Deudores por Garantas Vencidas10 Tarjeta de credito corporativas

O2 CREDITOS DE CONSUMOO1 Tarjetas de Crdito Personales

NIVEL NOMBRE

1 2 3



O2 Prstamos Personales

O3 CREDITOS HIPOTECARIOSO1 Prestamos Hipotecarios Para Vivienda

O4 CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROSO1 InmueblesO2 Maquinaria y EquipoO3 Equipo de TransporteO9 Otros

O5 MICROCREDITOSO1 Prstamos ComercialesO2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas

1406 INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITO VIGENTEO1 CREDITOS COMERCIALESO2 CREDITOS DE CONSUMOO3 CREDITOS HIPOTECARIOSO4 CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROSO5 MICROCREDITOS

1407 INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITOS PRORROGADOSO1 CREDITOS COMERCIALESO2 CREDITOS DE CONSUMOO3 CREDITOS HIPOTECARIOSO4 CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROSO5 MICROCREDITOS

1408 INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITOS RESTRUCTURADOSO1 CREDITOS COMERCIALESO2 CREDITOS DE CONSUMOO3 CREDITOS HIPOTECARIOSO4 CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROSO5 MICROCREDITOS

1409 INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITOS VENCIDOS O1 CREDITOS COMERCIALESO2 CREDITOS DE CONSUMOO3 CREDITOS HIPOTECARIOSO4 CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROSO5 MICROCREDITOS

1501 DERECHOS POR COBRAR POR OPERACIONES A FUTURO CON DIVISASO1 Derechos por Compras a Futuro de DivisasO2 Derechos por Ventas a Futuro de Divisas

1502 OTRAS COMISIONES POR COBRARO1 Comisiones por Cobrar Sobre Crditos ContingentesO2 Comisiones por Cobrar Sobre Operaciones de ConfianzaO3 Comisiones por Cobrar Sobre Servicios de Comercio ExteriorO9 Comisiones Diversas por Cobrar

1503 DEUDORES POR COMPRAS DE ORDENES DE PAGO

1504 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSASO1 Anticipos a ProveedoresO2 Depositos en GarantaO3 Depositos Judiciales y AdministrativosO4 Indemnizaciones Reclamadas a Entidades AseguradorasO5 Prdidas a Ser Cubiertas por el GobiernoO6 Gastos por RecuperarO7 Cuentas por Cobrar al PersonalO9 Otras Partidas Pendientes de Cobro

1505 PRODUCTOS POR COBRAR PARA OTRAS CUENTAS POR COBRARO1 Primas por Cobrar sobre Ventas a Futuro de DivisasO2 Intereses por Cobrar sobre Otras Comisiones por CobrarO3 Intereses por Cobrar sobre Deudores por Compras de Ordenes de PagoO9 Intereses por Cobrar sobre Otras Cuentas por Cobrar Diversas

1601 TERRENOSO1 Terrenos

O1 Terreno Costo HistricoO2 Terreno Revaluacin

1602 EDIFICIOS E INSTALACIONESO1 Edificios

O1 Edificios Costo HistricoO2 Edificios Revaluacin

O2 InstalacionesO1 Instalaciones Costo Histrico

NIVEL NOMBRE

1 2 3



O2 Instalaciones Revaluacin

1603 MOBILIARIO Y EQUIPOSO1 EquiposO2 Mobiliario

1604 EQUIPOS DE COMPUTACIONO1 Equipos de Computacin

1605 VEHICULOSO1 Vehculos

1606 BIENES TOMADOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROO1 Inmuebles Tomados en Arrendamiento Financiero

O1 Inmuebles Costo HistricoO2 Inmuebles Revaluacin

O2 Equipos y Mobiliario Tomados en Arrendamiento FinancieroO3 Equipos de Computacion Tomados en Arrendamiento FinancieroO4 Vehculos Tomados en Arrendamiento Financiero

1607 BIBLIOTECA Y OBRAS DE ARTEO1 BibliotecaO2 Obras de Arte

1608 CONSTRUCCIONES EN CURSOO1 Construcciones en Curso

1609 ADICIONES Y MEJORASO1 AdicionesO2 Mejoras

1701 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOO1 Intereses Pagados por AnticipadoO2 Comisiones Pagadas por AnticipadoO3 Impuestos Pagados por AnticipadoO4 Seguros Pagados por AnticipadoO5 Alquileres Pagados por AnticipadoO6 Mantenimientos Pagados por AnticipadoO7 Remuneraciones Pagadas por AnticipadoO9 Otros Gastos Pagados por Anticipado

1702 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)O1 AcreditableO2 No Acreditable

1703 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDOO1 Impuesto Sobre la Renta (IR) Diferido

1704 INVERSIN DE OBLIGACIONES LABORALES AL RETIROO1 Inversiones de Obligaciones Laborales al Retiro

O1 Por PensionesO2 Por Prima de AntigedadO3 Servicio Mdico Post Retiro

O2 Rendimientos por Cobrar sobre Inversiones de Obligaciones Laborales al Retiro

1705 BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACION DE CREDITOSO1 Bienes Muebles, Inmuebles, Valores y Derechos

O1 Bienes Muebles e InmueblesO2 Valores O9 Otros Bienes Recibidos en Recuperacion de Crdito

1706GASTOS POR EMISION Y COLOCACION DE OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y POR OTROS FINANCIAMIENTOS

O1 Honorarios LegalesO2 Gastos de Emisin y Colocacin

1707GASTOS DE EMISION Y COLOCACION DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y/O CONVERTIBLE EN CAPITAL

O1 Honorarios LegalesO2 Gastos de Emisin y Colocacin

1708 CARGOS DIFERIDOSO1 Gastos de Organizacin e Instalacin

O1 Valor de Origen

O2 Mejoras a Propiedades Tomadas en AlquilerO1 Valor de Origen

O3 SoftwareO1 Valor de Origen del Software

O9 Otros Cargos DiferidosO1 Valor de Origen de Otros Cargos Diferidos

NIVEL NOMBRE

1 2 3



1709 CREDITO MERCANTIL

1710 BIENES DIVERSOSO1 Especies ValorizadasO2 Papelera, Utiles y Otros MaterialesO3 Bienes Entregados en AlquilerO4 Bienes Asignados para Uso del PersonalO5 Bienes Fuera de UsoO6 Bienes en ImportacinO9 Otros Bienes Diversos

1711 OPERACIONES PENDIENTES DE IMPUTACIONO1 Faltantes de CajaO2 Operaciones por LiquidarO3 Otras Operaciones Pendientes de Imputacin

1712 OFICINA CENTRAL Y SUCURSALESO1 Oficina CentralO2 Sucursales

1801 INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE SUBSIDIARIASO1 Pertenecientes al sector financiero

O1 Del PasO2 Del Exterior

O2 Pertenecientes al sector no financieroO1 Del PasO2 Del Exterior

1802 INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE ASOCIADASO1 Pertenecientes al sector financiero

O1 Del PasO2 Del Exterior

O2 Pertenecientes al sector no financieroO1 Del PasO2 Del Exterior

2101 DEPOSITOS A LA VISTAO1 Cuentas Corrientes

O1 Con InteresesO2 Sin intereses

O2 Depositos a la OrdenO9 Otros Depositos a la Vista

2102 DEPOSITOS DE AHORROO1 Depositos de AhorroO2 Depositos de Ahorro Afectados en Garanta

2103 DEPOSITOS A PLAZOO1 Depositos a Plazo Vencidos

O1 Con InteresesO2 Sin intereses

O2 Depositos a Plazo VigentesO1 Con InteresesO2 Sin intereses

O3 Depositos a Plazo Afectados en GarantaO1 Con InteresesO2 Sin intereses

2104 OTROS DEPOSITOS DEL PUBLICOO1 Otros Depositos del Publico

2105 OBLIGACIONES POR ACEPTACIONESO1 Obligaciones por Cartas de Crdito ConfirmadasO2 Obligaciones por Otras Aceptaciones

2106 OBLIGACIONES POR BONOS EMITIDOSO1 Obligaciones por Bonos Emitidos Excepto HipotecariosO2 Obligaciones por Bonos Hipotecarios EmitidosO3 Otras Obligaciones Emitidas

