ENCUBRIMIENTO Y LAVADO DE ACTIVOS

CASOS PRCTICOSDra. Alicia Lopez

CASO PRACTICO 1HECHOSLa empresa New S.A. Es una importante corporacin que decide abrir una cuenta enEl Bank International. Para ello presenta ante dicha intitucin la documentacinnecesaria que permitir realizar el scoring de la empresa, que finalmente conformarsu legajo dentro de la entidad. Obviamente, tratndose de una gran corporacin, elperfil que se le asign, una vez practicado el anlisis de los elementos aportados,resulta inobjetable. En base a esta informacin, la empresa solicita un prstamo paracapital de trabajo por $ 5.000.000, el que fue concedido. Los fondos fueron acreditados en su cuenta corriente y ese mismo da se registran adems dos dbitospor $ 2.500.000 c/u cuyo concepto referencia operacin de exterior. Analizados los mismos se corresponden con transferencias que New S.A. ordena que se acreditenen la cuenta de OUT INVT. CO. en el FLASH Bank N.A. Peridicamente la cuentade NEW S.A. Y en perodos en que se realizan las amortizaciones del prstamo solicitado, recibe fondos producto de transferencias que OUT INST. CO. ordena desu cuenta en FLASH Bank N.A.PREGUNTASConsidera Ud.que esta operatoria es inusual?Qu herramientas o tcnicas de investigacin deberan utilizarse para poder detectarla?Una vez determinada la sospecha qu aspectos le resultan observables?Qu hara para investigar en profundidad dichos aspectos y que medidad adoptara para obtenerresultados satisfactorios en la gestin ?De no obtenerlos, qu cree Ud. que se debera hacer y como?

CASO PRACTICO 2HECHOSEl BANCO ALICIA S.A. registra cuatro imposiciones a plazo fijo por $ 30.000 cada una.Los ttulares de los mismos resujltan ser personas fsicas.Ese mismo da cuatro personas jurdicas, entre las que puede observarse algn tipo de vinculacin atento los integrantes de sus directorios, solicitan y se les otorgan prstamospara capital de trabajo por $ 40.000 cada una.

PREGUNTAS

Considera Ud. que esta operatoria es inusual ? Porqu ? Qu herramientas o tcnicas de investigacin deberan utilizarse y/o adoptarse ?Una vez determinada la sospecha qu aspectos le resultan observables ? Qu hara para investigar en profundidad dichos aspectos y qu medidas adoptara para obtener resultados satisfactorios ? De no obtenerlos, qu estima Ud. que se debera hacer ?

CASO PRACTICO 3HECHOS

El Sr. Lopez, socio de un importante estudio de abogados, solicita un prstamohipotecario en el BANCO PATO S.A. Declara ingresos mensuales por $ 10.000.Con el producto de dicho prstamo adquiere un loft con vista al ro. al momento de efectuarse cada amortizacin del mismo, se reciben en el BANCOPATO S.A. transferencias desde el ALICE Bank N.A. cuyo ordenante resulta ser el Sr. Lopez , quin tambin es el beneficiario de las mismas.

PREGUNTAS Considera Ud. Que esta operatoria es inusual ? Porqu ? Qu herramientas y tcnicas de investigacin deberan utilizarse ?Una vez confirmada la sospecha qu aspectos le resultan observables ? Qu hara para investigar en profundidad dichos aspectos y que medidas adoptara para obtener resultados satisfactorios ? De no obtenerlos, que considera Ud. que se debera hacer ?

CASO PRACTICO 4HECHOSEl Sr. CARLOS tiene cuenta corriente desde hace aproximadamente 10 aos en el BANCOTETE S.A. Cuando comienza se relacin comercial con dicha institucin declara ser contador y un ingreso en concepto de honorarios de alrededor ded $ 4.000 mensuales.La cuenta estaba en conjunto con su esposa que se desempea como ama de casa. Hace unao se presenta en la entidad e informa haber constitudo una empresa dedicada a la intermediacin en granos, comprometindose a aportar toda la documentacin vinculada con dicha persona jurdica, como as tambin la contable, para poder actualizar y modificar superfil. Uno de los cajeros del BANCO TETE S.A. observa que constituye un accionar habitual que el Sr. CARLOS y determinadas personas que podemos denominar amigos,se presentan a cobrar cheques de la propia cuenta de la intermediaria por importes inferioresa $ 50.000, solicitndole al empleado bancario que se los paguen en lugar cerrado. Normalmente el cajero observa que el SR. CARLOS y sus amigos reunidos en la oficinase reparten el dinero producto de los cheques cobrados.PREGUNTAS Considera Ud. Que esta operatoria es inusual ? Porqu ? Qu herramientas y tcnicas de investigacin deberan utilizarse ?Una vez confirmada la sospecha qu aspectos le resultan observables ? Qu hara para investigar en profundidad dichos aspectos y que medidas adoptara para obtener resultados satisfactorios ? De no obtenerlos, que considera Ud. que se debera hacer ?