2107 OBLIGACIONES DIVERSAS CON EL PUBLICOO1 Cheques CertificadosO2 Cheques ConfirmadosO3 Obligaciones por Documentos al CobroO4 Giros y Transferencias por PagarO5 Depsitos JudicialesO6 Depsitos por Apertura de Cartas de Crdito

NIVEL NOMBRE

1 2 3



O7 Otros Depsitos en GarantaO8 Cobros Anticipados a Clientes por Tarjetas de Crditos.O9 Fondos Recibidos para Compras de Divisas10 Obligaciones por Operaciones de Confianza11 Cheques de Gerencia12 Obligaciones con Establecimientos por Tarjetas de Crdito13 Obligaciones por Pagar por Garantas Asumidas14 Obligaciones por Pagar por Factoraje15 Obligaciones por Compras a Futuro de Divisas16 Obligaciones por Ventas a Futuro de Divisas98 Otras Obligaciones con el Pblico a la Vista99 Otras Obligaciones con el Pblico a Plazo

2108 CARGOS FINANCIEROS POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CON EL PUBLICOO1 Intereses por Pagar sobre Depsitos a la VistaO2 Intereses por Pagar sobre Depositos de AhorroO3 Intereses por Pagar sobre Depositos a PlazoO4 Intereses por Pagar sobre Otros Depositos del PublicoO5 Intereses por Pagar sobre Obligaciones por AceptacionesO6 Interese por Pagar por Obligaciones sobre Bonos EmitidosO7 Cargos por Pagar sobre Obligaciones Diversas con el Publico

2201 OBLIG. CON INST. FINAN Y P/OTROS FINANC. A LA VISTAO1 Cuentas Corrientes de Instituciones del PasO2 Cuentas Corrientes de Instituciones del exteriorO3 Cuentas Corrientes de Oficina Matriz y Sucursales del ExteriorO4 Sobregiros en Cuentas Corrientes en Instituciones del PaisO5 Sobregiros en Cuentas Corrientes en Instituciones del ExteriorO6 Otras Obligaciones a la Vista

2202 OBLIG. CON INST. FINAN Y P/OTROS FINANCIAMIENTOS A PLAZO HASTA UN AOO1 Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del PasO2 Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del ExteriorO3 Obligaciones por aceptacionesO4 Obligaciones por compra a Futuro de DivisasO5 Obligaciones por Ventas a Futuro de DivisasO6 Prestamos de la Financiera Nicaraguense de InversionesO7 Prstamos del Banco Centroamericano de Integracion EconomicaO8 Prstamos del GobiernoO9 Prestamos de Instituciones Financieras del Exterior.10 Prestamos de Otras Instituciones del Pas11 Prestamos de Organismos Internacionales.12 Prestamos de Otras Instituciones del Exterior.13 Obligaciones por Cartas de Crdito Emitidas14 Prstamos de Otras Instituciones Financieras del Pais99 Otras Obligaciones a Plazo Hasta un Ao

2203OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y POR OTROS FINANCIAMIENTOS A PLAZO MAYOR A UN AO

O1 Depsitos a Plazo Fijo de Instituciones del PasO2 Depsitos a Plazo Fijo de Instituciones del ExteriorO3 Obligaciones por AceptacionesO4 Obligaciones por Compras a Futuro de DivisasO5 Obligaciones por Ventas a Futuro de DivisasO6 Prstamos de la Financiera Nicaragense de InversionesO7 Prstamos del Banco Centroamericano de Integracion EconomicaO8 Prstamos del GobiernoO9 Prstamos de Instituciones Financieras del Exterior1O Prstamos de Otras Instituciones del Pas11 Prstamos de Organismos Internacionales12 Prstamos de Otras Instituciones del Exterior13 Obligaciones por Cartas de Crdito Emitidas14 Prstamos de Otras Instituciones Financieras del Pais99 Otras Obligaciones a Plazo Mayores a un Ao

2204 ACREEDORES POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIEROO1 De InmueblesO2 De Mobiliario y EquipoO3 De Equipo de Transporte

2205CARGOS POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y POR OTROS FINANCIAMIENTOS

O1Cargos por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones y por Otros Financiamientos a la Vista

O2Cargos por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos Hasta un Ao

O3Cargos por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos Mayores a un Ao

O4 Cargos por Pagar a Acreedores por Contratos de Arrendamiento Financiero

2301 OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA A LA VISTAO1 Sobregiro en Cuentas Corrientes en el Banco Central de NicaraguaO9 Otras Obligaciones a la Vista con el Banco Central de Nicaragua

NIVEL NOMBRE

1 2 3



2302OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA A PLAZO HASTA UN AO

O1 Prstamos de LiquidezO2 Otros Prstamos recibidos del Banco Central de NicaraguaO3 Obligaciones por Redescuentos en el Banco Central de NicaraguaO4 Otras Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua

2303OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA A PLAZO MAYOR A UN AO

O1 Otros Prestamos Recibidos del Banco Central de NicaraguaO2 Obligaciones por Redescuentos en el Banco Central de NicaraguaO3 Otras Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua

2304 OBLIGACIONES POR BONOS VENDIDOS AL BANCO CENTRAL DE NICARAGUAO1 Obligaciones por Bonos Vendidos al Banco Central de Nicaragua

2305INTERESES POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA

O1 Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a la Vista

O2Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a Plazo hasta un ao

O3Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a Plazo Mayor a un ao

O4Intereses por Pagar sobre Obligaciones por Bonos Vendidos al Banco Central de Nicaragua

2401OBLIGACIONES POR RECOMPRA DE TTULOS POR OPERACIONES CON OPCION DE RECOMPRA

O1 TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTALO1 Ttulos Valores del Banco Central de NicaraguaO2 Ttulos Valores del Gobierno CentralO3 Ttulos Valores de Otras Entidades Estatales No FinancierasO4 Ttulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros



2402 ACREEDORES POR OPERACIONES DE VALORES CON OPCION DE RECOMPRAO1 TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL




2403 OBLIGACIONES POR RECOMPRA DE TITULOS PARA OPERACIONES DE REPORTOO1 TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL




2404 ACREEDORES POR OPERACIONES DE REPORTOO1 TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL

O1 Ttulos Valores del Banco Central de NicaraguaO2 Ttulos Valores del Gobierno Central

NIVEL NOMBRE

1 2 3



O3 Ttulos Valores de Otras Entidades Estatales No FinancierasO4 Ttulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros



2405 OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS O1 FUTUROS A RECIBIR

O1 NegociacinO2 Cobertura

O2 CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIRO1 NegociacinO2 Cobertura

O3 OPCIONESO1 NegociacinO2 Cobertura

O4 SWAPSO1 NegociacinO2 Cobertura

O5 WARRANTSO1 NegociacinO2 Cobertura

99 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOSO1 NegociacinO2 Cobertura

2406 CARGOS POR PAGAR POR OPERACIONES CON REPORTOS Y VALORES DERIVADOSO1 Cargos por Pagar por Operaciones de Valores con Opcin de Recompra


O2 Cargos por Pagar por Operaciones de ReportoO1 Ttulos de Deuda GubernamentalO2 Ttulos de Deuda BancariaO3 Valores de Empresas Privadas