CASO PRACTICO 5HECHOSEl Sr. RAMIRO, de profesin acquitecto, recibe transferencias ordenadas por NEW CORP.Desde la cuenta que posee en BT BANK al BANCO ABL S.A. Quin una vez acreditadas lasdivisas se las compra contra cheques propios. El Sr. RAMIRO deposita dichos cheques encuentas cuyos titulares resultan ser otras personas. Desde estas cuentas, una vez acreditadoslos depsitos, sus titulares emiten cheques a favor de una cooperativa de prstamos para vivienda. Asimismo el BANCO ABL S.A. Deposita las divisas adquiridas por la compra delas transferencias en la cuenta que ABL BANK N.A. ( que no registra formalmente ningn tipo de vinculacin con el BANCO ABL S.A.) tiene en el BT BANK N.A.PREGUNTAS Considera Ud. Que esta operatoria es inusual ? Porqu ? Qu herramientas y tcnicas de investigacin deberan utilizarse ?Una vez confirmada la sospecha qu aspectos le resultan observables ? Qu hara para investigar en profundidad dichos aspectos y que medidas adoptara para obtener resultados satisfactorios ? De no obtenerlos, que considera Ud. que se debera hacer ?

CASO PRACTICO 6HECHOSEl BANCO ALI S.A. De Capital Federal, registra dos cuentas corrientes. Una de ellas tiene como titular a una empresa multinacional, MULTI Corporation S.A., que se dedica a manufactura de cueros y que registra peridicamente saldos de $ 4.000.000. La otra cuenta tiene como titular al Sr. PEPITO que ha declarado tener un comercio deventa de artculos de cuero y, de acuerdo a lo manifestado, uno de sus principales proveedores es MULTI Corporation S.A.. Se observa que PEPITO deposita en su cuentaen el BANCO ALI S.A. De Capital Federal un cheque del BANCO PATO S.A.de Tandilpor $ 2.000.000 de la cuenta de MULTI Corporation S.A. en dicha entidad. Una vez acreditado el mismo PEPITO retira el importe en efectivo.PREGUNTAS Considera Ud. Que esta operatoria es inusual ? Porqu ? Qu herramientas y tcnicas de investigacin deberan utilizarse ?Una vez confirmada la sospecha qu aspectos le resultan observables ? Qu hara para investigar en profundidad dichos aspectos y que medidas adoptara para obtener resultados satisfactorios ? De no obtenerlos, que considera Ud. que se debera hacer ?

CASO PRACTICO 7HECHOSEl Sr. JOSE TITERE contrata un seguro de retiro por $ 5.000.000 en la AFJP PARA UDS.S.A.Esta cuenta de capitalizacin recibe aportes voluntarios va transferencias que NO SE QUIENSOS International Corporation ordena desde su cuenta en el ABL BANK N.A. teniendocomo beneficiario, obviamente, al Sr. JOSE TITERE. El banco destinatario de dichas tranferencias es el PARA S.A. ( del grupo PARA UDS ). Transcurrido un perodo de tiempo, el Sr. JOSE TITERE retira antes del plazo estipulado en el contrato del seguro los fondos capitalikzados perdiendo un 40 % del total.PREGUNTAS Considera Ud. Que esta operatoria es inusual ? Porqu ? Qu herramientas y tcnicas de investigacin deberan utilizarse ?Una vez confirmada la sospecha qu aspectos le resultan observables ? Qu hara para investigar en profundidad dichos aspectos y que medidas adoptara para obtener resultados satisfactorios ? De no obtenerlos, que considera Ud. que se debera hacer ?

CASO PRACTICO 8HECHOSEl Sr. RARI, importante empresario de la construccin, recibe transferencia electrnica en elBANCO ABL S.A. del Pas A ordenada por el Sr. SOLO con dbito a su cuenta en la CasaBancaria del Pas M. El Sr. RARI, inmediatamente, efecta una transferencia interna (MEP)al BANCO CHICHI S.A. Para ser acreditada finalmente en la cuenta del Sr. CARETA cuyaactividad declarada es la de empleado de comercio. Una vez acreditados los fondos en la cuenta del Sr. CARETA se observan simultneamentedbitos por importes similares a los crditos va MEP. Preguntado el Sr. CARETA sobre el destino de dichos fondos informa que los coloc en diversas inversiones.PREGUNTAS Considera Ud. Que esta operatoria es inusual ? Porqu ? Qu herramientas y tcnicas de investigacin deberan utilizarse ?Una vez confirmada la sospecha qu aspectos le resultan observables ? Qu hara para investigar en profundidad dichos aspectos y que medidas adoptara para obtener resultados satisfactorios ? De no obtenerlos, que considera Ud. que se debera hacer ?