O3 Cargos por Pagar por Operaciones con Instrumentos Financieros DerivadosO1 Futuros a RecibirO2 Contratos Adelantados a RecibirO3 OpcionesO4 SwapsO5 Warrants99 Otros Instrumentos Financieros Derivados

2501 OTRAS CUENTAS POR PAGARO1 Comisiones por PagarO2 Honorarios por PagarO3 Retenciones por Orden JudicialO4 Aportaciones Laborales Retenidas por PagarO5 Remuneraciones por PagarO6 Dividendos por Pagar98 Otras Retenciones a Terceros por Pagar99 Cuentas por Pagar Diversas

2502 INTERESES POR PAGAR SOBRE OTRAS CUENTAS POR PAGARO1 Intereses por Pagar sobre Otras Cuentas por Pagar

2503 IMPUESTOS POR PAGAR POR CUENTA DE LA INSTITUCIONO1 Impuesto sobre la Renta (IR)O2 Impuestos Mnimo DefinitivoO3 Impuestos Municipales sobre VentasO4 Impuestos sobre Bienes Muebles e InmueblesO5 Impuesto de RodamientoO6 Otros impuestos

2504 IMPUESTOS RETENIDOS POR PAGARO1 Impuestos Retenidos a Intereses sobre Depsitos de ClientesO2 Impuesto sobre la renta en la fuenteO3 Impuesto al Valor Agregado Retenido a TercerosO4 Impuesto sobre la Renta sobre Salarios

2601 PROVISIONES PARA OBLIGACIONES

NIVEL NOMBRE

1 2 3



O1 Provisiones por Participacin de los Trabajadores en las Utilidades (PTU)O2 Provisiones para Prstaciones LaboralesO3 Provisiones para SegurosO4 Provisiones para Otros GastosO5 Provisiones para Gastos PromocionalesO6 Provisiones para Prdidas por LitigiosO7 Aportaciones Patronales por Pagar99 Otras Provisiones

2602 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDOO1 Impuesto sobre la Renta (IR) Diferido

2603 RESERVAS PARA OBLIGACIONES LABORALES PARA EL RETIROO1 Por Jubiliaciones y/o RetirosO2 Por Primas de AntigedadO3 Servicio Medico Post Retiro

2604 PROVISIN PARA CRDITOS CONTINGENTESO1 Provisiones Individuales para Crditos ContingentesO2 Provisin Genrica para Crditos Contingentes

2605 OPERACIONES PENDIENTES DE IMPUTACINO1 Sobrantes de CajaO2 Operaciones por LiquidarO3 Otras Operaciones Pendientes de Imputacin

2606 OFICINA CENTRAL Y SUCURSALESO1 Oficina CentralO2 SucursalesO3 Cheques Consultados en Trnsito

2607 INGRESOS DIFERIDOSO1 Ingresos Financieros DiferidosO2 Ganancias por Venta de Bienes DiferidasO3 Por Comisiones de Apertura de CrditosO9 Otros ingresos diferidos

2701 OBLIGACIONES SUBORDINADASO1 Obligaciones Subordinadas con Instituciones FinancierasO2 Otras Obligaciones Subordinadas

2702 INTERESES POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES SUBORDINADASO1 Intereses por Pagar sobre Obligaciones Subordinadas

2703 OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITALO1 Obligaciones Convertibles en Capital

2704 INTERESES POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITALO1 Intereses por Pagar sobre Obligaciones Convertibles en Capital

3101PROVISIONES PARA INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIO EN RESULTADOS

O1 Deuda GubernamentalO1 Valores del Banco Central de NicaraguaO2 Valores del Gobierno CentralO3 Valores de Otras Entidades no FinancierasO4 Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

O2 Deuda BancariaO1 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del PasO2 Otros Valores de Instituciones Financieras del PasO3 Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el ExteriorO4 Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el ExteriorO5 Depositos a Plazo de Instituciones Financieras del ExteriorO6 Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

O3 Valores de Empresas PrivadasO1 AccionesO2 Ttulos de DeudaO3 Otros Ttulos Valores

3102 PROVISIONES PARA INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTAO1 Deuda Gubernamental

O1 Valores del Banco Central de NicaraguaO2 Valores del Gobierno CentralO3 Valores de Otras Entidades no FinancierasO4 Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

O2 Deuda BancariaO1 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del PasO2 Otros Valores de Instituciones Financieras del PasO3 Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior

NIVEL NOMBRE

1 2 3



O4 Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el ExteriorO5 Depositos a Plazo de Instituciones Financieras del ExteriorO6 Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior


3103 PROVISIONES PARA OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

3201PROVISIONES INDIVIDUALES PARA INCOBRABILIDAD DE LA CARTERA DE

CREDITOSO1 Cartera Vigente (Cuenta inactiva)

O1 Crditos Comerciales (Cuenta Inactiva)O2 Crditos de Consumo (Cuenta Inactiva)O3 Crditos Hipotecarios (Cuenta Inactiva)O4 Crditos de Arrendamiento Financiero (Cuenta Inactiva)O5 Microcrditos (Cuenta Inactiva)

O2 Cartera Prorrogada (Cuenta Inactiva)O1 Crditos Comerciales (Cuenta Inactiva)O2 Crditos de Consumo (Cuenta Inactiva)O3 Crditos Hipotecarios (Cuenta Inactiva)O4 Crditos de Arrendamiento Financiero (Cuenta Inactiva)O5 Microcrditos (Cuenta Inactiva)

O3 Cartera Reestructurada (Cuenta Inactiva)O1 Crditos Comerciales (Cuenta Inactiva)O2 Crditos de Consumo (Cuenta Inactiva)O3 Crditos Hipotecarios (Cuenta Inactiva)O4 Crditos de Arrendamiento Financiero (Cuenta Inactiva)O5 Microcrditos (Cuenta Inactiva)

O4 Cartera Vencida (Cuenta Inactiva)O1 Crditos Comerciales (Cuenta Inactiva)O2 Crditos de Consumo (Cuenta Inactiva)O3 Crditos Hipotecarios (Cuenta Inactiva)O4 Crditos de Arrendamiento Financiero (Cuenta Inactiva)O5 Microcrditos (Cuenta Inactiva)

O5 Cobro judicial (Cuenta Inactiva)O1 Crditos Comerciales (Cuenta Inactiva)O2 Crditos de Consumo (Cuenta Inactiva)O3 Crditos Hipotecarios (Cuenta Inactiva)O4 Crditos de Arrendamiento Financiero (Cuenta Inactiva)O5 Microcrditos (Cuenta Inactiva)

3202 PROVISIONES GENERICAS PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA DE CREDITOS

O1 Provisin genrica obligatoria por riesgo cambiario crediticio (Cuenta Inactiva)

O1 Crditos Comerciales (Cuenta Inactiva)

O2 Crditos de Consumo (Cuenta Inactiva)

O3 Crditos Hipotecario para la Vivienda (Cuenta Inactiva)

O4 Microcrditos (Cuenta Inactiva)

O2 Provisin genrica obligatoria por deficiencias en la gestin de clasificacin de crdito

O1 Crditos Comerciales

O3 Provisin genrica obligatoria por deficiencias en la gestin de crdito

O1 Crditos de Consumo

O2 Crditos Hipotecario para la Vivienda

O3 Microcrditos

O4 Provisin genrica obligatoria por extrapolacin de la cartera

O9 Otras provisiones genricas obligatorias (no consideradas en las cuentas anteriores)

19 Provisiones genricas voluntarias

3203PROVISIONES POR DETERIORO DE INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO


O2 Deuda BancariaO1 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas

NIVEL NOMBRE

1 2 3



O2 Otros Valores de Instituciones Financieras del PasO3 Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el ExteriorO4 Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el ExteriorO5 Depositos a Plazo de Instituciones Financieras del ExteriorO6 Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

O3 Valores de Empresas PrivadasO1 Ttulos de deudaO2 Otros ttulos valores

3301 PROVISION PARA OTRAS CUENTAS POR COBRARO1 Provisin para Derechos por Operaciones a Futuro con DivisasO2 Provisin para Otras Comisiones por CobrarO3 Provisin para Otras Cuentas por Cobrar DiversasO4 Provisin para Deudores por Ordenes de PagoO5 Provisin para Productos por Cobrar Sobre Otras Cuentas por Cobrar

3401 DEPRECIACION ACUMULADA DE BIENES DE USOO1 DeprecIacion Acumulada de Edificios e InstalacionesO2 Depreciacion Acumulada de Equipos y MobiliarioO3 Depreciacion Acumulada de Equipos de ComputacinO4 Depreciacion Acumulada de VehculosO5 Depreciacion Acumulada de Bienes Tomados en Arrendamiento Financiero.

3402 ACTUALIZACION DEPRECIACION ACUMULADA DE BIENES DE USOO1 Actualizacin de la Depreciacin Acumulada de Edificios e Instalaciones

3501 PROVISIN PARA OTROS ACTIVOS

O1 Provisin para Bienes Recibidos en Recuperacin de Crditos

O2 Provision para Bienes Diversos

3502 DEPRECIACIN ACUMULADA PARA BIENES DIVERSOSO1 Depreciacion Acumulada de Bienes Entregados en AlquilerO2 Depreciacion Acumulada de Bienes Asignados para Uso del Personal

3601 Amortizacin de Cargos DiferidosO1 Amortizacin Acumulada de SoftwareO2 Amortizacin Acumulada de Otros Cargos DiferidosO3 Amortizacin Acumulada de Gastos de InstalacinO4 Amortizacin Acumulada a Mejoras de Propiedades Tomadas en Alquiler

4101 CAPITAL SOCIAL PAGADOO1 Capital Suscrito

O1 Capital OrdinarioO2 Capital Preferente

O2 Capital suscrito no pagadoO1 Capital OrdinarioO2 Capital Preferente

O3 Acciones en TesoreriaO1 Capital OrdinarioO2 Capital Preferente

4102 CAPITAL DONADOO1 Capital Donado

4201 APORTES PATRIMONIALES NO CAPITALIZABLESO1 Primas en la Colocacin de Acciones

O1 Primas en la Colocacin de Acciones

O2 Aportes para Incrementos de CapitalO1 Aportes Pendientes de CapitalizacinO2 Donaciones Pendientes de Capitalizacin

O3 Donaciones no CapitalizablesO1 Donaciones no Capitalizables

4301 OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITALO1 Obligaciones Convertibles en Capital

4401 AJUSTES AL PATRIMONIOO1 Ajustes por Revaluacin de Bienes

O1 Ajuste por Revaluacin de Bienes de UsoO2 Ajuste por Revaluacin de Bienes Diversos

O2 Superavit por Valuacin de Inversiones Disponibles para la VentaO1 Ajustes por Revaluacin de Valores del Estado Disponibles para la VentaO2 Ajustes por Revaluacin de Valores de Deuda Bancaria Disponibles para la Venta O3 Ajustes por Revaluacin de Valores de Empresas Privadas Disponibles para la Venta

NIVEL NOMBRE

1 2 3



O3 Dficit por Valuacin de Inversiones Disponibles para la VentaO1 Ajustes por Revaluacin de Valores del Estado Disponibles para la VentaO2 Ajustes por Revaluacin de Valores de Deuda Bancaria Disponibles para la Venta O3 Ajustes por Revaluacin de Valores de Empresas Privadas Disponibles para la Venta

O4 Ajustes por Participacin en Otras EmpresasO1 Participacin en SubsidiariasO2 Participacin en Asociadas

4501 RESERVAS PATRIMONIALESO1 Reserva Legal

O2 OTRAS RESERVAS OBLIGATORIASO1 Reservas Estatutarias

O2 Reservas por Otras Disposiciones

O3 RESERVAS VOLUNTARIASO1 Reservas voluntarias con destino EspecficoO2 Reservas voluntarias sin destino Especfico

4601 RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORESO1 Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores DisponibleO2 Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores No Distribuible

4701 RESULTADO DEL PERIODOO1 Resultado del Periodo Disponible

O2 Resultado del Periodo no distribuible5101 INGRESOS FINANCIEROS POR DISPONIBILIDADES

O1 Intereses por Depsitos en el Banco Central de NicaraguaO2 Intereses por Depsitos en Entidades Financieras del PasO3 Intereses por Depsitos en Otras Entidades Financieras del ExteriorO4 Intereses por Depsitos en Oficina Matriz y Sucursales en el ExteriorO5 Intereses sobre Disponibilidades Restringidas

5102INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

O1 Ttulos de Deuda GubernamentalO1 Valores del Banco Central de NicaraguaO2 Valores de Gobierno CentralO3 Valores de Otras Entidades Estatales no FinancierasO4 Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

O2 Ttulos de Deuda BancariaO1 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del PasO2 Otros Valores de Instituciones Financieras del PasO3 Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el ExteriorO4 Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el ExteriorO5 Depositos a Plazo en Instituciones Financieras del ExteriorO6 Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior


5103 INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTAO1 Ttulos de Deuda Gubernamental

O1 Valores del Banco Central de NicaraguaO2 Valores del Gobierno CentralO3 Valores de Otras Entidades Estatales no FinancierasO4 Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros



5104INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO

O1 Ttulos de Deuda GubernamentalO1 Valores del Banco Central de Nicaragua

NIVEL NOMBRE

1 2 3



O2 Valores del Gobierno CentralO3 Valores de Otras Entidades Estatales no FinancierasO4 Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros


O3 Valores de Empresas PrivadasO1 Ttulos de DeudaO2 Otros Ttulos Valores

5105INGRESOS FINANCIEROS POR OPERACIONES CON REPORTOS Y VALORES DERIVADOS

O1 Ingresos Financieros por Operaciones de Valores con Opcin de RecompraO1 Ttulos de Deuda GubernamentalO2 Ttulos de Deuda BancariaO3 Valores de Empresas Privadas

O2 Ingresos Financieros por Operaciones de ReportoO1 Ttulos de Deuda GubernamentalO2 Ttulos de Deuda BancariaO3 Valores de Empresas Privadas

O3 Ingresos Financieros por Operaciones con Instrumentos Financieros DerivadosO1 Futuros a RecibirO2 Contratos Adelantados a RecibirO3 OpcionesO4 SwapsO5 Warrants99 Otros Instrumentos Financieros Derivados

5106INGRESOS POR DISMINUCION DE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

O1 Ttulos de Deuda GubernamentalO2 Ttulos de Deuda BancariaO3 Ttulos de Empresas Privadas

5107 UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONESO1 Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados

O1 Ttulos de Deuda GubernamentalO2 Ttulos de Deuda BancariaO3 Ttulos de Empresas Privadas

O2 Inversiones Disponibles para la VentaO1 Ttulos de Deuda GubernamentalO2 Ttulos de Deuda BancariaO3 Ttulos de Empresas Privadas

5108 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS VIGENTESO1 Intereses y Comisiones por Crditos Comerciales

O1 Prstamos ComercialesO2 Lneas de Crdito para cubrir sobregirosO3 Documentos DescontadosO4 Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito O5 Deudores por Otras AceptacionesO6 Deudores por Venta de Bienes a PlazoO7 FactorajeO8 Prstamos con garanta colateral de instrumentos financieros (Cuenta Inactiva)O9 Deudores por Garantas Vencidas 1O Tarjetas de crdito corporativas

O2 Intereses y Comisiones por Crditos de ConsumoO1 Tarjetas de Crdito PersonalesO2 Prstamos Personales

O3 Intereses y Comisiones por Crditos HipotecariosO1 PRESTAMO HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA

O4 Intereses y Comisiones por crditos de ARRENDAMIENTO FINANCIEROO1 INMUEBLESO2 MAQUINARIA Y EQUIPOO3 EQUIPO DE TRANSPORTEO4 OTROS

O5 Intereses y Comisiones por MICROCREDITOSO1 Prstamos ComercialesO2 Tarjetas de crdito por operaciones de Microfinanzas

5109 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS PRORROGADOS

NIVEL NOMBRE

1 2 3



O1 Intereses y Comisiones por Crditos ComercialesO1 Prstamos ComercialesO2 Lneas de Crdito para cubrir sobregirosO3 Documentos DescontadosO4 Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito O5 Deudores por Otras AceptacionesO6 Deudores por Venta de Bienes a PlazoO7 FactorajeO8 Prstamos con garanta colateral de instrumentos financieros (Cuenta Inactiva) O9 Deudores por Garantas Vencidas 1O Tarjetas de crdito corporativas



O4 Intereses y Comisiones por crditos de ARRENDAMIENTO FINANCIEROO1 INMUEBLESO2 MAQUINARIA Y EQUIPOO3 EQUIPO DE TRANSPORTEO4 DEPOSITOS Y OTROS


5110 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS REESTRUCTURADOSO1 Intereses y Comisiones por Crditos Comerciales

O1 Prstamos ComercialesO2 Lneas de Crdito para cubrir sobregirosO3 Documentos DescontadosO4 Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito O5 Deudores por Otras AceptacionesO6 Deudores por Venta de Bienes a PlazoO7 FactorajeO8 Prstamos con garanta colateral de instrumentos financieros (Cuenta Inactiva) O9 Deudores por Garantas Vencidas 1O Tarjetas de crdito corporativas



O4 Intereses y Comisiones por crditos de ARRENDAMIENTO FINANCIEROO1 INMUEBLESO2 MAQUINARIA Y EQUIPOO3 EQUIPO DE TRANSPORTEO4 DEPOSITOS Y OTROS


5111 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS VENCIDOS O1 Intereses y Comisiones por Crditos Comerciales

O1 Prstamos ComercialesO2 Lneas de Crdito para cubrir sobregirosO3 Documentos DescontadosO4 Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito O5 Deudores por Otras AceptacionesO6 Deudores por Venta de Bienes a PlazoO7 FactorajeO8 Prstamos con garanta colateral de instrumentos financieros (Cuenta Inactiva)O9 Deudores por Garantas Vencidas1O Tarjetas de crdito corporativas



O4 Intereses y Comisiones por crditos de ARRENDAMIENTO FINANCIEROO1 INMUEBLESO2 MAQUINARIA Y EQUIPOO3 EQUIPO DE TRANSPORTE

NIVEL NOMBRE

1 2 3



O4 DEPOSITOS Y OTROS


5112 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS EN COBRO JUDICIAL

O1 Intereses y Comisiones por Crditos Comerciales

O1 Prstamos ComercialesO2 Lneas de Crdito para cubrir sobregirosO3 Documentos DescontadosO4 Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito O5 Deudores por Otras AceptacionesO6 Deudores por Venta de Bienes a PlazoO7 Factoraje

O8 Prstamos con garanta colateral de instrumentos financieros (Cuenta Inactiva)O9 Deudores por Garantas Vencidas 1O Tarjetas de crdito corporativas



O4 Intereses y Comisiones por crditos de ARRENDAMIENTO FINANCIEROO1 INMUEBLESO2 MAQUINARIA Y EQUIPOO3 EQUIPO DE TRANSPORTEO4 OTROS


5113 INGRESOS FINANC POR OTRAS CUENTAS POR COBRARO1 Primas por Ventas a Futuro de DivisasO2 Intereses por Otras Comisiones por CobrarO3 Intereses y Comisiones por Compras de Ordenes de PagoO4 Intereses por Otras Cuentas por Cobrar Diversas

5114 INGRESOS FINANC CON OFICINA CENTRAL Y SUCURSALESO1 Intereses con Oficina Central y Sucursales

5115 OTROS INGRESOS FINANCIEROSO1 Comisiones por Cartas de Crdito.O2 Comisiones por Garantas OtorgadasO3 Comisiones por Lneas de Crdito.O4 Ingresos Financieros Diversos

5201 INGRESOS POR RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS SANEADOSO1 Recuperaciones de Inversiones SaneadasO2 Recuperaciones de Crditos SaneadosO3 Recuperaciones de Otras Cuentas por Cobrar Saneadas

5202INGRESOS POR DISMINUCION DE PROVISIONES POR DETERIORO DE VALOR DE INVERSIONES FINANCIERAS

O1Disminucin de Provision por Deterioro de Valor de Instrumentos de Deuda Disponibles

para la Venta

O2Disminucin de Provision por Deterioro de Valor de Inversiones Mantenidas Hasta el

Vencimiento

5203 INGRESOS POR DISMINUCION DE PROVISION POR INCOBRABILIDAD DE CREDITOS Y OTRAS CUENTAS POR COBRARO1 Disminucin de Provision para Cartera de Crditos.

O2 Disminucin de Provision para Otras Cuentas por CobrarO3 Disminucin de Provision para Creditos Contingentes

5301 INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOSO1 COMISIONES POR SERVICIOS

O1 Comisiones por Giros y TransferenciasO2 Comisiones por Comercio ExteriorO3 Comisiones por Certificacin de ChequesO4 Comisiones por FideicomisosO5 Comisiones por CustodiasO6 Comisiones por MandatosO7 Comisiones por Actuaciones Como LiquidadoresO8 Comisiones por Actuaciones Como DepositariosO9 Comisiones por Cobranzas10 Comisiones por Cheques de Viajero11 Comisiones por Tarjetas de Crdito

NIVEL NOMBRE

1 2 3



12 Comisiones por Cajas de Seguridad13 Comisiones por Buzn Nocturno14 Comisiones por Ventas de Divisas (Cuenta Inactiva)15 Comisiones por Ventas de Cheques de Gerencia16 Comisiones por Servicios de Banca Electrnica17 Otras Comisiones por Servicios.

O2 Por Operaciones de Cambios y Arbitraje

5302 INGRESOS POR OTROS ACTIVOSO1 Ingresos por Alquiler de BienesO2 Ganancias por Ventas de Bienes Recibidos en Recuperacion de CrditoO3 Ganancias por Venta de Bienes DiversosO4 Disminucin de Provision por Otros ActivosO5 Otros Ingresos Generados por Otros Activos

5303 OTROS INGRESOS OPERATIVOSO1 Ingresos por Servicios de AsesoraO2 Ingresos por Recuperaciones de GastosO3 Ingresos Operativos Varios

5401 UTILIDAD DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS

O1 Subsidiarias pertenecientes al sistema financieroO2 Subsidiarias no pertenecientes al sistema financieroO3 Asociadas pertenecientes al sistema financieroO4 Asociadas no pertenecientes al sistema financiero

5501 INGRESOS POR EFECTOS CAMBIARIOSO1 POR OPERACIONES DE CAMBIO Y ARBITRAJE (Cuenta Inactiva)O2 POR AJUSTES MONETARIOS

O1 DisponibilidadesO2 Inversiones en ValoresO3 Operaciones con Valores y DerivadosO4 Cartera de CrditosO5 Otras Cuentas por CobrarO6 Otros Activos11 Obligaciones con el Pblico12 Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos13 Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua14 Operaciones con Valores y Derivados15 Otras Cuentas por Pagar16 Otros Pasivos17 Por Obligaciones Subordinadas y/o Convertibles en Capital

6101 GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICOO1 Intereses por Depositos a la Vista

O1 Cuentas CorrientesO2 Cheques ConfirmadosO3 Depsitos a la OrdenO4 Otros Depsitos a la Vista

O2 Intereses por Depositos de AhorroO1 Depsitos de AhorroO2 Depsitos de Ahorro Afectados a Garanta

O3 Intereses por Depositos a PlazoO1 Depositos a Plazo VencidosO2 Depositos a Plazo VigentesO3 Depositos a Plazo Afectados en Garanta

O4 Intereses por Otros Depositos del PublicoO1 Otros Depositos del Publico

O5 Cargos por Aceptaciones

O6 Intereses por Bonos EmitidosO1 Obligaciones por Bonos emitidos excepto hipotecariosO2 Obligaciones por Bonos HipotecariosO3 Otras Obligaciones Emitidas

O7 Primas por Compras a Futuro de DivisasO8 Cargos por Obligaciones Diversas con el Publico.

6102GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON INSTUCIONES FINANCIERAS Y POR OTROS FINANCIAMIENTOS A LA VISTA

O1Cargos por Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a la

VistaO1 Cuentas Corrientes de Instituciones Financieras del PasO2 Cuentas Corrientes de Instituciones Financieras del ExteriorO3 Cuentas Corrientes de Oficina Matriz y Sucursales del ExteriorO4 Sobregiros de Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras del Pas

NIVEL NOMBRE

1 2 3



O5 Sobregiros de Cuentas Corrientes de Instituciones Financieras del Exterior

6103GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y POR OTROS FINANCIAMIENTOS A PLAZO HASTA UN AO

O1 Intereses por Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del PasO2 Intereses por Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del ExteriorO3 Cargos por AceptacionesO4 Primas por Compras a Futuro de DivisasO5 Cargos por Prestamos del Gobierno.O6 Cargos por Prestamos de la Financiera Nicaraguense de InversionesO7 Cargos por Prstamos del BCIEO8 Cargos por Prestamos de Instituciones Financieras del ExteriorO9 Cargos por Prestamos de Otras Instuciones del Pas10 Cargos por Prestamos de Organismos Internacionales.11 Cargos por Prestamos de Otras Instituciones del Exterior12 Prestamos de Otras Instituciones Financieras del Pais13 Cargos por Otras Obligaciones por Financiamientos14 Cargos Financieros por Emisin y Colocacin de Obligaciones

6104GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y POR OTROS FINANCIAMIENTOS A PLAZO MAYOR A UN AO

O1 Intereses por Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del PasO2 Intereses por Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del ExteriorO3 Cargos por AceptacionesO4 Primas por Compras a Futuro de DivisasO5 Cargos por Prestamos del Gobierno.O6 Cargos por Prestamos de la Financiera Nicaraguense de InversionesO7 Cargos por Prstamos del BCIEO8 Cargos por Prestamos de Instituciones Financieras del ExteriorO9 Cargos por Prestamos de Otras Instuciones del Pas10 Cargos por Prestamos de Organismos Internacionales.11 Cargos por Prestamos de Otras Instituciones del Exterior12 Prestamos de Otras Instituciones Financieras del Pais13 Cargos por Otras Obligaciones por Financiamientos14 Cargos Financieros por Emisin y Colocacin de Obligaciones

6105GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA (BCN)

O1 Cargos por Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a la VistaO2 Cargos por Obligaciones Hasta 1 Ao

O1 Cargos por Prestamos de LiquidezO2 Cargos por Otros Prestamos Recibidos del Banco Central de NicaraguaO3 Cargos por Obligaciones de Redescuentos en el Banco Central de NicaraguaO4 Cargos por Otras Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua.O5 Cargos por Bonos Vendidos al Banco Central de Nicaragua.

O3 Cargos por Obligaciones a ms de 1 Ao O1 Otros Prstamos recibidos del Banco Central de NicaraguaO2 Obligaciones por Redescuento en el Banco Central de NicaraguaO3 Otras Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua

6106 GASTOS FINANCIEROS POR OTRAS CUENTAS POR PAGARO1 Gastos Financieros por Otras Cuentas por Pagar

6107 GASTOS FINANCIEROS CON OFICINA CENTRAL Y SUCURSALESO1 Intereses con Oficina Central y Sucursales

6108 GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES SUBORDINADASO1 Intereses por Obligaciones SubordinadasO2 Comisiones por ColocacinO3 Gastos por Emisin

6109 GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITALO1 Intereses por Obligaciones Convertibles en Capital

6110 OTROS GASTOS FINANCIEROSO1 Comisiones por Lneas de Crditos ObtenidasO2 Comisiones por Garantas ContratadasO9 Otros Gastos Financieros Diversos

6111 GASTOS FINANCIEROS POR OPERACIONES CON VALORES Y DERIVADOSO1 Gastos Financieros por Operaciones de Valores con Opcin de Recompra


O2 Gastos Financieros por Operaciones de ReportoO1 Ttulos de Deuda GubernamentalO2 Ttulos de Deuda BancariaO3 Valores de Empresas Privadas

O3 Gastos Financieros por Operaciones con Instrumentos Financieros DerivadosO1 Futuros a RecibirO2 Contratos Adelantados a RecibirO3 Opciones

NIVEL NOMBRE

1 2 3



O4 SwapsO5 Warrants99 Otros Instrumentos Financieros Derivados

6112GASTOS POR VALUACION DE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS




6113 PRDIDA POR VENTA DE INVERSIONESO1 Inversiones al Valor razonable con cambios en Resultados

O1 Deuda GubernamentalO2 Deuda BancariaO3 Empresas Privadas

O2 Inversiones Disponibles para la VentaO1 Deuda GubernamentalO2 Deuda BancariaO3 Empresas Privadas

6201GASTOS DE PROVISION PARA INCOBRABILIDAD DE CREDITOS Y OTRAS CTAS POR COBRAR

O1 Constitucin de Provisin por Cartera de CrditosO2 Constitucin de Provisin por Otras Cuentas por CobrarO3 Constitucin de Provisin para Crditos Contingentes

6202 GASTOS POR SANEAMIENTO DE INGRESOS FINANCIEROSO1 Saneamiento de Rendimientos sobre Inversiones FinancierasO2 Saneamiento de Intereses y Comisiones sobre Cartera de CrditosO3 Saneamiento de Productos sobre Otras Cuentas por Cobrar

6203 GASTOS POR DETERIORO DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTAO1 TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL




6204GASTOS POR DETERIORO DE INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO



NIVEL NOMBRE

1 2 3



O3 Valores de Empresas PrivadasO1 Ttulos de deudaO2 Otros ttulos valores

6301 GASTOS OPERATIVOS DIVERSOSO1 COMISIONES POR SERVICIOS

O1 Comisiones por CorresponsalaO2 Comisiones por Giros y TransferenciasO3 Comisiones por CobranzasO4 Comisiones por Servicios. BurstilesO5 Comisiones por Cmara de CompensacinO6 Comisiones por Procesadores de TarjetaO7 Comisiones por Otros Servicios.

O2 POR OPERACIONES DE CAMBIO Y ARBITRAJE

6401 GASTOS POR OTROS ACTIVOSO1 Depreciacion de Bienes Entregados en Alquiler

O2Prdida por Venta y Desvalorizacin de Bienes Recibidos en Recuperacin de Crditos

O3 Prdida por Ventas y Desvalorizacion de Bienes DiversosO4 Amortizacin de Bienes IntangiblesO5 Otros Gastos Generados por Otros Activos

6402 OTROS GASTOS OPERATIVOS DIVERSOSO1 DonacionesO2 Multas por Incumplimiento de Disposiciones Legales y NormativasO3 Gastos Operativos Varios

6501 GASTOS DE ADMINISTRACIONO1 SUELDOS Y BENEFICIOS AL PERSONAL

O1 Sueldos de Personal PermanenteO2 Sueldos de Personal ContratadoO3 SobresueldosO4 ComisionesO5 Remuneraciones a Directores y FiscalesO6 Tiempo ExtraordinarioO7 ViaticosO8 AguinaldosO9 Vacaciones10 Indemnizaciones11 Jubilaciones y/o Retiros12 Gratificaciones y Ayudas13 Bonificaciones e Incentivos14 Preavisos15 Seguro Social Aporte Patronal16 Aportes a Inatec17 Cafetera18 Subsidio Alimenticio19 Uniformes20 Gastos por Bienes Asignados para Uso del Personal21 Capacitacin22 Seguros de Vida y Accidentes23 Reservas para Obligaciones Laborales para el Retiro99 Otros Gastos de Personal

6502 GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOSO1 Servicios de Procesamiento de DatosO2 Servicios de SeguridadO3 Servicios de InformacinO4 Servicios de LimpiezaO5 Asesora JurdicaO6 Auditora ExternaO7 Consultora Externa99 Otros Servicios Contratados

6503 GASTOS DE TRANSPORTE Y COMUNICACIONESO1 Pasajes y TrasladosO2 FletesO3 Traslado de Efectivo y ValoresO4 Combustibles, Lubricantes y OtrosO5 Seguros sobre vehculosO6 Impuestos sobre vehculosO7 Mantenimiento y Reparacion de VehculosO8 Alquileres de VehculosO9 Depreciacion de Vehculos10 Telfonos, Telex, Fax11 Correos99 Otros Gastos de Transporte y Comunicaciones

6504 GASTOS DE INFRAESTRUCTURAO1 Seguros / Bienes de Uso Excepto Vehiculos.O2 Impuestos / Bienes de Uso Excepto Vehiculos.

NIVEL NOMBRE

1 2 3



O3 Mantenimiento y Reparacion de Bienes de Uso Excepto Vehiculos.O4 Agua y Energa ElctricaO5 Alquileres de InmueblesO6 Alquileres de Muebles y EquiposO7 Depreciacion de Edificios e InstalacionesO8 Depreciacion de Equipos y MobiliarioO9 Depreciacion Equipos de Computacin10 Depreciacion de Bienes Tomados en Arrendamiento Financiero.11 Amortizacion de Mejoras a Propiedades Tomadas en Alquiler99 Otros Gastos de Infraestructura

6505 GASTOS GENERALESO1 Impuestos, Multas y Tasas MunicipalesO2 Seguros Contra Asalto y RoboO3 Otros SegurosO4 Amortizacion de Gastos de Organizacion e InstalacinO5 Amortizacion de SoftwareO6 Amortizacion de Otros Cargos DiferidosO7 Papelera, Utiles y Otros MaterialesO8 Gastos LegalesO9 Suscripciones y Afiliaciones10 Propaganda, Publicidad y Promociones11 Gastos de Representacin12 Aportes a Otras Instituciones99 Otros Gastos Generales

6506 GASTOS POR IMPUESTO SOBRE LA RENTAO1 Gastos por Impuesto sobre la RentaO2 Impuestos Mnimo Definitivo

6601 CUOTAS A LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOSO1 Cuotas a la Superintendencia de Bancos

6701 PRIMAS Y CUOTAS DE DEPSITO PAGADAS AL FOGADEO1 Primas y Cuotas de Depsitos Pagadas al FOGADE

6801 PERDIDAS EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS

O1 Subsidiarias pertenecientes al sistema financieroO2 Subsidiarias no pertenecientes al sistema financieroO3 Asociadas pertenecientes al sistema financieroO4 Asociadas no pertenecientes al sistema financiero

6901 GASTOS POR EFECTOS CAMBIARIOSO1 POR OPERACIONES DE CAMBIO Y ARBITRAJE (Cuenta Inactiva)O2 POR AJUSTES MONETARIOS

O1 Obligaciones con el PblicoO2 Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros FinanciamientosO3 Obligaciones con el Banco Central de NicaraguaO4 Operaciones con Valores y DerivadosO5 Otras Cuentas por PagarO6 Otros PasivosO7 Por Obligaciones Subordinadas y/o Convertibles en Capital11 Disponibilidades12 Inversiones en Valores13 Operaciones con Valores y Derivados14 Cartera de Crditos15 Otras Cuentas por Cobrar16 Otros Activos

6902 Prdidas y Ganancias

7101 GARANTIAS OTORGADASO1 Avales OtorgadosO2 Garantas Solidarias de Pagos Respaldados por Garantas Bancarias Agrcolas.O3 Otras Garantas Solidarias de PagoO4 Garantas de CumplimientoO5 Garantas de ParticipacinO6 Garantas Bancarias AgrcolasO7 Otras Garantas Otorgadas

7102 CARTAS DE CREDITOO1 CARTAS DE CREDITO EMITIDAS A LA VISTA

O1 Cartas de Crditos a la Vista Respaldada por Depositos PrevioO2 Otras Cartas de Crdito a la Vista

O2 CARTAS DE CREDITO EMITIDAS DIFERIDASO1 Cartas de Crdito Diferidas Respaldadas por Depositos PrevioO2 Cartas de Crditos Diferida Respaldas por Garantas Solidaria de Pago.O3 Cartas de Crdito Diferidas Respaldada por Garantas Bancarias Agricola.O4 Otras Cartas de Crditos Diferidas.

NIVEL NOMBRE

1 2 3



O3 CARTAS DE CREDITO CONFIRMADASO1 Cartas de Crditos Confirmadas

7109 OTRAS CONTINGENCIAS ASUMIDASO1 DOCUMENTOS DESCONTADOS

O1 Documentos Descontados en el Banco Central de Nicaragua.O2 Documentos Descontados en Otras Instituciones Financieras

O2 LINEAS DE CREDITO DE UTILIZACION AUTOMATICAO1 Lneas de Crdito para Sobregiros en Cuentas Corrientes.O2 Lneas de Crd.ito para Tarjetas de Crdito.O3 Lneas de Crdito para FactorajeO4 Otras Lneas de Crdito de Utilizacin Automtica

O3 CANCELACION DE OBLIGACIONES CONTRA RESULTADOSO1 Cancelacion de Obligaciones Contra Resultados.

O4 CONTINGENCIAS DIVERSASO1 Contingencias Diversas

7501 OBLIGACIONES CONTINGENTES POR GARANTIAS OTORGADASO1 Obligaciones por Garantas Otorgadas

7502 OBLIGACIONES CONTINGENTES POR CARTAS DE CREDITOO1 Obligaciones Contingentes por Cartas de Credito Emitidas a la VistaO2 Obligaciones Contingentes por Cartas de Credito Emitidas DiferidasO3 Obligaciones Contingentes por Cartas de Credito Confirmadas

7509 OBLIGACIONES POR OTRAS CONTINGENCIAS ASUMIDASO1 Obligaciones Contingentes por descuento de documentosO2 Obligaciones Contingentes para Lineas de Credito de Utilizacion AutomaticaO3 Obligaciones Contingentes por Cancelaciones de Obligaciones contra ResultadosO4 Obligaciones por Contingencias Diversas

8101 DISPONIBILIDADES DE LOS FIDEICOMISOSO1 CajaO2 BancosO3 Documentos al Cobro.

8102 INVERSIONES DE LOS FIDEICOMISOSO1 Ttulos de deuda gubernamentalO2 Ttulos de deuda bancariaO3 Valores de Empresas PrivadasO4 Rendimientos por cobrar sobre inversionesO9 Provisin por Desvalorizacion de Inversiones

8103 CARTERA DE CREDITOS DE LOS FIDEICOMISOSO1 Crditos Vigentes O2 Crditos ProrrogadosO3 Crditos ReestructuradosO4 Crditos VencidosO5 Crditos en Cob. JudicialO6 Intereses y Comisiones por Cobrar de Cartera de Crditos.O9 Provisin para Cartera de Crditos

8104 OTRAS CUENTAS. POR COBRAR DE LOS FIDEICOMISOS

O1 Otras Cuentas Por Cobrar.

8105 BIENES DE USO DE LOS FIDEICOMISOSO1 TerrenosO2 Edificios e InstalacionesO3 Equipos y MobiliarioO4 Equipos de ComputacinO5 VehculosO6 Bienes Tomados en Arrendamientos FinancierosO7 Biblioteca y Obras de ArteO8 Construcciones en CursoO9 Adiciones y Mejoras

8106 OTROS BIENES DE LOS FIDEICOMISOSO1 Bienes Recibidos en Recuperacion de Crditos.O2 Bienes Diversos

8107 GASTOS DE LOS FIDEICOMISOSO1 Gastos FinancierosO2 Cambios por Valuacion de PosicionO3 Cargos por Incobrabilidad y Desvalorizacion de ActivosO4 Gastos Operativos DiversosO5 Gastos de Administracin

8108 OPERACIONES DE CONFIANZA EXCEPTO FIDEICOMISOSO1 Activos Recibidos en Custodia

NIVEL NOMBRE

1 2 3



O2 Activos Recibidos por MandatosO3 Activos Recibidos por LiquidacionesO4 Activos Recibidos en Depositos.O5 Activos Recibidos en CobranzaO6 Activos Recibidos en Consignacin99 Activos Recibidos por Otras Operaciones de Confianza

8109 GARANTIAS RECIBIDAS EN PODER DE LA INSTITUCIONO1 Garantas PrendariasO2 Bienes Embargados99 Otras Garantas Recibidas

8110 GARANTIAS RECIBIDAS EN PODER DE TERCEROSO1 Garantas HipotecariasO2 Garantas PrendariasO3 Garantas de Otras Instituciones FinancierasO4 Bienes Embargados99 Otras Garantas Recibidas

8111 LINEAS DE CREDITO OTORGADAS PENDIENTES DE UTILIZACIONO1 Lneas de Crditos Otorgadas Pendientes de Utilizacion

8112 CUENTAS SANEADASO1 Inversiones SaneadasO2 Crditos SaneadosO3 Otras Cuentas por Cobrar SaneadasO4 Bienes recibidos en Recuperacin de Activos

O1 Por Saneamientos efectuadosO2 Por Recuperacin de Activos Saneados

8113 INGRESOS EN SUSPENSOO1 Rendimientos en Suspenso por Inversiones.O2 Intereses y Comisiones en Suspenso por Crditos.O3 Productos en Suspenso por Otras Cuentas por Cobrar.

8114 INTERESES Y COMISIONES DOCUMENTADOSO1 Intereses y Comisiones Documentados

8115 INVERSIONES DADAS EN GARANTIAO1 Inversiones dadas en Garantas

8116 CARTERA DADA EN GARANTIAO1 Cartera en Garanta de Bonos Vendidos al Banco Central de Nicaragua.O2 Cartera en Garanta de Otras Obligaciones.

8117 BIENES DADOS EN GARANTIAO1 Inmuebles Dados en Garantas.O2 Otros Bienes Dados en Garantas.

8118 OTRAS CUENTAS DE REGISTROO1 Ttulos Emitidos por ColocarO2 Cobranzas Encomendadas a TercerosO3 Lineas de Credito Obtenidas Pendiente de Utilizacion.O4 Cartas de Crdito NotificadasO5 Seguros ContratadosO6 Documentos por Cobrar en Poder de AbogadosO7 Ttulos y Cupones Rescatados por Destruir99 Cuentas de Registro Varias

8501 OBLIGACIONES FINANCIERAS DE LOS FIDEICOMISOSO1 Prestamos RecibidosO2 Otras Obligaciones FinancierasO9 Intereses y Comisiones por Pagar sobre Obligaciones Financieras

8502 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DE LOS FIDEICOMISOSO1 Otras Cuentas por Pagar de los Fideicomisos

8503 PATRIMONIO DE LOS FIDEICOMISOSO1 Fideicomisos Recibido de Instituciones Pblicas del PasO2 Fideicomisos Recibido de Instituciones Financieras Privadas del PasO3 Fideicomisos Recibido de Otras Entidades Privadas del PasO4 Fideicomisos Recibido de Instituciones Financieras del ExteriorO5 Fideicomisos Recibido de Organismos InternacionalesO6 Fideicomisos Recibido de Agencias Externas de CooperacionO7 Fideicomisos Recibido de Otras Entidades del ExteriorO8 Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Instituciones Pblicas del Pas

O9Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Instituciones Financieras Privadas del Pas

10 Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Otras Entidades Privadas del Pais11 Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Instituciones Finacieras del Exterior12 Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Organismos Internacionales13 Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Agencias Externas de Cooperacion14 Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Otras Entidades del Exterior

NIVEL NOMBRE

1 2 3



8504 INGRESOS DE LOS FIDEICOMISOSO1 Ingresos Financieros por Disponibilidades e InversionesO2 Ingresos Financ.ieros por Cartera de CreditosO3 Cambios por Valuacion de PosicionO4 Recuperaciones de Crd.itosO5 Ingresos Operativos Diversos

8505 RESPONSABILIDAD POR OPERACIONES DE CONFIANZA EXCEPTO FIDEICOMISOS.O1 Responsabilidad por CustodiasO2 Responsabilidad por MandatosO3 Responsabilidad por LiquidacionesO4 Responsabilidad por DepositosO5 Responsabilidad por CobranzasO6 Responsabilidad por Consignaciones99 Responsabilidad por Otras Operaciones de Confianza

8506 RESPONSABILIDAD POR GARANTIAS RECIBIDAS EN PODER DE LA INSTITUCIONO1 Responsabilidad por Garantas Recibidas en Poder de la Institucion.

8507 CONTRACUENTA. DE GARANTIAS.RECIBIDAS EN PODER DE TERCEROSO1 Contracuenta de Garantas Recibidas en Poder de Terceros

8508CONTRACUENTA. DE LINEAS DE CREDITOS OTORGADOS PENDIENTES DE UTILIZACION.

O1 Contracuenta de Lneas de Crditos Otorgadas Pendientes de Utilizacion.

8509 CONTRACUENTA DE CUENTAS SANEADASO1 Contracuenta de Cuentas Saneadas

8510 CONTRACUENTA DE INGRESOS EN SUSPENSOO1 Contracuenta de Ingresos en Suspenso

8511 CONTRACUENTA DE INTERESES Y COMISIONES DOCUMENTADOSO1 Contracuenta de Intereses y Comisiones Documentados

8512 CONTRACUENTA DE INVERSIONES DADAS EN GARANTIAO1 Contracuenta de Inversiones dadas en Garantas.

8513 CONTRACUENTA DE CARTERA DADA EN GARANTIAO1 Contracuenta de Cartera dada en Garantas.

8514 CONTRACUENTA DE BIENES DADOS EN GARANTIAO1 Contracuenta de Bienes dados en Garantas.

8515 CONTRACUENTA DE OTRAS CTAS DE REGISTROO1 Contracuenta de Otras Cuentas de Registro.

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TOTAL BALANZA

BALANZA DEFINITIVA

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